FAUNAFONDS, DORDRECHT FINANCIEEL VERSLAG 2002 FAUNAFONDS DORDRECHT

FAUNAFONDS, DORDRECHT

FINANCIEEL VERSLAG 2002 FAUNAFONDS DORDRECHT


INHOUDSOPGAVE

Pagina

FINANCIEEL VERSLAG 2002 A - Balans per 31 december 2002

4

B - Staat van baten en lasten over het jaar 2002

5

C - Grondslagen voor de financiële verslaggeving

7

D - Toelichting op de balans per 31 december 2002

9

E - Niet uit de balans blijkende verplichtingen

11

F - Toelichting op de staat van baten en lasten over het jaar 2002

12

ACCOUNTANTSVERKLARING

15


FINANCIEEL VERSLAG 2002

Dordrecht, 6 mei 2004 Voorzitter:

…………………………………………….. de heer J.S. Huys

Secretaris:

…………………………………………….. de heer mr. ing. H. Revoort


A - BALANS PER 31 DECEMBER 2002 (na resultaatbestemming) 2002 €

€

1 april 2002 €

€

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Liquide middelen

72.936 371.419

-

444.355

-

397.207

-

47.148

-

444.355

-

PASSIVA BESTEMMINGSRESERVE KORTLOPENDE SCHULDEN

4


B - STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2002 (omvattende de periode 1 april 2002 tot en met 31 december 2002) BATEN

Werkelijk 2002 €

Wettelijke taken Bijdrage LNV tegemoetkoming schade beschermde inheemse diersoorten Bijdragen LNV jachtakten Bijdrage LNV kosten bestuur Bijdrage LNV secretariaat Doorbelasting tegemoetkomingen aan provincies Bijdrage LNV kosten derden Bijdrage LNV onvoorzien Financiële baten

Opdrachten derden Bijdrage LNV preventie schade beschermde dieren (rasters) Bijdrage LNV gedoogovereenkomsten (dassen en herten) Bijdrage LNV ganzen opvangovereenkomsten

Totale baten

Ingediende begroting 2002 €

442.957 507.672 12.592 -

3.336.130 2.555.871 38.571 476.470

72.936 561.284 1.133

907.560 22.689 -

1.598.574

7.337.291

126.915

226.890

298.616

249.579

6.488

2.042.010

432.019

2.518.479

2.030.593

9.855.770

5


B - STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2002 (omvattende de periode 1 april 2002 tot en met 31 december 2002) LASTEN

Werkelijk 2002 €

Wettelijke taken Tegemoetkomingen schade beschermde inheemse diersoorten Onderzoek, voorlichting en opleiding Kosten bestuur Kosten secretariaat Kosten derden Onvoorzien

Ingediende begroting 2002 €

517.026 110.465 12.592 561.284 -

3.336.130 2.555.871 38.571 476.470 907.560 22.689

1.201.367

7.337.291

126.915

226.890

298.616 6.488

249.579 2.042.010

432.019

2.518.479

Totale lasten

1.633.386

9.855.770

Totale baten Totale lasten

2.030.593 1.633.386

9.855.770 9.855.770

Opdrachten derden Preventie schade beschermde dieren (rasters) Gedoogovereenkomsten (dassen en herten) Ganzen opvangovereenkomsten

RESULTAAT

397.207

-

6


C - GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN De nieuwe Flora- en faunawet is in werking getreden per 1 april 2002. Het eerste boekjaar van het Faunafonds loopt van 1 april 2002 tot en met 31 december 2002. Bij de interpretaties van de cijfers over 2002 dient hiermede rekening te worden gehouden. Wettelijke taken De wettelijk taken van het Faunafonds betreffen: • het bevorderen van maatregelen ter voorkoming en bestrijding van schade door dieren; • het in de daarvoor in aanmerking komende gevallen verlenen van tegemoetkomingen in geleden schade, aangericht door dieren behorende tot beschermde inheemse diersoorten; • gedeputeerde staten van de provincies van advies te dienen over de uitvoering van taken; • De Minister van LNV van advies te dienen bij het ontwerp van algemene maatregelen van bestuur en ministeriële regelingen. Financiering De lasten van het Faunafonds worden door het ministerie gefinancierd tot ten hoogste de door het ministerie goedgekeurde begroting, verminderd met ontvangen financiering van derden, met uitzondering van betaalde tegemoetkomingen wegens schade door beschermde inheemse diersoorten, waarvoor een open eind regeling geldt. Tegemoetkomingen worden doorbelast aan provincies indien en voor zover deze toerekenbaar zijn aan het provinciale ontheffingsbeleid. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. De voorziening wordt bepaald op grond van een individuele beoordeling van de openstaande vorderingen.

7


C - GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het Faunafonds. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN BATEN EN LASTEN Lasten Lasten worden aan het verslagjaar toegerekend voor zover zij tot betalingen in dat verslagjaar hebben geleid. Baten Baten worden aan het verslagjaar toegerekend naar gelang de gerelateerde subsidiabele lasten aan het verslagjaar zijn toegerekend, met inachtneming van het onder het kopje “Financiering” bepaalde, met uitzondering van de te ontvangen bijdragen jachtakten, welke aan het verslagjaar zijn toegerekend op basis van het aantal uitgegeven jachtakten.

8


D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2002 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31 december 2002 Doorbelasting tegemoetkomingen aan provincies

€

72.936

Met diverse provincies zijn discussies gaande over de toerekenbaarheid van tegemoetkomingen aan het provinciale ontheffingsbeleid. Indien deze discussies leiden tot oninbaarheid van (een deel van) deze vorderingen, dan zullen deze naar verwachting verhaald worden op het ministerie van LNV. Liquide middelen 31 december 2002 € ABN AMRO Bank N.V., ondernemersrekening I ABN AMRO Bank N.V., ondernemersrekening II

212.137 159.282 371.419

Het saldo van ondernemersrekening I staat ter vrije beschikking van het Faunafonds. Ten aanzien van ondernemersrekening II beschikt het Faunafonds niet over betalingsbevoegdheden; deze zijn toegekend aan het Agentschap LASER.

9


D - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2002 PASSIVA BESTEMMINGSRESERVE € Saldo per 1 april 2002 Te ontvangen bijdragen jachtakten Ontvangen bijdragen kooikers- en valkeniersakten Kosten van onderzoek, voorlichting en opleiding

504.000 3.672 (110.465)

Saldo per 31 december 2002

397.207

De bijdragen jachtakten, waaronder kooikers- en valkeniersakten, zijn uitsluitend bestemd voor onderzoek, voorlichting en opleiding. KORTLOPENDE SCHULDEN 31 december 2002

Mutaties €

€

Bijdrage LNV Tegemoetkoming schade beschermde inheemse diersoorten Af: ontvangen voorschot Te verrekenen bedragen Kosten taxaties schade inheemse diersoorten Af: ontvangen voorschot Te verrekenen bedragen Ontvangen rente vergoedingen Doorbelasting tegemoetkomingen aan provincies Te verrekenen bedragen Te ontvangen bijdragen jachtakten Kosten bestuur Kosten derden (exclusief taxatiekosten) Preventie schade beschermde dieren Gedoogovereenkomsten (dassen en herten) Ganzen opvangovereenkomsten Te ontvangen bedragen Per saldo, nog te betalen

(517.026) 1.000.000 482.974 (534.659) 1.000.000 465.341 1.133 72.936 74.069 (504.000) (12.592) (26.625) (126.915) (298.616) (6.488) (975.236) 47.148 10


E - NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Ganzen opvangovereenkomsten Het Faunafonds heeft met negen natuurverenigingen en met enkele individuele grondgebruikers opvangovereenkomsten afgesloten voor het seizoen 2002/2003. De resterende verplichtingen per 31 december 2002 bedragen circa € 3.023.000. Dassen gedoogovereenkomsten Het Faunafonds heeft met individuele grondgebruikers gedoogovereenkomsten afgesloten tot 31 december 2005. De resterende verplichtingen per 31 december 2002 bedragen circa € 1.018.000 en wordt uitbetaald aan de hand van de ingediende eigen verklaringen. Edelherten gedoogovereenkomsten Tot op heden zijn er nog geen gedoogovereenkomsten met de individuele grondgebruikers afgesloten. Voor het seizoen 2002/2003 zijn de oude gedoogovereenkomsten van het Jachtfonds met één jaar voortgezet, totdat de Minister van LNV hierover een besluit heeft genomen. De resterende verplichtingen per 31 december 2002 bedragen circa € 21.000.

11


F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2002 (omvattende de periode 1 april 2002 tot en met 31 december 2002) BATEN Bijdrage LNV De Minister van LNV heeft tot op heden de op 6 september 2001 ingediende begroting 2002 nog niet goedgekeurd. Daardoor ontbreekt de formele status van de als opdrachten derden verantwoorde taken en gerelateerde lasten, met uitzondering van aanleg en onderhoud van rasters voor herten en wilde zwijnen en bedrading voor het weren van ganzen op de Waddeneilanden als onderdeel van de maatregelen ter preventie van schade door dieren, waarvoor de Minister van LNV per 15 maart 2004 formeel opdracht heeft gegeven, met terugwerkende kracht tot 1 april 2002. Overigens heeft de Minister van LNV bij ministerieel besluit van 25 juni 2002 een jaarlijkse bijdrage van € 3,2 miljoen aan het Faunafonds ter beschikking gesteld, ingaande 1 juli 2002 en te corrigeren voor inflatie. Doorbelasting tegemoetkomingen aan provincies Betreft de tegemoetkomingen aan de grondgebruikers, welke in 2004 zijn doorbelast aan de desbetreffende provincies. Financiële baten Betreft de bijgeschreven rentevergoeding op de tegoeden bij de ABN AMRO Bank N.V.

12


F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2002 (omvattende de periode 1 april 2002 tot en met 31 december 2002) LASTEN WETTELIJKE TAKEN Tegemoetkomingen schade beschermde inheemse diersoorten Alle ingediende schadeclaims tot en met 23 maart 2002 worden behandeld door het Jachtfonds. Vanaf 1 april 2002 behoort deze taak tot de verantwoording van het Faunafonds. De betaalde tegemoetkomingen in 2002 zijn als volgt te specificeren: € Schade Schade Schade Schade Schade Schade Schade Schade

wildsoorten ganzen zwanen watervogels zangvogels kraaiachtigen overige vogels zoogdieren

41.303 343.081 34.505 34.797 1.585 54.984 2.458 4.313 517.026

Onderzoek, voorlichting en opleiding De kosten ten behoeve van onderzoek, voorlichting en opleiding hebben voornamelijk betrekking op het uitgebrachte Handboek “Faunaschade”, het NLTO roekenproject Zuid-Oost Drenthe en automatiseringskosten betreffende de website. Kosten bestuurskosten De bestuurskosten bestaan uit de gedeclareerde vacatiegelden en reiskosten. Kosten secretariaat Het secretariaat wordt door het Ministerie LNV ter beschikking gesteld, derhalve zijn er ten opzichte van de ingediende begroting geen secretariaatskosten.

13


F - TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2002 (omvattende de periode 1 april 2002 tot en met 31 december 2002) Kosten derden De kosten derden hebben betrekking op: •

Taxatiekosten Betreft de uitgekeerde bedragen ten behoeve van tegemoetkomingen schade beschermde inheemse diersoorten

•

Bureaukosten Betreft voornamelijk het softwarepakket “Faunafonds 2000”, de gemaakte notarisen advocaatkosten inzake de schadeclaims en de gemaakte accountantskosten ten behoeve van het jaarverslag.

14


ACCOUNTANTSVERKLARING Opdracht Wij hebben het financieel verslag over de periode 1 april tot en met 31 december 2002 van het Faunafonds te Dordrecht gecontroleerd. Het financieel verslag is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van het Faunafonds. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake het financieel verslag te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controle-opdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het financieel verslag geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in het financieel verslag. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van het financieel verslag zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van het Faunafonds daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algemene beeld van het financieel verslag. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Bevindingen 1. Zoals vermeld op pagina 9 van het financieel verslag bestaat ons inziens onzekerheid over de verhaalbaarheid op het ministerie van LNV van de vorderingen op provincies inzake doorbelaste tegemoetkomingen indien deze door de provincies worden afgewezen. 2. Zoals vermeld op pagina 12 is rechtmatigheid van de onder opdrachten derden verantwoorde lasten met uitzondering van aanleg en onderhoud van rasters voor herten en wilde zwijnen en bedrading voor het weren van ganzen op de Waddeneilanden niet aangetoond, uitsluitend omdat de taken waaraan deze lasten zijn gerelateerd niet formeel aan het Faunafonds zijn toegekend. Oordeel Wij zijn van oordeel dat het financieel verslag, onder voorbehoud van het effect van eventueel noodzakelijke aanpassingen ter zake van de bevindingen vermeld in de vorige paragraaf, een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2002 en van de baten en lasten over de periode 1 april tot en met 31 december 2002 in overeenstemming met grondslagen voor financiële verslaggeving, welke naar ons oordeel toereikend zijn voor het te verstrekken inzicht.

15


Rotterdam, 6 mei 2004 Berk, Accountants en Belastingadviseurs

drs. R.F. van der Veen Registeraccountant

drs. G.J.P. Adriaanse Registeraccountant

16

FAUNAFONDS, DORDRECHT FINANCIEEL VERSLAG 2002 FAUNAFONDS DORDRECHT

Recommend Documents