Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Dilihat. Dari Perspektif Mitra Pembiayaan Pada BMT Prima Syariah

Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Dilihat Dari Perspektif Mitra Pembiayaan Pada BMT Prima Syariah SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy)

Oleh : MEIGA GEMALA NIM 1111046100118

KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKONOMI ISLAM) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1436 H / 2015 M

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah mengetahui pengaruh dari faktor administrasi (pesyaratan awal), pendapatan, I’tikad dan evaluasi terhadap pembiayaan bermasalah yang dilihat dari perspektif mitra pembiayaan pada BMT Prima Syariah. Metode analisis data yang digunakan adalah regresi berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa faktor pendapatan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah, I’tikad memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah, sedangakan untuk faktor administrasi (persyaratan awal) dan evaluasi tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah.

Kata Kunci: Pembiayaan Bermasalah, Faktor Administrasi, Pendapatan, I’tikad, Evaluasi

Pembimbing

: A.M.Hasan Ali, MA

Daftar Pustaka

: Tahun 1996 s.d 2015

iii

KATA PENGANTAR Segala puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya kepada penulis khususnya dan seluruh umat manusia pada umumnya. Shalawat serta salam penulis curahkan kepada nabi Muhammad SAW yang telah menunjukkan manusia dari jalan kegelapan ke jalan terang benderang. Penulisan skripsi ini berjudul “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Dilihat Dari Perspektif Mitra Pembiayaan Pada BMT Prima Syariah”, ditujukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan studi strata 1 (S-1) dan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Syariah (S.E.Sy) di Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Kebahagiaan yang tak ternilai bagi penulis, sehingga dapat mempersembahkan skripsi ini untuk orang-orang yang penulis sayangi dan semua pihak yang terkait yang telah membantu dalam penulisan skripsi ini. Tanpa penulis lupakan bahwa keberhasilan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini adalah atas berkat bimbingan, dukungan, dan saran-saran dari berbagai pihak. Tanpa partisipasi mereka, upaya penulis dalam menyelesaikan studi di UIN Syarif Hidayatullah Jakarta terutama dalam menyelesaikan skripsi ini tentu akan terasa lebih sulit terwujud. Oleh karena itu tidak berlebihan jika dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang terhormat: 1. Bapak Dr. Asep Saepudin Jahar, MA Selaku Dekan Fakaultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 2. Bapak A.M.Hasan Ali, MA, selaku Ketua Program Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. iv

3. Bapak H. Abdurrauf, Lc, MA, selaku Sekretaris Program Studi Muamalat Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 4. Bapak A.M.Hasan Ali, MA, selaku dosen pembimbing yang tiada hentinya membimbing, meluangkan waktu demi terselesaikannya skripsi ini. 5. BMT Prima Syariah, Kalisari Jakarta Timur, yang telah bersedia membantu penulis melakukan penelitian secara langsung di lapangan dalam hal pengisian kuesioner yang penulis ajukan, terhadap seluruh responden dari mitra pembiayaan BMT Prima Syariah. 6. Papa Mama tercinta Suwis Charles dan Suparmi yang tidak henti-hentinya memberikan doa dan dukungan agar terselesaikannya skripsi ini. Terimakasih untuk kesabaran, nasehat dan curahan kasih sayang yang selalu diberikan kepada penulis. Ria Liftyowati dan Atha Reifan, yang menjadi adik sekaligus teman penulis saat dirumah. Serta keluarga besar yang tak henti-hentinya mendokan dari mulai proposal skripsi sampai dengan Alhamdulillah penyelesaian skripsi ini. 7. Sahabat-sahabat kesayangan, yang selalu bersama dari semester 1 sampai akhirnya menyelesaikan skripsi ini, terimakasi untuk

Assy Shella, Hanni

Khairani, Yella Novella Dara Amelia, Novita Zuhrowiya, Astri wulandari dan Siti Haura Ibtisamah atas kesetiaannya, waktunya, tawanya, candanya, kegilaannya, yang selalu mengisi hari-hari penulis selama masa kuliah. Semoga persahabatan kita terus berlanjut sampai tua nanti.

v

8. Teman-teman seperjuangan Perbankan Syariah C angkatan 2011, terimakasih buat segala kekompakan dan kebersamaannya. Semoga kita semua bisa mewujudkan impian masing-masing.

Ciputat,

Juli 2015

Penulis

vi

DAFTAR ISI

LEMBAR PERNYATAAN KEASLIAN………………………………... ii ABSTRAK……………………………………………………………….... iii KATA PENGANTAR……………………………………………………. iv DAFTAR ISI…………………………………………………………….... vii

BAB I

PENDAHULUAN…………………………………………….... 1 A. B. C. D. E. F. G.

BAB II

Latar Belakang Masalah…………………………………… 1 Identifikasi Masalah……………………………………..... 3 Pembatasan Masalah………………………………………. 4 Perumusan Masalah…………………………………..……. 5 Tujuan dan Manfaat Penelitian……………………..……... 5 Review Studi Terdahulu………………………………..….. 6 Sistematika Penulisan …………………………………....... 10

LANDASAN TEORI…………………………………………... 12 A. B. C. D. E. F. G.

Teori Pembiayaan………………………………………….. 12 Teori Pembiayaan Murabahah…………………………….. 17 Teori Pembiayaan Mudharabah…………………………… 23 Teori Pembiayaan Ijarah…………………………………… 26 Teori Pembiayaan Musyarakah…………………………… 28 Teori Pembiayaan Bermasalah…………………………….. 31 Baitul Maal Wat Tamwil (BMT)…………………………... 38

vii

BAB III METODOLOGI PENELITIAN……………………………… 41 A. B. C. D. E. F. G.

Ruang Lingkup Penelitian………………………………….. 41 Pendekatan Penelitin……………………………………….. 41 Jenis Penelitian ……………………………………………... 42 Sumber Data……………………………………………….. 42 Teknik Pengumpulan Data…………………………………. 43 Variabel Penelitian………………………………………….. 44 Metode Analisis Data……………………………………….. 46

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN………………………………... 53 A. Gambaran Umum BMT Prima Syariah………………….. 53 B. Gambaran Umum Responden ……………………………... 59 1. Identifikasi Mitra Pembiayaan…………………………. 59 2. Uji Kualitas Data……………………………………….. 66 a. Uji Validitas………………………………………... 66 b. Uji Reliabilitas ……………………………………... 70 3. Uji Asumsi Klasik ……………………………………... 71 a. Uji Normalitas ……………………………………... 71 b. Uji Autokorelasi……………………………………. 72 c. Uji Multikolinearitas……………………………….. 73 d. Uji Heteroskedastisitas……………………………... 74 4. Analisis Regresi Linier Berganda ……………………... 75 a. Uji Koefisien Determinasi………………………….. 75 b. Uji t…………………………………………………. 76 c. Uji F…………………………………………………79

BAB V

PENUTUP……………………………………………………… 80 A. Kesimpulan………………………………………………….. 80 B. Saran………………………………………………………… 82

DAFTAR PUSTAKA……………………………………………………... 83 LAMPIRAN………………………………………………………………. 87

viii

1

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah Salah satu resiko pada lembaga intermediasi atau lembaga keuangan adalah resiko pembiayaan (non performing financing). Non Performing Financing merupakan risiko pembiayaan, didapat dari perbandingan total pembiayaan yang bermasalah dengan total pembiayaan yang diberikan oleh pihak dari lembaga keuangan. Risiko pembiayaan ini tidak hanya terjadi pada bank, namun terjadi pula pada Baitul Maal wat Tamwil (BMT). Baitul Maal wat Tamwil (BMT) merupakan suatu balai usaha mandiri terpadu yang berintikan dengan kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan kualitas kegiatan ekonomi pengusaha kecil bawah dan mendorong kegiatan menabung untuk menunjang kegiatan ekonominya.1 BMT pada dasarnya merupakan pengembangan dari konsep ekonomi dalam Islam terutama dalam bidang keuangan yang kegiatannya mengelola dana yang bersifat nirlaba (sosial) dan menghimpun, serta menyalurkan dana masyarakat yang juga bersifat profit motive.2 Peran BMT dalam menumbuh kembangkan usaha mikro dan usaha kecil di lingkungannya merupakan suatu sumbangan yang sangat berarti bagi pembangunan nasional, mengingat lembaga perbankan yang belum mampu terlalu jauh dalam menyentuh masyarakat kecil atau pengusaha kecil. 1

PINBUK. Pedoman Cara Pembentukan BMT Balai Usaha Mandiri Terpadu (Jakarta: PINBUK, t.t) h.1 Prof. H.A.Djazuli dan Drs. Yadi Janwari, M.Ag, Lembaga-Lembaga Perekonomian Umat (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002) cet.1, edisi.1, h.183 2

2

Banyaknya BMT yang bermunculan di Indonesia, salah satu BMT yang juga ikut berperan dalam pemberdayaan masyarakat lapisan bawah yakni BMT Prima Syariah yang terletak di daerah Kalisari, Jakata Timur. Peranan BMT Prima Syariah dalam menyalurkan dana pada mitra pembiayaan, secara garis besar produk pembiayaan syariah bertujuan sebagai transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang dengan prinsip jual beli, prinsip sewa, dan prinsip bagi hasil. Dan salah satu produk lending yang paling banyak diminati oleh masyarakat yaitu produk pembiayaan murabahah. Pembiayaan murabahah yang ada di BMT Prima Syariah merupakan pembiayaan yang diperuntukan bagi nasabah yang membutuhkan barang untuk alat produksi, konsumtif, ataupun untuk keperluan perdagangan. Dengan disalurkannya dana dari pembiayaan murabahah khususnya sektor dagang, terdapat beberapa kendala-kendala yang dihadapi BMT Prima Syariah. Salah satu kendala yang dihadapi yaitu tidak baiknya i‟tikat mitra pembiayaan sehingga mitra pembiayaan tidak jujur dalam pengembalian utangnya secara tepat waktu setelah diberikan fasilitas pembiayaan oleh BMT Prima Syariah, yang seharusnya mitra pembiayaan tersebut wajib membayar angsuran setiap bulannya, namun masih terdapat mitra pembiayaan yang bermasalah. Dari hasil pra survei, dikatakan pula bahwa di dalam BMT masih terjadi pembiayaan bermasalah. Penyebabnya yaitu memang benar mitra pembiayaan yang kurang atau bahkan tidak mentaati aturan awal antara kedua belah pihak yang dapat menimbulkan dampak yang tidak baik di kemudian harinya. Terjadinya pembiayaan bermasalah ini salah satunya juga dikarenakan pembiayaan ini ditujukan pada usaha mikro atau pada para pedagang kecil yang

3

kondisi ekonominya tidak menentu sesuai dengan tingkat pendapatan mereka. Selain itu yang mempengaruhi pembiayaan bermasalah juga bisa dari karakter mitra pembiayaan BMT itu sendiri, ada yang baik dan mengembalikan uang tepat waktu tapi ada juga nasabah yang tidak jujur atau bahkan sengaja menunggak pembayarannya. Dari penjelasan singkat di atas penulis berkeinginan untuk lebih mengetahui serta menganalisis perspektif mitra pembiayaan BMT itu sendiri secara langsung yang bermasalah dengan pembiayaannya pada BMT Prima Syariah. Dan selain itu penulis juga ingin mengetahui apakah penyebab mitra pembiayaan dengan pembiayaan bermasalah tersebut benar hanya berdasarkan kondisi ekonomi keuangan serta karakter mitra pembiayaannya itu sendiri saja yang menyebabkan mitra pembiayaan tersebut bermasalah atau ada faktor lain. Dari kondisi tersebut penulis menarik untuk meneliti

dengan sebuah judul

“Faktor-Faktor Yang Memempengaruhi Pembiayaan Bermasalah Dilihat Dari Perspektif Mitra Pembiayaan Pada BMT Prima Syariah”

B. Identifikasi Masalah Selama ini analisis mengenai pembiayaan bermasalah hanya dilihat dari perspektif Bank syariah atau Lembaga keuangan syariahnya saja, karena belum terdapatnya penelitian langsung tentang faktor-faktor apa saja yang benar-benar mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah tersebut yang dilihat secara langsung pula dari perspektif mitra pembiayaan yang bersangkutan, namun pada penelitian kali ini penulis akan mengkaji serta menganalisis faktor-faktor yang dapat mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah dilihat dari perspektif atau sudut pandang mitra pembiayaan yang masih tercatat memiliki

4

pembiayan bermasalah itu sendiri. Dan dalam mengidentifikasi masalah, penulis juga membagi kedalam tiga bagian, yaitu; 1.

Wilayah penelitian, dalam penelitian ini wilayah penelitian kajiannya hanya pada Manajemen pada BMT Prima Syariah saja.

2.

Pendekatan penelitian,

dalam penelitian ini

penulis menggunakan

pendekatan empiris yang mengkaji serta menganalisis data-data dari subjek penelitian di lapangan. 3.

Jenis masalah, dalam penelitian ini jenis masalahnya yaitu mengenai perspektif mitra pembiayaan terhadap pembiayaan bermasalah pada BMT Prima Syariah.

C. Pembatasan Masalah Dalam

penulisan

skripsi

ini

agar

tidak

terlalu

luas

pembahasan

permasalahannya maka penulis hanya akan menganalisis pada perspektif yang merupakan

sudut pandang

mitra pembiayaan yang masih tercatat sebagai

nasabah dengan pembiayaan bermasalah pada BMT Prima Syariah terhadap pembiayaan bemasalah yang terjadi. Dan dalam pembatasan masalah penulis membagi dalam tiga bagian, yaitu; 1. Waktu penelitian, dalam penelitian ini waktu penelitian yang digunakan pada data nasabah yang bermasalah yaitu antara tahun 2010 sampai dengan tahun 2014. 2. Variabel, dalam penelitian ini variabel yang digunakan antara lain yaitu administrasi (persyaratan awal), pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi. 3. Lokasi, dalam penelitian ini lokasi yang digunakan penulis adalah BMT Prima Syariah yang terletak di Kalisari, Jakarta timur.

5

D. Perumusan Masalah Berdasarkan penjelasan di atas, maka perumusan masalah yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: 1.

Apa saja faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan bermasalah?

2.

Bagaimana perspektif mitra pembiayaan terhadap pembiayaan bermasalah yang dialami?

E. Tujuan dan Manfaat Penelitian Adapun tujuan dari penelitian ini adalah sebagai berikut: 1.

Untuk mengetahui apa saja faktor-faktor yang mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah.

2.

Untuk mengetahui bagaimana perspektif mitra pembiayaan terhadap pembiayaan bermasalah.

1. Manfaat bagi penulis Mengetahui lebih dalam tentang bagaimana pembiayaan bermasalah (non performing financing) dalam sebuah lembaga mikro seperti BMT, terutama dalam persepsi para mitra pembiayaan terhadap pembiayaan bermasalah yang terjadi sehingga bisa di analisis agar mampu memberi keputusan yang baik bagi lembaga keuangan tersebut dalam menyelesaikan serta menanggapi permasalahan pembiayaan bermasalah tersebut secara baik dan benar.

6

2. Manfaat bagi lembaga keuangan Sebagai salah satu masukan bagi lembaga keuangan atau pimpinan lembaga tersebut dalam pengambilan keputusan atau kebijakan dalam penyelesaian non performing financing dalam pembiayaan. 3. Manfaat bagi peneliti lain Sebagai bahan untuk pertimbangan dalam melakukan penelitian selanjutnya sehingga dapat memudahkan penelitian serta memahami dan mengetahui lebih dalam mengenai pembiayaan bermasalah.

F. Review Studi Terdahulu 1. Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Produk Murabahah di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Al-Wadi‟ah Tasikmalaya, oleh Roby Abdillah. Jurnal tahun 2012. Menurut penulis di dalam penelitiannya tersebut menyebutkan bahwa dari hasil penelitiannya yang telah dilakukan, diketahui faktor internal yang mempengaruhi pembiayaan murabahah bermasalah ini. Adapun faktor internalnya meliputi tidak akuratnya account officer dalam menganalisis nasabah yang ingin melakukan pembiayaan murabahah. Sedangkan upaya yang dilakukan account officer untuk menangani pembiayaan bermasalah produk murabahah ini adalah dengan melakukan upaya pencegahan, seperti memberikan kebijakan rescheduling (penjadwalan kembali), pendekatan secara kekeluargaan, surat peringatan sertamelakukan teguran secara lisan. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif kualitatif. Sedangkan perbedaannya dengan penelitian kali ini yaitu, penelitian sebelumnya hanya melihat penanganan pembiayaan bermasalah dari sisi Bank atau lembaga keuangan

7

yang bersangkutannya saja, sedangkan pada penelitian kali ini penulis ingin melihat dari sisi mitra pembiayaan yang bermasalah itu sendri. Dan penelitian sebelumnya ini menggunakan metode desktiptif kualitatif sedangkan penulis menggunakan metode deskriptif kuantitatif. 2. Peranan Account Officer dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah di PT BPR Syariah Harta Insan Karimah , oleh Ifah Latifah Mahasiswi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Tahun skripsi 2008. Menurut penulis di dalam skripsinya menyebutkan bahwa faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan bermasalah pada PT BPR Syariah Harta Insan Karimah ada dua sebab, yaitu faktor intern dan ekstern. Adapun faktor intern yang mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah di BPR tersebut meliputi 1) Petugas; menyangkut karakter dan kemampuan Account Officer dalam menganalisa calon mitra atau nasabah kurang cermat. 2) Sistem; menyangkut system dan produser penyaluran pembiayaan yang adakalanya dilanggar sehingga memotong jalur prosedur yang telah dibuat, serta monitoring yang kurang intensif dari Account Officer, sehingga pembiayaan yang kurang lancar tidak terdeteksi sejak dini. Dan faktor ekstern yang mempengaruhi meliputi, 1) Kondisi usaha nasabah pembiayaan yang sedang menurun; 2) Nasabah kurang mampu mengelola usahanya; 3) Kebijakan Pemerintah; 4) Nasabah berkarakter kurang baik; 5) Bencana Alam. Adapun upaya yang dilakukan oleh Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah adalah dengan cara berhati-hati dalam pemberian pembiayaan, melakukan pendekatan kepada nasabah serta mengadakan pengawasan pembiayaan terus-menerus. Selain itu upaya

8

penanganan pembiayaan bermasalah di BPR tersebut adalah dengan cara restructuring, rescheduling, penyitaan jaminan dan write off. Perbedaannya dengan penelitian kali ini yaitu, penelitian sebelumnya hanya melihat penanganan pembiayaan bermasalah dari sisi Bank atau lembaga keuangan yang bersangkutannya saja, sedangkan pada penelitian kali ini penulis ingin melihat dari sisi mitra pembiayaan yang bermasalah itu sendri. 3. Analisis

Efektivitas

Pengawasan

Meminimalkan Terjadinya NPF

Pembiayaan

Murabahah

Untuk

Berdasarkan Prinsip-prinsip Penyaluran

Pembiayaan, oleh Ismy Estrifiyasa Mahasiswi Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Tahun 2012. Menurut penulis prinsipprinsip penyaluran pembiayaan 6 C merupakan salah satu cara untuk melakukan pengawasan pembiayaan murabahah dengan menggunakan metode Analisis Hirarki Proses untuk mengetahui dari 6 kriteria yaitu character, capital, collateral, condition, dan constraint. Hasil penelitian menunjukan bahwa kriteria capital yang menjadi prioritas utama dalam pengawasan pembiayaan murabahah. Perbedaannya dengan penelitian kali ini yaitu, penelitian sebelumnya hanya melihat penanganan pembiayaan bermasalah dari sisi bank atau lembaga keuangan yang bersangkutannya saja, sedangkan pada penelitian kali ini penulis ingin melihat dari sisi mitra pembiayaan yang bermasalah itu sendri. 4. Pelaksanaan Monioring Pembiayaan Murabahah Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Ciledug, oleh Suharyati Ina Muharani Mahasiswi Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Tahun 2013. Menurut penulis monitoring dilakukan dengan dua tahapan, tahapan pertama yaitu

9

dengan pengawasan administrasi yang meliputi mengisi formulir, melakukan seleksi administrasi, melakukan analisa pembiayaan oleh Kelompok Pemutus Pembiayaan (KPP), dan selanjutnya persetujuan pembiayaan. Tahapan kedua yaitu pemantauan. Proses pemantauan dilakukan oleh analisis pembiayaan mengenai objek pemantauan seperti angsuran pembiayaan, keperluan pembiayaan dan jaminan pembiayaan. Perbedaannya dengan penelitian kali ini yaitu, penelitian sebelumnya hanya melihat penanganan pembiayaan bermasalah dari sisi Bank atau lembaga keuangan yang bersangkutannya saja, sedangkan pada penelitian kali ini penulis ingin melihat dari sisi mitra pembiayaan yang bermasalah itu sendri.

10

G. Sistematika Penulisan 

BAB I Pendahuluan Dalam bab ini akan dijelaskan tentang latar belakang masalah, identifikasi masalah, pembatasan masalah, rumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, review studi terdahulu, dan sisitematika penulisan.



BAB II Landasan Teori Dalam bab ini akan dijelaskankan tentang teori-teori, yaitu dasar hukum, pengertian umum, fungsi dan tujuan lembaga keuangan, pengertian mengenai pembiayaan, pengertian pembiayaan murabahah, pengertian pembiayaan

mudharabah,

pengertian

pengertian pembiayaan ijarah,

pembiayaan

musyarakah,

pengertian mengenai pembiayaan

bermasalah yang dapat membantu penulis dalam memahami dan menafsirkan data. 

BAB III Metodologi Penelitian Dalam bab ini akan dijelaskan tentang metodologi penelitian dengan penjelasan dalam ruang lingkup penelitian, pendekatan penelitian, jenis penelitian, sumber data, teknik pengumpulan data, variabel penelitian, dan metode analisis data dengan menggunakan uji-uji yang sesuai untuk penelitian yang sedang dibahas ini.

11



BAB IV Hasil dan Pembahasan Dalam bab ini akan dijelaskan tentang gambaran umum dari objek penelitian

serta hasil analisis data penelitian dengan uji-uji yang

digunakan

terhadap

permasalahan

yang

sedang

dibahas

guna

mendapatkan jawaban. 

BAB V Penutup Dalam bab ini dijelaskan tentang kesimpulan yang berisi ringkasan dari hasil penelitian secara menyeluruh dengan menyertakan saran.

12

BAB II LANDASAN TEORI

A. Teori Pembiayaan a. Pengertian Pembiayaan Dalam arti sempit, pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada nasabah. Pembiayaan secara luas berarti financing atau pembelanjaan yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung usaha yang telah direncanakan,baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh orang lain.3 Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.4 Kemudian dijelaskan pula dalam UU no. 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah pasal 1 poin ke 25 menjelaskan bahwa pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa; a. Transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah. b. Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bittamlik. c. Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan istishna.

3 4

Muhammad, Managemen Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN), cet.1, h.260 Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998.

13

d. Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk qardh. e. Transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transansaksi multi jasa. f. Berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syariah dan/atau UUS dan pihak yang mewajibkan pihak yang dibiayai. g. Fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan atau bagi hasil. Dengan penjelasan di atas, pembiayaan adalah pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan. Dalam kaitannya dengan pembiayaan pada perbankan Islam atau istilah teknisnya disebut sebagai aktiva produktif.5 b. Tujuan Pembiayaan Tujuannya adalah selain untuk menjalankan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah bukan hanya untuk mencari keuntungan dan meramaikan bisnis perbankan di Indonesia, tetapi juga untuk menciptakan lingkungan bisnis yang aman, diantaranya: 1. Memberikan pembiayaan dengan prinsip syariah yang menerapkan sistem bagi hasil yang tidak memberatkan debitur. 2. Membantu kaum dhuafa yang tidak tersentuh oleh bank atau lembaga konvensional, karena tidak mampu memenuhi persyaratan yang ditetapkan oleh bank atau lembaga konvensional.

5

Veithzal Rivai dan Arfian Arifin, Islamic Banking: Sebuah Teori,Konsep, dan Aplikasi, (Jakarta: Bumi Aksara,2010), edisi.1, cet.1, h.681

14

3. Membantu masyarakat ekonomi lemah yang selalu dipermainkan oleh rentenir dengan membantu melalui pendanaan untuk usaha yang dilakukan. Selain dari tujuan di atas, dalam praktiknya tujuan pemberian suatu pembiayaan sebagai berikut: 1.

Mencari keuntungan Yaitu bertujuan untuk mendapatkan hasil dari pemberian pembiayaan.

2.

Membantu usaha nasabah atau mitra pembiayaan Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan mengembangkan dan memperluas usahanya.

3.

Membantu pemerintah Secara garis besar keuntungan bagi pemerintah adalah dalam penerimaan pajak, membuka kesempatan kerja, meningkatkan jumlah barang dan jasa, menghemat serta meningkatkan devisa Negara.

c. Prinsip-prinsip Pembiayaan Ketika bank atau lembaga keuangan memberikan pinjaman uang kepada nasabah atau mitra pembiayaannya, tentu saja pihak bank mengharapkan uangnya untuk kembali. Karena itu, untuk memperkecil resiko (uang pinjaman tidak kembali), dalam memberikan pembiayaan atau kredit bank harus mempertimbangkan beberapa hal yang terkait dengan I‟tikad baik (willingness to pay) dan kemampuan membayar (ability to pay) nasabah atau mitra pembiayaan tersebut untuk melunasi kembali pinjaman. Hal-hal tersebut terdiri dari character (kepribadian), capacity (kapasitas), capital (modal), collateral (jaminan), dan

15

condition of economy (keadaan perekonomian) atau yang biasa sering disebut sebagai 5C. Dengan penjelasan sebagai berikut:6 a) Character adalah bertujuan untuk memberikan keyakinan kepada bank bahwa sifat atau karakter dari orang-orang yang akan diberikan pembiayaan atau kredit dari bank benar-benar dapat dipercaya. b) Capacity adalah melihat kemapuan calon nasabah dalam membayar pembiayaan atau kredit yang dihubungkan dengan kemampuannya dalam mengelola bisnis usaha serta kemampuannya dalam mencari laba. c) Capital adalah modal yang diberikan oleh bank, dan biasanya bank tidak akan bersedia untuk membiayai suatu pembiayaan untuk usaha secara 100%, yang artinya nasabah atau mitra pembiayaan yang mengajukan permohonan pembiayaan harus pula menyediakan dana dari sumber lainnya atau modal sendiri. d) Collateral adalah jaminan yang diberikan calon nasabah atau mitra pembiayaan baik yang bersifat fisik maupun non fisik. e) Condition of economy. Dalam menilai suatu pembiayaan atau kredit hendaknya juga dilihat dari kondisi ekonomi pada saat sekarang dan dimasa yang akan datang sesuai dengan sektor masing-masing. Dan dalam Islam pun terdapat pula prinsip-prinsip pembiayaan, yaitu:7 a) Tidak adanya transaksi keuangan berbasis riba b) Pengenalan pajak religius dan pemberian sedekah dan zakat

6 7

Ismail, Perbankan Syariah (Jakarta: Kencana, 2011) h.119 Mervy dan Latifah, Perbankan Syaraiah (Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2012) cet. Ke-10, h.44

16

c) Pelarangan produksi barang dan jasa yang bertentangan dengan hukum Islam d) Penghindaran aktifitas ekonomi yang melibatkan maysir (judi) dan gharar (transaksi yang tidak jelas) e) Penyediaan takaful (asuransi syariah) d. Jenis-jenis Pembiayaan Menurut sifat pembiayaannya, pembiayaan dapat dibagi menjadi dua bagian, yaitu: 1.

Pembiayaan Produktif Yaitu pembiayaan yang ditujukan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk peningkatan usaha baik usaha produksi, perdagangan, maupun investasi.

2.

Pembiayaan Konsumtif Yaitu pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi kebutuhan konsumsi yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan yang umumnya perorangan. Menurut jenis akadnya dalam produk pembiayaan syariah, pembiayaan

konsumtif dapat dibagi menjadi lima bagian, yaitu: 1) Pembiayaan konsumen akad murabahah 2) Pembiayaan konsumen akad IMBT 3) Pembiayaan konsumen akad ijarah 4) Pembiayaan konsumen akad istishna 5) Pembiayaan konsumen akad qard + ijarah

17

B. Teori Pembiayaan Murabahah a.

Pengertian Murabahah

Secara bahasa, murabahah adalah bentuk mutual (bermakna: saling) dari kata ribh yang artinya keuntungan.8 Menurut para fuqahah, murabahah didefinisikan sebagai penjualan biaya atau harga pokok (cost) barang tersebut ditambah dengan mark-up atau margin keuntungan yang disepakati. Karakteristik murabahah adalah bahwa penjual harus memberi tahu pembeli mengenai harga pembelian produk dan menyatakan jumlah keuntungan yang ditambahkan pada biaya (cost) tersebut.9 Margin keuntungan

merupakan selisih harga jual

dikurangi harga asal yang merupakan pendapatan atau keuntungan bagi penjual. Akad ini merupakan salah satu bentuk natural certainty contracts, karena dalam murabahah ditentukan berapa required rate of profit-nya (keuntungan yang ingin diperoleh).10 Murabahah adalah satu jenis jual beli yang dibenarkan oleh syariah dan merupakan implementasi muamalat tijariah (interasi bisnis).11 Pada murabahah, penyerahan barang dilakukan pada saat transaksi sementara pembayarannya secara cicilan atau berangsur. Secara istiah, sebenarnya transaksi yang dilakukan dengan pembayaran tangguh disebut bai al-muajjal, sedangkan dicicil disebut bai ut-taksid.12

8

Shalah ash-Shawi dan Abdullah al-Muslih, Fikih Ekonomi Keuangan Islam (Jakarta: Darul Haq, 2004) Wiroso, Jual Beli Murabahah, (Yogyakarta: UII Press, vol.1, 2005) h.13 10 Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuntungan, Ed.3 (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2007) h.113 11 Ah. Lathif Azharuddin, Fiqh Muamalat, (Jakarta: UIN Jakarta Press, cet.1, 2005) h.118 12 Zulkifli Sunarto, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah, (Jakarta: Zikrul Hakim, 2003) h.39 9

18

Berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI Nomor: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah, pada bagian pertama tentang ketentuan umum murabahah dalam bank syariah: 1. Melakukan akad murabahah yang bebas riba. 2. Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan oleh syariat Islam. 3. Membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang yang telah disepakati kualifikasinya. 4. Bank membeli barang yang dibutuhkan oleh nasabah atas nama bank sendiri, dan pembeli ini harus sah dan bebas dengan riba. 5. Bank harus menyampaikan semuanya yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara hutang. 6. Bank kemudian menjual barang tersebut kepada nasabah (pemesan) dengan harga jual senilai dengan harga beli ditambah keuntungannya. Dalam hal ini bank harus memberitahukannya secara jujur harga pokok barang kepada nasabah berikut biaya yang diperlukan.13

b. Landasan Hukum Syariah Murabahah “…padahal Allah SWT telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba...” (QS. Al-Baqarah 1:275) “… Nabi bersabda ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan jerawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual…” (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib) 13

Indonesia, Fatwa Dewan Syariah Nasional tentang Murabahah, No. 04/DSN-MUI/IV/2000, bagian pertama angka 1 s/d 6.

19

c. Rukun dan Syarat Murabahah Rukun Murabahah: 1. Penjual (bai‟) 2. Pembeli (musytari‟) 3. Barang/objek (mabi‟) 4. Harga (tsaman) 5. Ijab qabul (sighat)14 Syarat Murabahah: 1) Syarat yang berakad 1.

Cakap Hukum

2.

Sukarela (ridha), tidak dalam keadaan dipaksa/terpaksa/di bawah tekanan

2) Objek yang diperjualbelikan 1.

Tidak termasuk barang yang diharamkan

2.

Bermanfaat

3.

Penyerahan dari penjual ke pembeli dapat dilakukan

4.

Merupakan hak milik penuh yang berakad

5.

Sesuai dengan spesifikasi antara yang diserahkan penjual dan yang diterima pembeli.

14

Zulkifli Sunarto, Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah, (Jakarta: Zikrun Hakim, 2003) h.40

20

3) Akad sighat 1.

Harus jelas dan disebutkan secara spesifikasi dengan siapa berakad

2.

Antara ijab qabul (serah terima) harus selaras baik dalam spesifikasi barang maupun harga yang disepakati

3.

Tidak mengandung klausul yang bersifat menggantungkan keabsahan transaksi pada hal atau kejadian yang akan datang

4.

Tidak membatasi jangka waktu

d. Jenis-jenis Pembiayaan Murabahah Pada pelaksanaan pembiayaan murabahah pada bank atau lembaga keuangan syariah, terdapat dua jenis pembiayaan murabahah yaitu: 1. Pembiayaan murabahah produktif Pembiayaan

murabahah

pada

jenis

ini

bertujuan

dalam

rangka

memperlancar kegiatan produksi ini mencakup antara lain pembiayaan untuk pembelian bahan baku dan pembelian alat-alat produksi. 2. Pembiayaan murabahah konsumtif Pembiayaan murabahah konsumtif merupakan pembiayaan yang diberikan untuk memenuhi kebutuhan debitor dalam rangka membeli barang atau kebutuhan konsumtif, seperti pembiayaan untuk pembelian rumah, kendaraan atau kebutuhan rumah tangga.15 Dan pada dasarnya pembiayaan murabahah konsumtif ini diberikan untuk memenuhi kebutuhan pokok nasabahnya atau memenuhi kebutuhan sehari-hari.

15

Adiwarman Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004) h.109-110

21

e. Manfaat dan Resiko Murabahah Ba‟i al Murabahah memberi banyak manfaat bagi lembaga keuangan syariah, salah satunya adalah adanya keuntungan yang muncul dari selisish harga beli dari penjual dengan harga jual kepada nasabah. Selain itu ba‟i al murabahah juga sangat sederhana, sehingga memudahkan penanganan administrasinya di lembaga syariah tersebut.16 Selain memberikan manfaat, ba‟i al murabahah ini juga memiliki berbagai resiko yang harus diantisipasi, diantaranya:17 1. Default atau kelalaian, nasabah sengaja tidak membayar angsuran. 2. Fluktuasi harga komparatif, ini terjadi bila harga suatu barang di pasar naik setelah bank atau lembaga keuangan tersebut membeli untuk nasabah, dan bank tidak bisa mengubah harga jual beli tersebut. 3. Penolakan nasabah, barang yang dikirim bisa saja ditolak oleh nasabah karena beberapa sebab, seperti: barang rusak dalam perjalanan sehingga nasabah tidak mau menerimanya, atau spesifikasi dari barang tersebut berbeda dengan yang dipesan. Dalam hal ini bank atau lembaga keuangan tersebut telah menandatangani kontrak pembelian dengan penjualnya, maka barang tersebut menjadi milik bank atau lembaga keuangan. dengan demikian bank mempunyai resiko untuk menjualnya kepada pihak lain. 4. Dijual, karena ba‟i al murabahah bersifat jual beli dengan hutang, maka ketika kontrak ditandatangani barang itu menjadi milik nasabah. Nasabah bebas melakukan apapun terhadap asset miliknya, termasuk untuk menjualnya. 16

Muhammad Syafi‟I Antonio, Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001) h.151 17 Muhammad Syafi‟I Antonio, Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001) h.151-152

22

f. Aplikasi dan Skema Murabahah Secara umum aplikasi ba‟i al murabahah dapat digambarkan dalam sekema berikut ini : Gambar 2.118 Skema Pembiayaan Murabahah

1. Negosiasi dan Persyaratan 3a. Akad Murabahah Bank Syariah / Lembaga Keuangan Syariah

3b. Serah terima abarang

Nasabah / Mitra Pembiayaan

4. Bayar Kewajiban 2. Beli Barang Tunai

3c. Kirim Barang Supplier / Penjual

Keterangan: 1) Nasabah atau

Mitra pembiayaan

dan Bank atau Lembaga Keuangan Syariah

melakukan negosiasi harga dan spesifikasi barang. 2) Bank atau Lembaga Keuangan Syariah membeli barang yang dibutuhkan nasabah atau mitra pembiayaan secara tunai kepada supplier atau penjual. 3) a) Pihak bank atau lembaga keuangan syariah dan nasabah atau mitra pembiayaan melakukan perjanjian transaksi jual beli dengan akad murabahah. b) Terjadinya serah terima barang antara bank atau lembaga keuangan syariah dengan nasabah atau mitra pembiayaan.

18

Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Press,2011) edisi.1, cet.3, h.83

23

c) Supplier atau penjual mengirim barang kepada nasabah atau mitra pembiayaan. 4) Nasabah atau mitra pembiayaan membayar kewajibannya kepada bank atau lembaga keuangan syariah sesuai dengan kesepakatan.

C. Teori Pembiayaan Mudharabah a. Pengertian mudharabah Merupakan suatu akad transaksi yang dilakukan antara dua belah pihak, dimana salah satu pihak menyerahkan harta (modal) kepada pihak yang lain agar diperdagangkan, dengan pembagian keuntungan diantara keduanya sesuai dengan kesepakatan.19 Ada pun dalam Peraturan Bank Indonesia, mudharabah didefinisikan dengan penanaman dana dan pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu, dengan pembagian menggunakan metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing) atau metode bagi pendapatan (revenue sharing) antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya.20 b. Landasan Hukum Syariah Mudharabah “Tidak ada dosa bagimu untuk mencari karunia (rizki hasil perniagaan) dati Tuhan-mu” (QS. Al-Baqarah : 198) c. Rukun dan Syarat Mudharabah Rukun Mudharabah: 1. Pemilik modal 2. Pelaksana usaha 19

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.117 20 Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.118

24

3. Objek transaksi/Modal 4. Nisbah keuntungan 5. Ijab qabul (sighat)21 Syarat Mudharabah: 1) Syarat yang berakad 1. Cakap hukum 2. Dewasa 3. Berakal 2) Objek transaksi 1. Modal harus berupa satuan mata uang 2. Modal harus diketahui dengan jelas ukurannya 3. Modal harus jelas adanya bukan berbentuk tangguhan 4. Modal bersifat dapat diserahterimakan kepada pihak pengelola modal 5. Bentuk usaha yang dijalankan ada kaitannya dengan perniagaan 6. Keuntungan harus diketahui secara jelas ukurannya 7. Keuntungan dibagi dengan persentase yang bersifat seimbang dan merata 3) Akad sighat Pemilik modal melafazhkan ijab, seperti “aku serahkan modal ini kepadamu untuk usaha, jika terdapat keuntungan akan dibagi dua”. Dan ucapan qabul dari pengelola modal.

21

Drs. H. Hendi Suhendi, M.Si., Fiqih Muamalah, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002), h.140

25

d. Jenis –jenis Mudharabah 1. Mudharabah mutlaqah (mudharabah tanpa syarat) Yakni pihak pemilik modal memberikan modal kepada pihak pengelola modal untuk mengelola modal tersebut secara bebas tanpa adanya persyaratan tertentu. 2. Mudharabah muqayyadah (mudharabah bersyarat) Yakni seseorang memberikan modal kepada pihak lain untuk dikelola dengan mengikuti syarat-syarat yang telah ditentukan dalam perjanjian yang telah dibuat oleh pemilik modal. e. Aplikasi dan Skema Mudharabah

Gambar 2.222 Skema Pembiayaan Mudharabah Perjanjian Bagi hasil

Nasabah (Mudharib)

Keahlian

Modal

Bank (Shahibul Maal)

Usaha/Proyek

Nisbah y%

Pembagian Keuntungan

Modal

22

Nisbah x%

Pengambilan modal pokok

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.131

26

D. Teori Pembiayaan Ijarah a. Pengertian Ijarah Menurut Sayyid Sabiq, Ijarah merupakan suatu akad yang mengambil manfaat dengan jalan penggantian yang biasa disebut dengan akad sewa menyewa.23 Sedangkan dalam Peraturan Bank Indonesia, Ijarah didefinisikan dengan transaksi sewa menyewa atas suatu barang dan atau upah mengupah atas suatu jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau imbalan jasa.24 b. Landasan Hukum Syariah Ijarah “Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya mengering” (HR. Ibnu Majah dari Ibnu Umar) c. Rukun dan Syarat Ijarah Rukun Ijarah: 1. Orang yang berakad (aqid) 2. Upah (ujrah) 3. Manfaat barang (ma‟qud „alaih) 4. Ijab qabul (sighat)25 Syarat Ijarah: 1) Syarat yang berakad 1. Berakal 2. Dewasa 3. Cakap hukum

23

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.155 24 Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.156 25 Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.159

27

2) Objek/Barang/Ma‟qud „alaih 1. Barang harus dimiliki oleh aqid atau ia memiliki kekuasaan penuh untuk akad 2. Adanya penjelasan mengenai manfaat benda yang akan disewakan 3. Adanya penjelasan mengenai ketentuan waktu sewa 4. Barang sewaan harus dapat memenuhi persyaratan secara syara‟ 5. Kemanfaatan diperbolehkan secara syara‟ 6. Barang sewaan terhindar dari cacat

d. Jenis-jenis Ijarah Dalam hukum Islam terdapat dua jenis ijarah, yaitu:26 1.

Ijarah yang berhubungan dengan sewa jasa, yaitu mempekerjakan jasa seseorang dengan upah sebagai imbalan jasa yang disewa.

2. Ijarah yang berhubungan dengan sewa asset atau properti, yaitu memindahkan hak untuk memakai dari asset atau properti tertentu kepada orang lain dengan imbalan biaya sewa.

26

Ascarya, Akad dan Produk Syariah, (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2007), h.99

28

e. Aplikasi dan Skema Ijarah Gambar 2.327 Skema Ijarah C.Milik

Penjual

(2) Beli objek sewa

Objek Sewa

A.Milik

Nasabah

(3) Sewa beli (1) Pesan objek sewa

Bank

E. Teori Pembiayaan Musyarakah a. Pengertian Musyarakah Merupakan suatu akad percampuran, yakni mencampurkan satu harta dengan harta yang lainnya sehingga tidak dapat dipisahkan satu sama lain. Dalam hal ini adalah kerjasama antara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama-sama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan. Sedangkan kerugiannya ditanggung sesuai dengan kontribusi dalam pemberian modal masing-masing pihak.28

27

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.165 28 Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.105

29

b. Landasan Hukum Syariah Musyarakah “…dan sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebagian mereka berbust zalimkepada sebagian yang lainnya, kecuali orangorang yang beriman dan mengerjakan amal yang saleh dan amat sedikitlah mereka…” (QS. Shad: 24) c. Rukun dan Syarat Musyarakah Rukun Musyarakah: 1.

Pemilik modal

2.

Proyek/usaha

3.

Modal

4.

Nisbah bagi hasil

5.

Ijab qabul29

Syarat Musyarakah: 1) Syarat yang berakad 1. Cakap hukum 2. Dewasa 3. Berakal 2) Objek transaksi 1. Modal harus berupa satuan mata uang 2. Modal harus diketahui dengan jelas ukurannya 3. Modal harus jelas adanya bukan berbentuk tangguhan 4. Modal bersifat dapat diserahterimakan kepada pihak pengelola modal 5. Bentuk usaha yang dijalankan ada kaitannya dengan perniagaan 29

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.108

30

6. Keuntungan harus diketahui secara jelas ukurannya 7. Keuntungan dibagi dengan persentase yang bersifat seimbang dan merata sesuai dnga kontribusi dalam pemberian modal masing-masing pihak

d. Jenis-jenis Musyarakah 1. Musyarakah al-inan 2. Musyarakah mufawadhah 3. Musyarakah a‟maal 4. Musyarakah wujuh

e. Aplikasi dan Skema Musyarakah Gambar 2.430 Skema Pembiayaan Musyarakah

Nasabah Parsial Aset Value

Bank Syariah Parsial Pembiayaan

Proyek /Usaha

Keuntungan

Bagi Hasil Keuntungan sesuai dengan kontribusi modal (nisbah)

30

Dr. Hj. Isnawati Rais, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS, (Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011) cet.1, h.115

31

F. Teori Pembiayaan Bermasalah a. Pengertian Pembiayaan Bermasalah Menurut Veithzal Rivai ada beberapa pengertian pembiayaan bermasalah, yaitu:31 1.

Pembiayaan yang di dalam pelaksanaannya belum mencapai atau memenuhi target yang diinginkan oleh pihak bank.

2.

Pembiayaan yang memiliki kemungkinan timbulnya risiko dikemudian hari bagi bank dalam arti luas.

3.

Mengalami kesulitan di dalam penyelesaian kewajiban-kewajibannya, baik dalam bentuk pembayaran kembali pokoknya dan atau pembayaran bunga, denda keterlambatan serta biaya-biaya bank yang menjadi beban nasabah yang bersangkutan.

4.

Pembiayaan dimana pembayaran kembalinya dalam bahaya, terutama apabila sumber-sumber pembayaran kembali yang diharapkan, diperkirakan tidak cukup untuk membayar kembali pembiayaan, sehingga belum memenuhi target yang diinginkan oleh bank.

5.

Pembiayaan dimana terjadi cidera janji dalam pembayaran kembali sesuai perjanjian, sehingga terdapat tunggakan atau ada potensi kerugian di perusahaan nasabah sehingga memiliki kemungkinan timbulnya risiko dikemudian hari bagi bank dalam arti luas.

6.

Pembiayaan golongan perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet serta golongan lancar yang berpotensi menunggak.

31

Veithzal Rivai, dan Andria Permanda Veithzal, Credit Management Handbook: Teori, Konsep, Prosedur dan Aplikasi Panduan Praktis Mahasiswa, Bankir dan Nasabah, (Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2006) h.475

32

Menurut Ismail, pembiayaan bermasalah merupakan kredit yang telah disalurkan oleh bank, dan nasabah tidak dapat melakukan pembayaran atau melakukan angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah ditandatangani oleh bank dan nasabah.32 Dari berbagai definisi dan pengertian di atas dapat disimpulkan bahwa pembiayaan bermasalah merupakan pembiayaan

yang mengindikasikan

ketidakmampuan atau kesulitan yang dialami nasabah dalam pembayaran kembali angsuran atau kewajibannya kepada bank sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati kedua belah pihak. b. Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah Menurut Veithzal Rivai dalam bukunya Islamic Financial Management, adanya anggapan yang salah bahwa pembiayaan bermasalah selalu disebabkan oleh kesalahan debitur. Pembiayaan bermasalah dapat disebabkan oleh berbagai hal yang berasal dari debitur, dari kondisi eksternal, bahkan dari bank yang memberikan pembiayaannya tersebut. Kesalahan bank yang dapat mengakibatkan pembiayaan bermasalah berawal dari tahap perencanaan, tahap analisis, dan tahap pengawasan. Faktorfaktor yang menjadi penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah tersebut perlu disadari oleh bank agar bank dapat mencegah atau menangani dengan baik. Adapun beberapa hal yang menjadi penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah adalah sebagai berikut:33 1. Karena Kesalahan Bank atau Lembaga Keuangan Syariah 1) 32 33

Kurang pengecekan terhadap latar belakang calon nasabah.

Ismail, Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi, (Jakarta: Kencana, 2010) h.123 Veithzal Rivai, Islamic Financial Management, (Jakarta: PT. Rajawali Press,2007) h. 478-479

33

2)

Kurang tajam dalam menganalisis terhadap maksud dan tujuan penggunaan pembiayaan dan sumber pembayaran kembali.

3)

Kurang pemahaman terhadap kebutuhan keuangan yang sebenarnya dari calon nasabah dan apa manfaat pembiayaan yang diberikan.

4)

Kurang mahir dalam menganalisis laporan keuangan calon nasabah.

5)

Kurang lengkap dalam mencantumkan syarat-syarat.

6)

Terlalu agresif atau terburu-buru.

7)

Pemberian kelonggalan terlalu banyak.

8)

Kurangnya pengalaman pejabat pembiayaan atau account officer dalam melaksanakan tugas.

9)

Mudah untuk dipengaruhi,diintimidasi, atau dipaksa oleh calon nasabah.

10) Keyakinan yang berlebihan. 11) Kurang mengadakan review, minta laporan, dan menganalisis laporan keuangan serta informasi-informasi kredit lainnya. 12) Kurang mengadakan kunjungan ke lokasi nasabah. 13) Kurang mengadakan kontak dengan nasabah. 14) Pengikatan agunan kurang sempurna. 15) Adanya kepentingan pribadi pejabat bank. 16) Tidak punya kebijakan dalam pembiayaan yang sehat. 17) Sikap terlalu memudahkan, dari pejabat bank atau account officer. 2.

Karena Kesalahan Nasabah atau Mitra Pembiayaan 1) Nasabah tidak kompeten dalam menjalankan usahanya. 2) Nasabah tidak atau kurang pengalaman.

34

3) Nasabah kurang memberikan waktu untuk usahanya. 4) Nasabah tidak jujur. 5) Nasabah serakah. 3. Karena Faktor Eksternal 1) Kondisi perekonomian 2) Perubahan-perubahan kebijakan atau peraturan pemerintah. 3) Bencana alam. Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa faktor-faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan bermasalah, antara lain: Pertama, faktor yang disebabkan oleh pihak bank itu sendiri, seperti pihak bank kurang tajam dalam menganalisis terhadap maksud dan tujuan penggunaan pembiayaan oleh nasabah dan sumber pembayaran kewajibannya kembali. Kedua, faktor yang disebabkan oleh nasabah seperti nasabah tidak jujur kepada pihak bank dalam penggunaan dananya. Ketiga, faktor eksternal seperti perubahan peraturan atau kebijakan tentang ekonomi nasional oleh pemerintah dan terjadinya bencana alam yang menimpa nasabah. c. Upaya Penanganan Pembiayaan Bermasalah Penanganan pembiayaan bermasalah adalah bagian yang tidak dapat dihindari dalam proses pembiayaan, di dalam suatu institusi perbankan, maka penanganan pembiayaan yang bermasalah merupakan suatu hal yang sangat penting untuk dilakukan. Oleh sebab itu, jika diketahui adanya gejala suatu pembiayaan yang berpotensi bermasalah, bank harus segera mengambil langkah penanganan sebelum masalah tersebut menimbulkan kerugian bagi pihak bank.34

34

Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN,2005) h.168

35

Dalam peroses penanganan pembiayaan bermasalah, penanganannya dilakukan sesuai dengan kolektabilitas pembiayaan, yaitu sebagai berikut:35 a) Pembiayaan lancar, dilakukan dengan cara: 1) Pemantauan usaha nasabah 2) Pembinaan anggota dengan pelatihan-pelatihan b) Pembiayaan potensial bermasalah, dilakukan dengan cara: 1) Pembinaan anggota 2) Pemberian dengan surat teguran 3) Kunjungan lapangan oleh sebagian pembiayaan kepada nasabah 4) Upaya preventif dengan penanganan rescheduling, yaitu penjadwalan kembali jangka waktu angsuran serta memperkecil jumlah angsuran juga dapat dilakukan dengan reconditioning, yaitu memperkecil keuntungan atau bagi hasil. c) Pembiayaan kurang lancar, dilakukan dengan cara: 1) Membuat surat teguran atau peringatan 2) Kunjungan lapangan oleh sebagian pembiayaan kepada nasabah secara lebih bersungguh-sungguh. 3) Upaya penyehatan dengan cara rescheduling, yaitu penjadwalan kembali jangka waktu angsuran serta memperkecil margin keuntungan atau bagi hasil. d) Pembiayaan diragukan dan macet, dilakukan dengan cara: 1) Dilakukan rescheduling, yaitu penjadwalan kembali jangka waktu angsuran serta memperkecil jumlah angsuran 35

Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, (Yogyakarta: UPP AMP YKPN,2005) h.268

36

2) Dilakukan reconditioning, yaitu memperkecil margin atau bagi hasil usaha 3) Dilakukan pengalihan atau pembiayaan ulang dalam bentuk pembiayaan al Qardhul hasan. Secara umum proses penyelesaian pembiayaan bermasalah dalam lembaga keuangan syariah atau bank dapat dilakukan dengan cara: 1. Rescheduling, yaitu penjadwalan kembali jangka waktu angsuran pembiayaan serta memperkecil jumlah angsuran pembiayaan. 2. Reconditioning, yaitu perubahan sebagian atau seluruh syarat-syarat pembiayaan meliputi perubahan jadwal pembayaran angsuran, jangka waktu, dan margin. 3. Restructuring, yaitu tindakan bank kepada nasabah dengan cara menambah modal nasabah dengan pertimbangan nasabah memang membutuhkan tambahan dana atau usaha yang dibiayai masih layak.36 4. Kombinasi, merupakan kombinasi dari ketiga jenis metode yang digunakan diatas. Misalnya kombinasi antara restructuring dengan reconditioning atau rescheduling dengan restructuring. 5. Penyitaan jaminan atau agunan yang merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya itikad baik atau sudah tidak mampu lagi dalam membayar utang-utangnya.37

36

Kasmir,SE,MM., Dasar-dasar Perbankan, (Jakarta: PT. Raja Garafindo Persada,2003), edisi.1, cet.2, h.131 37 Kasmir,SE,MM., Dasar-dasar Perbankan, (Jakarta: PT. Raja Garafindo Persada,2003), edisi.1, cet.2, h.104

37

d. Manajemen Risiko Pembiayaan Bermasalah Menurut Herman Darmawi, manajemen risiko merupakan suatu usaha untuk mengetahui, menganalisis serta mengendalikan risiko dalam setiap kegiatan perusahaan dengan tujuan untuk memperoleh efektifitas dan efesiensi yang lebih tinggi.38 Zainul Arifin, mengartikan manajemen risiko sebagai pengambilan keputusan yang rasional dalam keseluruhan proses penanganan risiko termasuk risk assessment sebagaimana tindakan-tindakan untuk membangun dan menerapkan pilihan-pilihan kontrol risiko.39 Sedangkan menurut Syafri Ayat, manajemen risiko merupakan suatu cara, metode, atau ilmu pengetahuan yang mempelajari berbagai jenis risiko, bagaimana pula mengaturnya dan mengelola risiko tersebut dengan tujuan agar terhindar dari risiko.40 Dari definisi-definisi di atas dapat dipahami bahwa manajemen risiko yaitu tentang bagaimana mengelola risiko agar tidak melampaui tingkat yang tidak dapat di tolerir yang dapat merugikan atau bahkan membahayakan kelangsungan usaha dalam meraih keuntungan. Dengan demikian manajemen risiko berfungsi sebagai filter atau pemberi peringatan dini (early warning system) terhadap kegiatan usaha bank atau suatu lembaga keuangan.

38

Herman Darmawi, Manajemen Risiko, (Jakarta: Penerbit Buku Aksara,2004) h.17 Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, (Jakarta: Alvabet, 2002), cet.1, h.252 40 Syafri Ayat, Manajemen Risiko, (Jakarta: Gema Akastri, 2003) h.11 39

38

G. Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) a. Pengertian Baitul Maal Wat Tamwil Baitul Maal Wat Tamwil (BMT) merupakan suatu lembaga keuangan non bank yang beroperasi berdasarkan syariat dengan prinsip bagi hasil, didirikan oleh dan untuk masyarakat di suatu tempat atau daerah. BMT memiliki dua bidang kerja yaitu sebagai lembaga Maal (Baitul Maal) dan sebagai Tamwil (Baitul Tamwil). Baitul Maal dimaksudkan untuk menghimpun zakat, infaq, maupun shadaqah, dan menyalurkan kepada pihakpihak yang berhak dalam bentuk pemberian tunai maupun pinjaman modal tanpa bagi hasil. Baitul Tamwil dimaksudkan untuk menghimpun dana masyarakat yang mampu dalam bentuk investasi, saham, simpanan ataupun deposito, dan menyalurkannya sebagai modal usaha dengan bagi hasil.41 b. Ciri-ciri Baitul Maal Wat Tamwil Ciri-ciri BMT terbagi menjadi tiga bagian, diantaranya yaitu; 1.

Baitul Maal Wat Tamwil umum Baitul Maal Wat Tamwil umum merupakan lembaga ekonomi bukan bank yang dapat dijangkau dan mampu menjangkau nasabah atau mitra kecil ke bawah (mikro) yang beroperasi secara syariah dengan potensi jaminan dari dalam atau sekitar lingkungannya sendiri, BMT merupakan gabungan dari kegiatan baitul maal dengan baitul tamwil, Baitul Maal yaitu menerima zakat, infaq, shodaqoh dan menyalurkannya kepada asnafnya menurut ketentuan syariah dengan perkiraan pemanfaatan yang paling produktif dan paling bermanfaat.

41

Azyumardi Azra, Berderma Untuk Semua: Wacana dan Praktik Filantropi Islam (Jakarta: Teraju, 2003), h.236

39

2.

Operasional Baitul Maal Operasional Baitul Maal penjelasan yang dilihat dari segi visi dan misi sosialnya (non komersil), dalam operasionalnya Baitul Maal memiliki fungsi sebagai mediator antara pembayar zakat (muzzaki) dan penerima zakat (mustahiq), Baitul Maal tidak boleh mengambil profit ataupun dari operasinya, dan pembiayaan dapat diambil dari bagian amil.

3.

Operasional Baitul Tamwil Operasional

Baitul

mengumpulkan

dana

Tamwil

yaitu

merupakan

anggota/mitra

dan

pengupayaan

menyalurkannya

untuk kepada

anggota/mitra untuk modal usaha produktif serta menguntungkan. Dan operasional Baitul Tamwil dapat dilihat dari segi visi dan misi ekonominya (komersil), Baitul Tamwil dijalankan dengan prinsip ekonomi Islam, Baitul Tamwil memiliki fungsi sebagai mediator antara anggota/mitra yang memiliki kelebihan dana dengan anggota yang kekurangan dana, dan pembiayaan operasionalnya didapat berasal dari asset sendiri atau dana keuntungan (bagi hasil) dari pembiayaan usaha produktivitas anggota/mitra tersebut.42 c. Prinsip-prinsip Baitul Maal Wat Tamwil 1.

Prinsip bagi hasil, merupakan suatu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha (nisbah) antara penyedia dana (shahibul maal) dan pengelola dana (mudharib).

2.

Prinsip jual beli, merupakan suatu cara jual beli yang dalam pelaksanaannya BMT sebagai agen yang diberikan kuasa untuk melakukan pembelian

42

Tunge, “Ciri-ciri Baitul Maal dan Baitul Tamwil”, artikel diakses pada 24 April 2015 dari http://tunge.wordpress.com

40

barang atas nama BMT, lalu kemudian BMT bertindak sebagai penjual dengan

menjual

barang

yang

telah

dibelinnya

tersebut

dengan

ditambahkannya mark-up sebagai harga jual. 3.

Prinsip sosial, atau biasa disebut dengan dana kebajikan, yaitu pembiayaan yang bersifat sosial dan non komersil. Nasabah atau mitra pembiayaan cukup mengembalikan pokok pinjamannya saja.

41

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh secara simultan dan secara parsial mengenai faktor administrasi, pendapatan, i‟tikad, dan evaluasi terhadap pembiayaan bermasalah yang dilihat dari prespektif mitra pembiayaan BMT Prima Syariah. Dimana subjek dalam penelitian ini adalah BMT Prima Syariah, Kalisari - Jakarta Timur. Sedangkan yang menjadi objek penelitiannya adalah mitra pembiayaan di BMT Prima Syariah. B. Pendekatan Penelitian Dalam penelitian ini penulis menggunakan pendekatan kuantitatif. Pendekatan kuantitatif merupakan salah satu pendekatan dalam penelitian yang lebih menekankan pada data yang dapat dihitung untuk menghasilkan penafsiran kuantitatif yang kokoh. Asumsi dari penelitian kuantitatif adalah bahwa faktafakta dari objek penenlitian memiliki realitas, dan variabel-variabel dapat diidentifikasi dan dapat diukur.43 Sedangkan alasan untuk melakukan penelitian ini adalah untuk mendapatkan generalisasi hasil dan memprediksi faktor apa saja yang menyebabkan mitra pembiayaan BMT Prima Syariah bermasalah.

43

Syamsir Salam dan Jaenal Aripin, Metodologi Penelitian Sosial, (Jakarta: UIN Jakarta Press, 2006), cet.1, h.36

42

C. Jenis Penelitian Jenis penelitian yang digunakan penulis adalah deskriptif kuantitatif, yaitu suatu metode yang menggambarkan suatu fakta yang kemudian dianalisa untuk mendapatkan sebuah kesimpulan dari data yang telah diolah. Kuantitatif merupakan salah satu jenis penelitian yang spesifikasinya adalah sistematis, terencana, dan terstruktur dengan jelas sejak awal hingga pembuatan desain penelitiannya. Definisi lain menyebutkan penelitian kuantitatif adalah penelitian yang banyak menuntut angka, mulai dari pengumpulan data, penafsiran terhadap data tersebut, serta penampilan dari hasilnya. Demikian pula pada tahap kesimpulan penelitian akan lebih baik bila disertai dengan gambar, tabel, grafik, atau tampilan lainnya.44

D. Sumber Data 1. Data primer yaitu data yang dikumpulkan sendiri oleh perorangan atau suatu organisasi langsung melalui objeknya. Data primer biasa dilakukan dengan wawancara serta mengajukan kuesioner. 2. Data sekunder yaitu data yang diperoleh dari dokumen, literatur, buku-buka dan arsip-arsip yang berkaitan dengan topik atau pembahasan data yang akan diteliti.

44

M. Subono, Sudrajat, Dasar-Dasar Penelitian Ilmiah, (Bandung: CV Pusakata stia, 2005), h.25

43

E. Teknik Pengumpulan Data a) Survei Yaitu merupakan suatu metode survei yang digunakan dalam penelitian serta pengamatan langsung di lapangan secara komperhensif kepada suatu objek tertentu dengan tujuan untuk mendapatkan data yang valid.45 b) Wawancara Yaitu merupakan suatu metode wawancara dengan cara melakukan tanya jawab secara langsung.46 Dengan pihak BMT Prima Syariah mengenai faktorfaktor apa saja yang biasanya menjadi penyebab mitra pembiayaan dengan pembiayaan bermasalah. c) Kuesioner Yaitu merupakan suatu metode kuesioner dengan cara untuk mengetahui permasalahan yang muncul dari pewawancara dalam penyampaikan pertanyaan-pertanyaan berupa kuesioner/angket kepada responden.47 d) Dokumentasi Yaitu mengumpulkan data berdasarkan data-data yang diperoleh, serta laporan-laporan yang terkait dengan masalah penelitian.48

45

Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei, (Jakarta: LP3ES, 2008) cet.9, h.17 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei, (Jakarta: LP3ES, 2008) cet.9, h.224 47 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei, (Jakarta: LP3ES, 2008) cet.9, h.181 48 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei, (Jakarta: LP3ES, 2008) cet.9, h.233 46

44

F. Variabel Penelitian Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah: 1) Variabel Independen Yaitu merupakan variabel yang mempengaruhi atau yang menjadi sebab perubahan atau timbulnya variabel dependen. Variabel independen dalam penelitian ini yaitu: = Administrasi (Persyaratan awal) = Pendapatan mitra pembiayaan = I‟tikad mitra pembiayaan = Evaluasi 2) Variabel Dependen Yaitu merupakan variabel yang dipengaruhi oleh variabel independen. Variabel dependen dalam penelitian ini adalah pembiayaan bermasalah yang dilihat dari perspektif mitra pembiayaan BMT Prima Syariah. 3) Hipotesis Adapun hipotesis atau dugaan sementara dari permasalahan ini yang dibuat oleh penulis adalah sebagai berikut: 

Secara Bersama-sama (Simultan)  Ho = Tidak ada hubungan antara Administrasi (Persyaratan awal), Pendapatan, I‟tikad, dan Evaluasi dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.  Ha =

Ada hubungan antara Administrasi (Persyaratan awal),

Pendapatan, I‟tikad, dan Evaluasi dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

45



Secara Parsial  Ho = Tidak ada hubungan antara Administrasi (Persyaratan awal) dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.  Ha = Ada hubungan antara Administrasi (Persyaratan awal) dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

 Ho = Tidak ada hubungan antara Pendapatan dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.  Ha = Ada hubungan antara Pendapatan dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

 Ho = Tidak ada hubungan antara I‟tikad dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.  Ha = Ada hubungan antara I‟tikad dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

 Ho = Tidak ada hubungan antara Evaluasi dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

46

 Ha = Ada hubungan antara Evaluasi dengan Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan BMT Prima Syariah.

G. Metode Analisis Data 1. Uji Asumsi Klasik 1) Uji Normalitas Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual memiliki distribusi normal. Jika asumsi ini dilanggar maka pengujian menjadi tidak valid untuk jumlah sampel kecil. Ada dua cara untuk mendeteksi apakah residual berdistribusi normal atau tidak yaitu dengan analisis grafik dan uji statistik49. Cara mengetahui bahwa data yang diambil terdistribusi normal salah satunya dengan menggunakan

teknik

Kolmogorov-Smirnov.

terstandarisasi

dikatakan

menyebar

dengan

Kurva normal

nilai

residual

apabila

nilai

Kolmogorov-Smirnov. Kurva Z ≤ Z tabel atau nilai asymp. Sig. (2-tailed) > α pada tabel uji Kolmogorov-Smirnov. 2) Uji Autokorelasi Uji autokorelasi diperlukan untuk mengetahui ada tau tidaknya korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan periode t-1 pada persamaan regresi linier. Autokorelasi mungkin tejadi pada data time series (data runtut waktu), sedangkan pada data crossection (silang waktu) masalah autokorelasi jarang terjadi. Model regresi yang baik selayaknya bebas dari autokorelasi. Prasyarat yang harus terpenuhi

49

Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS,(Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006), h.110

47

adalah tidak adanya autokorelasi dalam model regresi. Metode pengujian yang sering digunakan adalah pengujian uji Durbin Watson. Nilai statistik Durbin Watson berkisar antara 0 dan 4. Sebagai pedoman umum, bila nilai uji statistik Durbin Watson <1 atau >3, maka residual atau error dari model regresi berganda terjadi autokorelasi.50 3) Uji Multikolinearitas Uji multikolinearitas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas (independen). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di antara variabel independen. Jika variabel independen saling berkorelasi, maka variabelvariabel ini tidak ortogonal. Variabel ortogonal adalah variabel independen sama dengan nol.51 Uji multikolinearitas pada suatu model dapat dilihat dari nilai VIF (Variance Inflation Factor) tidak lebih dari 10 dan nilai tolerance tidak kurang dari 0,1. Semakin tinggi VIF maka tolerance semakin rendah. Sehingga model dapat dikatakan terbebas dari multikoliniearitas.

50

Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS,(Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006), h.109 51 Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS,(Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006), h.110

48

4) Uji Heteroskedastisitas Uji heteroskedastisitas digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual pada suatu pengamatan ke pengamatan lain. Model regresi yang baik adalah tidak terjadi heteroskedastisitas. Salah satu cara untuk melihat adanya masalah heteroskedastisitas adalah dengan melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat dengan residualnya. 2. Instrumen dan Uji Instrumen Penelitian Dalam penelitian ini instrumen yang digunakan adalah berupa kuesioner dengan didesain berdasarkan skala likert yang berisikan sejumlah pernyataan yang menyatakan objek yang hendak diungkap. Skala likert adalah skala yang digunakan untuk mengukur sikap, pendapatan, dan persepsi seseorang atau sekelompok orang tentang fenomena sosial. Metode survei atau penelitian sampel adalah penelitian yang mengambil

sampel dari

populasi dengan menggunakan kuesioner sebagai pengumpulan utama.52 Dengan skala likert, maka variabel yang akan diukur dijabarkan menjadi indikator variabel. Kemudian indikator tersebut dijadikan sebagai titik tolak untuk menyusun butiran-butiran instrumen yang dapat berupa pernyataan atau pertanyaan.53 Data ini dapat diukur dengan menggunakan skala likert dengan 5 kategori penelitian dan masing-masing kategori tersebut diberi bobot sebagai berikut:

52 53

Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei, (Jakarta: LP3ES, 2008), h.37 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2008), h.133

49

Tabel 3.1 Pilihan

Sangat

Tidak Tidak

Setuju (SS)

Setuju

Ragu-

Setuju

Sangat

Ragu (R)

(TS)

Setuju (SS)

(S) Fav

1

2

3

4

5

Un Fav

5

4

3

2

1

1) Uji Validitas Validitas menunjukan sejauh mana suatu alat pengukur itu mengukur apa yang ingin diukur. Apabila penelitian menggunakan kuesioner di dalam pengumpulan data penelitian, maka kuesioner tersebut teruji validitasnya. “Uji validitas adalah suatu ukuran yang menunjukan tingkat-tingkat kevalidan atau kesahihan suatu instrument. Suatu instrument yang valid atau sahih mempunyai validitas yang tinggi. Sebaliknya instrumen yang kurang valid berarti memiliki validitas rendah”.54 Dalam prakteknya belum tentu data yang terkumpul adalah data yang valid. Validitas data yang akan ditentukan oleh keadaan responden merasa bebas tanpa ada rasa malu atau rasa takut, maka data yang diperoleh akan valid dan reliable. Tetapi apabila si responden merasa malu, takut dan mencemaskan jawabannya, maka besar kemungkinan dia akan memberikan jawaban yang tidak benar.

54

Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, (Bandung: Rineka Cipta, 1996), h.158

50

2) Uji Reliabilitas Reliabilitas

adalah suatu

angka indeks

yang menunjukan

konsistensi suatu alat pengukur di dalam mengukur gejala yang sama. Untuk mengetahui tingkat reliabilitas adalah besarnya nilai Cronbach‟s Alpha. Nilai Cronbach‟s Alpha semakin mendekati 1 berarti semakin tinggi konsistensi internal reliabilitasnya. Nilai Cronbach‟s Alpha lebih kecil dari 0,60 dikategorikan reliabilitasnya kurang baik. Adapun reliabillitas suatu konstruk variabel dikatakan reliable jika memberikan nilai Cronbach‟s Alpha > 0,60.55

3. Uji Analisis Regresi Linier Berganda 1) Persamaan Regresi Linear Berganda Analisis regresi berguna untuk menganalisis besarnya pengaruh variabel bebas (independen) terhadap variabel terikat (dependen). Dalam penelitian ini menggunakan analisis regresi linear berganda, karena menggunakan lebih dari satu variabel bebas (independen). Selain itu penggunaan model regresi linear berganda dimaksudkan agar banyaknya variabel independen yang diduga akan mempengaruhi variabel dependen dapat terakomodir serta dapat secara jelas pola hubungan yang terbentuk antara variabelnya. Model persamaan regresi linear berganda yang digunakan untuk meramalkan Y. Apabila semua nilai variabel independen diketahui, maka kita dapat menggunakan persamaan regresi linear berganda. Model regresi linear berganda dirumuskan sebagai berikut: 55

Menurut Nunnaly dalam Imam Ghozali, Aplikasi Analisis Multivariate engan Program SPSS, (Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006), h.51

51

Y= α+

+

+

+ε

+

Dimana : Y

=

Pembiayaan bermasalah yang dilihat dari prespektif mitra

pembiayaan BMT Prima Syariah α

= Konstanta sd n = Koefisien regresi variabel independen = Administrasi (Persyaratan awal) = Pendapatan mitra pembiayaan = I‟tikad mitra pembiayaan = Evaluasi

ε

= Error

2) Analisis Pengaruh secara Parsial (Uji t) Uji t digunakan untuk mengetahui hubungan masing-masing variabel independen secara individual terhadap variabel dependen. Untuk mengetahui ada atau tidaknya pengaruh masing-masing variabel dependen digunakan taraf kepercayaan atau tingkat signifikansi 0,05. 56 Jika probability t lebih besar dari 0,05 maka tidak ada pengaruh dari variabel independen

terhadap

variabel

dependen

(koefisien

regresi

tidak

signifikan), sedangkan jika nilai probability t lebih kecil dari 0,05 maka terdapat pengaruh dari variabel independen terhadap variabel dependen (koefisien regresi signifikan).57

56

Ety Rochaety, dkk. Metodologi Penelitian Bisnis dengan Apalikasi SPSS, (Jakarta: Mitra Wacana Media, 2007), h.106 57 Singgih Santoso, Latihan SPS Statistik Parametrik, (Jakarta: Elekmedia Komputindo, 2007), h.168

52

3) Analisis Pengaruh secara Simultan (Uji F) Uji F dilakukan utuk mengetahui variabel-variabel independen secara bersama-sama (simultan) terhadap variabel dependen. Untuk mengetahui apakah variabel-variabel independen secara bersama-sama mempengaruhi variabel dependen, maka digunakan tingkat signifikansi sebesar 0,05 maka model regresi dapat digunakan untuk mempredeksi variabel dependen atau dengan kata lain variabel independen secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel dependen. Sebaliknya, jika nilai probability F lebih kecil dari 0,05 maka model regresi tidak dapat digunakan untuk memprediksi variabel dependen atau dengan kata lain variabel independen secara bersama-sama tidak berpengaruh terhadap variabel dependen. 4) Uji Koefisien Determinasi (

)

Untuk menentukan seberapa besar variabel independen dapat menjelaskan

variabel

dependen,

determinasi (R square). Jika

maka

perlu

diketahui

koefisien

adalah sebesar 1 berarti fluktuasi variabel

dependen seluruhnya dapat dijelaskan oleh variabel independen. Nilai berkisar hampir 1, berarti semakin kuat kemampuan variabel independen menjelaskan variabel dependen. Sebaliknya, jika

semakin mendekati

angka 0 berarti semakin lemah kemampuan variabel independen dapat menjelaskan fluktuasi variabel dependen. Karena adanya kelemahan mendasar penggunaan koefisien determinasi adjusted

, maka digunakan nilai

dalam penelitian ini dan nilai adjusted

dapat naik dan turun

apabila satu variabel independen ditambahkan ke model.

53

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum BMT Prima Syariah 1. Sejarah BMT Prima Syariah BMT Prima Syariah yang merupakan unit usaha dari Koperasi Karyawan Prima Utama PT. Primaper Tradea Utama resmi berdiri pada tanggal 03 Oktober 2003 dengan No. Badan Hukum Koperasi : 332/BH/MENEG.I/IV/2004 Tanggal : 06 April 2004 dan dengan surat legalitas No. 13, tanggal 05 Juli 2011, Notaris H.Rizul Sudarmadi,SH. Dengan penyertaan dari Badan Hukum No. 276/XII.5/1.829.31/XII/2011 pada tanggal 19 Desember 2011. Namun demikian, pihak BMT Prima Syariah telah melakukan aktifitas operasional pada tanggal 01 Mei 2003.58 Kegiatan usaha BMT Prima Syariah pada awal pendirian lebih berorientasi pada bengkel-bengkel per yang merupakan pelanggan dari PT. Primaper Tradea Utama dalam upaya mensinegrikan usaha-usaha yang terkait agar dapat terus berjalan dan berkembang dengan sehat. Namun demikian BMT Prima Syariah mulai terbuka untuk umum dengan diadakannya launching BMT Prima Syariah pada tahun 2004.59

58

Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014, h. 5 59 Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014, h. 6

54

2. Visi, Misi, dan Tujuan BMT Prima Syariah Visi BMT Prima Syariah Menjadi lembaga keuangan syariah yang terbaik, sehat dan tangguh.60 Misi BMT Prima Syariah  Memberikan pelayanan yang memuaskan kepada pelanggan dan nasabah atau mitra pembiayaan lainnya, sehingga menjadi pelanggan dan nasabah atau mitra pembiayaan yang sehat dan tangguh.  Membangun jaringan sumber daya ekonomi berbasis syariah untuk kesejahteraan umat.  Memperkuat dan memperluas jalinan kerjasama dengan lembaga keuangan syariah yang professional.61 Tujuan BMT Prima Syariah  Merealisasikan keuntungan seoptimal mungkin (sesuai syariah, tidak mengandung unsur-unsur mudharat bagi pihak-pihak terkait, dan memberikan manfaat dunia dan akhirat).  Merealisasikan kecukupan individu dan keluarga (menambah kesejahteraan anggota, karyawan dan masyarakat).  Membangun kemandirian umat (tidak mengandalkan orang lain).  Melindungi asset dan mengembangkannya.  Membantu mengeksplorasi sumber-sumber ekonomi agar dapat dimanfaatkan secara optimal.

60

Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014, h. 8 61 Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014, h. 8

55

 Taqarrub kepada Allah Ta‟ala (QS Hud : 61).62 3. Struktur Organisasi BMT Prima Syariah Susunan Pengawas  Drs. H. Aos Hasan Rosyid (Dir,Ut PT. Primaper)  M. Rizal Fathurrohman Dewan Pengawas Syariah  Ust. Iwan Setiawan, LC Susunan Pengurus  Ketua

: Iwan Ridwan Rahmatullah, S.Ag

 Sekertaris

: Hasanul Iman

 Bendahara

: Agus Roswandi

Susunan Pengelola

62

 Manager

: Andonala,SE.,CBRD

 Account Officer

: Kusnadi Abdul Gani

 Account Officer

: Nurbaiti

 Funding Officer

: Nurul Hikmah Alfaidah

 Pengawasan Pembiayaan

: Dita Amalia, SH

 Administrasi Pembiayaan

: Indah Lestari

 Remedial Officer

: Rizal

 Ka Bag Keuangan dan Pembukuan

: Esya Purwanty

 Teller

: Evan Eriyanti

 Biro Rumah Tangga

: Parman Iskandar

Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014, h. 8

56

4. Produk-Produk BMT Prima Syariah 1. Produk Simpanan Produk simpanan yang ada di BMT Prima Syariah meliputi simpanan barokah, simpanan pendidikan, simpanan idul fitri, simpanan qurban, simpanan haji, simpanan walimah dan simpanan berjangka. Berikut uraian dari setiap jenis produk tabungan: a.

Simpanan Barokah Tabungan yang dapat diambil sewaktu-waktu oleh penabung sesuai dengan kebutuhan.

b.

Simpanan Pendidikan Tabungan pendidikan (Wadi‟ah Yad Amanah) diperuntukkan bagi siswa SD, SMP, SMA dan Mahasiswa. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.

c.

Simpanan Idul Fitri Tabungan individu khusus untuk persiapan menghadapi hari raya Idul Fitri. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.

d.

Simpanan Qurban Tabungan individu khusus untuk keperluan ibadah kurban. Membantu nasabah atau mitra dalam merencanakan keuangan untuk pembelian hewan kurban. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.

e.

Simpanan Haji Tabungan khusus untuk membantu nasabah atau mitra dalam mewujudkan niat suci untuk bisa beribadah ke tanah suci. Bertujuan untuk meringankan langkah menuju baitullah.

57

f.

Simpanan Walimah Tabungan yang diperuntukkan bagi nasabah atau mitra yang sedang mempersiapkan keuangan menghadapi hari pernikahan. Tabungan jenis ini bebas dari biaya administrasi bulanan.

g.

Simpanan Berjangka Tabungan dengan peruntukkan investasi berjangka dengan prinsip akad mudharabah mutlaqah, nasabah akan mendapatkan bagi hasil yang sesuai syariah. Investasi ini dapat diperpanjang secara otomatis dan bagi hasil setiap bulan langsung dipindahkan ke rekening simpanan nasabah atau mitra yang bersangkutan. Pilihan jangka waktu investasi ini dapat disesuaikan dengan kondisi nasabah atau mitra tersebut.63

2. Produk Pembiayaan Produk pembiayaan yang ada di BMT Prima Syariah meliputi murabahah, mudharabah, qardul hasan, ijarah, dan musyarakah. Berikut uraian dari setiap jenis produk pembiayaan: a. Murabahah (Jual beli) Pembiayaan ini untuk keperluan pembelian barang, baik berupa barang modal, alat produksi, bahan baku, persediaan barang, maupun untuk kebutuhan barang konsumtif. Pembayaran dalam pembiayaan murabahah dapat dilakukan secara tunai, maupun dengan mengangsur untuk jangka waktu tertentu. Pada jual beli murabahah nasabah berhak mengetahui harga pokok barang serta marjin keuntungan yang diperoleh BMT Prima Syariah.

63

Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”

58

b. Mudharabah Pembiayaan mudharabah merupakan pola pembiayaan yang diberikan dimana BMT Prima Syariah sebagai pemilik modal (shahibul mal) dan nasabah atau mitra pembiayaan sebagai pengelola modal (mudhari). Pembiayaan mudharabah biasa dikenal juga sebagai pola pembiayaan bagi hasil. Hasil yang diperoleh dari pengelolaan modal tersebut dibagi antara BMT Prima Syariah dan nasabah atau mitra pembiayaan sesuai dengan kesepakatan yang telah ditetapkan. c. Qordul Hasan Pembiayaan jenis ini diberikan kepada pihak yang membutuhkan dengan kriteria tertentu. Pembiayaan ini bersifat sosial, sehingga peminjam hanya mengembalikan sejumlah pokok pinjaman tanpa imbal jasa. d. Ijarah (Sewa) Pembiayaan jenis ini menggunakan pola dimana BMT Prima Syariah menyewakan suatu barang/jasa untuk digunakan manfaatnya oleh nasabah atau mitra pembiayaan dengan sejumlah imbalan yang dibayarkan oleh nasabah atau mitra pembiayaan kepada BMT Prima Syariah. Pembiayaan ijarah ini dapat digunakan untuk sewa tempat usaha, sewa kendaraan, sewa tenaga kerja, dan lain sebagainya. Pembiayaan ini juga dapat digunakan untuk pembayaran biaya sekolah, rumah sakit, dokter serta jasa-jasa lainnya. e. Musyarakah Pembiayaan musyarakah merupakan pola kerjasama antara BMT Prima Syariah dengan satu atau lebih mitra usaha dalam sebuah proyek atau aktivitas usaha, dimana para pihak yang terlibat sama-sama berkontribusi

59

dalam hal permodalan maupun pengelolaan usaha. Pembagian hasil yang diperoleh dari kegiatan usaha yang dilakukan dibagikan kepada para pihak yang terlibat sesuai dengan kesepakatan yang dibuat pada waktu akad dilakukan.64

B. Gambaran Umum Responden 1. Identitas Mitra Pembiayaan Sampel penelitian mengenai faktor-faktor yang mempengaruhi pembiayaan bermasalah dilihat dari perspektif mitra pembiayaan ini adalah berjumlah 70 responden. Untuk mengetahui identitas mitra pembiayaan, berikut ini akan diuraikan berdasarkan jenis kelamin, status pernikahan, umur, pendapatan perbulan, pengeluaran perbulan dan pendidikan terakhir. Berikut ini adalah penjelasan masing-masing dari mitra pembiayaan tersebut: a. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Jenis Kelamin Berdasarkan hasil penelitian dari 70 responden, diperoleh mitra pembiayaan yang berjenis kelamin laki-laki sebanyak 31 responden (44,3%)

dan

perempuan

sebanyak

39

responden

(55,7%).

Kesimpulannya adalah bahwa yang lebih banyak menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah adalah kaum perempuan, yaitu lebih dari (55,7%) dan hal ini dikarenakan tuntutan dari seorang ibu rumah tangga yang selain bertugas sebagai ibu rumah tangga mereka juga harus pintar menjaga kondisi perekonomian

64

Katalog Produk BMT Prima Syariah “Amanah, Berkah, Hasanah”

60

rumah tangga mereka dengan cara lain, yaitu memiliki usaha sendiri atau berdagang. Gambar 4.1 Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Jenis Kelamin

Jenis Kelamin 44,30%

Laki-Laki

55,70%

Perempuan

Sumber : Data Kuesioner

b. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Status Pernikahan Berdasarkan hasil dari status pernikahan, mitra pembiayaan yang sudah menikah berjumlah 63 responden (90%), belum menikah berjumlah 3 responden (4,3%), dan untuk janda/duda berjumlah 4 responden

(5,7%).

Kesimpulannya

adalah

bahwa

pengguna

pembiayaan pada BMT Prima Syariah banyak digunakan oleh mitra pembiayaan yang sudah menikah, yaitu sebesar (90%) lebih. Hal ini mengindikasikan bahwa mitra pembiayaan yang sudah berkeluarga lebih membutuhkan dana atau bantuan untuk usaha, daripada mitra pembiayaan yang belum berkeluarga, karena pastinya kebutuhan mitra pembiayaan yang sudah berkeluarga lebih banyak daripada yang belum berkeluarga.

61

Gambar 4.2 Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Status Pernikahan

Status Pernikahan 4,30% 5,70% Menikah Belum Menikah 90%

Janda/Duda

Sumber : Data Kuesioner

c. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Usia Berdasarkan hasil dari segi usia, mitra pembiayaan dominan berada pada usia diatas 40 tahun yaitu diperoleh sebanyak 36 responden (51,43%). Sedangkan untuk usia dibawah 30 tahun sebanyak 5 responden (7,14%) dan pada usia antara 30-40 tahun diperoleh sebanyak 29 (41,43%). Kesimpulannya bahwa pembiayaan pada BMT Prima Syariah banyak digunakan oleh mitra pembiayaan dengan kisaran usia diatas 40 tahun yaitu sebesar (51,43%). Hal ini menunjukkan bahwa mitra pembiayaan dengan usia diatas 40 tahun banyak membutuhkan dana atau bantuan untuk melancarkan usaha mereka demi kelangsungan hidup mereka.

62

Gambar 4.3 Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Usia

Usia 7,14%

51,43%

dibawah 30 tahun 41,43%

30 - 40 tahun diatas 40 tahun

Sumber : Data Kuesioner

d. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pendapatan Perbulan Berdasarkan hasil yang didapat dari responden, menunjukkan bahwa sebanyak 45 responden (64,3%) yang berpenghasilan diantara kisaran 1.000.000-5.000.000 yang banyak menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah. Sedangkan di urutan kedua dengan penghasilan < 1.000.000 dengan 21 responden (30%), diikuti dengan yang berpenghasilan 5.000.000-10.000.000 sebanyak 3 responden (4,3%), dan penghasilan 10.000.000-15.000.000 sebanyak 1 responden (1,4%). Sedangkan untuk penghasilan 15.000.00020.000.000 dan >20.000.000 memperoleh 0 responden. Hal ini menunjukkan bahwa selain orang-orang yang berpenghasilan kecil yang menggunakan jasa pembiayaan pada BMT Prima Syariah, ternyata ada orang-orang dengan penghasilan besar yang juga menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah. Walau tidak

63

dipungkiri tetap yang berpenghasilan kecil yang paling banyak menggunakan pembiayaan. Gambar 4.4 Identifikasi Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pendapatan Perbulan

Pendapatan Perbulan

1,40%

0

4,30%

< 1.000.000

0

1.000.000 - 5.000.000

30%

5.000.000 - 10.000.000 64,30%

10.000.000 - 15.000.000 15.000.000 - 20.000.000 >20.000.000

Sumber : Data Kuesioner

e. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pengeluaran Perbulan Berdasarkan hasil yang didapat, menunjukkan bahwa dengan penghasilan yang mereka dapat perbulannya, banyak pengeluaran perbulan mereka berada pada tingkatan < 1.000.000 ini ditunjukkan dengan perolehan 37 responden (52,9%), sedangkan untuk kisaran pengeluaran 1.000.000-5.000.000 diperoleh sebanyak 31 responden (44,9%), dan untuk pengeluaran 5.000.000-10.000.000 diperoleh sebanyak

2

responden

(2,9%).

Untuk

penghasilan

kisaran

10.000.000-15.000.000, 15.000.000-20.000.000, dan > 20.000.000 masing-masing tidak mendapatkan suara dari responden. Hal ini menunjukkan bahwa pengeluaran perbulan untuk pengguna jasa

64

pembiayaan banyak digunakan oleh yang berpenghasilan kurang dari 1.000.000. Gambar 4.5 Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pengeluaran Perbulan

Pengeluaran Perbulan 2,90%

0

0

0

< 1.000.000 1.000.000 - 5.000.000

44,90%

52,90%

5.000.000 -10.000.000 10.000.000 - 15.000.000 15.000.000 - 20.000.0000 > 20.000.000

Sumber : Data Kuesioner

65

f. Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pendidikan Terakhir Berdasarkan pendidikan terakhir, perolehan tertinggi terdapat pada tingkat SMP/SMA sebanyak 40 responden (57,1%), diikuti dengan tingkat pendidikan SD/MI sebanyak 27 responden (38,6%), dan tingkat Tidak sekolah sebanyak 2 responden (2,9%), dan untuk terendahnya terdapat pada tingkat pendidikan Diploma sebanyak 1 responden (1,4%). Sedangkan untuk tingkat pendidikan Sarjana tidak mendapatkan suara dari responden. Hal ini menunjukkan bahwa masih banyak rakyat kecil dengan pendidikan minim yang sering menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah yang memang diperuntukkan oleh para pedagang atau pengusaha kecil.

Gambar 4.6 Identitas Mitra Pembiayaan Berdasarkan Pendidikan Terakhir

Pendidikan 1,40%

0

2,90% Tidak Sekolah 38,60%

57,10%

SD/MI dan sederajat SMP/SMA dan sederajat

Diploma D1/D2/D3 Sarjana S1/S2

Sumber : Data Kuesioner

66

2. Uji Kualitas Data a. Uji Validitas Uji validitas digunakan untuk mengukur valid atau tidaknya suatu kuesioner. Pengujian ini dilakukan dengan menggunakan Person Corelation, pedoman suatu model dikatakan valid jika tingkat sighifikansinya dibawah 0,05 maka butir pernyataan tersebut dapat dikatakan valid. Tabel berikut menunjukkan hasil uji validitas dari empat variabel yang digunakan dalam penelitian ini, yaitu administrasi (persyaratan awal), pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi. Dengan sampel 70 responden. Tabel 4.1 Hasil Uji Validitas Administrasi (Persyaratan Awal) Nomor

Butir

Person

Sig (2-Tailed)

Keterangan

Pernyataan

Corelation

1 (Administrasi1)

.462**

.000

Valid

2 (Administrasi2)

.687**

.000

Valid

3 (Administrasi3)

.476**

.000

Valid

4 (Administrasi4)

.633**

.000

Valid

5 (Administrasi5)

.608**

.000

Valid

6 (Administrasi6)

.484**

.000

Valid

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS

67

Tabel 4.1 menunjukkan variabel administrasi (persyaratan awal) mempunyai kriteria valid untuk semua item pernyataan dengan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05. Tabel 4.2 Hasil Uji Validitas Pendapatan Nomor

Butir

Person

Sig (2-Tailed)

Keterangan

Pernyataan

Corelation

1 (Pendapatan1)

.863**

.000

Valid

2 (Pendapatan2)

.841**

.000

Valid

3 (Pendapatan3)

.801**

.000

Valid

4 (Pendapatan4)

.852**

.000

Valid

5 (Pendapatan5)

.741**

.000

Valid

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.2 menunjukkan variabel pendapatan mempunyai kriteria valid untuk semua item pernyataan dengan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05.

68

Tabel 4.3 Hasil Uji Validitas I’tikad Nomor

Butir

Person

Sig (2-Tailed)

Keterangan

Pernyataan

Corelation

1 (I‟tikad1)

.271**

.023

Valid

2 (I‟tikad2)

.615**

.000

Valid

3 (I‟tikad3)

.699**

.000

Valid

4 (I‟tikad4)

.358**

.002

Valid

5 (I‟tikad5)

.336**

.004

Valid

6 (I‟tikad6)

.598**

.000

Valid

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.3 menunjukkan variabel I‟tikad mempunyai kriteria valid untuk semua item pernyataan dengan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05. Tabel 4.4 Hasil Uji Validitas Evaluasi Nomor

Butir

Person

Sig (2-Tailed)

Keterangan

Pernyataan

Corelation

1 (Evaluasi1)

.625**

.000

Valid

2 (Evaluasi2)

.521**

.000

Valid

3 (Evaluasi3)

.669**

.000

Valid

4 (Evaluasi4)

.663**

.000

Valid

5 (Evaluasi5)

.663**

.000

Valid

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS

69

Tabel 4.4 menunjukkan variabel evaluasi mempunyai kriteria valid untuk semua item pernyataan dengan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05. Tabel 4.5 Hasil Uji Validitas Pembiayaan Bermasalah Nomor Butir Pernyataan

Person

Sig (2-Tailed)

Keterangan

Corelation 1 (Pembiayaan Bermasalah1)

.433**

.000

Valid

2 (Pembiayaan Bermasalah2)

.839**

.000

Valid

3 (Pembiayaan Bermasalah3)

.853**

.000

Valid

4 (Pembiayaan Bermasalah4)

.864**

.000

Valid

5 (Pembiayaan Bermasalah5)

.744**

.000

Valid

6 (Pembiayaan Bermasalah6)

.608**

.000

Valid

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.5 menunjukkan variabel pembiayaan bermasalah mempunyai kriteria valid untuk semua item pernyataan dengan nilai signifikansi lebih kecil dari 0,05.

70

b. Uji Reliabilitas Uji reliabilitas dilakukan untuk menilai konsistensi dari instrumen penelitian. Suatu instrument penelitian dapat dikatakan reliable jika nilai Crobach Alpha berada di atas 0,6. Tabel 4.6 menunjukkan hasil uji reliabilitas untuk keseluruhan variabel penelitian yang digunakan dalam penelitian ini.

Tabel 4.6 Hasil Uji Reliabilitas Variabel

Cronbach’s Alpha

Keterangan

Administrasi

0,614

Reliabel

Pendapatan

0,875

Reliabel

I‟tikad

0,770

Reliabel

Evaluasi

0,644

Reliabel

Pembiayaan bermasalah

0,817

Reliabel

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS

Tabel 4.6 menunjukkan nilai cornbach‟s alpha berada diatas 0,6 yaitu administrasi sebesar 0,614, pendapatan sebesar 0,875, I‟tikad sebesar 0,770, evaluasi sebesar 0,644, dan pembiayaan bermasalah sebesar 0,817. Dengan demikian, maka dapat disimpulkan bahwa pernyataan dalam kuesioner ini reliable.

71

3. Uji Asumsi Klasik a. Uji Normalitas Uji normalitas digunakan untuk menguji apakah dalam sebuah model regresi, variabel dependen dan variabel independen atau keduanya mempunyai distribusi normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah distribusi data normal atau mendekati normal. Gambar 4.7 Hasil Uji Normalitas

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Berdasarkan gambar 4.7 di atas menunjukkan bahwa data-data yang digunakan dalam penelitian ini linier, serta juga memenuhi asumsi-asumsi normalitas dari sebuah data yang berdistribusi normal.

72

b. Uji Autokorelasi Uji autokorelasi diperlukan untuk mengetahui ada tau tidaknya korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan periode t-1 pada persamaan regresi linier. Autokorelasi mungkin tejadi pada data time series (data runtut waktu), sedangkan pada data crossection (silang waktu) masalah autokorelasi jarang terjadi. Model regresi yang baik selayaknya bebas dari autokorelasi. Prasyarat yang harus terpenuhi adalah tidak adanya autokorelasi dalam model regresi. Metode pengujian yang sering digunakan adalah pengujian uji Durbin Watson. Nilai statistik Durbin Watson berkisar antara 0 dan 4. Sebagai pedoman umum, bila nilai uji statistik Durbin Watson <1 atau >3, maka residual atau error dari model regresi berganda terjadi autokorelasi. Model Summaryb

Model 1

R

R Square

Adjusted R Square

.648a

.419

.384

Std. Error of the Estimate

DurbinWatson

2.663

2.485

a. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2) b. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Berdasarkan hasil uji di atas menunjukkan bahwa nilai Durbin Watson atau residual persamaan regresi diperoleh sebesar 2.485, ini berarti model regresi berganda dapat dikatakan tidak terjadi autokorelasi.

73

c. Uji Multikolinearitas Uji multikolinearitas diperlukan untuk mengetahui ada atau tidaknya variabel bebas yang memiliki kemiripan dengan variabel bebas yang lain dalam satu model. Untuk mendekati adanya multikolinearitas, penelitian ini menggunakan Variance Inflation Factor (VIF). Syarat suatu data tidak terjadi multikonearitas adalah jika nilai VIF kurang dari 10. Bila nilai VIF lebih besar dari 10 maka diindikasikan model tersebut memiliki gejala multikolinearitas. Hasil perhitungan dapat dilihat dalam tabel berikut ini: Tabel 4.7 Hasil Uji Multikolinearitas Coefficientsª Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients Std. Model B Error Beta 1 (Constant) -5.190 5.365 Administrasi(X1) .148 .157 .099 Pendapatan(X2) .571 .172 .429 Itikad(X3) .612 .207 .321 Evaluasi(X4) -.107 .234 -.055 a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

Collinearity Statistics t -.967 .941 3.321 2.956 -.457

Sig. .337 .350 .001 .004 .649

Tolerance

VIF

.799 .535 .756 .623

1.252 1.867 1.322 1.605

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Berdasarkan hasil di atas, dapat dilihat bahwa seluruh variabel penjelas memiliki nilai VIF lebih kecil dari 10. Ditunjukkan dengan nilai tolerance secara berturut-turut yaitu untuk administrasi 0,799, pendapatan 0,535, I‟tikad 0,756, dan evaluasi 0,623. Serta nilai VIF secara berturut-turut sebesar 1.252, 1.867, 1.322, dan 1.605. Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa model persamaan regresi tidak terdapat masalah multikol dan dapat digunakan dalam penelitian ini.

74

d. Uji Heteroskedastisitas Uji heteroskedastisitas digunakan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan varian dari residual pada suatu pengamatan ke pengamatan

lain.

Model

regresi

yang

baik

adalah

tidak

terjadi

heteroskedastisitas. Salah satu cara untuk melihat adanya masalah heteroskedastisitas adalah dengan melihat grafik plot antara nilai prediksi variabel terikat dengan residualnya. Hasilnya dapat dilihat dari gambar berikut ini:

Gambar 4.8 Hasil Uji Heteroskedastisitas

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Berdasarkan gambar 4.8 grafik scatterplot menunjukkan bahwa data tersebar di atas dan di bawah angka 0 (nol) pada sumbu Y dan tidak terdapat suatu pola yang jelas pada penyebaran data tersebut. Hal ini berarti tidak terjadi heteroskedastisitas pada model persamaan regresi, sehingga model regresi layak digunakan untuk memprediksi pembiayaan bermasalah yang dilihat dari perspektif mitra pembiayaannya berdasarkan variabel yang mempengaruhinya, yaitu administrasi (persyaratan awal), pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi.

75

4. Analisis Regresi Linier Berganda a. Uji Koefisien Determinasi (

)

Setiap tambahan satu variabel independen, maka

pasti meningkat,

tidak peduli apakah variabel tersebut berpengaruh

terhadap variabel

dependen. Oleh karena itu, pada penelitian ini yang sudah disesuaikan atau Adjusted

yang digunakan adalah

karena disesuaikan dengan jumlah

variabel yang digunakan dalam penelitian. Adjusted

dapat naik atau turun

apabila satu variabel independen ditambahkan ke dalam model. Berikut adalah hasil uji koefisien determinasi. Tabel 4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi (

)

Model Summaryᵇ R Adjusted R R Square Square Std. Error of the Estimate a .648 .419 .384 2.663 a. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2) b. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y) Model 1

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.8 menunjukkan nilai adjusted

sebesar 0,384. Hal ini

menunjukkan bahwa variasi dari variabel-variabel bebas yang ada memiliki kontribusi sebesar 38,4% terhadap variabel Y. Sedangkan sisanya dijelaskan oleh sebab-sebab lain di luar model. Dan adapun nilai R sebesar 0,648 yang menunjukkan bahwa antara variabel-variabel bebas mempunyai hubungan yang kuat terhadap perspektif mitra pembiayaan dalam masalah pembiayaan bermasalah (Y).

76

b. Uji t (Parsial) Uji t dilakukan untuk melihat apakah variabel independen secara individu memiliki dampak yang signifikan terhadap variabel dependen, serta untuk membuktikan variabel mana yang paling dominan. Berikut adalah tabel yang menunjukkan hasil uji t yang dihasilkan. Tabel 4.9 Hasil Uji t

Model 1 (Constant)

Coefficientsª Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients Std. B Error Beta

t

Sig.

-.967

.337

-5.190

5.365

Administrasi(X1)

.148

.157

.099

.941

.350

Pendapatan(X2)

.571

.172

.429

3.321

.001

Itikad(X3) Evaluasi(X4)

.612

.207

.321

2.956

.004

-.107

.234

-.055

-.457

.649

a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.9 di atas menunjukkan hasil uji t antara variabel independen dengan variabel dependen, dan dengan dasar pengambilan keputusan dengan membandingkan angka signifikansi, yaitu; 1. Jika angka signifikansi > 0,05 maka Ho diterima. 2. Jika angka signifikansi < 0,05 maka Ho ditolak dan Ha diterima. Maka mendapatkan hasil sebagai berikut; 1) Variabel Faktor Administrasi (Persyaratan awal) Hasil yang didapat menyatakan nilai Sig. 0,350 >α 0,05 sehingga Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya koefisien regresi pada faktor

77

administrasi

(persyaratan

awal)

tidak

berpengaruh

secara

signifikan. 2) Variabel Faktor Pendapatan Hasil yang didapat menyatakan nilai Sig. 0,001 <α 0,05 sehingga Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya koefisien regresi pada faktor pendapatan berpengaruh secara signifikan. 3) Varibel Faktor I‟tikad Hasil yang didapat menyatakan nilai Sig. 0,004 <α 0,05 sehingga Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya koefisien regresi pada faktor I‟tikad berpengaruh secara signifikan. 4) Variabel Evaluasi Hasil yang didapat menyatakan nilai Sig. 0,649 >α 0,05 sehingga Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya koefisien regresi pada faktor evaluasi tidak berpengaruh secara signifikan. Berdasarkan tabel-tabel di atas diketahui bahwa nilai koefisien dari persamaan regresi. Dalam penelitian ini, persamaan regresi berganda yang digunakan adalah: Y= α+

+

+

+

+ε

Dengan keterangan: Y

= Pembiayaan bermasalah yang dilihat dari prespektif mitra pembiayaan BMT Prima Syariah

α

= Konstanta sd n = Koefisien regresi variabel independen = Administrasi (Persyaratan awal) = Pendapatan mitra pembiayaan

78

= I‟tikad mitra pembiayaan = Evaluasi ε

= Error

Dari output didapatkan model persamaan regresi: Y = -5.190 +

+

+

–

+ε

Dari persamaan regresi tersebut, dapat dilihat variabel bebas (administrasi, pendapatan, I‟tikad dan evaluasi) yang paling dominan mempengaruhi variabel terikat (pembiayaan bermasalah) adalah variabel I‟tikad. I‟tikad memiliki nilai Beta sebesar 0,612 yang artinya apabila I‟tikad mengalami perubahan sebanyak 10 unit satuan, maka pembiayaan bermasalah akan berubah sebanyak 61,2 unit satuan. Pendapatan memiliki nilai Beta sebesar 0,571 yang artinya apabila pendapatan mengalami perubahan sebanyak 10 unit satuan, maka pembiayaan bermasalah akan berubah sebanyak 57,1 unit satuan. Administrasi (persyaratan awal) memiliki nilai Beta sebesar 0,148 yang artinya apabila administrasi mengalami perubahan sebanyak 10 unit satuan, maka pembiayaan bermasalah akan berubah sebanyak 14,8 unit satuan. Dan untuk evaluasi memiliki nilai Beta 0,107 yang artinya apabila evaluasi mengalami perubahan sebanyak 10 unit satuan, maka pembiayaan bermasalah akan berubah sebanyak 10,7 unit satuan.

79

c. Uji F (Simultan) Uji F dilakukan untuk mengetahui pengaruh semua variabel independen yang dimasukkan dalam model regresi secara bersama-sama terhadap variabel dependen yang diuji pada tingkat signifikan 0,05. Jika nilai probability F lebih kecil dari 0,05 maka Ha diterima dan Ho ditolak, sedangkan jika nilai probability F lebih besar dari 0,05 maka Ho diterima dan Ha ditolak. Berikut ini adalah tabel 4.10 yang menunjukkan hasil uji F. Tabel 4.10 Hasil Uji F ANOVAa Sum

of

Model

Squares

df

Mean Square

F

Sig.

1

Regression

333.177

4

83.294

11.741 .000b

Residual

461.123

65

7.094

Total

794.300

69

a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y) b. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2)

Sumber : Hasil Pengolahan SPSS Tabel 4.10 di atas menunjukkan hasil uji F antara semua variabel independen dengan variabel dependen, yaitu yang memperlihatkan nilai Sig. sebesar 0,000. Artinya nilai signifikansinya lebih kecil dari alpha 0,05 (0,000 < 0,05), sehingga dapat disimpulkan bahwa administrasi (persyaratan awal), pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi berpengaruh secara bersama-sama terhadap pembiayaan bermasalah yang dilihat dari prespektif mitra pembiayaan pada BMT Prima Syariah.

80

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perspektif mitra pembiayaan dengan menggunakan faktor-faktor seperti administrasi (persyaratan awal), pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi terhadap pembiayaan bermasalah itu sendiri yang dilihat dari prespektif mitra pembiayaan pada BMT Prima Syariah. Responden dalam penelitian ini berjumlah 70 responden yang merupakan mitra pembiayaan di BMT Prima Syariah Kalisari, Jakarta Timur. Berdasarkan pada data yang telah dikumpulkan dan hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap permasalahan dengan menggunakan regresi berganda, maka dapat diambil kesimpulan sebagai berikut: 1.

Dari hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap variabel X1 yaitu variabel administrasi (persyaratan awal), diketahui bahwa tidak adanya pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Hal ini dapat dijelaskan oleh tingkat nilai signifikansi dari hasil uji secara parsial sebesar 0,350 > 0,05 sehingga Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya bahwa tidak terdapat pengaruh antara faktor administrasi terhadap pembiayaan bermasalah.

2.

Dari hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap variabel X2 yaitu variabel pendapatan, diketahui bahwa adanya pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Hal ini dapat dijelaskan oleh tingkat nilai signifikansi dari hasil uji secara parsial sebesar 0,001 < 0,05 sehingga Ho

81

ditolak dan Ha diterima. Artinya bahwa terdapat pengaruh antara faktor pendapatan terhadap pembiayaan bermasalah. 3.

Dari hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap variabel X3 yaitu variabel I‟tikad, diketahui bahwa adanya pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Hal

ini dapat dijelaskan oleh tingkat nilai

signifikansi dari hasil uji secara parsial sebesar 0,004 < 0,05 sehingga Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya bahwa terdapat pengaruh antara faktor I‟tikad terhadap pembiayaan bermasalah. 4.

Dari hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap variabel X4 yaitu variabel evaluasi, diketahui bahwa tidak adanya pengaruh yang signifikan terhadap pembiayaan bermasalah. Hal ini dapat dijelaskan oleh tingkat nilai signifikansi dari hasil uji secara parsial sebesar 0,649 > 0,05 sehingga Ho diterima dan Ha ditolak. Artinya bahwa tidak terdapat pengaruh antara faktor evaluasi terhadap pembiayaan bermasalah.

5.

Dari hasil pengujian yang telah dilakukan terhadap variabel X1,X2,X3 dan X4 (administrasi, pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi) secara simultan, diketahui tingkat nilai signifikansi sebesar 0,000 < 0,05 sehingga Ho ditolak dan Ha diterima. Artinya bahwa semua variabel bebas (administrasi, pendapatan, I‟tikad, dan evaluasi) berpengaruh secara simultan terhadap pembiayaan bermasalah yang dilihat dari perspektif mitra pembiayaan.

82

B. Saran 1. Perspektif mitra pembiayaan pada BMT Prima Syariah dalam hal mengenai pembiayaan bermasalah banyak didasari atas variabel faktor pendapatan dan I‟tikad. Hal ini menandakan bahwa pendapatan dari pengasilan usaha mitra pembiayaan dan I‟tikad dari karakter mita pembiayaan itu sendiri memang yang mendasari mitra pembiayaan itu terlibat dalam pembiayaan bermasalah pada BMT. Oleh karena itu alangkah baiknya pihak BMT melakukan prosedur penerimaan pembiayaan dengan teliti dan selalu melakukan pengawasan terhadap pembiayaan yang telah tersalurkan. 2. Penelitian selanjutnya sebaiknya untuk menambah variabel yang berbeda yang dapat mempengaruhi pembiayaan bermasalah. Sehingga penelitian dimasa mendatang diharapkan dapat menyajikan penelitian yang lebih berkualitas lagi.

83

DAFTAR PUSTAKA

Abdillah, Roby. “Penanganan Pembiayaan Bermasalah pada Produk Murabahah di Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Al-Wadi’ah Tasikmalaya”. Jurnal ekonomi syariah, 2012. Antonio, Muhammad Syafi’I. Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum. Jakarta: Gema Insani Press, 2001. Arifin, Zainul. Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah. Jakarta: Alvabet, 2002. Arikunto, Suharsimi. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek. Bandung: Rineka Cipta, 1996. Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Press,2011. Ash Shawi, Shalah dan Abdullah al Muslih, Fikih Ekonomi Keuangan Islam. Jakarta: Darul Haq, 2004. Ayat, Syafri. Manajemen Risiko. Jakarta: Gema Akastri, 2003. Azharuddin, Ah. Lathif. Fiqh Muamalat. Jakarta: UIN Jakarta Press, cet.1, 2005. Azra, Azyumardi. Berderma Untuk Semua: Wacana dan Praktik Filantropi Islam. Jakarta: Teraju, 2003. BMT Universitas Muhammadiyah. Artikel diakses pada 24 April 2015 dari http://bmtuniversitasmuhammadiyahjakarta.blogspot.com Darmawi, Herman. Manajemen Risiko. Jakarta: Penerbit Buku Aksara, 2004. Estrifiyasa, Ismy. “Analisis Efektivitas Pengawasan Pembiayaan Murabahah Untuk Meminimalkan Terjadinya NPF

Berdasarkan Prinsip-prinsip Penyaluran

Pembiayaan”. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2012.

84

Ghozali, Imam. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006. Indonesia Fatwa Dewan Syariah Nasional tentang Murabahah, No. 04/DSNMUI/IV/2000, bagian pertama angka 1 s/d 6. Ismail. Manajemen Perbankan dari Teori Menuju Aplikasi. Jakarta: Kencana, 2010. Ismail. Perbankan Syariah. Jakarta: Kencana, 2011. Karim, Adiwarman. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuntungan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, ed.3, 2007. Katalog Produk BMT Prima Syariah, “Amanah, Berkah, Hasanah”. Jakarta, 2014. Kasmir. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarata: PT. Raja Grafindo Persada, ed.6, 2002. Kasmir. Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada,2003. Latifah, Ifah. “Peranan Account Officer dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah di PT BPR Syariah Harta Insan Karimah”. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2008. Nunnaly. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2006. Mervy dan Latifah. Perbankan Syaraiah. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2012. Muhammad. Managemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2006. Muharani, Suharyati Ina. “Pelaksanaan Monioring Pembiayaan Murabahah Pada Bank Muamalat Indonesia Cabang Ciledug”. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2013.

85

PINBUK. Pedoman Cara Pembentukan BMT Balai Usaha Mandiri Terpadu. Jakarta: PINBUK, t.t. Prof. H.A.Djazuli dan Drs. Yadi Janwari, M.Ag, Lembaga-Lembaga Perekonomian Umat. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002. Rais, Dr. Hj. Isnawati, MA dan Dr. Hj. Hasanudin, MA. Fiqih Muamalah dan Aplikasinya pada LKS. Jakarta: Lembaga Penelitian UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2011. Riwayat Singkat Unit Usaha BMT Prima Syariah dalam Laporan Usaha Kopkar Prima Utama Tahun Buku 2014. Rivai, Veithzal. Islamic Financial Management. Jakarta: PT. Rajawali Press,2007. Rivai, Veithzal dan Andria Permanda Veithzal. Credit Management Handbook: Teori, Konsep, Prosedur dan Aplikasi Panduan Praktis Mahasiswa, Bankir dan Nasabah. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2006. Rivai, Veithzal dan Arfian Arifin. Islamic Banking: Sebuah Teori,Konsep, dan Aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara,2010. Rochaety, Ety dkk. Metodologi Penelitian Bisnis dengan Apalikasi SPSS. Jakarta: Mitra Wacana Media, 2007. Saefullah. “Pengaruh Pembiayaan Bermasalah terhadap Kualitas Aktiva Produktif pada Bank Perkreditan Rakyat Syariah (Studi pada PT BPRS Risalah Ummat)”. Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2008. Salam, Syamsir dan Jaenal Aripin, Metodologi Penelitian Sosial. Jakarta: UIN Jakarta Press, 2006.

86

Santoso, Singgih. Latihan SPS Statistik Parametrik. Jakarta: Elekmedia Komputindo, 2007. Singarimbun, Masri dan Sofian Effendi. Metode Penelitian Survei. Jakarta: LP3ES, cet.9, 2008. Sudrajat, Muhammad Subono. Dasar-Dasar Penelitian Ilmiah. Bandung: CV Pusakata stia, 2005. Suhendi, Drs. H. Hendi, M.Si., Fiqih Muamalah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2002. Sunarto, Zulkifli. Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah. Jakarta: Zikrul Hakim, 2003. Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta, 2008. Tunge, “Ciri-ciri Baitul Maal dan Baitul Tamwil”, artikel diakses pada 24 April 2015 dari http://tunge.wordpress.com Undang-Undang Perbankan No. 10 tahun 1998, loc.cit Wiroso. Jual Beli Murabahah. Yogyakarta: UII Press, vol.1, 2005.

87

LAMPIRAN

Data Responden (Beri tanda silang ( X ) pada jawaban yang sesuai dengan pilihan Bapak/Ibu) a. No.Responden

: ………

b. Nama Responden

: ……………………………..

c. Jenis Usaha

: ……………………………..

d. Jenis Kelamin

: (a) Laki-laki

e. Status

: (a) Menikah (b) Belum Menikah (c)Janda/Duda

f. Umur

: (a) dibawah 30 tahun (b)30-40tahun (c)diatas 40 tahun

(b) Perempuan

g. Pendapatan Perbulan : (a) < 1.000.000 (b) 1.000.000 - 5.000.000 (c) 5.000.000 - 10.000.000 (d) 10.000.000 -15.000.000 (e) 15.000.000 - 20.000.000 (f) > 20.000.000

h. Pengeluaran Perbulan : (a) < 1.000.000 (b) 1.000.000 - 5.000.000 (c) 5.000.000 - 10.000.000 (d) 10.000.000 -15.000.000 (e) 15.000.000 - 20.000.000 (f) > 20.000.000

88

i. Pendidikan Terakhir : (a) Tidak Sekolah (b) SD/MI dan sederajat (c) SMP/SMA dan sederajatnya (d) Diploma (D1/D2/D3) (e) Sarjana (S1/S2) Petunjuk

: Tanggapilah pernyataan berikut dengan memberikan tanda ( √ ) pada penilaian yang paling Bapak/Ibu anggap tepat.

Keterangan : 

STS

= Sangat Tidak Setuju



TS

= Tidak Setuju



R

= Ragu-ragu



S

= Setuju



SS

= Sangat Setuju

89

Kolom Pernyataan Responden; X1

= Administrasi (Persyaratan awal)

No. Pernyataan 1.

STS TS

Saya setuju bahwa persyaratan awal untuk melakukan pembiayaan di BMT Prima Syariah mudah dipenuhi

2.

Saya setuju bahwa tahapan dalam mengajukan pembiayaan di BMT Prima Syariah mudah dan tidak membutuhkan waktu yang lama

3.

Saya pernah melakukan pembiayaan di Bank dan di tolak

4.

Saya

memiliki

pengalaman

sebelumnya

dalam

hal

pembiayaan sehingga saya lebih memilih menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah 5.

Angsuran

yang

ringan

merupakan keunggulan

dalam

produk

yang membuat

pembiayaan saya tertarik

menggunakan pembiayaan pada BMT Prima Syariah 6.

Saya setuju bahwa fasilitas dan prosedur pembiayaan BMT Prima Syariah baik dan cepat

R

S

SS

90

X2

= Pendapatan Mitra Pembiayaan

No. Pernyataan 7.

STS TS

Bantuan dari BMT Prima Syariah meningkatkan hasil produksi/penjualan usaha saya

8.

Saya masih dapat memenuhi kebutuhan hidup setelah membayar angsuran

9.

Omzet dari penjualan cukup untuk melunasi pembayan angsuran setiap bulannya

10.

Pendapatan

saya

meningkat

setelah

mendapatkan

pembiayaan dari BMT Prima Syariah 11.

Saya sangat terbantu dalam hal kondisi perekonomian saya yang membaik setelah menggunakan pembiayaan dari BMT Prima Syariah

R

S

SS

91

X3

= I’ikad Mitra Pembiayaan

No. Pernyataan 12.

Saya senang melakukan pembayaran angsuran tepat waktu

13.

Saya pernah telat melakukan pembayaran angsuran

14.

Saya sering menunda-nunda pembayaran angsuran

15.

Saya dapat membayar angsuran sesuai dengan waktu yang

STS TS

R

S

SS

STS TS

R

S

SS

telah ditentukan 16.

Saya sanggup melunasi pembayaran angsuran

17.

Saya beri’tikad baik dalam membayar angsuran kepada BMT Prima Syariah

X4

= Evaluasi

No. Pernyataan 18.

Saya terganggu dengan kehadiran karyawan BMT Prima Syariah setiap bulannya untuk menagihkan pembayaran angsuran

19.

Saya merasa karyawan BMT Prima Syariah ramah, baik, sopan dan santun dalam menagihkan pembayaran angsuran

20.

Hubungan saya dengan pihak BMT Prima Syariah baik

92

21.

Saya terbiasa dengan kedatangan bergilir dari pihak BMT Prima Syariah untuk menagihkan pembayaran angsuran

22.

Saya puas dengan pelayanan yang diberikan pihak BMT Prima Syariah

Y

= Pembiayaan Bermasalah yang dilihat dari Perspektif Mitra Pembiayaan

No. Pernyataan 23.

Pembiayaan

STS TS bermasalah

disebabkan

karena

ketidakmampuan saya dalam membayar angsuran 24.

Saya siap dilakukannya penjadwalan ulang oleh pihak BMT Prima

Syariah

dikarenakan

saya

tidak

membayaran

angsuran 25.

Saya siap dilakukannya persyaratan ulang oleh pihak BMT Prima Syariah dikarenaan saya tidak membayar angsuran

26.

Saya siap dilakukannya penataan ulang oleh pihak BMT Prima Syariah dikarenakan saya tidak membayar angsuran

27.

Saya siap untuk memberikan jaminan sesuai dengan kesepakatan awal pembiayaan

28.

Saya siap dikenakan sangsi karena telat membayar angsuran yang merupakan kewajiban saya

R

S

SS

93

Jawaban Kuesioner Uji Validitas Perspektif Pembiayaan Bermasalah X1 Administrasi (Persyaratan Awal)

P1

P2

P3

P4

P5

P6

Total

R1

4

4

2

4

4

4

22

R2

4

3

1

4

4

5

21

R3

4

2

2

4

4

2

18

R4

4

4

2

4

4

4

22

R5

4

2

1

4

4

4

19

R6

4

4

1

1

4

4

18

R7

4

4

1

4

4

4

21

R8

4

4

1

4

4

4

21

R9

4

4

2

4

4

4

22

R10

5

5

2

4

5

5

26

R11

4

5

4

5

5

5

28

R12

4

4

2

4

4

4

22

R13

4

4

1

4

4

4

21

R14

4

4

1

4

4

4

21

R15

4

4

4

4

4

4

24

R16

4

4

2

4

4

4

22

R17

4

4

4

4

4

4

24

R18

4

4

2

4

4

4

22

R19

4

4

4

4

4

4

24

R20

5

4

1

4

4

4

22

R21

4

5

2

4

4

4

23

R22

4

4

4

4

4

4

24

94

R23

5

5

2

4

4

4

24

R24

5

5

2

4

4

4

24

R25

4

4

4

4

4

4

24

R26

5

5

2

4

4

4

24

R27

4

4

2

5

4

4

23

R28

4

4

3

4

4

4

23

R29

5

4

1

4

4

4

22

R30

4

4

4

4

4

4

24

R31

5

5

1

5

4

4

24

R32

5

5

1

4

4

4

23

R33

5

5

1

5

4

4

24

R34

4

4

1

4

4

4

21

R35

5

5

1

4

4

4

23

R36

4

4

4

4

4

4

24

R37

4

4

4

4

4

4

24

R38

4

4

4

4

4

4

24

R39

4

4

2

4

4

4

22

R40

4

3

4

4

4

4

23

R41

4

4

4

4

4

4

24

R42

5

5

1

4

4

4

23

R43

5

5

1

4

4

4

23

R44

4

5

1

5

4

4

23

R45

4

4

1

4

4

4

21

R46

4

4

1

4

4

4

21

R47

4

5

5

5

4

4

27

95

R48

4

4

1

5

4

4

22

R49

4

4

4

4

4

4

24

R50

4

4

4

4

4

4

24

R51

4

4

4

4

4

4

24

R52

4

4

4

4

4

4

24

R53

2

3

4

4

4

4

21

R54

4

4

4

4

3

5

24

R55

5

5

2

4

5

5

26

R56

4

4

2

4

4

4

22

R57

4

4

2

2

4

4

20

R58

4

4

2

2

4

4

20

R59

4

4

2

4

4

5

23

R60

5

5

2

5

5

5

27

R61

4

3

2

4

4

4

21

R62

4

4

2

4

4

4

22

R63

4

4

4

4

4

4

24

R64

4

4

2

4

4

4

22

R65

4

4

4

4

4

4

24

R66

4

2

2

4

4

2

18

R67

4

4

2

2

2

4

18

R68

4

4

4

4

4

4

24

R69

2

2

2

2

2

4

14

R70

4

4

2

2

4

4

20

96

X2 Pendapatan

P7 P8 P9

P10

P11

Total

R1

4

4

4

4

4

20

R2

4

4

5

4

4

21

R3

4

4

4

2

4

18

R4

4

4

4

4

4

20

R5

4

4

4

4

4

20

R6

5

4

4

4

4

21

R7

4

4

4

4

4

20

R8

4

4

3

3

3

17

R9

4

4

4

4

4

20

R10

5

4

3

4

4

20

R11

4

4

4

4

4

20

R12

4

4

4

4

4

20

R13

5

4

4

4

4

21

R14

4

4

4

4

4

20

R15

4

4

4

4

4

20

R16

5

5

5

4

4

23

R17

4

4

4

4

4

20

R18

5

5

5

4

5

24

R19

4

4

4

4

4

20

R20

4

5

5

5

4

23

R21

5

5

5

5

4

24

R22

4

4

4

4

4

20

R23

5

5

5

5

4

24

97

R24

5

4

4

5

4

22

R25

4

4

4

4

4

20

R26

5

5

5

4

4

23

R27

5

5

5

4

4

23

R28

4

4

4

4

4

20

R29

5

4

5

4

4

22

R30

4

4

4

4

4

20

R31

5

5

5

4

4

23

R32

5

5

5

4

4

23

R33

5

5

5

5

5

25

R34

5

5

5

5

4

24

R35

5

5

5

5

4

24

R36

4

4

4

4

4

20

R37

4

4

4

4

4

20

R38

4

4

4

4

4

20

R39

4

4

4

4

4

20

R40

4

4

4

4

4

20

R41

4

4

4

4

4

20

R42

5

5

4

4

5

23

R43

5

5

5

5

4

24

R44

5

5

5

4

4

23

R45

5

5

5

4

4

23

R46

4

4

5

5

5

23

R47

5

5

5

5

4

24

R48

4

4

4

4

4

20

98

R49

4

4

3

4

4

19

R50

4

4

4

4

4

20

R51

4

4

4

4

4

20

R52

4

4

4

4

4

20

R53

4

4

4

3

2

17

R54

4

4

4

3

3

18

R55

4

4

4

4

4

20

R56

4

4

4

4

4

20

R57

4

4

4

4

4

20

R58

4

4

4

4

3

19

R59

4

4

3

3

4

18

R60

5

5

4

5

5

24

R61

4

4

4

4

4

20

R62

4

4

4

4

4

20

R63

4

4

4

4

4

20

R64

4

4

2

2

4

16

R65

4

4

4

4

4

20

R66

3

4

4

2

2

15

R67

2

2

2

2

2

10

R68

3

4

4

4

4

19

R69

2

4

4

2

2

14

R70

4

4

4

4

4

20

99

X3 I'tikad

P12 P13 P14 P15 P16 P17 Total R1

4

4

2

4

4

4

22

R2

4

4

2

4

4

4

22

R3

4

4

2

2

4

4

20

R4

4

2

2

4

4

4

20

R5

5

4

4

3

5

5

26

R6

4

4

4

4

4

5

25

R7

4

2

2

4

4

4

20

R8

4

4

4

3

4

4

23

R9

2

4

4

2

4

4

20

R10

4

4

4

4

5

5

26

R11

4

4

2

4

4

5

23

R12

4

4

4

3

4

4

23

R13

4

4

4

4

4

5

25

R14

4

4

4

4

4

5

25

R15

4

3

4

3

4

4

22

R16

4

4

4

4

4

5

25

R17

5

4

3

3

3

4

22

R18

4

4

4

4

4

4

24

R19

4

3

3

4

4

4

22

R20

4

4

4

4

5

5

26

R21

4

4

4

5

4

4

25

R22

4

3

3

4

4

4

22

R23

4

4

4

4

4

4

24

100

R24

4

4

4

4

4

4

24

R25

4

4

3

4

4

4

23

R26

4

4

4

4

4

4

24

R27

4

4

4

4

4

4

24

R28

4

4

3

3

3

4

21

R29

4

4

4

4

4

5

25

R30

4

3

3

4

4

4

22

R31

4

4

4

4

4

5

25

R32

4

4

4

4

4

4

24

R33

4

4

4

4

4

4

24

R34

4

4

4

4

4

5

25

R35

4

4

4

5

4

4

25

R36

3

3

3

4

4

4

21

R37

4

4

3

3

4

4

22

R38

4

4

3

4

4

4

23

R39

4

4

3

4

4

4

23

R40

4

4

2

4

4

4

22

R41

4

4

3

4

4

4

23

R42

4

4

4

4

5

5

26

R43

4

4

4

4

3

4

23

R44

4

4

4

4

4

5

25

R45

4

4

4

5

4

4

25

R46

4

4

4

4

4

4

24

R47

4

4

4

4

4

5

25

R48

5

5

4

4

4

5

27

101

R49

4

4

4

4

4

4

24

R50

4

4

4

3

4

4

23

R51

4

4

2

4

4

4

22

R52

4

4

3

4

4

4

23

R53

4

4

4

4

1

5

22

R54

5

2

2

4

5

4

22

R55

5

2

1

5

5

5

23

R56

4

2

2

4

4

4

20

R57

4

4

4

4

4

4

24

R58

4

4

4

4

4

4

24

R59

4

3

2

4

4

4

21

R60

4

5

5

4

5

5

28

R61

4

4

4

4

4

4

24

R62

4

4

4

4

4

4

24

R63

4

4

4

4

4

4

24

R64

4

4

4

2

4

4

22

R65

4

4

2

4

4

4

22

R66

4

2

2

4

4

4

20

R67

4

5

4

4

4

4

25

R68

4

4

4

4

4

4

24

R69

2

4

4

4

4

4

22

R70

4

4

2

4

4

4

22

102

X4 Evaluasi

P18

P19

P20

P21

P22

Total

R1

4

4

4

4

4

20

R2

4

4

4

4

4

20

R3

4

4

4

4

2

18

R4

4

4

4

4

4

20

R5

4

4

4

4

4

20

R6

4

4

5

4

4

21

R7

4

4

4

2

4

18

R8

4

4

4

4

4

20

R9

4

4

4

4

4

20

R10

4

5

4

4

5

22

R11

4

5

4

4

5

22

R12

4

4

4

4

5

21

R13

3

4

4

3

3

17

R14

2

5

5

4

5

21

R15

4

4

4

4

4

20

R16

4

4

4

4

5

21

R17

4

4

4

4

4

20

R18

4

5

5

5

5

24

R19

4

4

4

4

4

20

R20

5

5

4

5

4

23

R21

5

4

4

4

5

22

R22

4

4

4

4

4

20

103

R23

5

5

5

4

4

23

R24

5

5

5

5

5

25

R25

4

4

4

4

4

20

R26

5

4

5

5

5

24

R27

5

5

5

5

4

24

R28

4

4

4

4

4

20

R29

5

4

4

4

4

21

R30

4

4

4

4

4

20

R31

5

4

5

4

5

23

R32

1

5

4

5

4

19

R33

5

5

4

4

4

22

R34

5

4

5

5

5

24

R35

5

4

4

5

5

23

R36

4

4

4

4

4

20

R37

4

4

4

4

4

20

R38

4

4

4

4

4

20

R39

4

4

4

4

4

20

R40

4

4

4

4

4

20

R41

4

4

4

4

4

20

R42

5

4

4

4

5

22

R43

5

4

4

5

5

23

R44

5

4

4

4

4

21

R45

5

4

5

4

5

23

R46

4

4

4

4

5

21

R47

2

5

5

5

4

21

104

R48

2

4

4

4

5

19

R49

2

4

4

4

4

18

R50

4

4

4

4

4

20

R51

4

4

4

4

4

20

R52

4

4

4

4

4

20

R53

4

2

4

4

4

18

R54

4

4

4

2

4

18

R55

4

4

4

4

4

20

R56

4

4

4

4

4

20

R57

4

4

4

4

4

20

R58

4

4

4

4

4

20

R59

5

4

4

4

4

21

R60

5

5

5

5

5

25

R61

4

4

4

4

4

20

R62

2

4

4

4

4

18

R63

2

4

4

4

4

18

R64

4

4

4

4

4

20

R65

4

4

4

4

4

20

R66

4

4

4

4

4

20

R67

4

4

4

4

4

20

R68

4

4

4

4

4

20

R69

4

4

4

4

4

20

R70

4

4

4

4

4

20

105

Y Pembiayaan Bermasalah

P23

P24

P25

P26

P27

P28 Total

R1

4

4

4

4

4

2

22

R2

2

4

4

4

4

3

21

R3

4

4

4

4

2

2

20

R4

2

4

4

4

4

4

22

R5

2

4

4

4

4

2

20

R6

3

4

4

4

4

4

23

R7

4

2

2

2

2

2

14

R8

4

4

4

4

3

4

23

R9

4

4

4

4

4

4

24

R10

4

4

4

4

4

4

24

R11

4

3

3

3

3

4

20

R12

4

4

4

4

4

3

23

R13

4

4

4

4

4

4

24

R14

4

4

5

4

4

4

25

R15

3

3

3

3

3

4

19

R16

4

4

4

4

4

5

25

R17

3

3

3

3

2

4

18

R18

4

4

4

4

4

4

24

R19

3

3

3

3

3

4

19

R20

4

4

4

4

4

4

24

R21

4

4

4

4

4

5

25

R22

2

2

2

2

3

4

15

R23

4

4

5

4

4

4

25

106

R24

4

4

4

4

4

4

24

R25

3

3

3

3

3

4

19

R26

5

4

4

4

4

5

26

R27

4

4

4

4

3

4

23

R28

3

3

3

3

3

4

19

R29

4

4

4

4

4

4

24

R30

3

3

3

3

3

3

18

R31

4

4

4

4

4

5

25

R32

4

4

4

4

4

5

25

R33

4

4

4

5

4

4

25

R34

4

4

4

5

3

4

24

R35

4

4

5

4

4

4

25

R36

3

3

3

3

4

4

20

R37

4

3

3

3

3

4

20

R38

4

3

3

3

4

4

21

R39

3

3

3

3

3

4

19

R40

4

3

3

3

3

4

20

R41

4

4

4

4

4

4

24

R42

4

4

2

4

4

5

23

R43

4

3

4

5

3

4

23

R44

4

4

4

5

5

4

26

R45

4

4

4

5

4

4

25

R46

4

4

4

4

4

4

24

R47

4

4

4

4

4

4

24

R48

4

4

4

4

5

4

25

107

R49

4

5

5

4

4

4

26

R50

4

4

4

4

4

4

24

R51

4

4

4

4

4

4

24

R52

4

4

4

4

4

4

24

R53

4

2

2

2

2

2

14

R54

4

4

4

4

4

2

22

R55

2

5

5

5

4

4

25

R56

2

2

4

4

4

4

20

R57

4

4

4

4

4

2

22

R58

4

2

2

2

2

2

14

R59

5

5

5

4

4

4

27

R60

4

4

4

4

4

3

23

R61

4

4

4

4

4

4

24

R62

4

4

4

4

4

4

24

R63

4

4

4

4

4

4

24

R64

4

4

2

2

2

2

16

R65

4

2

2

2

4

4

18

R66

2

2

2

2

4

2

14

R67

2

4

4

4

2

2

18

R68

4

4

4

4

4

2

22

R69

4

2

2

2

2

2

14

R70

4

4

4

4

4

4

24

108

Hasil Uji Validitas Administrasi (Persyaratan awal) Correlations Administras Administras Administras Administras Administras Administras i1 Administras Pearson i1

Correlation

i2

1

Sig. (2-tailed) N Administras Pearson i2

Correlation Sig. (2-tailed) N

Administras Pearson i3

Correlation Sig. (2-tailed) N

Administras Pearson i4

Correlation Sig. (2-tailed) N

Administras Pearson i5

Correlation Sig. (2-tailed) N

Administras Pearson i6

Correlation Sig. (2-tailed) N

i3

.642

**

i4

-.339

**

i5

.281

*

i6

.437

Skor

**

.147

.462

**

.000

.004

.018

.000

.225

.000

70

70

70

70

70

70

70

**

1

-.073

.284

.546

.017

.001

.000

.000 70

.642

.000

*

.374

**

.469

**

.687

**

70

70

70

70

70

70

**

-.073

1

.095

.010

.048

.004

.546

.435

.934

.694

.000

70

70

70

70

70

70

70

*

.095

1

**

.095

.018

.017

.435

.000

.435

.000

70

70

70

70

70

70

70

**

.010

**

1

.219

.000

.001

.934

.000

70

70

70

70

**

.048

.225

.000

70

70

-.339

.281

.437

*

**

.147

.284

.374

.469

.455

.455

.476

.633

.608

**

**

**

.069

.000

70

70

70

.095

.219

1

.694

.435

.069

70

70

70

.484

**

.000 70

70

109

Skor

Pearson

.462

Correlation Sig. (2-tailed)

**

.687

**

.476

**

.633

**

.608

**

.484

**

.000

.000

.000

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

70

N

1

70

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed). *. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).

Hasil Uji Validitas Pendapatan Correlations

Pendapatan

Pearson

1

Correlation

Pendapatan

Pendapatan

Pendapatan

Pendapatan

Pendapatan

1

2

3

4

5

1

Sig. (2-tailed) N Pendapatan

Pearson

2

Correlation Sig. (2-tailed) N

Pendapatan

Pearson

3

Correlation Sig. (2-tailed) N

Pendapatan

Pearson

4

Correlation Sig. (2-tailed) N

.761

**

.572

**

.626

**

Skor

.596

**

.863

**

.000

.000

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

70

**

1

.761

.000 70

.572

**

.541

**

.452

**

.841

**

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

**

1

.755

.000

70

70

**

**

.000

.000

.626

.755

.541

**

.609

**

.341

**

.801

**

.000

.004

.000

70

70

70

70

**

1

.609

.000

.000

.000

70

70

70

70

.655

**

.852

**

.000

.000

70

70

110

Pendapatan

Pearson

5

Correlation

.596

Sig. (2-tailed)

Pearson

Sig. (2-tailed)

**

.341

**

.655

**

.000

.004

.000

70

70

70

70

.863

Correlation

.452

.000

N Skor

**

**

.841

**

.801

**

.852

**

1

70

70

**

1

.741

.000

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

70

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

Hasil Uji Validitas I’tikad Correlations I'tikad1 I'tikad1

Pearson Correlation

I'tikad2 1

I'tikad2

Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N

I'tikad3

Pearson Correlation Sig. (2-tailed)

I'tikad5

I'tikad6

Skor *

-.184

.169

.123

.219

.271

.420

.128

.163

.312

.068

.023

70

70

70

70

70

70

70

-.098

1

**

-.121

-.117

.193

.000

.318

.334

.109

.000

70

70

70

70

70

70

**

1

-.058

-.044

.256

.634

.716

.032

.000 70

.420 70 -.184

.605

.605

*

.615

.699

**

**

.128

.000

70

70

70

70

70

70

Pearson Correlation

.169

-.121

-.058

1

.104

.148

Sig. (2-tailed)

.163

.318

.634

.394

.221

.002

70

70

70

70

70

70

N I'tikad4

I'tikad4

-.098

Sig. (2-tailed) N

I'tikad3

N

70

**

.000

.000

N

.741

.358

**

111

I'tikad5

Pearson Correlation

.123

-.117

-.044

.104

Sig. (2-tailed)

.312

.334

.716

.394

70

70

70

70

Pearson Correlation

.219

.193

.256

*

Sig. (2-tailed)

.068

.109

70

70

N I'tikad6

N Skor

*

**

.172

.336

**

.154

.004

70

70

70

.148

.172

1

.032

.221

.154

70

70

70

.699

**

.358

**

.336

**

.598

**

.000 70

70

**

1

Pearson Correlation

.271

Sig. (2-tailed)

.023

.000

.000

.002

.004

.000

70

70

70

70

70

70

N

.615

1

.598

70

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed). **. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

Hasil Uji Validitas Evaluasi Correlations Evaluasi1 Evaluasi1

Pearson Correlation

1

Evaluasi2

Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N

Evaluasi3

Evaluasi4

Evaluasi5

Skor

.214

.730

.159

.306

.076

.000

70

70

70

70

70

70

-.042

1

**

.227

.000

.002

.059

.000

70

70

70

70

70

**

1

.730 70

Sig. (2-tailed)

.159

.000

70

70

.124

.439

.365

**

.439

**

.365

.429

**

.387

**

.625

**

.124

.170

Pearson Correlation

Evaluasi4

.170

Pearson Correlation

N

Evaluasi3

-.042

Sig. (2-tailed) N

Evaluasi2

.521

.669

**

**

.000

.001

.000

70

70

70

70

**

1

.429

.342

**

.663

**

112

Sig. (2-tailed)

.306

.002

.000

70

70

70

Pearson Correlation

.214

.227

Sig. (2-tailed)

.076

.059

.001

.004

70

70

70

70

N Evaluasi5

N Skor

Pearson Correlation Sig. (2-tailed)

.625

**

.521

.387

**

.669

**

.004

.000

70

70

70

**

1

.342

**

.663

**

.000

**

70

70

**

1

.663

.000

.000

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

N

.663

70

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

Hasil Uji Validitas Pembiayaan Bermasalah Correlations Pembiaya Pembiaya Pembiaya Pembiaya Pembiaya Pembiaya anBermas anBermas anBermas anBermas anBermas anBermas alah1 PembiayaanBerm Pearson asalah1

Correlation

alah2

PembiayaanBerm Pearson asalah2

Correlation Sig. (2-tailed) N

PembiayaanBerm Pearson asalah3

Correlation Sig. (2-tailed) N

alah4

alah5

alah6

Skor

*

.177

.173

.133

.186

.017

.144

.151

.273

.123

.000

70

70

70

70

70

70

70

*

1

1

Sig. (2-tailed) N

alah3

.284

.284

.017 70

.177

.814

**

.783

**

.522

**

.266

*

.433

.839

**

**

.000

.000

.000

.026

.000

70

70

70

70

70

70

**

1

.814

.144

.000

70

70

70

.843

**

.570

**

.298

*

.853

**

.000

.000

.012

.000

70

70

70

70

113

PembiayaanBerm Pearson asalah4

Correlation Sig. (2-tailed) N

PembiayaanBerm Pearson asalah5

Correlation Sig. (2-tailed) N

PembiayaanBerm Pearson asalah6

Correlation Sig. (2-tailed) N

Skor

Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N

.173

.783

**

.843

**

.151

.000

.000

70

70

70

.133

.522

**

.570

**

1

.583

**

70

70

70

70

**

1

.583

.000

70

70

70

70

.186

.266

.123

.026

.012

.002

.000

70

70

70

70

70

.433

**

.839

**

.853

**

.363

.864

**

**

.436

**

**

.000

70

70

70

**

1

.436

.744

**

.608

**

.000 70

70

**

1

.608

.000

.000

.000

.000

.000

70

70

70

70

70

70

**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

.744

.000

.000

*. Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).

**

.000

.000

*

.864

.002

.000

.298

**

.000

.273

*

.363

70

114

Hasil Uji Reliabilitas Administrasi (Persyaratan awal) Reability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

.614

6

Item Statistics Mean

Std. Deviation

N

Administrasi1

4.14

.546

70

Administrasi2

4.06

.720

70

Administrasi3

2.37

1.230

70

Administrasi4

3.93

.729

70

Administrasi5

3.99

.434

70

Administrasi6

4.04

.464

70

Hasil Uji Reliabilitas Pendapatan Reability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

.875

5

Item Statistics Mean

Std. Deviation

N

Pendapatan1

4.23

.641

70

Pendapatan2

4.23

.516

70

Pendapatan3

4.16

.651

70

Pendapatan4

3.96

.711

70

Pendapatan5

3.91

.583

70

115

Hasil Uji Reliabilitas I’tikad Reability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

.770

6

Item Statistics Mean

Std. Deviation

N

I'tikad1

4.00

.450

70

I'tikad2

3.79

.657

70

I'tikad3

3.40

.875

70

I'tikad4

3.86

.572

70

I'tikad5

4.01

.525

70

I'tikad6

4.26

.440

70

Hasil Uji Reliabilitas Evaluasi Reability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

.644

5

Item Statistics Mean

Std. Deviation

N

Evaluasi1

4.01

.860

70

Evaluasi2

4.14

.460

70

Evaluasi3

4.17

.380

70

Evaluasi4

4.09

.531

70

Evaluasi5

4.21

.535

70

116

Hasil Uji Reliabilitas Pembiayaan Bermasalah Reability Statistics Cronbach's Alpha

N of Items

.817

6

Item Statistics Mean

Std. Deviation

N

PembiayaanBermasalah1

3.67

.717

70

PembiayaanBermasalah2

3.63

.745

70

PembiayaanBermasalah3

3.66

.814

70

PembiayaanBermasalah4

3.69

.790

70

PembiayaanBermasalah5

3.60

.730

70

PembiayaanBermasalah6

3.66

.883

70

Hasil Uji Normalitas

117

Hasil Uji Autokorelasi Model Summaryb

Model 1

R .648

R Square a

Adjusted R Square

.419

Std. Error of the Estimate

.384

DurbinWatson

2.663

2.485

a. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2) b. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients

a

Standardi zed Unstandardized

Coefficient

Coefficients

s

Collinearity

Std. Model 1

(Constant) Administrasi (X1) Pendapatan (X2) Itikad(X3) Evaluasi(X4 )

B

Error

-5.190

5.365

.148

.157

.571

Statistics

Correlations

Tolera

ZeroBeta

t

Sig.

order

Partial

Part

nce

VIF

-.967

.337

.099

.941

.350

.319

.116

.089

.799

1.252

.172

.429

3.321

.001

.579

.381

.314

.535

1.867

.612

.207

.321

2.956

.004

.494

.344

.279

.756

1.322

-.107

.234

-.055

-.457

.649

.357

-.057

-.043

.623

1.605

a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

118

Hasil Uji Heteroskedastisitas

Hasil Uji Koefisien Determinasi b

Model Summary

Change Statistics Std. Error Mod el

R

1

.648

a

R

Adjusted

of the

R Square

F

Square

R Square

Estimate

Change

Change

.419

.384

2.663

.419

11.741

df1

df2 4

a. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2) b. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

65

Sig. F

Durbin-

Change

Watson

.000

2.485

119

Hasil Uji t Coefficients

a

Standardi zed Unstandardized

Coefficient

Coefficients

s

Collinearity Correlations

Std. Model 1

B

(Constant)

Zero-

Error

Evaluasi(X4 )

Part

ce

.350

.319

.116

.089

.799

1.252

.172

.429

3.321

.001

.579

.381

.314

.535

1.867

.612

.207

.321

2.956

.004

.494

.344

.279

.756

1.322

-.107

.234

-.055

-.457

.649

.357

-.057

-.043

.623

1.605

a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y)

Hasil Uji F a

ANOVA Model 1

VIF

.941

.571

Itikad(X3)

Partial

.099

.157

(X2)

order

.337

.148

Pendapatan

Sig.

Toleran

-.967

5.365

(X1)

t

Beta

-5.190

Administrasi

Statistics

Sum of Squares

df

Mean Square

Regression

333.177

4

83.294

Residual

461.123

65

7.094

Total

794.300

69

F 11.741

a. Dependent Variable: PembiayaanBermasalah(Y) b. Predictors: (Constant), Evaluasi(X4), Administrasi(X1), Itikad(X3), Pendapatan(X2)

Sig. .000

b