E xcel
Výpočty a vazby v tabulkách
COUNTIF Sečte počet buněk v oblasti, které odpovídají zadaným kritériím. Funkce je zapisována ve tvaru: COUNTIF(Oblast;Kritérium) Oblast je oblast buněk, ve které mají být spočítány buňky. Kritérium definuje, které buňky se budou počítat. Udává se jako číslo, výraz nebo text, například 31, 66 nebo >100 či ABC 25 25.
COUNTBLANK Sečte počet buněk v oblasti, které jsou prázdné. Funkce je zapisována ve tvaru: COUNTBLANK(Oblast)
POČET Vrátí počet buněk, které obsahují čísla, a počet čísel v seznamu argumentů. Pomocí této funkce se určí počet položek v numerickém poli v oblasti nebo v matici obsahující čísla.
20
Výpočty a vazby v tabulkách Výpočty a vazby v tabulkách
Funkce je zapisována ve tvaru: POČET(Hodnota1;Hodnota2;…) Hodnota1, Hodnota2, ... může být až 30 argumentů, které mohou obsahovat různé datové typy nebo na ně odkazovat. Počítají se však pouze čísla. Počítají se argumenty, které jsou čísla, datum nebo textové reprezentace čísel. Argumenty představující chybové hodnoty nebo text, který nelze převést na čísla, se ignorují. Pokud je nějaký argument maticí nebo odkazem, budou se v této matici nebo odkazu počítat pouze čísla. Prázdné buňky, logické hodnoty, text nebo chybové hodnoty se ignorují.
POČET2 Vrátí počet neprázdných buněk a počet hodnot v seznamu argumentů. Pomocí této funkce je možno zjistit, kolik buněk v oblasti nebo v matici obsahuje data. Funkce je zapisována ve tvaru: POČET2(Hodnota1;Hodnota2;…) V tomto případě je hodnota libovolný typ informace včetně prázdného textu (””), avšak s výjimkou prázdných buněk.
KDYŽ Nejčastěji používaná logická funkce. Tato funkce může mít dva různé výsledky, z nichž se provede vždy jeden na základě splnění zadané podmínky. Funkce je zapisována ve tvaru: KDYŽ(Podmínka;Ano;Ne) Funkce vrátí určitou hodnotu (Ano), pokud je zadaná podmínka vyhodnocena jako PRAVDA, a jinou hodnotu (Ne), pokud je zadaná podmínka vyhodnocena jako NEPRAVDA. Jinak řečeno: pokud je podmínka splněna, provede se parametr Ano, v opačném případě se provede parametr Ne. Zadání funkce vypadá následovně:
21
E xcel 5. POČET.OBDOBÍ(Sazba;Splátka;Souč_hod;Bud_hod;Typ) Popis: Funkce vypočte počet období pro investici založenou na pravidelných platbách ve stejné výši a stejné úrokové sazbě.
Příklad k procvičení - Délka splátkového období Soubor na CD: V souboru Finfunkce.xls (adresář Téma2) na listu pocet.obdobi je uveden následující příklad pro stanovení délky splátkového období. Finanční funkce
Zadání příkladu: Za jak dlouho je splatná půjčka 100 000 Kč s úrokem 10 %, pakliže bude splácena částka 3 000 Kč měsíčně? =POČET.OBDOBÍ(10%/12;-3000;100000)
= 39,21 měsíců
Příklad k procvičení - Délka období spoření Soubor na CD: V souboru Finfunkce.xls (adresář Téma2) na listu pocet.obdobi je uveden následující příklad pro stanovení délky období spoření. Zadání příkladu: Za kolik let naspoříte 1 000 000 Kč při pravidelné měsíční splátce 4 000 Kč s úrokem 4 %? =POČET.OBDOBÍ(0,04/12;-4000;;1000000)/12
= 15,18 let
6. SOUČHODNOTA (Sazba;Pper;Splátka;Bud_hod;Typ) Popis: Funkce vypočte aktuální hodnotu investice. Aktuální hodnota je celková hodnota všech budoucích plateb placených z nynější půjčky. Když si například vypůjčíte peníze, je vypůjčená částka aktuální hodnotou investice pro půjčujícího.
Příklad k procvičení - Celkové množství spořených finančních prostředků Soubor na CD: V souboru Finfunkce.xls (adresář Téma2) na listu př.10-14 je uveden následující příklad pro výpočet celkového množství spořených prostředků. Zadání příkladu: Jak velké množství peněz musíte naspořit na důchodovém účtu u penzijního fondu, pokud budete chtít v důchodu pravidelně vybírat po dobu 15 let částku 6 000 Kč měsíčně při uložení peněz s ročním zhodnocením 2,9 % ? =SOUČHODNOTA(2,9%/12;15*12;-6.000)
= 874 913 Kč
Ke kontrole výpočtu můžete použít funkci PLATBA: =PLATBA(2,9%/12;15*12;874913)
34
= 6 000 Kč
Finanční funkce 7. BUDHODNOTA (Sazba;Období;Splátka;Souč_hod;Typ) Popis: Funkce vypočte příští hodnotu investice na základě periodických konstantních splátek a konstantní úrokové míry.
Příklad k procvičení - Úspory na termínovaném vkladu Soubor na CD: V souboru Finfunkce.xls (adresář Téma2) na listu př.10-14 je uveden následující příklad pro výpočet úspor na termínovaném vkladu.
=BUDHODNOTA(3,3%/12;5*12;-2000)
Finanční funkce
Zadání příkladu: Kolik naspoříte na spořicím termínovaném vkladu úročeném úrokem 3,3 % p.a. za 5 let v případě, že budete měsíčně spořit 2 000 Kč? = 130 273,50 Kč
8. CUMPRINC (Úrok;Období;Půjčka;Začátek;Konec;Typ) Popis: Tato funkce vypočte kumulativní jistinu půjčky splacenou za určité období. Upozornění: Pokud tato funkce není k dispozici a vrací chybovou hodnotu #NÁZEV?, nainstalujte a spusťte doplněk Analytické nástroje.
9. CUMIPMT(Úrok;Období;Půjčka;Začátek;Konec;Typ) Popis: Funkce vrátí kumulovaný úrok z půjčky zaplacený za několik období za sebou. Pomocí této funkce například vypočítáte ve třetím roce hypotéky celkový kumulovaný úrok za uvedený rok, a to konkrétně od měsíce 25 (začátek roku) k měsíci 36 (konec roku).
Příklad k procvičení - Stanovení kumulované výše úroků a jistiny Soubor na CD: V souboru Finfunkce.xls (adresář Téma2) na listu př.10-14 je uveden následující příklad pro stanovení kumulované výše úroků a jistiny. Zadání příkladu: Jaká bude kumulovaná výše úroků a splátek jistiny z platby hypotečního úvěru ve výši 1 mil. Kč s úrokem 4,4 % p.a. s dobou splácení úvěrů 20 let v prvním roce splácení ? Výše úroků: =CUMIPMT(4,4%/12;20*12;1 000 000;1;12;0) = -43 361,60 Kč Výše jistiny: =CUMPRINC(4,4%/12;20*12;1 000 000;1;12;0) = -31 910,10 Kč Upozornění: Argument Typ nelze u těchto funkcí vynechat!
35
E xcel Tabulka vypočtených hodnot ke komplexnímu příkladu Hypotéka:
Finanční funkce
Splátkový kalendář
Pokračování tabulky:
42
Finanční funkce 2. Investice Komplexní příklad k procvičení - Vyhodnocení investic Soubor na CD: V následujícím příkladu uvedeném v souboru Investice.xls (adresář Téma2), list Investice, je uveden komplexní příklad vyhodnocení investic.
Finanční funkce
Zadání příkladu: Společnost Laser, a.s. (zabývající se opracováváním nerezových plechů pomocí laserových zařízení) má možnost koupit nový laserový stroj LASER 2000 za cenu 70 000 000 Kč. Rovněž dojde ke změně oběžných aktiv ve výši 30 000 000 Kč. Životnost zařízení je 7 let, poté dojde k odprodeji zařízení za 20 000 000 Kč a úbytku oběžného majetku o 10 000 000 Kč. Dle tabulky výnosů a nákladů vypočtěte, zda projekt bude efektivní, pokud společnost požaduje 10% zhodnocení.
Příklad je možno vypočítat nepřímo pomocí diskontovaného CF nebo pomocí funkce čistá současná hodnota. V tomto případě : NPV
=ČISTÁ.SOUČHODNOTA(C16;C13:I13)-C19
C16
= úroková míra
C13:I13
= nediskontované CF
C19
= cena pořízení investice = 100 000 000 Kč
43
