2013
FA I R C R E D I T I N T E R N AT I O N A L , S E
|
VÝROČNÍ ZPRÁVA
FA I R C R E D I T I N T E R N AT I O N A L , S E
|
VÝROČNÍ ZPRÁVA
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 OBSAH
Obsah Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva Profil společnosti Identifikační a kontaktní údaje Organizační struktura 2013 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti, stavu majetku a obchodní politice společnosti za rok 2013 Návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku společnosti Fair Credit Zpráva auditora k výroční zprávě Zpráva auditora k účetní závěrce Účetní závěrka Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Odpovědnost za výroční zprávu Zpráva dozorčí rady společnosti Fair Credit International, SE, o kontrolní činnosti za rok 2013
4 5 5 8
9 11 14 15 16 34 35 36
3
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Ú VO D N Í S L OVO G E N E R Á L N Í H O Ř E D I T E L E A P Ř E D S E DY P Ř E D S TAV E N S T VA
Vážení akcionáři, dámy a pánové, je za námi první, velice úspěšný rok fungování společnosti Fair Credit International, SE (dále jen „Fair Credit“). Hodnotit uplynulý rok je velmi snadné a příjemné, neboť o Fair Credit se hovoří jako o jednom z nejlepších start-upů loňského roku v Česku. Za první rok své existence jsme dokázali oslovit 25 tisíc zákazníků a poskytnout jim půjčky v objemu 400 milionů korun, čímž se Fair Credit stal 3. největším poskytovatelem nebankovních půjček v Česku. Takového úspěchu bychom nedosáhli bez kvalitní sítě, tedy týmu lidí, kteří do nás vložili svou důvěru a společně s námi věřili a věří, že férový přístup a vysoký standard služeb je náš směr, cesta, která má budoucnost. Vydat se touto cestou bylo správné. Svědčí o tom mimo jiné i to, že po prvním roce svého fungování zaměstnává Fair Credit více než 200 zaměstnanců na 13 pobočkách a centrále a spolupracuje s tisíci obchodními zástupci. Úspěšný start je sice závazek, ale také nám dodal odvahu stanovit si ambiciózní cíle pro tento rok. Plánujeme vstoupit na zahraniční trh, konkrétně na Slovensko. Naši společnost chceme posunout zase o příčku výše, chystáme se vyjít na trh s novými produkty a i nadále hodláme zůstat férovým poskytovatelem nebankovních půjček. Současně chceme zůstat férovým a zajímavým zaměstnavatelem. Rád bych tímto poděkoval všem akcionářům, zaměstnancům, obchodním zástupcům a zákazníkům, kteří v nás vložili důvěru při našem startu. Díky vám se Fair Credit stal úspěšnou a respektovanou společností. Věřím, že společně naplníme naše další cíle. Hodně elánu do druhého roku Fair Credit přeje Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva generální ředitel
4
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 P R O F I L S P O L EČ N O S T I | I D E N T I F I K AČ N Í A KO N TA K T N Í Ú DA J E
Profil společnosti
Identifikační a kontaktní údaje
Společnost Fair Credit International, SE (dále jen „Fair Credit“), se zabývá poskytováním drobných půjček od 4 000 do 50 000 Kč. Cílem společnosti Fair Credit je být férovým hráčem na finančním trhu. Ctíme hodnoty, kterými jsou férovost, transparentnost a potřebnost, a stejný postoj očekáváme od svých klientů a partnerů. V čele společnosti Fair Credit International, SE, stojí český management, který má mnohaleté zkušenosti, a to nejen v oblasti financí a obchodu. Vizí společnosti Fair Credit je být leadrem trhu v poskytování nebankovních spotřebitelských úvěrů.
Název společnosti: Fair Credit International, SE Právní forma: Evropská společnost Sídlo společnosti: Kubánské náměstí 1391/11, 100 00 Praha IČO: 248 52 422 | DIČ: CZ248 52 422 Registrace v Obchodním rejstříku: zapsaná v Obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 863 Datum vzniku: 5. listopadu 2012 | Tel.: +420 295 560 769; Zelená linka 800 888 120 | Internet: www.faircredit.cz
Hlavním přínosem společnosti Fair Credit jsou následující skutečnosti: Český management Silné finanční zázemí Férové a transparentní finanční produkty Orientace na potřeby zaměstnanců, obchodních zástupců a zákazníků Odpovědnost
Právní řád a právní předpis, podle kterého byla účetní jednotka založena: Právní řád: Česká republika Právní předpis: ust. čl. 3 odst. 2, čl. 35 a násl. nařízení Rady ES č. 2157/2001 ze dne 8. 10. 2001, o statutu evropské společnosti, ve znění nařízení Rady č. 885/2004 ze dne 26. 4. 2004, v souladu se Směrnicí Rady 2001/86 ze dne 8. 10. 2001, kterou se doplňuje statut evropské společnosti s ohledem na zapojení zaměstnanců a dle zákona č. 627/2004 Sb., o evropské společnosti, v platném znění a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění.
5
VÝROČNÍ
ZPRÁVA 2013
ČLENOVÉ VEDENÍ SPOLEČNOSTI
Členové vedení společnosti Ing. Ondřej Sychrovský
Generální ředitel, člen představenstva
Ing. Tomáš Konvička, MBA Obchodní ředitel, člen dozorčí rady
6
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Cílem společnosti Fair Credit je být férovým hráčem na finančním trhu.
7
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 2013
FAIR CREDIT I N T E R N AT I O N A L , S E GENERÁLNÍ ŘEDITEL
IT ODDĚLENÍ
DIVIZNÍ ŘEDITEL OBCHODU
FINANČNÍ ODDĚLENÍ
REGIONÁLNÍ ŘEDITEL OBCHODU
PERSONÁLNÍ ODDĚLENÍ
OBLASTNÍ ŘEDITEL
ODDĚLENÍ S P RÁVY A NÁKUPU
MARKETINGOVÉ ODDĚLENÍ
PRÁVN Í ODDĚLENÍ
8
OBCHODNÍ ŘEDITEL
A D M I N I S T R AT I VA A KONTROLA
ODDĚLENÍ VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Z P R ÁVA P Ř E D S TAV E N S T VA
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti, stavu majetku a obchodní politice společnosti za rok 2013 Společnost Fair Credit International, SE (dále jen „Fair Credit“), vznikla 5. listopadu 2012. Svoji první pobočku otevřela 1. března 2013 v Brně a následovalo otevření pobočky v Ostravě, Praze a Jihlavě. V prvním roce fungování Fair Credit měly být otevřeny pouze tyto čtyři pobočky, přičemž Fair Credit plánoval do konce roku 2013 zaměstnávat počet zaměstnanců odpovídající cirka pěti tisícům zákazníků.
Vysoká poptávka po našich produktech a obrovský zájem o spolupráci s naší společností nám dodal odvahu k větší expanzi. Do října 2013 byly postupně otevřeny další pobočky, a to v Českých Budějovicích, Zlíně, Karlových Varech, Jablonci nad Nisou, Olomouci, Plzni, Ústí nad Labem a Pardubicích. Rostl také počet zaměstnanců a obchodních zástupců Fair Credit. Tento trend hodláme zachovat i v roce 2014.
Vývoj počtu zaměstnanců Fair Credit International, SE v roce 2013 800 600 400 200 0
březen
duben
květen
Obchodní manager
červen
červenec
srpen
září
říjen
listopad
prosinec
srpen
září
říjen
listopad
prosinec
Obchodní zástupce
20 10 0
březen duben Oblastní ředitel
květen
červen
červenec
březen
duben
květen
srpen
září
říjen
4
5
10
13
14
14
15
16
16
16
Obchodní manager
10
23
35
59
69
72
92
100
106
111
Obchodní zástupce
45
104
166
295
396
450
520
650
780
900
Oblastní ředitel
červen červenec
listopad prosinec
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 2013
Zahájili jsme aktivity na poli sponzorství a dárcovství. Svoji pomoc jsme směřovali na oblasti postižené povodněmi. Podpořili jsme fotbalové hráče TJ Sokol Lipence. Stali jsme se také sponzorem hříběte Matyáše, fjordského koně z Podkrušnohorského ZOO parku v Chomutově. Zaměstnanecký tým jsme utužovali hned při dvou velkých akcích. V září odstartovala Fair Credit Cyklo Tour 2013, kdy jsme pomocí cyklistické štafety zaměstnanců společnosti Fair Credit propojili všechny pobočky a centrálu Fair Credit. V listopadu 2013 jsme uspořádali 1. kongres Fair Credit, kde byly oceněny první úspěchy, kterých Fair Credit dosáhl, a na tuto tradici chceme navázat i v příštích letech. Zájmy a potřeby zaměstnanců hájí řádně jmenovaný Výbor zaměstnanců, který se poprvé sešel na jednání dne 20. listopadu 2013. Po dobu své činnosti se představenstvo řídilo zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou, stanovami Fair Credit a obecně závaznými právními předpisy. Práce představenstva byla pravidelně kontrolována dozorčí radou a její nezávislé hodnocení bude předloženo na valné hromadě akcionářům. Cílem představenstva pro rok 2013 bylo rozvíjet obchodní politiku a strategie společnosti Fair Credit. Hlavním cílem představenstva bylo zvýšit objem obchodů, a tím i posílit hospodářskou stabilitu společnosti v roce 2013. Tyto cíle byly naplněny. Cílem pro rok 2014 je pokračovat v rozvoji obchodních aktivit s možností expanze na zahraniční trh. A pokračovat ve zvolených strategiích společnosti Fair Credit. Fair Credit neměl k 31. prosinci 2013 a nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti vůči veřejné správě či bankám. V základním kapitálu Fair Credit nedošlo za uplynulé účetní období k žádným změnám. Společnost nevlastnila a nevlastní žádné vlastní akcie.
10
Návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku společnosti Fair Credit Výsledkem hospodaření společnosti Fair Credit za rok 2013 byla ztráta ve výši -120 471 tis. Kč. Tato ztráta byla očekávána vzhledem k obrovskému zájmu o finanční produkty Fair Credit na trhu, jehož výsledkem byl raketový růst společnosti Fair Credit, a tedy i zvýšená potřeba investic. Ztrátu navrhuje představenstvo převést na účet neuhrazených ztrát z minulých let. Tento návrh bude předložen dozorčí radě k přezkoumání a dále bude přednesen akcionářům na valné hromadě. V Praze dne 18. dubna 2014
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
11
12
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Fair Credit International, SE
Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka k 31. prosinci 2013
13
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
14
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Fair Credit International, SE Identifikační číslo: 248 52 422 Právní forma: Evropská společnost Datum účetní závěrky: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 26. března 2014
Rozvaha
k 31. prosinci 2013 Pozn. přílohy
(tis. Kč)
2013
2012
Brutto
Korekce
Netto
Netto
7 416
- 1 266
6 150
3 988
6 424
- 1 211
5 213
3 988
888
- 178
710
888
5 436
- 1 000
4 436
3 000
AKTIVA B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I.
1.
Zřizovací výdaje
3.
Software
4.
Ocenitelná práva
100
- 33
67
100
Dlouhodobý hmotný majetek
992
- 55
937
0
2.
Stavby
138
- 37
101
0
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
854
- 18
836
0
494 602
- 25 401
469 201
34 605
0
0
0
322
16 040
0
16 040
0 0
B. II. B. II.
C. C. I.
Oběžná aktiva 1.
C. II. C. II.
D. I.
Pohledávky z obchodních vztahů
6 060
0
6 060
8.
Odložená daňová pohledávka
9 980
0
9 980
0
419 310
- 25 401
393 909
448
403 825
- 25 401
378 424
6
5
0
5
313
15 480
0
15 480
129
59 252
0
59 252
33 835
Krátkodobé pohledávky 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
6.
Stát – daňové pohledávky
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobý finanční majetek
1.
Peníze
2.
Účty v bankách
1.
Časové rozlišení – Náklady příštích období
Aktiva celkem
16
4,9
1.
C. IV. C. IV.
Zásoby materiálu Dlouhodobé pohledávky
C. III. C. III.
3
4
18
8
554
0
554
0
58 698
0
58 698
33 835
2 737
0
2 737
0
504 755
- 26 667
478 088
38 593
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
(tis. Kč)
Pozn.
2013
2012
přílohy
Netto
Netto
PASIVA A.
Vlastní kapitál
A. I.
1.
Základní kapitál
A. IV.
2.
Neuhrazená ztráta minulých let
A. V.
Ztráta běžného účetního období
B.
Cizí zdroje
B. I.
4.
Rezervy - ostatní
B. II.
6.
Dlouhodobé závazky – Vydané dluhopisy Krátkodobé závazky
B. III. B. III.
C. I.
5
- 119 494
977
2 984
2 984
- 2 007
0
- 120 471
- 2 007
455 976
37 616
186
0
7
259 121
32 403
6
196 669
5 213
1.
Závazky z obchodních vztahů
6 092
5 190
5.
Závazky k zaměstnancům
7 066
12
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
4 061
7
7.
Stát – daňové závazky a dotace
1 622
1
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
3 060
0
10.
Dohadné účty pasivní
1 166
0
11.
Jiné závazky
173 602
3
2.
Časové rozlišení – Výnosy příštích období
Pasiva celkem
8
141 606
0
478 088
38 593
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2013
Pozn. přílohy
(tis. Kč) II. II.
Výkony 1.
B.
Tržby za prodej služeb Výkonová spotřeba
B.
11
2013
2012
90 720
14
90 720
14
91 766
1 951
1.
Spotřeba materiálu a energie
26 995
12
2.
Služby
64 771
1 939
Přidaná hodnota
- 1 046
- 1 937
+ C.
Osobní náklady
C.
10
81 683
20
1.
Mzdové náklady
12
59 989
15
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
20 305
5
4.
Sociální náklady
1 389
0
D.
Daně a poplatky
8
0
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
1 266
0
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
63
0
Tržby z prodeje materiálu
63
0
25 587
0
III. III.
2.
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV.
H. *
845
0
Ostatní provozní náklady
629
48
- 109 311
- 2 005
Provozní výsledek hospodaření
J.
Prodané cenné papíry a podíly X.
Výnosové úroky
N.
Nákladové úroky XI.
13
Ostatní finanční výnosy
O.
Ostatní finanční náklady *
Q. ** ****
499
0
8
13
20 295
15
33
0
387
0
- 21 140
-2
- 9 980
0
Ztráta za běžnou činnost
- 120 471
- 2 007
Ztráta za účetní období
- 120 471
- 2 007
Ztráta před zdaněním
- 130 451
- 2 007
Finanční výsledek hospodaření 2.
***
18
Ostatní provozní výnosy
Daň z příjmů za běžnou činnost - odložená
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2013
(tis. Kč)
Pozn. přílohy
Zůstatek k 5. listopadu 2012 Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2012 Ztráta za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2013
5
Základní kapitál
Neuhrazená ztráta minulých let a běžného účetního období
2 984
0
2 984
0
- 2 007
- 2 007
Celkem
2 984
-2 007
977
0
- 120 471
- 120 471
2 984
- 122 478
- 119 494
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč)
2013
2012
- 130 451
- 2 007
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
A.1.3
Ztráta z prodeje stálých aktiv
A.1.5
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
A.2.3
Změna stavu zásob
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
A.3
1 266
0
25 587
0
499
0
20 287
2
- 82 812
- 2 005
- 427 659
- 448
324 560
2 325
322
- 322
- 185 589
- 450
Úroky vyplacené
0
- 15
A.4
Úroky přijaté
8
13
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
- 185 581
- 452
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
- 3 428
- 1 100
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
- 3 428
- 1 100
214 426
32 403
Peněžní toky z finanční činnosti C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu:
C.2.1
Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
20
0
2 984
214 426
35 387 33 835
Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
25 417
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
33 835
0
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
59 252
33 835
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2013 1. Všeobecné informace
1.1. Základní informace o Společnosti Fair Credit International, SE (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 5. listopadu 2012 a její sídlo je Kubánské náměstí 1391/11, Vršovice, 100 00 Praha. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je poskytování drobných půjček fyzickým osobám. Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Ondřej Sychrovský Člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: Jméno Funkce Ing. Tomáš Konvička Člen Společnost je členěna následujícím způsobem: • Obchodní úsek • Administrativa a kontrola • Centrální vymáhání pohledávek • Personální útvar • Informační technologie • Finanční útvar • Marketing • Právní • Nákup a správa
2. Účetní postupy
2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek nesplňující jednu nebo obě podmínky je účtován do nákladů za poskytnuté služby. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná životnost Zřizovací výdaje 5 let Software 3 roky Ocenitelná práva 3 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Předpokládaná doba životnosti Stavby - technické zhodnocení 15 měsíců Soubor movitých věcí 3 roky Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. 2.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. V souladu se smlouvou o půjčce, jmenovitá hodnota pohledávek zahrnuje také částku budoucích příjmů, které jsou účtovány jako výnosy příštího období. Společnost vytváří opravnou položku k pohledávkám z půjček na základě věkové struktury pohledávek. 2.5. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní
22
ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.6. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.7. Účtování výnosů Celkový poplatek, který zaplatí klient za poskytnutou půjčku, je považován za výnos Společnosti. Tento poplatek je při nabytí účinnosti smlouvy o půjčce zahrnován do „Pohledávek z obchodních vztahů“ a v rozvaze je časově rozlišován ve „Výnosech příštích období“. Časově rozlišený výnos je rozpouštěn ve prospěch výkazu zisku a ztráty rovnoměrně po dobu trvání půjčky. Rozpouštění časově rozlišených výnosů je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty v řádku „Prodej vlastních služeb“, neboť představuje agregovaný příjem za služby poskytované Společností včetně ceny peněz v rámci její hlavní činnosti. 2.8. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. 2.9. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
2.10. Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů.
• strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv.
2.11. Dluhopisy Společnost provádí prvotní zaúčtování vydaných dluhových cenných papírů a podřízených závazků v pořizovací ceně ke dni jejich vzniku. Všechny vydané dluhopisy jsou vykazovány v položce pasiv jako „Vydané dluhopisy“. Po prvotním zaúčtování jsou tyto finanční závazky oceněny v naběhlé hodnotě s použitím lineární amortizace. Odkoupené vlastní dluhopisy drží Společnost na vlastním majetkovém účtu v naběhlé hodnotě. Tento majetkový účet je v rozvaze započten proti položce pasiv „Vydané dluhopisy“. Dosud neprodané vlastní dluhopisy eviduje Společnost v podrozvaze. Společnost odúčtuje finanční závazek a pohledávku, pokud dojde ke splnění, zrušení nebo skončení platnosti jejích smluvních povinností. Související finanční náklady, včetně prémií při splacení dluhopisů a úrokového výnosu, jsou časově rozlišovány do výsledku hospodaření za použití metody lineární amortizace.
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 12 a 14. 2.15. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
2.12. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.13. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.14. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv,
23
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč)
1. ledna 2013
Přírůstky
31. prosince 2013
Pořizovací cena Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Celkem
888
0
888
3 000
2 436
5 436
100
0
100
3 988
2 436
6 424
Oprávky Zřizovací výdaje
0
- 178
- 178
Software
0
- 1 000
- 1 000
Ocenitelná práva
0
- 33
- 33
Celkem
0
- 1 211
- 1 211
Zůstatková hodnota
(tis. Kč)
3 988
5. listopadu 2012
5 213
Přírůstky
31. prosince 2012
Pořizovací cena Zřizovací výdaje
0
888
888
Software
0
3 000
3 000
Ocenitelná práva
0
100
100
Celkem
0
3 988
3 988
Zřizovací výdaje
0
0
0
Software
0
0
0
Ocenitelná práva
0
0
0
Celkem
0
0
Zůstatková hodnota
0
Oprávky
24
0 3 988
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
4. Pohledávky (tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů (půjčky)
1. prosince 2013
31. prosince 2012
- do splatnosti
378 798
6
- po splatnosti
25 027
0
403 825
6
Pohledávky z obchodních vztahů celkem Zálohy obchodním zástupcům
- do splatnosti
8 207
0
Poskytnuté zálohy - ostatní
- do splatnosti
7 273
129
Stát – daňové pohledávky
- do splatnosti
5
313
15 485
442
Ostatní pohledávky celkem Opravná položka k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám
- 25 401
0
Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek
393 909
448
Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů
6 060
0
Odložená daňová pohledávka
9 980
0
Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek
16 040
0
409 949
448
2013
2012
0
0
Tvorba opravné položky
25 401
0
Konečný zůstatek k 31. prosinci
25 401
0
Zůstatková hodnota pohledávek celkem
Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Změna opravné položky k pochybným půjčkám a ostatním pohledávkám: (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. lednu
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
5. Vlastní kapitál
Schválené a vydané akcie: 31. prosince 2013
Kmenové akcie v hodnotě 2 983,8 Kč, plně splacené
31. prosince 2012
Počet
Účetní hodnota
Počet
Účetní hodnota
(ks)
(tis. Kč)
(ks)
(tis. Kč)
1 000
2 984
1 000
2 984
Společnost je plně vlastněna společností MORNINGWOOD HOLDING LTD, zapsanou v Kyperské republice. V roce 2013 došlo k přejmenování mateřské společnosti, jež v roce 2012 působila pod názvem CMM & PARTNERS TRUST MANAGEMENT LTD. V důsledku negativního výsledku hospodaření za rok 2013 měla Společnost k 31. prosinci 2013 záporný vlastní kapitál ve výši 119 494 tis. Kč, který Společnost plánuje navýšit z budoucích zisků. Společnost obdržela od mateřské společnosti MORNINGWOOD HOLDING LTD vyjádření podpory, ve
kterém mateřská společnost deklarovala poskytnutí finanční podpory Společnosti s ohledem na její ztráty a záporný vlastní kapitál. Mateřská společnost bude Společnost finančně podporovat tak, aby byla schopna kdykoliv plně dostát všem splatným závazkům vůči třetím stranám, a aby byla schopna splnit v následujícím roce předpoklad trvání Společnosti, na jehož základě byla tato účetní závěrka sestavena. Dne 8. listopadu 2013 valná hromada schválila účetní závěrku Společnosti za rok 2012 a rozhodla o převedení ztráty za rok 2012 ve výši 2 007 tis. Kč na účet neuhrazených ztrát minulých let.
6. Krátkodobé závazky (tis. Kč)
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Krátkodobé půjčky
- do splatnosti
173 602
0
Závazky z obchodních vztahů
- do splatnosti
6 092
5 190
Ostatní závazky
- do splatnosti
16 975
23
Krátkodobé závazky celkem
196 669
5 213
0
Krátkodobé půjčky představují nebankovní půjčky úročené fixní úrokovou sazbou. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti.
26
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
7. Dluhopisy
Splatnost vydaných dluhopisů lze rozčlenit takto: (tis. Kč)
31. prosince 2013
Dluhopisy se splatností 1 – 5 let Dluhopisy se splatností více než 5 let Dluhopisy celkem
31. prosince 2012
237 331
0
21 790
32 403
259 121
32 403
Vydané dluhopisy lze rozčlenit takto: 31. prosince 2013 Nominální Uplatněná Počet (ks) Nominální hodnota sazba (%) hodnota (Kč) (tis. Kč) Dluhopisy STEP-UP Dluhopisy PRIVAT Dluhopisy PREMIUM
31. prosince 2012
Naběhlá Počet (ks) Nominální hodnota hodnota (tis. Kč) (tis. Kč)
Naběhlá hodnota (tis. Kč)
1
8
182 400
182 400
190 210
32 400
32 400
32 403
100 000
7,5
207
20 700
21 790
0
0
0
1 000
2,8
69 119
69 119
47 121
0
0
0
251 726
272 219
259 121
32 400
32 400
32 403
Dluhopisy celkem
Do 1. března 2013 činila úroková sazba dluhopisů STEP-UP 1% p.a. K 31. prosinci 2013 činila nominální hodnota dosud neprodaných vlastních dluhopisů držených na vlastním majetkovém účtu Společnosti 134 800 tis. Kč (31. prosince 2012:
150 000 tis. Kč). Tyto vlastní dluhopisy jsou Společností evidovány v podrozvaze. Dluhopisy Společnosti nejsou registrované na regulovaném trhu.
8. Časové rozlišení
Výnosy příštích období představují budoucí výnos Společnosti v souvislosti s poskytováním půjček jako jejího stávajícího hlavního předmětu podnikání.
27
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
9. Daň z příjmů
Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč)
2013
2012
Odložená daň
9 980
0
Daňový náklad celkem
9 980
0
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Daňové ztráty minulých let
9 980
0
Odložená daňová pohledávka celkem
9 980
0
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující) a je použitelná do roku 2018. Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Odložená daňová pohledávka z titulu:
10. Analýza výnosů
Výnosy z běžné činnosti byly vytvořeny výhradně z jediné činnosti, kterou je poskytování drobných půjček v České republice, a jsou vykázány jako „Prodej vlastních služeb“. Náklady (tis. Kč)
spojené s realizací prodejů vlastních služeb jsou vykázány v řádku „Služby“. 2013
2012
Výnosy
93 423
14
Slevy
- 2 703
0
Čisté výnosy
90 720
14
28
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
11. Analýza nákladů (tis. Kč)
2013
2012
Provize zprostředkovatelům
26 433
1 305
Spotřeba drobného hmotného majetku
18 905
7
Náklady na operativní leasing a pronájem aut
12 243
11
Spotřeba pohonných hmot
7 772
4
Marketing, reprezentace, PR
5 036
0
Nájem prostor a s nájmem související služby
4 894
0
Poradenské služby
4 899
404
IT služby
4 107
19
Ostatní
7 477
201
Celkem
91 766
1 951
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
12. Zaměstnanci 2013
2012
Počet členů statutárních orgánů, kteří jsou zaměstnanci
0
0
Počet členů dozorčí rady, kteří jsou zaměstnanci
1
0
Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení
3
0
Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců
106
0
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců celkem
110
0
Vedení
Ostatní
Celkem
Mzdové náklady a odměny
8 650
51 339
59 989
Náklady na sociální zabezpečení
2 060
18 245
20 305
83
1 306
1 389
10 793
70 890
81 683
Mzdové náklady a odměny
0
15
15
Náklady na sociální zabezpečení
0
5
5
Ostatní sociální náklady
0
0
0
Osobní náklady celkem
0
20
20
Vedení Společnosti zahrnuje člena představenstva, člena dozorčí rady (obchodního ředitele), regionálního ředitele a ředitele pro podporu a rozvoj. (tis. Kč) 2013
Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem 2012
Vedení Společnosti a ostatním zaměstnancům jsou k dispozici služební vozidla financovaná operativním leasingem. Odměny představenstva a dozorčí rady Společnosti jsou součástí osobních nákladů.
30
Společnost neposkytla zaměstnancům ani vedení Společnosti v roce 2013 a 2012 žádné úvěry ani jiné výpomoci.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
13. Nákladové úroky (tis. Kč) Náklady z dluhopisů Náklady z půjček Nákladové úroky celkem
2013
2012
11 793
0
8 502
15
20 295
15
14. Transakce se spřízněnými stranami
Společnost v průběhu účetního období neměla žádné transakce se spřízněnými stranami s výjimkou transakcí popsaných v poznámce 12.
15. Odměna auditorské společnosti
Celková odměna auditorské společnosti Pricewaterhouse Coopers Audit, s.r.o., za audit účetní závěrky za rok 2013 činila 620 tis. Kč.
16. Smluvní závazky
Společnost má smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: (tis. Kč)
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Splatné do 1 roku
14 520
0
Splatné v období 1 – 5 let
38 199
0
Smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů celkem
52 719
0
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
17. Potenciální závazky
Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2013 a 2012.
18. Přehled o peněžních tocích
Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost
31. prosince 2013
31. prosince 2012
554
0
Účty v bankách
58 698
33 835
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
59 252
33 835
19. Následné události
Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013. 26. března 2014
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
32
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
33
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Z P R ÁVA O V Z TA Z Í C H
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 dle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku Zpracoval: představenstvo obchodní společnosti Fair Credit International, SE, se sídlem Kubánské náměstí 1391/11, Praha 10 – Vršovice, PSČ 100 00, IČO: 248 52 422, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H vložka 863 (dále „Fair Credit International, SE“) Ovládaná osoba: obchodní společnost Fair Credit International, SE
Ovládaná osoba nemá ke dni vyhotovení této zprávy žádné informace o jiných osobách ovládaných stejnou ovládající osobou. Tato zpráva byla projednána a schválena představenstvem obchodní společnosti Fair Credit International, SE, dne 31. března 2014. Tato zpráva byla předložena dozorčí radě obchodní společnosti Fair Credit International, SE, k přezkoumání dne 31. března 2014. V Praze dne 31. března 2014
Ovládající osoba: MORNINGWOOD HOLDING LTD (do 6. prosince 2013: CMM & PARTNERS TRUST MANAGEMENT LTD), se sídlem: 9 Lampousas, 1095 Nicosia, Kypr, číslo registrace 285034 (ovládající osoba a ovládaná osoba společně dále jen „propojené osoby“) Popis vztahů mezi propojenými osobami Ovládající osoba je v uvedeném období jediným společníkem (akcionářem) ovládané osoby ve smyslu ustanovení 66a odst. 3 písm. a) obchodního zákoníku. 1. Smlouvy uzavřené / realizované v účetním období roku 2013 mezi propojenými osobami: - žádné 2. Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob v účetním období roku 2013: - žádné 3. opatření uskutečněná nebo přijatá ovládanou osobou v zájmu nebo na popud ovládající osoby v účetním obdo bí roku 2013: - žádná 4. nevýhoda či majetková újma vzniklá ze vztahu ovládané osoby s osobou ovládající v účetním období roku 2013: - žádná
34
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU
Odpovědnost za výroční zprávu Údaje uvedené ve Výroční zprávě Fair Credit International, SE, za rok 2013 odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti Fair Credit International, SE, nebyly vynechány. V Praze dne 18. dubna 2014
Ing. Ondřej Sychrovský člen představenstva
35
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
Zpráva dozorčí rady společnosti Fair Credit International, SE, Dozorčí rada obchodní společnosti Fair Credit International, SE, se sídlem Praha 10 - Vršovice, Kubánské náměstí 1391/11, PSČ 100 00, IČO: 248 52 422, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddílu H, vložka 863 (dále jen jako „společnost“) má jednoho člena. Dozorčí rada vykonávala v roce 2013 kontrolní činnost v souladu s právními předpisy, a to zejména se zákonem č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen jako „obchodní zákoník“) a v souladu se Stanovami společnosti. Dozorčí rada společnosti se pravidelně scházela s představenstvem společnosti (členem představenstva společnosti). Podle závažnosti projednávané problematiky byli na jednání přizváni vedoucí zaměstnanci společnosti či externí poradci. Dozorčí rada společnosti se zaměřila zejména na průběžnou kontrolu podnikatelské činnosti společnosti a rozhodování představenstva společnosti s podnikáním společnosti související. Předmětem kontroly dozorčí rady byly koncepční změny, zejména v oblasti poskytování nových produktů a služeb společnosti. Dozorčí rada společnosti projednala s představenstvem společnosti systém řízení a způsob zajištění rizik ve společnosti, realizaci emisí dluhových cenných papírů a uzavření dlouhodobých smluv. Dozorčí rada též kontrolovala plán marketingových aktivit. Dozorčí rada v rámci výkonu své činnosti nezjistila žádné jednání představenstva v rámci řízení činnosti společnosti, které by směřovalo ke krácení práv a nároků akcionářů a bylo v rozporu s ustanoveními obchodního zákoníku, jiného zákonného předpisu či Stanovami společnosti. Dozorčí rada společnosti v souladu s ustanovením § 66a odst. 10 obchodního zákoníku přezkoumala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 včetně výroku auditora (ze dne 18. 4. 2014) a k jejímu obsahu nemá výhrad. Dozorčí rada společnosti v souladu s čl. 17 odst. 13 Stanov společnosti přezkoumala účetní závěrku společnosti k 31. 12. 2013 včetně výroku auditora (ze dne 26. 3. 2014) a v rámci tohoto svého přezkumu nezjistila žádné nedostatky nebo nesprávnosti v obsahu účetní závěrky, ani ve způsobu jejího sestavení, ani v procesu jejího auditu, a na základě těchto skutečností a s přihlédnutím k výrokům auditora doporučuje valné hromadě společnosti schválení účetní závěrky.
36
Dozorčí rada podle čl. 17 odst. 13 Stanov společnosti přezkoumala předložený návrh na úhradu ztráty společnosti za rok 2013, která činila -120 471 tis. Kč, včetně vypořádání této ztráty, a doporučuje valné hromadě jeho schválení. V Praze dne 18. dubna 2014
Ing. Tomáš Konvička, MBA člen dozorčí rady
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Těší nás vysoká poptávka po našich produktech a obrovský zájem o spolupráci s naší společností.
37
FA I R C R E D I T I N T E R N AT I O N A L , S E
38
|
VÝROČNÍ ZPRÁVA
W W W. FA I R C R E D I T. C Z
