BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14.
Cg.: 11-02-000651
ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete
2012.
...........................................................................................................
TARTALOMJEGYZÉK KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ........................................................................................ 3 I. Általános rész ..................................................................................................................... 3 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ................................................................................................3 2. Számviteli politika ........................................................................................................................5 3. Számviteli változások ...................................................................................................................8 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)..................................................................8 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ........8 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása ..........................................8
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ................................................................. 18 1. Általános előírások szerinti bemutatások ....................................................................................18 2. Tételes bemutatások a mérleghez................................................................................................19
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................... 23 1. Általános előírások szerinti kiegészítések...................................................................................23 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..........................................................23
IV. Tájékoztató rész ............................................................................................................ 25 1. Tételes tájékoztató adatok ...........................................................................................................25
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ................................................................................. 27 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. ...........................................................................................................27 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ..............................................................................27 3) Értékvesztés alakulása ................................................................................................................28 4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: .................................................................................29 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .............................29 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása............................................................................................29 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása......................................................................................29 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint................................................................................30 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ........................................................30 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása........................................................................................30 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .......................................30 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: .....................................................30 1
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: ................................................................31 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása.......31 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : .........................31 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ........................................................................31 18.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások ...................................................................................31 19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások ...................................................................................31 20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.31 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: .....................................................32 22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. ........................32 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: ...................................................32 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. .........................................32 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. ..............................32 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó kiegészítés. .......................................................................33 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik ..........................................................................33 29.) Az EXIM Bank Zrt-re vonatkozik. ..........................................................................................33 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ......................................................................33 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................33 32.) Készletek leltára.......................................................................................................................33 33.) Pénzügyi lízing követelések: ...................................................................................................33 34.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:........................................33 35.) Elszámoló házra vonatkozik. ...................................................................................................34 36.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya ..........34 37.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások:34 38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. ............................34 39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. ...............34 40.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a takarékszövetkezet...............................................34 41.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: ...........................................34 42.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik ............................................................................34 43.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre: ......................35 44.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: .........................................................................35
2
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Milus Anikó gazdasági ügyvezető, pénzügyi szakon 172502 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2012. évi átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Bakonyvidéke Takarékszövetkezet 11-02-000651 10110760-2-11 Magyarország 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 47 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2012.december 31. 2012.01.01.-2012.12.31.
A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet (továbbiakban TKSZ) 1976. november 1-én jött létre a Bakonyszombathely és Vidéke, a Császár és Vidéke, valamint a Súr és Vidéke Takarékszövetkezetek egyesülésével. A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, a kézizálog hitelezést, 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF 704/1997/F.sz.hat. 2
3
♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ internetbank és készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása (bankkártya), ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) ♦ széfszolgáltatás, ♦ hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás devizában, valutában történő végzése. A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi és nem jogi személyiségű vállalkozások, önkormányzatok és intézményeik száma azonban jelentős hatást gyakorol a működésre. A tevékenység központja 2870 Kisbér, Kossuth L. u. 14. sz. alatt van. A kirendeltségek és betétgyűjtő pénztárak felsorolását a kiegészítő melléklet 2. sz. melléklete tartalmazza. A TKSZ-t 9 fős igazgatóság és 3 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2011.XII.31. Részjegy EFt 24 13 940 352 86 220 376 100 160
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 23 8 430 339 84 740 362 93 170
A TKSZ a tagok vagyoni hozzájárulásával és személyes közreműködésével, demokratikus önkormányzat keretében a tagok érdekeit szolgáló pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási, kapcsolódó üzleti tevékenységet folytat. A TKSZ legfőbb önkormányzati szerve a közgyűlés, amely a tagok összességéből áll. A közgyűlés részközgyűlések formájában működik. A TKSZ-nél – a részközgyűlések által választott küldöttek közreműködésével – küldöttgyűlés működik. A küldöttek száma: legfeljebb 60 fő, legalább 50 fő. A tagsági részjegy a tag vagyoni, pénzbeli hozzájárulása a szövetkezet működéséhez. Egy részjegy névértéke 10.000,- Ft. Az egy tag által jegyezhető részjegyek száma legfeljebb 450 db lehet. A tagjelölt belépési nyilatkozata megtételekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni.
4
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4
Leányvállalat: nincs Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás: -
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt., Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Tak-Invest Zrt.
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata Hitelezési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Ügyviteli szabályzat pénzforgalmi bankszla vezetéshez (v) Lakossági fizetési számla és kapcsolódó bankszla hitel szab. Fedezet értékelési szabályzat A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról Ügyletminősítési és értékelési szabályzat
Ig.h. 6-19/2012 8-6/2011 8-5/2012 9-10/2012 8-2/2012. 8-1/2012 1-6/2013 6-11/2012
Utolsó mód: 2012.06.27. 2011.06.29. 2012.10.31. 2012.12.12 2012.10.31 2012.10.31 2013.02.20 2012.06.27.
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 6 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. ⇒
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni.
⇒
A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31.
4 5
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 5
⇒
A számviteli zárlati munkák havi és negyedéves gyakorisággal történnek. A Tksz. az Szkr. rendelkezésével összhangban havonta főkönyvi kivonatot készít és elvégzi a Szkr-ben felsorolt havi, negyedéves illetve éves zárlati feladatokat, amelyek az alábbiakat jelentik: - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolása - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése, - a devizaeszközök és – kötelezettségek, valamint a devizaárfolyam változásához igazított forintra szóló eszközök és kötelezettségek átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása, - az értékcsökkenés elszámolása, - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása, - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között negyedévente a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalékképzést. - A főkönyvi kivonat elkészítése - A főkönyvi számlák technikai zárása (csak az egyenleg meghatározását értve alatta). - A Tksz. könyvvitelét az alábbi specialitások jellemzik: 1. a főkönyvi kivonat fiókszinten is elkészíthető, 2. a költségek könyvelésének módszere kirendeltségenkénti nyilvántartások alapján.
⇒
A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg:
⇒
„Lényeges” hibának minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, ill. az adott évben feltárt hibák összessége akkor, ha annak az adózott eredményre gyakorolt hatása a Tksz előző évi auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja.
⇒
„Jelentős összegű” hibának minősül. Ha a hibák hibahatások eredmény és saját tőke változást eredményező együttes összege meghaladja a mérlegfőösszeg 2 %át, illetve ha ez több mint 500 millió Ft, akkor az 500 millió Ft-ot.
⇒
A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásolónak minősül az ellenőrzés során feltárt hiba, illetve az adott évben végrehajtott önellenőrzések alkalmával feltárt hibák összessége akkor, ha az adózott eredményre gyakorolt hatása az előző év auditált mérlegében szereplő saját tőke összegének 20 %-át meghaladja.
⇒
Nem jelentős összegű hibának minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2 százalékát.
⇒
A fajlagosan kis értékűnek tekintendő azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke – kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. 6
⇒
A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételi közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos takarékszövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják.
⇒
Jelentősen módosul a beszerzési érték, ha az aktiválást követően a takarékszövetkezethez véglegesen beérkezett bizonylatok alapján megállapított érték és a nyilvántartásban szereplő érték különbözete a már nyilvántartásba vett beszerzési érték 2 %-át, vagy 500.000,- Ft összeget meghaladja. A különbözet rendezése a 2000. évi C. törvény 47 § (9) bekezdése alapján történik.
⇒
A nem pénzügyi befektetési szolgáltatási tevékenységből származó bevétel akkor minősül jelentősnek, ha meghaladja az összes bevétel 10 százalékát.
⇒
A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására.
⇒
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet.
⇒
A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként számolja el.
⇒
A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli.
⇒
Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg.
⇒
A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 5.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 10 %, átlag alatti kategóriában 30 %, kétes követeléseknél 70 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 100 %.
7
⇒
A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
⇒
A Tksz. nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést.
⇒
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)
⇒
A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-ig.
3. Számviteli változások A takarékszövetkezet az előző (2011.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit nem változtatta. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának természete és összege, ha jelentős Ha nem célszerű számszerűsíteni az összeget, akkor ezt a tényt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2012. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2011. december 31-én 5.885.933 ezer Ft-ról 595.388 eFt-tal emelkedett, elérte a 6.481.32 ezer Ft-ot 2012. december 31-én. Ebből: ♦ a saját tőke növekedése 20.607 eFt ♦ a kötelezettség növekedése 573.539 eFt ♦ az átmenő passzívák növekedése 4.826 eFt ♦ a céltartalék csökkenése 3.584 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette, különösen a forrás gyűjtés terén.
8
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részesedések 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2011.XII.31. 210 099 816 356 2 879 855 1 752 621 7 859 352 149 684 17 203 51 904 5 885 933
Mo. 3,6% 13,9% 48,9% 29,8% 0,1% 0,0% 2,5% 0,3% 0,9% 100
2012.XII.31.2 326 031 1 324 817 2 218 000 1 960 323 326 801 243 236 475 32 402 56 229 6 481 321
Mo.
Elt.+,-
5,0% 20,4% 34,2% 30,2% 5,0% 0,0% 3,6% 0,5% 0,9% 100
1,5% 6,6% -14,7% 0,5% 4,9% 0,0% 1,1% 0,2% 0,0%
Az eszközállományon belül nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések és a befektetett pénzügyi eszközök aránya. A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállományon belül a hitelintézetekkel szembeni követelések és az állampapírok aránya. A hitelintézetekkel szembeni követelés csökkent az állampapírok és egyéb értékpapírok javára. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2012. év végén 2.115,5 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 155,4 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 207,7 eFt-tal nőtt nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 30,2 % lett. 9
2. tábla
Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2011.XII.31. 0 2 879 855 0 0 703 655 1 048 966 0 4 632 476
Mo. 0 62,2% 0,0% 0,0% 15,2% 22,6% 0,0% 100
2012.XII.31.2 0 2 218 000 0 0 574 444 1 385 879 0 4 178 323
Mo.
Elt.+,-
0 53,1% 0,0% 0,0% 13,7% 33,2% 0,0% 100
0% -9,1% 0,0% 0,0% -1,4% 10,5% 0,0%
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 9,1 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, a magasabb hozamok realizálása érdekében az állampapírok javára átcsoportosításra kerültek a szabad források. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 77,4 %-ról 78,0 %-ra nőtt. Az éven belüli pénzügyi megtakarításokat előnyben részesítette a Takarékszövetkezet az év során. 10
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2012. XII. 31.-én 4.778.193 eFt volt, 314.850 eFt-tal kevesebb az előző évinél. 3. tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2011.XII.31. 3 722 364 1 091 069 30 654 148 155 100 801 5 093 043
Mo. 73,1% 21,4% 0,6% 2,9% 2,0% 100
2012.XII.31. 3 199 298 1 418 684 15 297 24 829 120 085 4 778 193
Mo. 67,0% 29,7% 0,3% 0,5% 2,5% 100
Elt.+,-6,1% 8,3% -0,3% -2,4% 0,5%
Portfolió elemzés – minősítés (netto)
Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2011.XII.31. Mo.% 2012.XII.31. Mo.% Elt.+.3 722 364 76% 3 199 298 69% -0,1 1 066 861 22% 1 392 863 30% 0,1 22 166 0% 11 491 0% 0,0 57 132 1% 9 177 0% 0,0 0 0% 7 695 0% 0,0 4 868 523 100 4 620 524 100 4,61
4,58
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2011. dec. 31-én 1.976.356 e Ft volt, 2012. dec. 31-én pedig 2.115.463 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 30,7 %-ról, 32,0 %-ra növekedett, mivel változott a hitel állomány összetétele. A takarékszövetkezet minősítési rendszere továbbra is az óvatosság elvére alapul. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,58 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2011.évi záró értékhez (4,61) viszonyítva.
6
PSZÁF portfolió táblázat
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 11
c. Források A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. 440 510 7,5% 461 117 5 445 423 92,5% 6 020 204 5 885 933 100 6 481 321
Mo. 7,1% 92,9% 100
Elt. -0,4% 0,4%
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,4 %-pontos csökkenése. Az idegen források állománya a betétállomány dinamikus emelkedését tükrözi.
4./B tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás + Általános tartalék képzés
Lekötött tartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Eredménytartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
2011.12.31 Növekedés
Csökkenés
96 090 1 345
4 070
50 736
2 419
53 155
276 099
15 356
291 455
6 947
0
2012.12.31
6 064
100 160 1 345
883 0
9 293 440 510
14 119 35 964
9 293 15 357
14 119 461 117
12
5. tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2011.XII.31. Mo. 2012.XII.31. 0 0,0% 40 141 4 118 023 76,5% 4 698 556 1 097 307 20,4% 1 159 858 5 215 330 96,9% 5 898 555 112 068 2,1% 0 260 0,0% 0 56 414 1,0% 56 414 168 742 3,1% 56 414 5 384 072 100 5 954 969
Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
Mo. Elt.+,0,7% 0,7% 78,9% 2,4% 19,5% -0,9% 99,1% 2,2% 0,0% -2,1% 0,0% 0,0% 0,9% -0,1% 0,9% -2,2% 100
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 570.897 eFt-tal nőtt. A jelentős változást alapvetően a betétállomány növekedése eredményezte. A non-profit szektor kivételével mindegyik terület hozzájárult az állomány emelkedéséhez. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 59.941 eFt-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 2,2 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2008-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (iCAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 13
6. tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 1 932 201 6 690 624 28,9% 1 798 895 5 960 684 30,2% 219 452 154 831 59 022 5 599 43 890 263 342
tárgyév Index/eltérés 1 829 467 95% 6 762 006 101% 27,1% -1,8% 1 810 028 101% 6 482 482 109% 27,9% -2,3% 203 086 146 358 95% 56 728 96% 0 0% 40 792 93% 243 878 93%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 1,0 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 5,0 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 2,3 %-os csökkenést mutat.
7. tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató 1. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató 2. pillér alatt
2011.XII.31. 2012.XII.31. Index% 96 090 100 160 104% 1 345 1 345 100% 276 099 291 455 106% 6 947 883 50 736 53 155 105% 21 416 20 516 96% 9 293 14 119 152% 0 0 352 243 69% 461 574 56 405 0
481 390 56 405 0
104% 100%
56 405 517 979
56 405 537 795
100% 104%
517 979 26,81% 18,88% 15,74%
537 795 29,40% 21,18% 17,64%
104% 0,03
14
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 17,64 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 29,4 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 8,22%-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további 40.792 ezer Ft tőkét indukált. (belső önértékelés v. tőkepuffer számítások). A TKSZ szavatoló tőkéje 19.816 ezer Ft-tal növekedett. Az alapvető tőke elemei zömmel emelkedtek az előző évhez képest, míg az alárendelt kölcsöntőke változatlan értékkel szerepel. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 30.653 eFt, ami 39,7 %-kal, azaz 8.707 ezer Ft-tal magasabb, mint a 2011.évi. A nyereség növekedése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: személyi jellegű ráfordítások. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredménye Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre -3 458 280 2 331 315 12 247 -951 10 763 -12 530 -18 913 -3 145 -77 816 30 530 58 695 -3 000 0 0 9 498 -31 9 467 -760 8 707
A kamatkülönbözet csökkenése a növekvő betétállomány volumen emelkedésének eredménye. A kapott jutalék- és díjbevételek emelkedése, valamint a pénzügyi műveletek nettó eredményének a növekedése pozitív hatást gyakoroltak az adózás előtti eredmény alakulására. Az általános igazgatási költségek a megnőtt személyi jellegű ráfordítások és az inflációval összefüggő áremelkedés együttes hatására változtak kedvezőtlenül. Az igazgatási költségeken belül a számítástechnikai költségek csökkenése és a személyi jellegű ráfordítások 15
növekedése részben az informatikai területen bekövetkezett változás következménye. Az egyéb ráfordítások között, portfólió tisztítás miatt megnövekedett hitelezési veszteség elszámolása jelenik meg. Ezzel összefüggésben az értékvesztés visszaírása korrigálja az eredményt, mivel a hitelezési veszteség elszámolása előtt teljes mértékben megképzésre került az értékvesztés a problémás állományra. A takarékszövetkezetnél pénzforgalmi számlával rendelkező önkormányzatok rendezvényei, valamint a látvány-csapatsport részesültek támogatásban, ami rendkívüli eredményként került elszámolásra. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevezés
2012.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
57 688 -33 706 91 394 61 146 18 163 42 983 -3 458
A takarékszövetkezet kamatbevételei nagy mértékben meghaladják a bázis időszaki bevételeket, ami a hitelállomány emelkedésének a következménye. A fizetett kamatoknál a jelentős mértékű betétállomány növekedés következtében a fizetett kamatok nagyobb mértékben emelkedtek, mint a kapott kamatok, ezáltal a kamatkülönbözet negatív hatást gyakorolt az eredményre. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:
Előző év 217 231 104 412 149 394
Tárgy év 269 345 83 715 175 664
1 388
Mo.% 40% 19% 27% 0% 13% 11% 0% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
544 119
100
604 137
73 082 60 437 9 398 1 192 667
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel
6 281 592 7%
5 832 105 9%
Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás
4 940 891 3%
5 464 240 4%
75 413 62 533 10 339 779 432 1 330
Mo.:% 45% 14% 29% 0% 12% 10% 0% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
16
A hitelállomány növekedésével összefüggésben a hitelezésből származó kamatbevételek is nőttek 24,0 %-kal. Az állampapírok kamata a jegybanki alapkamat csökkentésekkel arányosan visszaesett. Az év során a szabad források nagyobb része bankközi betétként került lekötésre, ami a kamatbevételeken belül a meghatározóbb. Az átlagos kamatbevétel csökkent, míg az átlagos kamatráfordítás növekedett tárgyévben. Az ellentétes változás a takarékszövetkezet jövedelmezőségét erőteljesen rontotta, amit a kamatkülönbözet csökkenése tükröz is. 9. tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 3,4% 3,8% 0,4% Eszközarányos bevétel % 9,6% 9,7% 0,1% Eszközarányos nyereség % 0,3% 0,4% 0,1% Saját tőke arányos nyereség % 4,3% 5,2% 0,9%
A bevételarányos eredmény 0,4 %-ponttal, míg az eszközarányos bevétel 0,1 %-ponttal emelkedett bázis évhez képest. A saját tőke 20.607 ezer Ft-tal, az adózott eredmény 5.164 ezer Ft-tal növekedett, így a tőkearányos eredmény 0,9 %-ponttal nőtt. A mutatószámok a jövedelmezőség tekintetében javulást mutatnak 2011. évhez viszonyítva. f. Likviditás 2012. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10. tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Kötelező t. Teljesítés Eltérés január 103 752 106 541 2 789 február 102 532 103 846 1 314 március 103 252 104 576 1 324 április 106 481 111 293 4 812 május 108 671 113 670 4 999 junius 104 072 114 401 10 329 július 104 316 111 829 7 513 auguszt. 103 895 116 398 12 503 szeptemb. 105 595 111 480 5 885 október 108 502 110 476 1 974 november 109 951 129 149 19 198 december 116 110 141 161 25 051 Éves átlag 106 427 114 568 8 141 A takarékszövetkezet részéről tárgyévben alultartalékolás nem történt. A kötelező jegybanki tartalék összegét minden esetben saját forrásból teljesítette a takarékszövetkezet. 17
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.
sz .diagram Pén z esz k öz ö k
16 000 0 14 000 0 12 000 0 10 000 0 8 000 0
pénzes zk .
6 000 0 4 000 0 2 000 0 0
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott.
18
2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok javak 1. Bruttó érték Nyító 396 160 034 47 248 150 Növekedés 23 4 153 15 178 99 851 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 8 938 19 357 - ebből átsorolás Záró 419 164 187 53 488 80 644 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 44 23 896 33 852 0 Növekedés 132 2 745 10 288 Csökkenés 0 0 8 938 0 Záró 176 26 641 35 202 0 3. Tárgyévi écs 133 2 745 10 289 0 4. Nettó érték Nyító 352 136 138 13 396 150 Növekedés 23 4 153 24 116 99 851 Csökkenés 132 2 745 19 226 19 357 Záró 243 137 546 18 286 80 644
Beruh.i el.
0 0 0
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.
tábla
b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. 133 133
Ingatlanok 2 745 2 745
Műsz.i ber… 10 289 8 527
Beruházások 0
1 762
133
2 745
10 289
0 19
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
S.sz. Megnevezés
Részvények
Egyéb Kötvények pénzügyi bef.
1.
Nyitó mérleg sz.érték
7 859
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
7 859
3.
4.
5.
6.
Összesen: 7 859
0
0
7 859
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 3.059 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 200 ezer Ft-tal, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrtnek 100 ezer Ft-tal és a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-nek 4.500 ezer Ft-tal.
Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány
MTB Zrt.
Banküzlet Zrt. 14.521.000 2.734.718 0,044%
120.030 79.200 0,13%
Egyéb részesdési viszonyban levő vállalkozás: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. Tak-Invest Zrt. 12.758.744 4.811.600 0,0208%
314.882 241.400 4,64%
20
d. Egyéb követelések
Megnevezés
Összeg
Tárgyévi társasági adó
5 168
Építési kedvezmény elszámolása
1 400
Kiegészítő kamattámogatás elszámolása
2 513
Hitelintézeti különadó
4 989
Helyi iparűzési adó
2 121
Részjegyalap évközi változása
6 990
e. Egyéb kötelezettségek Megnevezés Munkáltatót terhelő SZJA Kamatadó befizetési kötelezettség
Összeg 5.112 5 557
Nyugdíjbiztosítási kötelezettség
10 209
Egészségbiztosítási kötelezettség
1 154
Jövedelem elszámolás
5 844
Szállítók
4 612
Lakossági részjegyek utáni osztalék
7 234
Egyéb tagsági viszonyból eredő kötelezettség
4 259
Pénzbeni egészségbiztosítási kötelezettség
859
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést (Sztv. 49.§) nem alkalmaztunk.
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük.
21
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevőit és ezek időbeli alakulásának a bemutatását az alábbi táblázat tartalmazza: Hiv.
Megnevezés
13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása - hitelkamatok - értékpapírok kamata - árfolyamnyereség - jutalék - kötelező tartalék kamata - bankközi betét kamata
2011.
2012. 55 769 12 001 18 543 4 508 7 665 20 045
4 146 827 2 636 1 002 -402 91 -8
281 281
460 460
0 179 179
13.C. Halasztott ráfordítások
0
0
0 0
5a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
0
0
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása - betétkamatok - alárendelt kölcsöntőke kamata - vegyes passzív költségek - árfolyamveszteség - felügyeleti díj - letéti díj
27 325 25 750 1 140 435 0 0 0
34 792 30 326 1 406 3 060 0 0 0
5c.
Halasztott bevételek
0
0
13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása - költségek
51 623 11 174 15 907 3 506 409 574 20 053
Eltérés +,-
0 7 467 4 576 266 2 625 0 0 0 0 0 0 0
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel:
Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon
Összeg: 883
22
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2011. évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges.
23
c. A pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK KÜLÖNADÓ BEMUTATÁSA: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
BÁZIS ÉV 3 326 033 5 453 392 2 124 000 0 3 359 0 2 127 359 3 326 033
TÁRGY ÉV 3 326 033 5 453 392 2 124 000 0 3 359 0 2 127 359 3 326 033
4 989
4 989
Pénzügyi szervezetek különadója
2012-ben a számított pénzügyi szervezetek különadóját befizette a takarékszövetkezet. A hitelintézeti különadót bemutató táblázat alapján tárgyévben nincs adó mérséklő tényező, így a hitelintézeti különadó fizetési kötelezettség megegyezik a pénzintézeti adó címén befizetett összeggel.
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus HIT 215-218 KH 121,122 KH 900
Hitelszámla megnevezése Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény Széchenyi kártya hitel
Elszámolt bevétel 28 798 1 393 520
Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 8626 főkönyvi számlán elszámolva
30 711 1 536
d. A hitelintézeti különadó bemutatása
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1129
Megnevezés
Ezer Ft
01-02/34
Adózás előtti eredmény
25 664
01-02/35
Adózás előtti eredményt növelő tétel
01-02/36
Adóalap
01-02/37
Különadó fizetési kötelezettség
9 196
01-02/38
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fizetendő különadó
4 989
01-02/39
A pü.i sz .különadójának módosított összege
4 989
01-02/40
9
4 989 30 653
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
2006.évi LIX.tv. 24
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Adózás előtti eredmény Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés Értékcsökkenési leírás Követelésre elszámolt értékvesztés Támogatás, üzleti reprezentáció Adóalapot növelő tételek összesen:
30 653 9 764 13 167 207 130 23 268
Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás Osztalék (MTB Zrt., TakInvest Zrt.) Követelésre visszaírt értékvesztés Hitelintézeti különadó Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
12 348 12 125 780 993 4 989 31 235 22 686
A társasági adóalap alapján kiszámított társasági adót csökkenti a szerződés alapján látvány csapat sport támogatásként átadott összeg. f. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében, 2.170 ezer Ft összegben befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. Az éves hozzájárulás összegét teljes egészében befizettük. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. d. Munkavállalók adatai 14. tábla S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám 46
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés 123 861 18 415
1
1 536
150
47
125 397
18 565 25
e. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 891.890 eFt összegű folyószámla hitelkeretet biztosított a MTB Zrt., amelyet sem évközben, sem a mérleg forduló napján nem vett igénybe a TKSZ, de bármikor igénybe veheti, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
155 647 125 788
155 647 125 788
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
0
0
03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
f. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10
1. 2. 10
Név Ligeti Bálintné Milus Anikó
Lakóhely 2870 Kisbér, Kozma F. u. 18/A 2870 Kisbér, Vásártér u. 25/A
Sztv. 89.§(4)d) 26
g. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2012.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1 610 2 742 5 958
Előleg
Kölcsön
2 467
A könyvvizsgálat díja 2012. üzleti évi beszámoló könyvvizsgálatáért 2.294 ezer Ft.11. A könyvvizsgáló egyéb szolgáltatást nem végzett. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12
1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
Nyitó 0 5 708 23 795 4 524 34 027
Képzés 1 864 4 700 6 564
Felhasználás 0 6 519 1 000 2 629 10 148
Záró 0 1 053 22 795 6 595 30 443
A fel nem használt hitelkeretek miatt a függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre képeztünk céltartalékot, a tárgy évi képzés kisebb összegű volt, mint a felhasználás, így a záróállomány 4.655 ezer Ft-tal marad el a bázis évi záróállománytól. Az önkormányzati adósságrendezés keretén belül megszűnt hitelkeretek is szerepet játszanak a csökkenésben. Az általános kockázati céltartalékot a kockázattal súlyozott kitettségi érték 1,25 %-ig képzi TKSZ. A kockázattal súlyozott kitettség csökkent évvégére, ezért 1.000. ezer Ft céltartalék felszabadításra került. Az egyéb céltartalékok között az előző évben folyamatban lévő peres ügyre megképzett céltartalék szerepel 1.895 ezer Ft összegben, és új képzésként a peres ügyben várható költségek és illetékek fedezete került kimutatásra.
11
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be
12
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 27
3) Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
223 734
786 224 520
Bruttó 607 001 1 091 069 30 654 148 155 100 801 1 977 680
Csökkenés
80 733
207 80 940
993 150 320
0 155 140 0 0 0 0 0 0 155 140
Előző időszak Nettó Értékvesztés Kulcs 607 001 0 0,0% 1 066 861 24 208 2,2% 22 166 8 488 27,7% 57 132 91 023 61,4% 100 801 100,0% 1 753 160 224 520,00 11,4%
Tárgyidőszak Bruttó Nettó Értékvesztés 627 506 627 506 0 1 327 822 1 304 470 23 352 15 283 11 482 3 801 24 803 9 169 15 634 120 049 7 696 112 353 2 115 463 1 960 323 155 140
Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
149 327
Záró
Kulcs kulcshatás 0,0% 0 1,8% -6 109 24,9% -431 63,0% 396 93,6% -7 696 7,3% -13 840
-69 380 -13 840 15 642 -71 182
A hitelállomány minősítési kategóriánkénti összetétele változott az átsorolások és a rossz minősítésű állományból történő hitelleírások miatt. Az értékvesztés állománya a 2011. évi minősítéshez képest 69.380 ezer Ft-tal csökkent, ami elsősorban a hitelleírások miatt következett be. A minősített követelések 92,4 %-a problémamentes és külön figyelendő kategóriába került. A követelésállomány 7,6 %-a kockázatos állomány, ahol késik vagy elmarad a követelés visszafizetése. A minősítési kategóriák arányszámai bázis évhez viszonyítva a jó állomány javára tolódott el, amit a portfólió tisztítás és a hitelállomány növekedés eredményezett. Az értékvesztés-hitelállomány aránya 7,3 %. 28
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel
S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 2 170 722
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása
Nemleges.
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása
Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg
Kamatláb 56 405
Esedékesség időpontja (év) 6,8 határozatlan
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
29
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hónapon belül esed.
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
2 218 000 242 269 40 141 508 811
3hón túl-1 éven bel. Es.
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed.
332 175 2 217 996
887 594 56 405
Összesen 2 218 000 574 444 40 141 2 726 807 0 887 594 0 56 405
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. biztosítja a TKSZ részére a devizaalapú hitel forrását. A MTB Zrt. felé fennálló kötelezettségünk 2012. december 31-én 40.141 ezer Ft. A takarékszövetkezet részéről a hitel fedezeteként nyújtott biztosíték 334.121 ezer Ft összegű lekötött betét, óvadéki szerződésben rögzítve. A betét a MTB Zrt-nél került elhelyezésre Invest betét formájában. 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. Külföldi értékpapír nincs a tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód
Megnev.
1AB0 1AB11 1AB15 1AB5 1AB7
Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.
1B0 1B3 1B5
Források Felvett hitelek Betétek
1B6
Egyéb passzív elsz.
ezer Ft-ban, mérleg szerint Egyéb Deviza Euro deviza összesen 21 658 48 313 69 971 1 358 1 358 20 300 1 631 21 931 46 397 46 397 285 285 29 283 29 283
43 441 40 141 3 300
72 724 40 141 32 583 30
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges. 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Költs égnem Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően
2011.
2012.
571
566
15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : 1. sz. melléklet 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevez és Függővé tett ügyleti és kés.i k amat Függővé tett k amat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek . Szerinti díjak összege Összesen: 2011. évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
2011. 94 999
2012. 68 097
94 999
68 097
6 120
6 120
6 120
6 120
18.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások
19.) EXIM Bank Zrt-t érintő tájékoztatások
20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.
31
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.
Megnevezés
Névérték
Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: Ebből: nyomdailag előállított ebből: elszámolóházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
671 600 151 880 838 650
Könyv sz. érték Piaci érték 666 939 153 736 823 084 7 859
1 662 130
22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.
23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tevékenység 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
0
0
A takarékszövetkezet nem végez befektetési szolgáltatást. 24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött.
32
27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó kiegészítés.
28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik
29.) Az EXIM Bank Zrt-re vonatkozik.
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)
Megnevez és Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
508
439
32.) Készletek leltára
33.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges. 34.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Kamatkövetelések után a takarékszövetkezet nem képzett céltartalékot.
33
35.) Elszámoló házra vonatkozik.
36.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges. 37.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások:
38.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
39.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
40.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végez a takarékszövetkezet.
41.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 2012. dec. 31-én 666.939 ezer Ft. 42.) Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik
34
43.) Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre: A hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Kormányrendelet és a takarékszövetkezet belső szabályzataiban rögzítettek alapján a takarékszövetkezetnél nincs átstruktúrált hitel. A 2012. december 31-i állapot szerint 5 db felmondott és 5 db prolongált hitel esetében kerülhet sor a továbbiakban átminősítésre, 23.243 ezer Ft összegben. 44.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Nemleges.
Kisbér, 2013. március 20.
…………………………………….
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet a 2013. április 12-én tartott Küldöttgyűlése 8/2013. számú határozattal hagyta jóvá.
Kisbér, 2013. április 12.
………………………………………….
35
1.
sz. melléklet: CASH FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 2011. 2012. 471 036 528 724
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
78 051
86 078
12 070
8 210
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 3 051 500 0 171 476 24 114
0 3 015 780 0 232 622 17 250
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
52 450
127 262
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 0 265 394 170 2 915 7 835 40 354 105 389 -971 661 16
0 0 277 923 930 6 457 7 657 -43 294 570 896 515 617 -7 283
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés , ha csökkenés +)
03
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
885 721 -1 494 342
0
666 939
36
-80 493
-395
-23
-4 701 -8 941 -3 441 -870 0 0 0 41 507
-19 298 -4 325 7 468 4 070
115 932
41 507
115 932 36
2.
sz. melléklet: A Bakonyvidéke Takarékszövetkezet kirendeltségei és betétgyűjtő pénztárai:
Kir.kód 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 17. 18. 99. Betétgy. Betétgy. Betétgy. Betétgy.
Helység Bakonyszombathely Súr Császár Ácsteszér Kisbér Bakonysárkány Réde Bársonyos Budapest VI. Budapest IX. Központi kir. Vérteskethely Bakonybánk Csatka Kerékteleki
Ir.sz. 2884 2889 2858 2887 2870 2861 2886 2883 1065 1092 2870 2862 2885 2888 2882
Cím Kossuth u.25. Petőfi u.65. Kossuth u. 110. Kossuth u.49. Kossuth u.14. Béke u.100. Rákóczi tér 16. Kossuth u.59. Bajcsy-Zs.u. 15/b. Ráday u.59. Kossuth u.14. Kossuth L. u. 71. Kossuth u.27. Kossuth L. u. 2. Fő u. 31.
Telefon 34/359-188 34/375-088 34/376-011 34/388-022 34/353-907 34/377-066 34/374-141 34/358-129 1/312-8479 1/217-5755 34/353-907 34/388-811 34/358-766
Vezető Lángné Kiss Hilda Hadnagyné Zeke Andrea Paksi Ferencné Hadnagyné Zeke Andrea Bacherné Tar Erika Bársonyné Benczik Lívia Vighné Pölöskei Erika Lamandáné Boros Anikó Kusica Mária Kusica Mária Sebestyén Tiborné Kolonics Márta Tóthné Tóth Gyöngyi Hanig Antalné Mantlerné Vaderna Ildikó
Takarékszövetkezet adószáma: 10110760-2-11 Számlaszám: MTB Zrt. 11500119-10002467
37
