KAPOSMENTI TAKARÉKSZÖVETKEZET 7228 Döbrököz, Páhy u. 5/a Internet: www.kaposmentitksz.hu
Cg.:17-02-000685
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet
...........................................................................................................
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG .....................................................................................................................5 EREDMÉNYKIMUTATÁS .........................................................................................11 KÖLTSÉGNEMEK ....................................................................................................14 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................15 I. Általános rész ......................................................................................................................................... 15 1. A Takarékszövetkezet bemutatása .................................................................................................... 15 2. Számviteli politika ........................................................................................................................... 17 .a Pénzeszközök .............................................................................................................................. 18 .b Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok .............................. 18 .c Immateriális javak........................................................................................................................ 18 .d Tárgyi eszközök ........................................................................................................................... 19 .e Követelések ................................................................................................................................. 19 .f Aktív időbeli elhatárolások........................................................................................................... 20 .g Kötelezettségek ............................................................................................................................ 20 .h Passzív időbeli elhatárolások ........................................................................................................ 20 .i Saját tőke ..................................................................................................................................... 20 3. Számviteli változások és hatásuk...................................................................................................... 21 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ....................................................................... 21 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ................ 21 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ................................................. 21 .a Az eszközállomány és összetételének alakulása ........................................................................... 22 .b Az eszközállomány minősége....................................................................................................... 24 .c Források összetételének alakulása ................................................................................................ 25 .d Tőkemegfelelés- ICAAP .............................................................................................................. 27 .e Jövedelmezőség ........................................................................................................................... 30 .f Likviditás .................................................................................................................................... 32 .g Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenőpénzügyi kötelezettségek ..................................................................................................................... 33 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 34 1. Általános előírások szerinti bemutatások .......................................................................................... 34 .a Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben ................................................................................. 34 .b Tételátrendezések helyei .............................................................................................................. 34 .c Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések .............................................................. 34 2. Tételes bemutatások a mérleghez ..................................................................................................... 35 .a Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása ..................................................... 35 .b Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: ........................................................ 35 .c Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása ................................................ 35 .d Befektetett pénzügyi eszközök alakulása ...................................................................................... 36 .e Egyéb követelések ....................................................................................................................... 37 .f Egyéb kötelezettségek .................................................................................................................. 38 .g Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés .............................................................. 39 .h A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege ........................ 41 .i Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év ................................... 41 .j A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek ...................................................... 41 .k A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ....................................................................... 41
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................ 42 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ......................................................................................... 42 .a Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése ......................... 42 .b Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése .......................................... 42 .c Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása .............................. 42 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ................................................................. 42 .a A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása ...................................... 42 .b Valutában elszámolt bevétel Ft összege ........................................................................................ 43 .c A pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti járadék bemutatása ..................................... 43 .d A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre ................................................................................................................................ 44 .e A társasági adóalapot módosító tételek ......................................................................................... 44 .f A hitelintézeti különadó bemutatása ............................................................................................. 45 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 46 1. Általános információk...................................................................................................................... 46 2. Tételes tájékoztató ........................................................................................................................... 47 .a Munkavállalók adatai ................................................................................................................... 47 .b Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) ..................................................... 48 .c A kiegészítő mellékletet aláírni köteles személy adatai ................................................................. 49 .d A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege ............................................................................................................ 49 .e A könyvvizsgáló díjazása ............................................................................................................. 49 .f Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek) ............................................................................ 50 .g A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása ....... 50 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 51 1. Jelentős tevékenységek .................................................................................................................... 51 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ...................................................................................... 51 3. Értékvesztés alakulása ..................................................................................................................... 52 4. A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ......................... 53 5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ....................................... 53 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása................................................................................................... 53 7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ............................................................................................. 53 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ....................................................................................... 54 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ................................................................. 54 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása ............................................................................................. 54 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ................................................ 54 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ............................................................ 55 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: ........................................................................ 55 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ................ 55 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: ........................................................... 55 16. Cash -flow kimutatás : ( A ) : ...................................................................................................... 55 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .............................................................................. 56 18. . EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások: ..................................................................................... 56 19. . EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások: ..................................................................................... 56 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység:............................................................. 56 21. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ............................................................. 57 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése: ................................................. 57 23. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: ..................................................... 57 24. Pénzfeldolgozási tevékenység: ..................................................................................................... 57 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése: ............................................................. 57 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában:58 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenység: ........................................................................... 58 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tevékenység:............................................................. 58 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tevékenység: ............................................................................. 58 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ............................................................................. 58 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ..................................................... 58 32. Készletek leltára .......................................................................................................................... 59 33. Pénzügyi lízing követelések: ........................................................................................................ 59
34. Követelésvásárlási szerződések: ................................................................................................... 59 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: ............................................... 59 36. Elszámolóházra vonatkozik. ......................................................................................................... 59 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: .................. 59 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások:60 39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést: .............................................................. 60 40. Nemleges ..................................................................................................................................... 60 41. Az eredménykimutatás kiemelt sorai: ........................................................................................... 60 42. Határon átnyúló szolgáltatást: ....................................................................................................... 60 43. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya ............................................................................. 60 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: ................................................................................. 60 45. Átstrukturált hitelek (követelések): ............................................................................................... 60 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: ............................................................................... 62 47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke ........................ 62 VI. Záradék:.............................................................................................................................................. 63 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................... 64 2.sz. mell. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet ....................................................................... 65 3. sz melléklet.................................................................................................................................. 66
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG KSH: 10045930641912217 Cg.: 17-02-000685 Kaposmenti Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.
2012.év c.
2013.év d.
129 364 1 077 497 411 311 666 186 0 513 561
159 962 1 497 224 760 152 737 072 0 518 561 0 518 561 518 561
513 561 513 561
0
0 1 365 134 1 365 134 126 219
0 1 293 485 1 293 485 88 048
1 238 915
1 205 437
0
0
5
38 39 40
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
0
0
431 029
219 559
0
0
431 029 211 470
219 559 80 000
219 559
139 559
0 0
0 0
0
0
0 41 128 51 581 46 848 -10 453
0 47 816 58 269 53 536 -10 453
0 0
0 0 0
4 320 4 320
1 892 1 892
154 122 70 770 50 283 20 272 215
143 967 59 741 49 306 10 435 0 0 0
0
0 6
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
83 352
84 226
4 862 4 831 31
6 671 4 638 2 033
0 0 82 366 82 286 80
0 0 73 446 72 927 519
3 803 383
3 962 583
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
1 396 787
1 613 394
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
2 324 230
2 275 743
0
12 938
0
12 938
0
0
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló
12 938 12 938
3 271 758 2 801 446 63 484 2 704 860 33 102 470 312 358 221
3 416 284 2 854 953 32 340 2 790 162 32 451 561 331 449 805 7
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
112 091
111 526
0
0
0
9 469 0
6 381 0
0
0
0
9 469
6 381 0
9 469
6 381
16 028 16 028
22 623 22 623
0
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8
73 74 75
4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
87 88 89 90 91 92
22 999 0 16 312
25 009
6 687 43
1 762 1 718 44
43
830
400 0
830
400
29 293
29 293
19 277
19 277
19 277 43 529 287 836 1 83 352 83 352 0 15 239
19 277 43 796 303 075 1 84 226 84 226 0 1 247
3 803 383
3 962 583
3 254 684
3 406 456
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
43 401
52 170
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
478 527
480 915
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
93 94
25 009
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] 105 106 107
Kelt, Döbrököz, 2014. 05. hó 26. nap
Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője
9
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
61878 0 0
65720 0 0
61878
65720
60614
57476
1264
8244
0
0
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
Döbrököz, 2014.05.26. KarádiFerencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője
10
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH: 10045930641912217 Cg.: 17-02-000685 Kaposmenti Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
367 941
2013.év d. 335 970
149 475
132 451
41 672 218 466
31 936 203 519
139 198
0 123 070
228 743 960
212 900 1 203
0
0
2012.év c.
0 960 53 788 53 788
1 203 69 619 69 619
12 703 12 703
9 819 9 819
11
27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67.
b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
2 267 4 329
4 200 5 964
2 062
1 764
0
0
10 645
4 974
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
0
10 645
4 974
217 669 151 591 112 219 9 898
228 255 167 474 125 639 10 870
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás
940 29 474 29 474 29 474 66 078 15 408
30 965
30 965 0 60 781 13 989 12
68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80.
10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
85 856
83 452
85 856 0
83 452
40 279
35 216
a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
38 509
35 216
1 770
0
99 601
82 792
99 570
81 073
31
1 719
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
81.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
90
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
23 999
4 957
23 999
4 957
0
0
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
19 0 0 23 999 4 245 19 754 -1 975
19 4 976
2 307 2 669
2 540
-267 0 1 155
15 239
1 247
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Döbrököz, 2014. 05. hó 26. nap
Karádi Ferencné Valkai Hajnalka a vállalkozás vezetője 13
Költségnemek KÖ LT SÉ GN E M E K S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Össze se n
2012.év 11048 51224 3806
2013.év 10 327 46 560 3 894
66078 112219 9898 29474 151591 15408 233077
60 781 125 639 10 870 30 965 167 474 13 989 242 244
14
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Valkai Hajnalka leánykori név: Valkai Hajnalka, Lakcím:7200 Dombóvár, Vak Bottyán u.4. ügyvezető-főkönyvelő, pénzügyi és vállalkozási szakon 115409. számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész
1.
A Takarékszövetkezet bemutatása2
A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: KSH statisztikai számjel A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye Internet cím A vállalakozás jogi formája Alapítás kelte Ügyvezető Igazgató Igazgatóság elnöke Felügyelőbizottság elnöke Ügyvezető-főkönyvelő A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Kaposmenti Takarékszövetkezet 17-02-000685 10045930-21-7 10045930-6419-122-17 Magyarország Döbrököz, Páhy u.5/a www.kaposmentitksz.hu Szövetkezeti hitelintézet 1959.január.06. Karádi Ferencné Karádi Ferencné Foki Mária Valkai Hajnalka Egy vállalkozásra 33 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
Képviseletre,cégjegyzésre jogosult : együttesen ügyvezető igazgató és ügyvezető-főkönyvelő Könyvvizsgálatot végezte: Kuzma Erzsébet bejegyzett könyvvizsgáló 7400 Kaposvár, Tamási Áron u.8 szám alatti lakos Kamarai tagsági száma:001463
1
2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 15
A takarékszövetkezet a jogelőd Döbröközi , valamint a Pincehely-Ozora. és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2007-ben. A Döbröközi Takarékszövetkezetbe olvadt a Pincehely-Ozora és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az alap pénzügyi szolgáltatásokat és e mellett az alábbiakban feltüntetett egyedi engedélyekkel engedélyezett szolgáltatásokat végzi: 1) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, 2) hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, 3) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, 4) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű ügyfelek száma azonban csökkenő tendenciát mutat. A tevékenység központja 7228, Döbrököz, Páhy u.5/a sz. alatt van. Kirendeltségek bemutatása: Kirendeltségek: - 7227 Gyulaj, Dózsa u. 8. - 7252 Attala, - 7361 Kaposszekcső Petőfi u.44. - 7200 Dombóvár Népköztársaságu.10-12 - 7228 Döbrököz Páhy u.5/a - 7226 Kurd Petőfi u.44. - 7084 Pincehely Vörösmarty tér 2-3 - 7086 Ozora Szabadság tér 2/a - 7081 Simontornya Mátyás király u.2-3 A takarékszövetkezetet 4. fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 733 733
16930 16930
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 730 730
16500 16500
A részjegyek legmagasabb névértéke: 10 000 Ft, és egy tag maximum 10 db részjegyet jegyezhet.
16
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a Takarékszövetkezet számviteli politikájával. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény értelmében az Integrációs Szervezet Igazgatósága 2013. november 29-én 26/2013. számú határozattal az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. A Számviteli Rend keretében az alábbi szabályzatok kerültek elfogadásra mind az Integrációs Szervezet Igazgatósága által, mind a Takarékszövetkezet Igazgatósága által: a. Számviteli Politika b. Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata c. Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat d. Fedezetértékelési Szabályzat A szabályzatok hatálybalépése 2014. január 1. azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a Szövetkezeti Hitelintézeteknek már a 2013-as üzlet évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazniuk kell. A Takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ) által kiadott közvetlen hatályú szabályzatok előírásait a beszámoló összeállításánál figyelembe vette. 2.
Számviteli politika
A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.-nek megfelelően érvényes számviteli politikával rendelkezik. Könyvvezetés módja: Beszámoló formája: Mérleg fordulónapja: Mérlegkészítés időpontja:
kettős könyvvitel éves beszámoló december 31. január 31.
Éves beszámoló részei: Mérleg (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 17
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Az üzleti év:2013.01.01-től 2013.12.31.-ig tartott. A mérlegkészítés időpontja:2014.01.31. A zárlati munkák gyakorisága, minden hónap utolsó munkanapja. Az éves beszámolónál alkalmazott értékelési elvek: .a
Pénzeszközök
A forint készpénzkészletet, az MTB Zrt-nél vezetett forint pénzforgalmi számla, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. .b
Befektetett pénzügyi eszközök, forgóeszközök között kimutatott értékpapírok
A befektetett pénzügyi eszközöket a Takarékszövetkezet bekerülési értékükön szerepelteti mérlegében. A befektetési célú részesedések a Takarékszövetkezet által minősítésre kerülnek. Az értékpapírok a mérlegben bekerülési értéken szerepelnek. A forgóeszközök között azok az értékpapírok kerülnek kimutatásra, amelyeket a Takarékszövetkezet nem tartós befektetési szándékkal, hanem rövid távú kamathozam vagy árfolyamnyereség elérése céljából vásárol meg. A bekerülési ár nem tartalmazhatja a vételárban lévő kamat összegét. .c
Immateriális javak
Az immateriális javak között kizárólag vagyoni értékű jogok, valamint szellemi termékek (szoftverek) szerepelnek. Az 1997. január 1. előtt beszerzett immateriális javak az elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett - általános forgalmi adót nem tartalmazó - beszerzési értéken kerülnek kimutatásra. Az 1997. január 1. után vásárolt immateriális javak könyv szerinti értéke a le nem vonható általános forgalmi adót is magában foglalja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: - vagyoni értékű jogok 3 év - szoftver termékek 3 év Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. A számviteli politikában foglaltak szerint a 100.000 Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyonértékű jogok, szellemi értékek bekerülési értékét használatba vételkor egyösszegben számolhatja el értékcsökkenési leírásként. Az immateriális javak maradványértéke 0 forintban van meghatározva. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz.
18
.d
Tárgyi eszközök
A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. Az 1997. január 1. után vásárolt tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján a lineáris elszámolás módszerével kerül megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok: Ingatlanok Egyéb építmények Számítástechnikai gépek, berendezések: Járművek: Minden egyéb fentiekben fel nem sorolt tárgyi eszköz:
2% 2% 33 % 20 % 14,5 %
A tárgyi eszközök maradványértéke egyes típusoknál külön van meghatározva f A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000,-Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében az ingatlanok esetében került sor. A takarékszövetkezet ingatlanok esetében alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: az értékbecslést külső értékbecslők végezték el a mérlegkészítés időpontjára vonatkozó értékek alapján. Az értékbecslést végzők: az Érték-tájoló Bt..7624 Pécs, Kodály Zoltán u.24. Ingatlanközvetítői névjegyzékszám: 381 [Sztv.57.§ (3)] .e
Követelések
A követelések (hitelek, vevők, előlegek, stb.) könyv szerinti (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzatában foglaltak szerint történt. Az éven túli lejáratú követelések 2014. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.
19
.f
Aktív időbeli elhatárolások
Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2013. évben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Az aktív időbeli elhatárolások mérleg szerinti értéke a könyv szerinti értékkel azonos. .g
Kötelezettségek
A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014. évben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé átsorolásra került. Az értékelés alapja az analitikus nyilvántartás alapján készített leltár. .h
Passzív időbeli elhatárolások
Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett; a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások; a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek, illetve a mérleg fordulónapjáig esedékes, de ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. .i
Saját tőke
A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
20
3.
Számviteli változások és hatásuk
A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait a 2013. évi CXXXV. Törvény 11 § (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének Igazgatósága az Integrációs Szervezet MFB-n kívüli tagjaira a Számviteli rendről kötelezően alkalmazandó szabályzatot alkalmazza. Az új Számviteli rend, a részletszabályait tartalmazó Számviteli Politika hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős.
4.
Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)
A számviteli becslések változásának természete és összege, nem jelentős azok összegszerűsége miatt. Nem célszerű számszerűsíteni az összeget. 5.
Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása
Hivatk. Mérleg/eredmény sora előjellel
6.
kim.
2011.év
2012.év
2013.év
Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása
A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012dec.31.i 3 803 383 ezer Ft-ról 159 200 e Ft-tal emelkedett, elérte a 3 962 583 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 2 388 e Ft a kötelezettség növekedése 160 541 e Ft az átmenő passzívák csökkenése 2 010 e Ft a céltartalék csökkenése 1 719 e Ft Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
21
.a
Az eszközállomány és összetételének alakulása
A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Me g ne v e zé s 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások
2012.XII.31. 129 364 1077497 513 561 1365134 472157 4320 154 122 4 862 82366
Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,3,4% 159 962 4,0% 0,6% 28,3% 1497224 37,8% 9,5% 13,5% 518 561 13,1% -0,4% 35,9% 1293485 32,6% -3,3% 12,4% 267375 6,7% -5,7% 0,1% 1892 0,0% -0,1% 4,1% 143 967 3,6% -0,4% 0,1% 6 671 0,2% 0,0% 2,2% 73446 1,9% -0,3%
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, csökkent ,de nem jelentősen az ügyfelekkel szembeni követelések aránya az előző évhez viszonyítva, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya növekedett, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya enyhe csökkenést mutat. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 1 361 651 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 68 166 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 71 649 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 32,6 % lett, csökkenése az előző évi adatokhoz képest 3,3% . 22
2.Tábla Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo. 2013.XII.31. 0 0 0 513561 27,3% 518561 0 0,0% 12 938 0 0,0% 0 126219 6,7% 88048 1238915 65,9% 1205437 0 0,0% 0 1878695 100 1824984
Mo.
Elt.+,0 0% 28,4% 1,1% 0,7% 0,7% 0,0% 0,0% 4,8% -1,9% 66,1% 0,1% 0,0% 0,0% 100 xx
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 1,1 % - ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 34 %- ról 33,2 %-ra csökkent, mely változás szinte minimális, nem jelentős.
23
.b
Az eszközállomány minősége
A Hpt 85.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 2 350 059 e Ft volt, 311 307 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Problémamentes 2340816 88,0% 2194864 Külön figyelendő 148678 5,6% 28179 Átlag alatti 12609 0,5% 20949 Kétes 36732 1,4% 53196 Rossz 122531 4,6% 52871 Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2661366 100 2350059
Mo. Elt.+,93,4% 5,4% 1,2% -4,4% 0,9% 0,4% 2,3% 0,9% 2,2% -2,4% 100 xx
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 2340816 92% 2194864 97% 0,0 Külön figyíelendő 146505 6% 26799 1% 0,0 Átlag alatti 10672 0% 16153 1% 0,0 Kétes 18365 1% 27474 1% 0,0 Rossz 20488 1% 6107 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2536846 100 2271397 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,71
4,81
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 1 479 157 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 1 361 651 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 89,8 %-ról, 92,2 %-ra emelkedett, a hitel állomány összetétele nem változott. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett, nagy hangsúlyt helyez erre a kritériumra a takarékszövetkezet. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,81 "osztályzatot" kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,71) viszonyítva.
24
.c
Források összetételének alakulása
A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt. 480289 12,6% 480958,0661 12,1% -0,5% 3 323 094 87,4% 3 481 625 87,9% 0,5% 3 803 383 100,0% 3 962 583 100,0% xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,5 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása
Me gne ve zé s
Je gyze tt tőke Ebből: le á nyvá lla la ti T őke ta rta lé k
Álta lá nos ta rta lé k
Ere dmé nyta rta lé k
Le kötött ta rta lé k Érté ke lé si ta rta lé k
Mé rle g sze rinti e re dmé ny Sa já t tőke
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
(Adatok e Ft-ban) Csökken 2012-12-31 Növeke-dés és 2013-12-31
29 293
29 293
19 277
19 277
43 529
267
43 796
287 836
15 239
303 075
1
1
83 352
874
15 239 478 527
1 247 17 627
84 226
15 239 15 239
1 247 480 915
25
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása
A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 12938 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3238656 98,2% 3383833 3.) Egyéb rövid 16028 0,5% 9685 Rövid lejáratú kötelezettségek 3254684 98,7% 3406456 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 12938 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 33102 1,0% 32451 6.) Egyéb hosszú 10 299 0,3% 6 781 Hosszú lejáratú kötelezettségek 43 401 1,3% 52 170 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 3 298 085 100 3 458 626
Mo. 0,4% 97,8% 0,3% 98,5% 0,4% 0,9% 0,2% 1,5% 100 xx
Elt.+,0,4% -0,4% -0,2% -0,2% 0,4% -0,1% -0,1% 0,2%
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pé nzügyi e szközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
3 557 713
3 736 607
105%
129 364
159 962
124%
3 387 221
3 528 829
104%
41 128
47 816
116%
3 282 057
3 436 003
105%
3 282 057
3 436 003
105%
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pé nzügyi köte le ze ttsé g ( szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 144 526 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. Az értékpapír-szerű betételhelyezés is 140 493 e Ft-tal emelkedett. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt, 0,2 % -ponttal. 26
.d
Tőkemegfelelés- ICAAP3
A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla
T őke köve te lmé ny a la kulá sa MNBkód Megnevezés előző év tárgyév Index/ eltérés CAB211 Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 108 093 102 423 95% CAB212 IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 108 093 102 423 95% kockázatokra CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú CAB23 kockázatokra 0 0 0% 42 029 41 757 CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 99% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 T őke köve te lmé ny minimá lis szintje 150 122 144 180 96% Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 201 163 193 201 96% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 187 086 190 378 102%
3
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 27
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 3 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal Szte nde rd módsze r sze rinti tőke köve te lmé ny sze rke ze te 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 7CS_1 Vállalkozással sz. 8CS_1 Lakossággal sz. 9CS_1 Ingatlannal fedezett 10CS_1 Késedelmes tételek 15CS_1 Egyéb Összesen:
előző év tárgy év Tőkekövetelmény Index Előző év Tárgy év Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% kulcshatás 0% 1 354 487 1 354 487 100,00% 1 556 213 1 556 213 100,00% 0 0% 0,0% 0,0% 0 31 808 24 633 77% 772 813 772 813 100,0% 784 138 784 488 100,0% 350 14 523 25 372 175% 184 419 181 543 98,4% 334 488 317 156 94,8% -12 116 20 787 15 565 360 711 346 448 270 198 259 424 75% 96,0% 96,0% -90 24 893 21 305 849 793 828 657 720 537 713 563 10 808 86% 97,5% 99,0% 2 991 3 089 103% 140 916 35 406 25,1% 97 382 36 303 37,3% 11 835 13 091 12 459 95% 311 817 293 011 94,0% 331 621 315 692 95,2% 4 071 108 093 102 423 95% 3 974 956 3 812 365 95,9% 4 094 577 3 982 839 97,3% 14 859 0 0
A hitelezési kitettség alakulásának elemzése: Tőkekövetelmény eltérés (+,-) 170 474 Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti 14 átlagkulcs) 859 a volumenhatás (kitettség114 telj.é 728 alakulása)
súlyozott kitettségi érték 4,5 -% kal. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 97,3 %.
28
7.Tábla Szavatolótőke-számítás és a fizetőképességi mutató
S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
A szavatoló tőke elemeinek alakulása Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% Jegyzett tőke (3A111) 29293 29293 100% Tőketartalék (3A112) 19277 19277 100% Eredménytartalék 287836 303075 105% Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 1 1 100% Általános tartalék 43529 43796 101% nem jegyzett ,de befizetett tőke 0 400 0% Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 15239 1247,0661 8% Nem Jegyzett, be fizetett tőke 0 0 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 4320 1892 44% Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE 390855 395197 101% Alárendelt kölcsöntőke 0 0 0% Értékelési tartalék (számviteli) 83 352 84 226 101% Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE 83 352 84 226 101% Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 474207 479423 101% Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 0% Egyéb korrekciók +,S ZAV AT OLÓ T ŐKE (szolve ncia rá ta szá mlá lója ) 474207 479423 101% T MM 35,10% 37,45% 0,02 Fize tőké pe ssé gi muta tó-T M M á tme ne ti tőke köve te lmé nye 25,27% k utá n 26,60% 0,00 T őke me gfe le lé si muta tó-ICAAP 20,28% 20,15% 0,00 Tőkemegfelelési mutató-SREP 18,86% 19,85%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 19,85 %, az előírt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 37,45 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 10,85 %-ponttal csökken. A tőke puffer számítás további 46 198 e Ft tőkét indukált, ezek utáni ICAAP TMM 20,15 %
29
.e
Jövedelmezőség
Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 4 976 e Ft, ami 79,0 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/ A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul.
Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény AD ÓZÁS E LŐT T I E R E D MÉ N Y
A tényező hatása az eredményre -15843 243 15831 2 884 1 933 -5671 -623 -10586 -15883 1419 2404 35216 -22963 0 90 4 957 0 4957 19 4 976
A kamatkülönbözet csökkenése a tevékenység piaci viszonyainak, azok helyzetében bekövetkező negatív változásoknak köszönhető, továbbá rontó tényező volt a kamatrés színvonal csökkenése. Pozitív tényező volt a jutalékért végzett szolgáltatások bevételeinek növekedése. A várt eredményt nem tudtuk teljesíteni, mely eredménytelenséghez hozzájárult a bevezetésre kerülő tranzakciós illeték, mely pótlólagos(208%) kivetésének ellenértékét a takarékszövetkezet nyereségéből kellett fedezni.
30
Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2013. -31 971 22786,96 -54 758 -16 128 6000 -22 128 -15843
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:
Előző év Mo.% 218 466 50% 107 803 25% 41 672 10% 14 974 3% 53 788 12% 40083 9% 0% 5449 1% 0% 653 0% 0% 7518 2% 0% 85 0% 436 703
100
Tárgy év Mo.:% 203519 49% 100515 24% 31923 8% 10938 3% 69619 17% 58032 14% 0% 7555 2% 0% 232 0% 0% 3800 1% 0% 0% 416514
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel
3387221 11%
3596995 9%
209774
Kamatköteles források átlagos állomány
3281227
3422665
141438
A pénzügyi szolgáltatások növelése 15 831 e Ft, többletnyereséget jelentett. Takarékszövetkezetünk ez évben intenzív behajtási tevékenységet folytatott. Ennek javító hatása 12 253 e Ft. A" rezsi költség"3,9 %-kal haladta meg az előző évit, ami sajnos a tervezett költségeket is meghaladja, mindez köszönhető a megnövekedett terheknek.
31
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 4,1% 0,6% -3,5% 2 Eszközarányos bevétel % 12,6% 11,3% -1,3% 3 Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,1% -0,5% 4 Saját tőke arányos nyereség % 4,1% 0,6% -3,6%
S.sz. Megnevezés
A bevételarányos eredmény 3,5%-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,3 %-ponttal. A tőkearányos eredmény 0,5 %-ponttal romlott a fentiek következtében. .f
Likviditás
2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 65346 65837 491 65073 68657 3584 67219 68640 1421 67196 67613 417 67337 67784 447 66455 67733 1278 66171 67051 880 65778 69270 3492 64860 67711 2851 64404 67568 3164 63680 66062 2382 66005 68203 2198 65794 67677 1884
32
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram 200000 180000 160000 140000
120000 100000 pénzeszk.
80000 60000 40000
20000 0 jan.
f ebr.
márc.
ápr.
máj.
jún.
júl.
aug.
szept.
okt.
nov.
dec.
.g Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. 33
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1.
Általános előírások szerinti bemutatások
.a
Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben
A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. .b
Tételátrendezések helyei
A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. .c
Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések
Monitoring-, Eszközértékelési, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzatban rögzített csoportos egyszerűsített, minősítés hatálya alá tartozó követelése minősítési kategóriákhoz rendelt százalékos mutatók változtak, hatása nem jelentős, a teljes hitelállomány 3,8 %-át érinti.
34
2.
Tételes bemutatások a mérleghez
.a
Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla
a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriáli Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Ber.-ok Beruh.i el. s javak 1. Bruttó érték Nyító 18977 58285 69832 215 Növekedés 609 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 -215 824 - ebből átsorolás 0 824 Záró 18977 58285 70047 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 14657 8002 49560 0 Növekedés Csökkenés -2428 -977 -10052 0 Záró 17085 8979 59612 0 3. Tárgyévi écs 2427 978 10584 0 4. Nettó érték Nyító 4320 50283 20272 215 0 Növekedés 0 0 0 609 Csökkenés 2428 977 9837 824 0
.b
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások:
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. .c
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. 2427 2427
Ingatlanok 978 978
Beruházáso k 10584 0 10051
Műsz.i ber…
533
2427
978
10584
0
Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést nem számolt el és ennek következtében nem változott egyes eszközök maradványértéke, ezeknek összesített kihatása éves szinten 0.e Ft, mely így az eredményre nincs hatással. 35
.d
Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
S.sz. Megnevezés
Részvények
1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Egyéb Kötvények pénzügyi bef.
Összesen:
51581
51581
6688
58269
A Takarékszövetkezet részesedései 2013. december 31-én: adatok ezer forintban MTB ZRT OTP Nyrt Tak-Invest ZRT Banküzlet ZRT Hitelgarancia ZRT Részesedés összesen:
Névérték
Szav. arány
Bruttó ért.
8710 216 3900 200 100 13126
0,257
32810 20726 4433 200 100 58269
1,62 0,25 0,25
Elszámolt értékv. Nettó érték
10363 60 30 10453
32810 20726 4433 140 70 47816
A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyú vállalkozása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek. A Takarékszövetkezet 4355 db 2. e Ft névértékű részvénnyel rendelkezik, mellyel 0,2570 % tulajdonosi részt képvisel. A részvények nyilvántartási értéke 32 810 e Ft. Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt adatai: Címe: Cégjegyzék száma: Társaság alaptőkéje: Részvények száma: Névérték részjegyenként:
1122 Budapest, Pethényi köz 10. 01-10-041206 3 389 704 e Ft 1 694 852 db 2 e Ft
A 2013. év során a Takarékbanki részvények állománya kerekítve 6 688 e Ft-tal változott. A változás 6 670 e Ft az OTSZ-től ajándékba kapott Takarékbanki részvény értéke, 17 e Ft „C” típusú részvény tulajdonjogának megszerzéséből, valamint 1 db 2 e Ft értékű Takarékbanki elsőbbségi részvény értékesítéséből adódott.
36
A Takarékszövetkezet a Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt-ben. 39 db 100 e Ft névértékű részvénnyel rendelkezik, mellyel 1,62 % tulajdonosi részt képvisel. A részvények nyilvántartási értéke 4433 e Ft. A Tak-Invest Informatikai és Szolgáltató Zrt adatai: Címe: 1148 Budapest, Fogarasi út 64. Cégjegyzék száma: 01-10-046826 Társaság alaptőkéje: 241 400 e Ft Részvények száma: 2 414 db Névérték részjegyenként: 100 e Ft .e
Egyéb követelések
Mé rle g e szköz 12.b. Egyé b köve te lé se k
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
4421
Tárgyévi társasági adó
2 171
44213
Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó
2 146
tárgyévi számított TA Tárgyévi hitelint. Különadó
Összeg
-161 -2 146 0
3882 38551
bróker elsz.szl Szechenyi kártyahitel tám.elsz.szla.
38211
Belföldi vevők
0
382233
Értékpapír forgalm. elsz. szla
0
3851
Egyéb követelések értékvesztése
0
3852
Egyéb követelések értékvesztésének visszaírása
0
38911 38314
Köv. behajtásával kapcs.nem kamatjell.köv. Kiküldetésre adott előleg
0 0
38916
Bankkártya elszám.számla
0
38924
Deviza átutalás elszámolási számla
0
38993
Bérlethez kapcsolódó letéti díjak
0
Össze se n
3 20
2 033
37
.f
Egyéb kötelezettségek
Mé rle g forrá s 4.a . Egyé b köte le ze ttsé ge k Főkönyvi számlaszám 44221
Megnevezés
Ezer Ft-ban
Összeg
Munkavisz.szárm.SZJA elszám.
1 311
442211 44212
adóköteles jutt.utáni szja Lakossági betétek kamatadója
191 6 706
442212
kedv. Céges szja
44224
osztalékadó
46129
tranzakciós ill.befiz
46131
Munkavállallói járulék
0
46132
Munkaadói járulék
0
46133
Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás
0
46134 461391
Szakképzési hozzájárulás Munkavállalói járulék pénzügyi teljesítése
0 0
461392
Munkaadói járulék pénzügyi teljesítése
0
461393
Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése
0
461394
Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése
0
46142
Fizetendő Áfa
0
46143
ÁFA pénzügyi teljesítése
0
46161
Iparűzési adó
0
46162 446
Kommunális adó szakképzési hozzj.
0 128
44234
Gépjárműadó
132
44411
Iparűzési adók
972
44181
kölcsönaósok túlfiz.szl.
44142
Osztalék 2011
104
44143
osztalék2012
182
46211
Belföldi szállítók
344-3441-3442 Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla 4631 44311
Jövedelemelszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás
44321
szoc.hoz.járadó
443312
biztosítottól levont egészségbizt. És munkaerő-piaci jár
44332
bérenkívüli jutt.terh. 14% eho
44333
adóköteles jutt. Utáni 27% eho
47 9 2 928
1
0 16 0 849 2 100 709 41 322
38
44334
Osztalék 14% eho
7
44335
kamatjöv utáni eho
1 007
4721
Osztalék 2013 terv. egyéb köt tagokkal
1 155 3 705
4531
0
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
0
46441
Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.
0
46911 46921
Postai elszámolási számla GIRO-ból fogadott tételek
0 0
46938
Hungária Biztosító elszámolási számla
0
kerekítés
1 0
Össze se n
.g
22 623
Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
83352
874
83352
874
Záró érték
84226
0
84226
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük.
39
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.
Megnevezés Bev.aktív id.elh. közp.ktg. Bev.aktív id.elh. Hitelintézetek Bev.aktív id.elh. Lakosság Bev.aktív id. elh. ev. Bev.aktív id.elh. Nem pü. Váll. Bev.aktív id.elh. Nonprofit
2012. 65 520 3 138 12 476 238 914
13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Bev.aktív id.elh. Nem .pü.váll.
13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 13.C. Halasztott ráfordítások
5a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Passzív id .elh. Nem pü.váll Passzív id.elh. Lakosság Passzív id.elh. ev. Passzív id. elh.nonprofit Passzív id .elh. hit.int. Passzív id. elh. Önk. passzív id.elh. közp.ktv.
2013. Eltérés +,58 989 2 775 10 109 80 971 3
82 286
72 927
-9 359
80
519
439 0
80
519
439
0
0
0
0
0
0
1 627 12 930 1 047 301 1 170 138 7 796
1 052 8 911 1 044 164 1 244 0 3 897 0
-575 -4 019 -3 -137 74 -138 -3 899 0
25 009
16 312 6 687
-8 697
0 5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
-6 531 -363 -2 367 -158 57 3
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon
Összeg: 1 e Ft
40
.h
A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege
.i
Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év
Nemleges.
Mérlegsor hivatk., megnevezés .j
A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek
Mérleghiv. Megnevezés .k
Összeg 0 0
Biztosíték fajtája -
Összeg 0 0
A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
41
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1.
Általános előírások szerinti kiegészítések
.a
Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése
Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. .b
Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése
Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
.c
Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása
Az értékelési eljárások megváltoztatás oka (2013. évi CXXXV. Törvény 11 § (1) bekezdés a) pontja) számviteli szabályozási körbe tartozó Monitoring-, Eszközértékelési, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat módosításából adódott. Csoportos egyszerűsített, minősítés hatálya alá tartozó követelése minősítési kategóriákhoz rendelt százalékos mutatók változtak, hatásuk nem jelentős, mivel a hitelállomány kis százalékát érintik.2 316 e Ft céltartalék visszaírást igényelt az új minősítési rendszer alkalmazása. 2.
Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz
.a
A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
Megnevezés Rendkívüli bevételek: Térítés nélkül kapott pénzeszköz Átvállalt kötelezettség szerződés szerint Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott pénzeszköz
2012.
2013. 0 0
19 19 0
0
0
A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot.
42
A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) 4 Jogcím, év
Kapott összeg 11692
Számítástechnikai eszköz /szotver és hardware/ beszerzés
Folyósított ö. 2013.-ban elszámolt 11692
3897
.b
Valutában elszámolt bevétel Ft összege
.c
A pénzügyi szervezetek különadója5 és a hitelintézeti járadék bemutatása
Nemleges.
A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap
tárgy év
Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés
1 430 918 3 858 771 2399398
Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény
28455
Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója
2427853 1 430 918
2146
A pénzügyi szervezetek különadója 2146 e Ft A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02)
4
5
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv. 43
H ite linté ze ti já ra dé k e lszá molá sa Számlatípus 1444 1480 1483 1912 1121
Hitelszámla megnevezése Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény MIDI hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Elszámolt bevétel
183 421 183 421 9 171
A hitelintézeti járadék kerekítve 9 e Ft .
.d
A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre6
.e
A társasági adóalapot módosító tételek
Nemleges
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Adott támogatások 2 számviteli tv.sz.ÉCS 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok Adóa la pot növe lő té te le k össze se n: Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 4 TA sz.Értékcsökkenési leírás 7 Osztalék MTB, TakInvest 27 Pénzintézeti különadó 43 Adóa la pot csökke ntő té te le k össze se n Adóa la p:
6
4 976 135 13 989 37 14 161
0 14 181 1 203 2 146 17 530 1 607
1.
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény
4 976
2. 3.
Fizetendő adó Adózott eredmény
2 307 2 669
4. 5.
Általános tartalék képzése Osztalék
-267 1 155
5a. ebből: igénybevett eredménytartalék 6. Szvt. Mérleg eredmény 89.§szerinti (6)
1 247
44
.f
A hitelintézeti különadó bemutatása
Hiv:1329 01-02/ 34 01-02/ 35 01-02/ 36 01-02/ 37 01-02/ 38 01-02/ 39 01-02/ 40
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés Ezer Ft Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/ A.§ (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö.
4976 14161 1607 2146 2146
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
A NAV tájékoztató alapján a különadók és a társasági adó számítása egyezően a 1129-el EFT-ban Me gne ve zé s P é nzinté ze ti KA H ite linté ze ti KA T á rsa sá gi a dó Kiinduló a dózá s e lőtti e re dmé ny P KA né lkül: Módosított mérlegfőösszeg 1 430 918 A 0,15/ 0,53%-al számított adó összege (PKA) 2146 Adóalap 1 594 A 30%-al számított adó összege (HKAsz) 2 146 2 146
Fizetendő adó Fizetendő adó Túlfizetés átvezettetése
2146 0
0 14161 17530 1 607 161 0 2 669
45
IV. Tájékoztató rész
1.
Általános információk
A Számviteli Rend keretében elfogadásra került szabályzatok alkalmazása során a szabályzatok megváltozása miatti változások, különösen a portfólió minősítésére és az értékvesztés képzésre az alábbiakban történik meg a bemutatása: Fedezetértékelési Szabályzat változása nem befolyásolja a 2013. december 31-i értékvesztés értékét, mivel a fedezetként elfogadott biztosítékok az új szabályozásnak megfelelő diszkont értékekkel is megfelelő fedezettséget biztosítanak. Egyedi teljes körű minősítés alkalmazása korábban a 10 433 e Ft-ot meghaladó kintlévőségek esetében történt, az új szabályozás értelmében már a 4 742 e Ft-ot meghaladó kintlévőségek esetében egyedi teljes körű minősítést kell alkalmazni. A csoportos értékelés esetében az alábbi minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók változtak különfigyelendő 1 %-ról 0-5 %-ra értékvesztés visszaírás összege: 719 e Ft átlagalatti 15%-ról 0-20%-ra értékvesztés képzés összege 533 e Ft kétes 50 %-ról 20-50 %-ra értékvesztés visszaírás összege: 1 549 e Ft rossz 71 %-ról 40-100 %-ra értékvesztés képzés összege 593 e Ft összes változás 1 142 e Ft visszaírás. Az egyedi minősítés egyszerűsített és teljes körű minősítési súlysávok nem változtak, azonban mennyiségi változás is történt, mivel a csoportos értékelésből a teljes körű minősítésbe sorolódott állomány az egyes minősítési kategóriákban a változások az alábbiak különfigyelendő 1-10 % értékvesztés visszaírás összege: 30 e Ft átlag alatti 11-30 % értékvesztés képzés összege 1 725 e Ft kétes 31-70% értékvesztés képzés összege 8 720 e Ft rossz 71-100% értékvesztés visszaírás összege 11 589 e Ft összes változás 1 174 e Ft visszaírás. Változás mindösszesen: 2 316 e Ft visszaírás. A csoportos egyszerűsített értékelésből az egyedi minősítés alá vont három évet meghaladó késedelemmel rendelkező kintlévőségeket a korábbi és jelenlegi szabályozás alapján is 100 %-os értékvesztés képzési kategóriába kell sorolni.
46
Szervezeti tagságok: A Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, a Takarékszövetkezet által befizetett 2013. évi OBA díj. 1 088 e Ft. A Takarékszövetkezet tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének, a befizetett tagdíj összege 338 e Ft. Az Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alapba 2013. évben 880 e Ft hozzájárulási összeget fizetett be a Takarékszövetkezet. Az Országos Takarékszövetkezeti Szövetségbe 2 357 e Ft-ot. A Dél-Dunántúli Takarékszövetkezetek Szövetségébe 553 e Ft-ot fizetett fenntartási hozzájárulásként a Takarékszövetkezet. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs Takarékszövetkezetünknél lefolytatott ellenőrzések: Takarékszövetkezetünknél a 2013-as év folyamán 6 db Tb ellenőrzésre került sor: 2013.01.18. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata 2013.03.14. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata 2013.04.26. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata 2013.08 30. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata 2013.09.10. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata 2013.10.31. témája: Tb nyugellátás felülvizsgálata Bírságot nem vetettek ki. MFB átfogó közvetítői ellenőrzés volt takarékszövetkezetünknél 2013. november 27. -én. Megállapításban foglaltakat a megadott határidőre teljesítettük, bírság kiszabására nem került sor. 2.
Tételes tájékoztató Munkavállalók adatai
.a
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 30
Bérköltség 118156
Személyi jellegű egyéb kifizetés 3538
3
2549
338
9 42
4934 125639
45 3921
47
.b
Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4)
A takarékszövetkezetnek 57 476 e Ft összegű folyószámlahitelt biztosított, amelyet a mérlegforduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybevehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. MÉR LEGEN KÍVÜ LI T ÉT ELEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k
MÉR LEGEN KÍVÜ LI T ÉT ELEK 201. Függő köte le ze ttsé ge k 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia
61878 0 0
65720 0 0
61878
65720
60614
57476
1264
8244
0
0
18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbe ni köte le ze ttsé ge k 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mé rle ge n kívüli köve te lé se k
48
.c
A kiegészítő mellékletet aláírni köteles személy adatai7
Név Valkai Hajnalka
.d
Lakóhely 7200 Dombóvár, Vak Bottyán u.4.
A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Adatok e Ft-ban
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Éves járandóság 1993 1916 1025
Megnevezés
Nevükben vállalt garanciák 0 0 0
Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
.e
Előleg 0 0 0 Kamat 0 0 0
Kölcsön 2019 3685 0 Egyéb feltételek a kockázatvállalásban 0 0 0
Nyugdíjfizetési kötelezettség 0 0 0
A könyvvizsgáló díjazása
Az éves beszámolót Kuzma Erzsébet könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
7
1500 0 0 0 1500
Sztv. 89.§(4)d) 49
.f
Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek)
Név Valkai Hajnalka Karádi Ferencné .g
Lakóhely 7200 Dombóvár, Vak Bottyán u.4. 7228 Döbörköz, Petőfi u. 21/a.
A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása
Kockázatokat hordozó megállapodások: - Nem rendelkezik Takarékszövetkezetünk ilyen megállapodásokkal. Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: - Nem rendelkezik Takarékszövetkezetünk ilyen megállapodásokkal.
50
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések8 1. Jelentős tevékenységek A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.
Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás
Takarékszövetkezetünknél a céltartalék képzés a függő és jövőbeni kötelezettségekre történik, összege nem jelentős. A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyító 1718 44 0 0 1762
Képzés
Felhasználás
0
1718 1 0 0 1719
Záró 0 43 0 0 43
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 8
51
Értékvesztés alakulása
3.
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Megnevezés Nyító Növekedés Csökkenés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés 114023 35216 81073 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra 10453 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 124476 35216 81073
Egyezőség a felügyeletivel? 0 a jó! Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.)
Záró 0 68166 0 0 0 10453 0 0 78619
0
0 Előző időszak Tárgyidőszak Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs 2 280 080 2 280 080 0 0,0% 2 130 225 2 130 225 0 147 544 145 415 2 129 1,4% 27 098 25 761 1 337 12 609 10 672 1 937 15,4% 20 949 16 153 4 796 36 732 18 365 18 367 53 196 27 474 25 722 50,0% 122 531 20 488 102 043 52 871 6 107 46 764 83,3% 2 599 496 2 475 020 124 476,00 2 284 339 2 205 720 78 619 4,8%
kulcshatás 0,0% 4,9% 22,9% 48,4% 88,4% 3,4%
0 946 1 578 -877 2 733 4 380
-45 857 4 380 -15 091
Takarékszövetkezetünknél 2013.december 31-én 45 857 e Ft céltartalék felszabadítás mutatható ki, mely a portfólió tisztításnak köszönhető. Az értékvesztés állománya a hitel állományhoz viszonyítva 5 %, mely az országot és különösképpen a régiót sújtó válság és elszegényedés hatása ellenére nem nevezhető nagymértékűnek. 52
4.
A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: 9 Hitelek MTB Zrt. Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
5. S.sz.
Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap OTIVA SZHISZ 6.
0 611399 219559 0 0 0 0 830958
Hozzájárulás az alaphoz eFt 1088 880 338
A hátrasorolt eszközök bemutatása
Megnevezés
Pénznem
Kötvény
HUF
Összeg eFt
Kamatláb változó
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
Takarékszövetkezetünk hátrasorolt eszközzel nem rendelkezik 7.
A hátrasorolt kötelezettség bemutatása
Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke
HUF
Összeg
Kamatláb változó
Esedékesség időpontja (év) 5-10 év
Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik alárendelt kölcsöntőkével, a hátrasorolt kötelezettségek között a be nem jegyzett részjegy állományt mutatjuk ki , melynek értéke 2013.12.31.-én 400 e Ft . Mivel alárendelt kölcsöntőkével nem rendelkezünk, ezért jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
9
az 575/2013/EU rendelet szerinti 53
8.
Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban 3hónapon belül esed.
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
9.
3hón túl-1 1 éven túl-5 éven bel. Es. év.bel.es.
103187
518561 108332
2654765
135397
372308 8162
5 éven túl esed.
Összesen 518561 1293485 12938 2790162 32451 111526 0 400
709658 4776
32451 111526 400
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok
Nemleges Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés
10. Nemleges 11.
Mérlegen kívüli köt. értéke
A kötelezettség lejárata
Valódi penziós ügyletek bemutatása
A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok
Az értékpapír megnevezése Diszkont kicstárjegyek OTP Nyrt részvény Magyar Államkötvény FJN kötvény FHB kötvény Mindösszesen:
Könyv sz. értéke
Éven túli
Év.en bel. Összesen 293351 293351 20726 20726 737072 266810 1003882 99559 99559 40000 80000 120000 0 897357 640161 1537518
54
12.
Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:
Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód Megnev.
1AB0 1AB11 1AB15 1AB5 1AB7
Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.
1B0 1B3 1B5
Források Felvett hitelek Passzív kamatelh.
1B6
Egyéb passzív elsz.
13. Nemleges 14.
ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza össz:
Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása
Költségnem Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően
15.
2012. 151591 112219 9898 29474 66078 15408 233077
2013. 167474 125639 10870 30965 60786 13984 242244
Meg nem képzett céltartalék10, el nem számolt értékvesztés:
Nemleges 16.
Cash -flow kimutatás : ( A ) :
Mellékleve
10
az 575/2013/EU rendelet szerinti 55
17.
Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés ezer Ft Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból
57572
57572
18. Nemleges
. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások:
19. Nemleges
. EXIM Bank Rt.-t érintő tájékoztatások:
20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: Takarékszövetkezetünk nem végez ilyen tevékenységet. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tev. Során ssz kezelt eszköz 1 Értékpapír névértéke 2 Részesedés névértéke 3 Ügyfeleket megillető pénzeszköz 4 Ebből: a Tksz által vezetett bankszámlán 5 más hitelintézet számláján levő
EFt
56
21.
A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:
Érté kpa pírok be muta tá sa (V.21.) Hiv.
Megnevezés
Névérték
Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN : ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
580220 743940 280240 140000
Könyv Piaci érték sz.é. 560161 0 737072 279991 139559 0
12826
58269 0 1757226 1775052
0 0 0
1775052
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelése: Takarékszövetkezetünk ilyen tevékenységet nem végez. 23. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Takarékszövetkezetünk ilyen tevékenységet nem végez. s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
0
0
24. Pénzfeldolgozási tevékenység: Takarékszövetkezetünk ilyen tevékenységet nem végez. 25. A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése: Takarékszövetkezetünk az általános tartalék képzése alól nem kért felmentést.
57
26.
Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában:
Nemleges 27. Nemleges
Lakás-takarékpénztárra vonatkozó tevékenység:
28. Nemleges
Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozó tevékenység:
29. Nemleges
Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozó tevékenység:
30.
Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
Megnevezés vagyoni értékű jogok szellemi termékek,szoftverek
Összesen:
31.
Bruttó érték Nettó érték 10810 1888 8167 4
18977
1892
Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként)
Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
150 150
Nettó érték
0 0
58
32.
Készletek leltára
Megnevezés Vásárolt készletek: szig.szám.nyomtatványok nyomtatvány ,irodaszer élelem utalvány Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök
33. Nemleges
Könyv szerinti érték 247 883 8 3500
Pénzügyi lízing követelések:
34. Követelésvásárlási szerződések: Takarékszövetkezetünk ilyen szerződésekkel nem rendelkezik.
35.
Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya:
0 Ft 36. Nemleges 37.
Elszámolóházra vonatkozik.
Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya:
0 Ft
59
38.
A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások: adatok e Ft-ban
Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz.
Befektetési sz.
702 43038 92816 2395836 2215891 4748283
Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést: Nem alkalmazza. 40.
Nemleges
41. Az eredménykimutatás kiemelt sorai: Kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatást: Takarékszövetkezetünk határon átnyúló tevékenységet nem végez. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én: 1 716 783 e Ft. 43.
44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: Takarékszövetkezetünk a valós értékelést nem alkalmazza 45. Átstrukturált hitelek (követelések): Szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 6285 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke:17797 eFt. 60
61
46.
Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:
S a já tos é rté ke lé s a lá vont té te le k (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Megnevezés Átlag alatti Kétes Rossz Összesen mentes figy.ő Hitelek 1228563 27098 20649 32470 52871 1361651 értékpapírok, bankközi betétek 798148 798148 Részesedések 37243 300 20726 58269 Köv. fejében átvett készletek 3500 3500 Egyéb követelések Egyéb eszközök 62771 62771 Mérleg tételek össz: 2130225 27098 20949 53196 52871 2284339 Mérlegen kívüli tételek 64639 1081 65720 Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
47.
A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke
Mellékelve
62
VI. Záradék: Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 2014/3-12/1 Az Igazgatóság 2014/3-12/2 sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal:
1.
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) Adózás előtti eredmény
4 976
2. 3. 4.
Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése
2 307 2 669 -267
5. 5a.
Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék
1 155
6.
Mérleg szerinti eredmény
1 247
A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.05.26 -án tartott Közgyűlése I-6/2014.05.26. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően. Döbrököz, 2014. május 26. Mellékletek: 2 db ………………………………. ( aláírás) (neve: Valkai Hajnalka)
63
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS
CASH - FLOW KIM UTATÁS adatok: ezer Ft-ban 335970
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működé si pé nzá ra mlá s Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke N e ttó pé nzá ra mlá s ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
75 583 4974 0 0 1203 19 123070 11583 83452 0 0 242244,02 0 2307 1155 -46 062 160 541 110504 193 -217371 2426 215 2428 11 029 8920 -2010 -6 885 6670
30 598
30 598
64
2.sz. mell. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) Eszközarányos költségek Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
% % % % % % % %
4,1% 12,6% 0,5% 4,1% 62,2% 5,6% 11,6% 6,75%
0,6% 11,3% 0,1% 0,6% 63,4% 1,2% 11,2% 6,03%
-3,5% -1,3% -0,5% -3,6% 1,2% -4,4% -0,5% -0,7%
% %
7,9 25,3% 43,1% 2,8
8,2 26,6% 42,3% 3,1
0,3 0,01 -0,01 0,26
%
9,5% 0,43 0,37 31,7%
8,2% 0,47 0,49 41,8%
-1% 0,04 0,12 0,10
% % % %
12,0% 2,72% 38,8% 3,3%
6,6% 3,54% 50,7% 2,0%
-5,4% 0,82% 11,8% -1,3%
% % %
54,6% 6,1% 13,0%
58,7% 6,1% 1,6%
4,1% 0,0% -11,4%
%
65
3. sz melléklet X.1. Speciális személyi hatály alá tartozók javadalmazási rendszere, és a javadalom mértéke. A prémium mértéke : összesen 90%*30%=30% 2013. -as év prémiumkifizetése. ügyvezető igazgató esetében az éves személyi alapbér maximum 30 %, ügyvezető főkönyvelő esetében az éves személyi alapbér maximum 30 %, X.2. Az alkalmazott teljesítménymutatók és a hozzá kapcsolódó százalékos arányok mértéke. 2013.12.31. arányosítás 1.) a nem teljesítő hitelek részarányának változása 30 % 30% 2.) a tőkekövetelmény előírásnak való megfelelés mértéke 20 % 20% 3.) a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása 20 % 10% 4.) az elért adózás előtti eredmény 30 % 30% Összesen: 90 % 1.
) A nem teljesítő hitelek részarányának változása 2011
2012
2013-12-31
Az átlag alatti minősítésű hitelek,
12.790
12.309
20.649
a kétes minősítésű hitelek és
29.832
16.006
32.470
175.098
122.531
52.871
Összesen:
217.720
150.846
105.990
Hitelállomány bruttóban:
1.561.597
1.479.156
1.361.651
Állományának aránya a bruttó hitelállományhoz
13,94%
10,19%
7,78%
2012-2013. aránya
13,94%
10,19%
10,19-7,78=-2,41%
Bázisidőszakban elért növekedési arány
1,47%
-3,75%
-2,41%
a rossz minősítésű hitelek állományának aránya hitelállományhoz.
a
bruttó
Arányosítás 1,47+(-3,75)+(-2,41)=-4,69/3=-1,56% 2013. évben a 2012-es és a 2011-es év minősítéséhez viszonyítva csökkent 1,56%-kal a nem teljesítők részaránya. a) b) c) d) e)
A bázisidőszakban elért 2,00 %-os növekedési arányig A bázisidőszakban elért 2,01- 2,50 %-os növekedési arány esetén A bázisidőszakban elért 2,51- 3,00 %-os növekedési arány esetén A bázisidőszakban elért 3,01- 3,50 %-os növekedési arány esetén A bázisidőszakban elért 3,51 -4,00 %-os növekedési arány esetén
30 % 25 % 20 % 10 % 5% 66
f) A bázisidőszakban elért 4,01 %-os növekedési arány felett
0%
67
2. ) A tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés mértéke
SREP tőkemegfelelési mutató alakulása 2010. december 31.: 23,73=79% Bázis: 2011.12.31. 18,9% Bázis: 2012.12.31.18,86% Bázis: 18,86/18,9=99,7% Tény: 2013.12.31. 19,85% 19,85/18,86=105,25,%
Arányosítás: 79+99,7+105,25=283,95/3=94,65% a) b) c) d) e)
tény tény tény tény tény
≥ ≥ ≥ ≥ ≥
bázis 90 %-a bázis 85 %-a bázis 80 %-a bázis 75 %-a bázis 70 %-a
10 % 8% 5% 4% 2%
Saját tőke aránya a mérlegfőösszeghez alakulása: Bázis: 2011.12.31.: 456.658/4.044.511=11,29% Bázis: 2012.12.31.: 478.527/3.803.383=12,58% Tény: 2013.12.31.: 480.915/3.962.583=12,14%
Arányosítás: 11,29+12,58+12,14=36,01/3=12,00% a) A mutató értéke ha ≥ 11 % b) A mutató értéke ha ≥ 10 % c) A mutató értéke ha < 10 %
10 % 5% 0%
68
3. ) A likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása Likvid eszközök aránya az összes eszközökhöz. (Likvid eszköz: pénztár, elszámolási számlák, központi kormányzati értékpapír rövid, államkötvény, konszolidációs államkötvény, jegybanki kötvény, belföldi hitelintézetnél elhelyezett rövid betét) 2011
2012
2013-12-31
Pénzeszközök
121.600
129.364
159.962
Forgatási célú értékpapírok
398.428
411.311
760.152
Bankközi betét
60.000
20.000
-
Belf.-i hitelintézetnél elh. 44.561 betét
44.561
44.561
”I” betét
449.000
449.000
474.000
Összesen:
1.073.589
1.054.236
1.438.675
Likvid eszköz aránya az 1.073.589/4.044.511 1.054.236/3.803.383 1.438.675/3.962.583= =27,72% 36,30% összes eszközökhöz: =26,54%
Arányosítás: 26,54+27,72+36,30=90,56/3=30,18% a) A mutató értéke ha ≥ 50 % b) A mutató értéke ha ≥ 40 % c) A mutató értéke ha < 40 %
10 % 5% 0%
Bruttó hitelállomány – pénzintézetek nélkül – aránya a betétállományhoz, és a felvett hitelekhez. 2011
2012
2013-12-31
Bruttó hitelállomány 1.561.597
1.479.156
1.361.651
Betétállomány és ref.hit. együtt
3.537.332
3.281.227
3.435.603
Bruttó hiteláll. aránya a betétállományhoz
1.561.597/3.537.332= 1.479.156/3.281.227 1.361.651/3.435.603= =45,08% 39,63% 44,15%
Arányosítás: 44,15+45,08+39,63=128,86/3=42,95% a) A mutató értéke ha 40 % felett helyezkedik el b) A mutató értéke ha 30-40 %-os érték között helyezkedik el c) A mutató értéke ha 30 % alatt helyezkedik el
10 % 5% 0%
69
4.)
Elért adózás előtti eredmény Bázis: 2011.12.31. 13.304 e Ft Bázis: 2012.12.31. 23.999 e Ft Tény: 2013.12.31: 4.976 eFt
2013-12-31.: 4.976/23.999=20,73%
Arányosítás: 86+180,4+20,73=287,13/3=95,71%
f)
a) b) c) d) e) tény
tény ≥ tény ≥ tény ≥ tény ≥ tény ≥ ≥ bázis 65 %-a
bázis 90 %-a bázis 85 %-a bázis 80 %-a bázis 75 %-a bázis 70 %-a
30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 5%
70
Kaposmenti TAKARÉKSZÖVETKEZET 7228-Döbrököz, Páhy u. 5/a. Tel: 74-535-900, Fax:74-435-204. E-mail: kö
[email protected]
Üzleti jelentés
2013.
Cg.:17-02-00685
........................................................................................................ 71
Tartalomjegyzék
MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET............................................................... 73
1.
2. GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK:TAKARÉKSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉGÉNEK JELLEGE, PROFILJA ........................................................ 73 3. A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI ÜGYFELEI ÉS ÜZLETPOLITIKÁJA ................................................................................................. 74 4. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ................................................................................ 81 5.
A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI CÉLKITŰZÉSEI 2014-BEN ...... 81
6.
A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ ............................ 82
7.
KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA ....................................................... 82
8.
A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ................ 83
9. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 ......................................................... 84 KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA ................................................................. 84
10.
KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA ........................................................................ 84 Cash-Flow ................................................................................................................................................. 88 1.sz. melléklet: főbb mutatók .................................................................................................................... 90 2.sz. melléklet: betét .................................................................................................................................. 91 3.sz.melléklet:.hitel .................................................................................................................................... 92 4.sz melléklet: Lejárati összhang .............................................................................................................. 93 5. sz. melléklet: .......................................................................................................................................... 97
1.
72
1. Makrogazdasági környezet 2013-ban a fogyasztói árak az előző évinél lassabb ütemben 1,7%-al emelkedtek. Ez az inflációs érték 2012-es évben 5,7% volt. A tartósan alacsony 1,7%-os infláció mellett a reálbér növekedés 3,1%-os növekedést mutat, a családi kedvezmények figyelembe vétele nélkül. Ezen reálbér emelkedés kedvezően hat a családok anyagi helyzetére, fokozza a lakossági fogyasztást és ezen keresztül serkenti a gazdaság bővülését. A foglalkoztatás növekedése mellett a adóterheinek mérséklődése a minimálbér emelkedése, valamint az újonnan bevezetett rezsicsökkentés kedvező hatása a lakosság anyagi helyzetének jobbulását, stabilizálódását eredményezte. A háztartások nettófinanszírozási képessége fokozatosan növekszik. Az országos munkanélküliségi ráta a 2013-as évben 2% pontot meghaladóan csökkent. Jelenleg 8,8%, az EU zónában ezen érték 12%. A jegybanki alapkamat a 2013-as évben 2,75%-al csökkent január hónaptól kezdődően decemberig havonta csökkent a mérték, így az év végére a januári 5,75%-ról, 3%-ra csökkent a mértéke. 2. Gazdálkodási körülmények:Takarékszövetkezet tevékenységének jellege, profilja A Kaposmenti Takarékszövetkezet tevékenysége földrajzilag jól behatárolható: Tolna megye dél-nyugati részén és a megye középvonalának északi részén működtet 9 kirendeltséget melyek elsődlegesen az e területen élő illetve e területen működő ügyfelek részére nyújtanak szolgáltatásokat. A Takarékszövetkezet 9 kirendeltségéből 5 egységében üzemeltet pénzkiadó automatát. A Takarékszövetkezet tevékenységi körében a hagyományos funkciók dominálnak, azonban ezen felül a Takarékszövetkezet bankkártya, Széchenyi kártya szolgáltatást nyújt, biztosítási ügynöki tevékenységet végez. A hitelfelvételi lehetőségek köre bővítésre került az MNB Növekedési hitelével, valamint az MFB Kisvállalkozói és Forgóeszköz hitelével. A Takarékszövetkezet a kis mérlegfőösszegű és alacsony saját tőke szövetkezeti hitelintézetek közé tartozik. A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői: S.sz. Cím 1 2 3 4 5 6 7 8 9
7727-Gyulaj, Dózsa Gy. u. 11. 7252-Attala, Széchenyi u. 4. 7361-Kaposszekcső, Petőfi u. 44. 7200-Dombóvár, Népköztársaság u. 10-12. 7228-Döbrököz, Páhy u. 5/a. 7084-Pincehely, Vörösmarty tér 2-3. 7086- Ozora, Szabadság tér 2/1. 7081-Simontornya, Mátyás kir. u. 2-3. 7226- Kurd, Petőfi u. 44. Összesen:
Létszám Fő 2 2 2 5 8 6 2 2 ua. mint Gyulaj 29
Betétáll. MFt 221.170.156 232.160.210 334.256.443 731.019.819 504.417.606 512.726.804 365.891.124 306.858.204 214.164.512
Hitel.áll. MFt 28.031.401 68.927.264 112.851.811 599.338.562 248.649.097 141.101.464 29.649.254 103.783.905 29.318.344
3.422.664.878
1.361.651.102 73
3. A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája
Folytatódott a korábbi évek tendenciája, melyben lassabban is, de a tőkenövekedés nem állt meg. Több pénzintézet is rendelkezik fiókhálózattal a megye ezen településein, ezzel kiélezve a verseny helyzetet, melyet tovább fokoz az ügyfelekért történő harc során az is, hogy a munkanélküliség fokozódásával és a kis települések csökkenő lélekszámával is jelentősen számolni kell. A munkanélküliségi ráta a 2013-as évben a dombóvári és a tamási körzetben jelentős. Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei kisebb mértékben változtak. A gazdasági fejlődés üteme lassan növekszik. A IV.n. évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Takarékszövetkezetünk az elmúlt 12 hónapban nem észlelt bizalomvesztési jeleket sem az ügyfelek, sem a piaci partnerek részéről. 2013. december 31.-ig nőtt a betétállomány. Ügyfeleink szükségletinek kielégítése (mint természetes személyek) ill. gazdálkodásuk biztosítása érdekében (vállalkozások) megtakarításaikat részben továbbra is felhasználják. Takarékszövetkezetünk által alkalmazott betéti kamatok a kereskedelmi bankokénál kicsit alacsonyabb mértékűek voltak. Az éven belüli betét állományunk folyamatosan növekszik. A bizonytalansági tényezők (gazdasági válság, instabil foglalkoztatás, jövedelem bizonytalanság, a vállalkozások magas tartós kintlévősége, pangó ingatlan piac stb.) nagysága miatt az ügyfelek hitelfelvételi képessége, étvágya jelentős mértékben alul maradt a korábbi évekhez képest. Takarékszövetkezetünknek csak természetes személy tagjai vannak. . Taglétszámunk 2012. december 31.-én 733 fő, 2013. december 31.-én 730 fő volt. Takarékszövetkezetünknél a tagsági kilépések nem jellemzőek. A tagság bizalommal fordul Takarékszövetkezetünk dolgozóihoz. A hitel nyújtása a bank számára nélkülözhetetlen tevékenység, de ezen ágazatban vállaljuk a legnagyobb kockázatot, eredményt csak így lehet elérni. A hitelezés területén a gazdaságos és biztonságos hitelezést tűztük ki magunk elé. A szigorú szabályok és a gazdasági környezet jövedelmi viszonyának romlása és a magas munkanélküliség következtében még fokozottabb hitelezési és működési kockázattal nézünk szembe.
E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet, dominánsan a lakossági ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent, év végén 3% ponton állt meg. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013.-ben betétkamatait 7 alkalommal, a 74
hitel kamatait 13 alkalommal változtatta. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 20 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 730 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, valamint a posta által forgalmazott állami papírok kínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 93 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy az éven belüli, rövid lejáratú megtakarítások nőttek. Betétállományunk egységenkénti bontásban a következő: Egység
Állomány millió Ft 2012. év
Állomány millió Ft 2013. év
%
Változás millió Ft
Attala
228
232
7
4
Dombóvár
728
731
21
3
Döbrököz
470
504
15
34
Gyulaj
201
221
6
20
Kaposszekcső
317
334
10
17
Kurd
179
214
6
35
541
513
15
-28
Ozora
323
366
11
43
Simontornya
294
307
9
13
Pincehely
Összesen:
3281
3422
100
141
75
A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 117 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 141 eFt-al nőtt. A hitelkihelyezések 95 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 5 % jutott a vállalkozói körnek. Hitelállomány nagysága egységekre bontva a következő: Egység
Állomány millió Ft 2012. év
Állomány millió Ft 2013. év
%-os megoszlás összes állományhoz viszonyítva
Változás millió Ft
Attala
79
69
5
-10
Dombóvár
633
599
44
-34
Döbrököz
271
249
18
-22
Gyulaj
34
28
2
-6
Kaposszekcső
124
113
8
-11
Kurd
43
29
2
-14
Pincehely
156
141
11
-15
Ozora
37
30
2
-7
Simontornya
102
104
8
2
Összesen:
1479
1362
100
-117
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegű állománnyal vagy kötelezettséggel.
A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.XII.31. 0 3238656 16028 3254684 0 33102 10 299 43 401 3 298 085
Mo. 0,0% 98,2% 0,5% 98,7% 0,0% 1,0% 0,3% 1,3% 100
2013.XII.31. 12938 3383833 9685 3406456 12938 32451 6 781 52 170 3 458 626
Mo. Elt.+,0,4% 0,4% 97,8% -0,4% 0,3% -0,2% 98,5% -0,2% 0,4% 0,4% 0,9% -0,1% 0,2% -0,1% 1,5% 0,2% 100 xx
76
KÖ LT SÉ GN E M E K S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III.
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás
*
I.-II.-III. Össze se n
2012.év 11048 51224 3806
2013.év 10 327 46 560 3 895
66078 112219 9898 29474 151591 15408
60 781 125 639 10 870 30 965 167 474 13 989
233077
242 244
A működési költségek 9.167 e Ft-al nőttek a 2012. évi 233.077 e Ft-hoz képest. 2013-ban ez az összeg 242.244 e Ft -volt, ez 3,93%-os növekedésnek felel meg. A Takarékszövetkezet a szigorú költséggazdálkodás eredményeként a terven belül maradt. Az általános igazgatási költségek állománya 228.255. Eft, mely 10586 e Ft-al haladta meg az előző évit. -A kamatkülönbözet 212.900 E Ft az előző évhez viszonyítva 15843 E Ft-al csökkent, a jutalék bevételek előző évhez viszonyítva 15831 eFt-al növekedett, tehát a szövetkezet legfontosabb bevétel kategóriái nagyobb csökkenést mutatnak ezzel szemben a a költségek és a ráfordítások nőttek
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III.
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás
*
I.-II.-III. Összesen
2012.év 11048 51224 3806
2013.év 10 327 46 560 3 895
66078 112219 9898 29474 151591 15408
60 781 125 639 10 870 30 965 167 474 13 989
233077
242 244
A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013.-ban elérte a 4976 eFt-ot, ami a tervezett 24,88. %-a. az előző évinek pedig 20,73. %-a. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 479423. eFt- ra emelkedett, amely 5216. eFt-os 77
növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató11 egy év alatt 19,85 %- az előírt 8%-al szemben. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került, így az értékvesztés állomány 68.166 e Ft tételeknél. A céltartalék képzés új rendszerében az általános kockázati céltartalék 43529eFtról 43796 eFt-ra alakult. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 0,99 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz)3,47 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 12,6 %-os színvonalat ért el, ami 1,5 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3.számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás csökkenő intenzitású volt. A takarékszövetkezet hitelállománya 1.361.651.102 Ft volt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,1. %-ot, ami az előző évhez 0,5. %-pontos csökkenés jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2013.-ban 0,6 %-ra csökkent, amely 3,6. %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2012.-ben 5,6. % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott 2013-ban 1,2%. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 6,03. % volt, ami 0,7 %-ponttal alacsonyabb a 11
Az un. II.Pillér alatti 78
bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága 2013-ban 8,2%- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 8,24 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 26,6 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 101. %-ra emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg 1.280.295 eFt. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,1 %, ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013.-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,04-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 41,8. %-os. A hitelek a betétek %-ában 39 % -ra csökkent a bázis 45 %-ról. Ennek oka az, hogy összességében a hitelek iránti kereslet nőtt, de viszont a betétállomány 141 millió Ft-os növekedést jelez. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013.-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége kis mértékben javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta 0,82%-kal nőtt. A leírt kisebb összegű követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. b. Az eszközállomány minősége 79
A Hpt 85.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 155.195 e Ft volt 165 355 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó), netto Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Problémamentes 2340816 88,0% 2194864 Külön figyelendő 148678 5,6% 28179 Átlag alatti 12609 0,5% 20949 Kétes 36732 1,4% 53196 Rossz 122531 4,6% 52871 Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 2661366 100 2350059
Mo. Elt.+,93,4% 5,4% 1,2% -4,4% 0,9% 0,4% 2,3% 0,9% 2,2% -2,4% 100 xx
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 2340816 92% 2194864 97% 0,0 Külön figyíelendő 146505 6% 26799 1% 0,0 Átlag alatti 10672 0% 16153 1% 0,0 Kétes 18365 1% 27474 1% 0,0 Rossz 20488 1% 6107 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 2536846 100 2271397 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,71
4,81
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 1 479 157 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 1 361 651 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 89,8 %-ról, 90,2 %-ra emelkedett, a hitel állomány összetétele nem változott.. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett, nagy hangsúlyt helyez erre a kritériumra a takarékszövetkezet. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,81 "osztályzatot" kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,71) viszonyítva. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5.sz.melléklet )
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva/ a tervezettet túlteljesítve, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 58,7. %, ami 4,1. %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 6,1 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. 80
A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé elmarad a tervezettől.
4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése.A jegybanki alapkamatot a Monetáris Tanács 2014. január és február hónapban 20-20 bázisponttal csökkentette. Ennek megfelelően Takarékszövetkezetünk is március -április hónapban kamatcsökkentést hajtott végre, melyek hirdetményét honlapján közzétette és a kirendeltségein kifüggesztett a törvényi előírásokat betartva. 2014. február 1. napjától hatályos pénzügyi rezsicsökkentéssel és a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos jogszabályi megfelelés teljesítése Takarékszövetkezetünk részéről biztosított ( ingyenes készpénzfelvétel, ATM limit). 5. A Takarékszövetkezet stratégiai célkitűzései 2014-ben Legfontosabb a személyes kapcsolat, hiszen pénzkultúrát közvetítünk, többek vagyunk, mint egy pénzintézet és ez a kölcsönös bizalmon alapul. Ez az, amit a kereskedelmi bankok nem tudnak és nem is lesznek képesek nyújtani a mi ügyfeleinknek, ebből következeik, hogy a Kaposmenti Takarékszövetkezet 2014-ben is szeretné megőrizni a tagság és a lakosság bizalmát. Kiemelt feladatnak tekintjük új ügyfelek megnyerését. A hitelállomány növelése érdekében újabb termékkel hívjuk fel a lakosság figyelmét, és kedvező kamattal kínáljuk a továbbiakban is hiteleinket. Hitelezési tevékenységnél továbbra is a lakossági, vállalkozói és mezőgazdasági hitelek folyósítását tartja az Igazgatóság fontos feladatnak. Feladataink között szerepel a jelzálogtípusú hitel folyósítása, valamint a területalapú támogatások megelőlegezése, Növekedési hitel , MFB Kisvállalkozói és Forgóeszközhitelek folyósítása. A központilag beindított és beindításra kerülő hitelprogramokban történő aktív részvétel. A 2014-es évben a kölcsönfolyósítás szinten tartását szeretnénk megőrizni és kis mértékben emelkedést elérni. Takarékszövetkezetünk Igazgatósága a továbbiakban kiemelt szerepet tulajdonít a számlavezetési tevékenységnek, valamint a működési körzetben élő tagság és lakosság körében felmerült pénzügyi igények kielégítésének teljesítésére. A továbbiakban is növelni szeretnénk ügyfeleink részére a folyószámlához kapcsolódó SMS és Internetbank és bankkártya szolgáltatást. Folyamatba helyeztük az ügynöki befektetési tevékenységünket. Takarékszövetkezetünk a biztonságos működésre törekszik, igyekszünk betartani a törvényi előírásokat. Fontos feladatnak tartjuk a hátralékosokkal szembeni szükséges intézkedések megtételét, valamint a minősített hitelek folyamatos figyelemmel kísérését és felülvizsgálatát. Továbbra is szem előtt tartjuk a takarékos költséggazdálkodást. A takarékos költséggazdálkodás, a korszerűsítések, beruházások, felújítások figyelembe vételével történjen. Fontos feladatnak tartjuk: ügyfél kiszolgálási feltételek folyamatos fejlesztését, működési biztonság,a szabályozottság további fokozását, 81
informatikai háttér és szolgáltatások színvonalának technikai fejlődéssel lépést tartó biztosítását, Fontos a Bázel III. törvényi követelményeinek teljesítése. Folyamatosan javítani szükséges a Takarékszövetkezet tőkeellátottságát, annak érdekében, hogy az üzleti fejlődés és az azzal együtt járó kockázatvállalás forrásait megteremtsük. Ennek forrása első sorban az adózott eredmény saját tőkébe való helyezése. Jutalékos üzletág további növelése, az ehhez kapcsoló szolgáltatások bővítése. A Kaposmenti Takarékszövetkezet a középtávú stratégiai tervét a külső környezet és a belső adottságok, a gyengeségek, erősségek, lehetőségek, veszélyek elemzése, az általános célkitűzések vizsgálata, valamint a makrogazdaságban várható változások prognosztizálása után fogalmazta meg. A célállapotot megjelölte, küldetését megfogalmazta, az önálló gazdálkodást folytató pénzintézeti (szövetkezeti hitelintézeti ) lét egyik fontos törvényi feltételeknek – a saját tőke 2013 december 31.-ig terv szerinti értéke 500 millió Ft, melyet 481 millió Ft- al tudtunk teljesíteni. A kockázatvállalásról szóló döntéseknél elsődleges szempontnak kell tekinteni a biztonságot, az ügyfelek betéteinek védelmét, a belső tőkeellátottság biztosítását. Gazdálkodásunk alapvető feladata: megtalálni azt az üzletpolitikát, amely biztonságot, jövedelmezőséget, fizetőképességet biztosít. Minden ügyfelet tiszteljünk, becsüljünk, időt nem sajnálva egyedileg is kezeljük ügyeiket. Higgyük el, hogy számunkra ők a legfontosabbak, tudjunk azonosulni problémáikkal. Felelősséggel tegyünk felvilágosítást, hiszen mi holnap is ott ülünk és holnap is a szemükbe kell néznünk. Bizalmukért nap, mint nap meg kell küzdeni és azt kiérdemelni. Ez egy nagyon nehéz,de szép feladata.
A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy 5) A források emelkednek, 6) A kihelyezés nő, 7) A szolgáltatások bővülése ügyfélszám növelése érdekében 8) A takarékossági intézkedések minden ágazat területén 9) Az üzlethálózat fejlesztése ügyfeleink érdekében. 10) Az adózás előtti eredmény növelése 11) A pénzügyi szervezetek különadójának teljesítése. 6. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 7. Környezetvédelem bemutatása Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot 3 db céges személygépkocsi alapján bocsát ki: 12) A személygépkocsik folyamatos szervizkezelés alatt állnak. 13) A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Takarékszövetkezetünk a kiürült nyomtatópatronokat, fénymásoló kazettákat összegyűjtve selejtezési jegyzőkönyv kíséretében átadja a BI-KO Cégellátó Kft.-nek, aki díjmentesen átveszi Takarékszövetkezetünktől. 82
A Takarékszövetkezetünknél elhasználódott nyomtatókat, egyéb kiselejtezett irodai eszközöket a SZERELDE Kft. selejtezési jegyzőkönyv kíséretében veszi át szintén díjmentesen Takarékszövetkezetünktől.
8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet létszáma 2013.-ben 33 fő , létszáma az előző évhez viszonyítva nem változott , ami a foglalkoztatottságot tekintve közepes. A banki ügyintézés szabályainak megfelelően a teljes körű banki szolgáltatáshoz 2 fő szükséges. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek az 10.000Ft-os alaprészjegy összegével. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Az alkalmazottak oktatására a 2013-as évben is nagy gondot fordított Takarékszövetkezetünk. A vezetői értekezleten kiemelt fontossággal szerepeltek az aktuális szabályzatok, eljárási rendek, utasítások. Pontosan megtartásra kerültek a kirendeltség vezetői ellenőrzések, munkaértekezletek, vezetői ellenőrzések és a négy szem elvét minden egységben biztosítja Takarékszövetkezetünk a munkafolyamatok során. Az ügyvezető főkönyvelő adótanácsadói felsőfokú képesítést szerzett. A belső ellenőr, aktív üzletág vezető, kockázatkezelő a munkájukat segítő képzéseken rendszeresen részt vettek az év folyamán. A Takarékszövetkezet alkalmazottainak szakmai végzettsége jó. A Takarékszövetkezet figyelmet fordít a munkatársak szakmai előre menetelére, a megüresedő középvezetői és egyéb munkahelyeket elsősorban már bizonyított belső munkaerővel oldja meg, ha ez nem lehetséges, akkor vesz kívülről és már lehetőleg a képesítési követelményeknek megfelelő munkatársat. A Takarékszövetkezetnek törekednie kell a foglalkoztatási szint emelésére. A humán erőforrás gazdálkodás területén célul tűztük ki: -
alkalmazottak folyamatos képzését szakmailag képzett és megbízható szakembergárda kialakítását, megtartását produktív, sikerorientált munkahelyi légkör megteremtését
83
9.
Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 3912
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék nem jegyzett ,de befizetett tőke Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Nem Jegyzett, be fizetett tőke Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 29293 29293 100% 19277 19277 100% 287836 303075 105% 1 1 100% 43529 43796 101% 0 400 0% 15239 1247,0661 8% 0 0 4320 1892 44% 390855 0 83 352
395197 0 84 226
101% 0% 101%
83 352 474207
84 226 479423
101% 101% 0%
474207 25,27% 20,28%
479423 26,60% 20,15%
101% 0,01 0,00
10. Kockázatkezelési politika
Kockázatkezelési politika A kockázatvállalási politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, 12
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 84
kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja az integrációs szinten elfogadott kockázatkezelési alapelveket, másrészt tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket.
a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája b) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök
3 557 713
3 736 607
105%
129 364
159 962
124%
3 387 221
3 528 829
104%
41 128
47 816
116%
II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
3 282 057
3 436 003
105%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
3 282 057
3 436 003
105%
a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
c) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése d) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények e) A kockázatkezelés szervezeti felépítése: (szövegesen)
Kockázati stratégia A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A 85
Felügyeletnek a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: e. Kockázatvállalási politika f. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság g. Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete Nykr. 6. § (1) bekezdése a) pontja szerint a hitelintézetnek nyilvánosságra kell hoznia a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elveit és stratégiáját, miszerint a kockázatkezelési stratégia nyilvános dokumentum. A kockázati stratégiát az Ügyvezetők együttesen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek.
Kockázatkezelési szervezet bemutatása: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a Hitelágazat vezetője mellet a kockázatkezelő a felelős.
Belső tőkeszükséglet számítása A belső tőkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tőkeszükséglet számításához kialakított Felügyelet adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint kell elvégezni. Ily módon a szabályozási tőkekövetelmény és a belső tőkeszükséglet számítás jól összemérhető. A belső tőkeszükséglet szabályzatait az Igazgatóságnak kell elfogadni. A Takarékszövetkezet az irányítási kockázatra belső tőkeszükségletet nem határoz meg, annak fedezetét a számszerűsített belső tőkeszükségleten felül meghatározott tőkepuffer jelenti. A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A sztenderd módszer szerinti minimális tőkekövetelmény számítást és a kockázatmérséklés hatásának legegyszerűbb módszerekkel történő számítását a szabályzat tartalmazza. Belső tőkeszükséglet számítási módszerét összefoglalóan a következő táblázat mutatja:
86
JELENTŐS KOCKÁZATOK ÉS A BELSŐ TŐKESZÜKSÉGLET SZÁMÍTÁSA
Kockázati típus
Kockázati altípus
Kockázatbecslési módszer Kockázatbecslési minimális módszer belső szavatoló tőke tőkemegfeleléshez szükséglet számítás
Sztenderd módszer, Hitelezési óvadékok kockázat - figyelembe ügyfélkockázat vételénél egyszerű módszer
Sztenderd módszer, óvadékok figyelembe vételénél egyszerű módszer - korrigált súlyozás
Sztenderd módszer, óvadékok figyelembe HITELEZÉSI KOCKÁZAT - 1.-2. egyszerű módszer. pillér Származtatott Hitelezési ügyleteknél és a kockázat hosszú elszámolási partnerkockázat periódusú ügyleteknél a kitettség méréséhez az eredeti kockázat módszere
Kockázati súlyok: Sztenderd módszer, óvadékok figyelembe egyszerű módszer korrigált súlyozás. Származtatott ügyleteknél és a hosszú elszámolási periódusú ügyleteknél a kitettség méréséhez az eredeti kockázat módszere
Hitelezési kockázat Sztenderd módszer Nyitva szállítási kockázat
Sztenderd módszer
Döbrököz., 2014.március 27.
(a képviseletre jogosult-ak) …………………… Ügyvezető igazgató
……………………. ügyvezető főkönyvelő 87
Cash-Flow CASH-FLOW KIMUTATÁS
01 Kamatbevételek
adatok: ezer Ft-ban 335970
02 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 05 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 06 + Osztalék bevétel 07 + Rendkívüli bevétel 08 - Kamatráfordítások 09 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 12 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 13 - Általános igazgatási költségek 14 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 15 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 16 - Kifizetett osztalék 17 Működési pénzáramlás 18 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) 19 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 20 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
23 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 24 Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha 25 növekedés -, ha csökkenés +) 26 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 27 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) 28 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 29 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök 30 - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök 31 - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke 32 Nettó pénzáramlás 33 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása
75 583 4974 0 0 1203 19 123070 11583 83452 0 0 242244,018 0 2307 1155 -46 062 160 541 110504 193 -217371 2426 215 2428 11 029 8920 -2010 -6 885 6670
30 598
88
számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és 34 éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
30 598
89
1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év
Tárgyév
Eltérés+,-
Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség
%
4,1%
0,6%
-3,5%
2 Eszközarányos bevétel
%
12,6%
11,3%
-1,3%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,5%
0,1%
-0,5%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
4,1%
0,6%
-3,6%
5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
%
62,2%
63,4%
1,2%
6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége
%
5,6%
1,2%
-4,4%
7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége
%
11,6%
11,2%
-0,5%
8 Kamatmarge
%
6,75%
6,03%
-0,7%
7,9
8,2
0,3
Tőkeellátottsági mutatók 9 Tőkeáttételi mutató 10 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén)
%
25,3%
26,6%
0,01
11 Hitelfedezettségi mutató
%
43,1%
42,3%
-0,01
2,8
3,1
0,26
9,5%
8,2%
-1%
14 Likviditási ráta I.
0,43
0,47
0,04
15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)
0,37
0,49
0,12
%
31,7%
41,8%
0,10
17 Eszközportfólió minősége(nem problment.arány)
%
12,0%
6,6%
-5,4%
18 Hitelveszteségi ráta
%
2,72%
3,54%
0,82%
19 Elszámolt értékvesztés arány
%
38,8%
50,7%
11,8%
20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés
%
3,3%
2,0%
-1,3%
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.)
%
54,6%
58,7%
4,1%
22 Eszközarányos költségek
%
6,1%
6,1%
0,0%
23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
%
13,0%
1,6%
-11,4%
12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség
%
16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
Hatékonysági mutatók
90
2.sz. melléklet: betét BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év
Sorsz. 01 02 3 04 05 06 07 08 09
BETÉTFAJTA Takarékbetétek Életciklus betétek Lakáscélú megt. (ifj.,otthon) Betét I. Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek
Állomány
Állomány
2012.XII.31. 322.796.914 2.131.250
2013.XII.31.
8.751.532
10 11
Takarékszelvény Kamatjegy Egyéb ép.szerű betétek Takaréklevél
12
Betét III.
13
Mindösszesen
2.576.626 333.679.696
1.815.246.055
329.825.335 1.772.435.536
194.538.438
Betét II.
325.234.944 2.013.765
242.147.879 2.009.784.493
682.542.000 245.752.000
2.014.583.415 845.336.000 226.539.000 0 6.381.128
9.469.489 937.763.489
1.078.256.128
3.281.227.678
3.422.664.878
91
3.sz.melléklet:.hitel HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013.év Adatok: ezer Ft-ban S.sz.
01.
HITELFAJTA
Épitési,lakás-, ingatlan hitelek Jelzálog.
02. 03.
Deviza kiv.hitel
04.
Személyi hitel
05. 06 07. 08 08. 09
.
Fogyasztási hitelek
Állomány
Állomány
2012.XII.31
2013.XII.31 79.268.167
64.664.840
473.707.559 292.629.985
493.635.245 246.474.345 0
325.123.295
229846634 28.029.708
1.170.729.006
1.1062.650.772 50.469.091
308.427.705
208.870.166 39.661.073 299.000.330
1.479.156.711
1.361.651.102
Folyószámla hitel LAKOSSÁGI HITELEK Alapítvány, Egyesület Vállalkozói hitelek Folyószámla hitel Vállalkozói+nonprofit összesen: MINDÖSSZESEN:
92
4.sz melléklet: Lejárati összhang 4AT Lejárati összhang elemzés - összesítő Kaposmenti Takarékszövetkezet GIRO Kód: 705 Időszak: 201312
MNB sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Lejárt 31-90 nap 1-30 nap (b) (a) (c)
1 4AT01
Mérlegtételek
2 4AT011
Eszközök
3 4AT0111
Pénztár és elszámolási számlák
4 4AT0112
Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy
0 199,991 316,805
5 4AT0113
Egyéb értékpapír
0
6 4AT0114
Jegybankkal szembeni betétek
7 4AT0115
Hitelintézetekkel szembeni betétek
8 4AT0116
Hitelek
9 4AT01161
Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
10 4AT01162
Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel
11 4AT01163
Háztartásoknak nyújtott hitel
12 4AT01164
Egyéb belföldieknek nyújtott hitel
13 4AT01165
Külföld hitelei
14 4AT0117
Egyéb követelések
15 4AT0118
91-180 nap (d)
1-2 év között (f)
181-365 nap (e)
2-3 év 3-5 év között (g) között (h)
5-10 év 10 év felett Lejárat között (i) (j) nélkül (k)
Összesen Mód (a+...+k) (l) (z)
E 77,793 363,002 386,236 123,853 795,052 521,22 347,69 239,453 487,601 415,057 159,962
0
0
0
0
124,54 3881,497 E
0
0
0
0
159,962 E
50,017 193,339 326,51 217,562
0
193
0
0 1497,224 E
0
0
0
0
0
219,559 E
0
40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
44,561
474
0
0
0
0
0
0
518,561 E
77,793
3,049
29,431
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
1,489
0,049
0
3,774
2,612
3,348
53
53,483
0
0
0
117,755 E
76,296
3
29,431
25,501
0,008
0
0
0 50,461
0
0
0
0
0
0
50,469 E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
Vagyoni érdekeltségek
58,269
58,269 E
16 4AT0119
Saját eszközök
66,271
66,271 E
17 4AT012
Források
75,479 2030,178 1178,701
133,32
2,077
2,91
0
8,162
4,776
0
481,32 3916,923 E
18 4AT0121
Betétek
75,479 2030,178 1178,701
133,32
2,077
2,91
0
0
0
0
0 3422,665 E
19 4AT01211
ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei
20 4AT012111 ebből: látra szóló és folyószámla betét
40 139,559
29,275 87,713 55,151 130,128 239,453 294,601 415,057
34,64 51,803 77,128 185,97 294,601 415,057
0 1361,651 E
0 1193,427 E
0,022
27,371
15,683
0
0
0
0
0
0
0
0
43,076 E
0
21,371
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21,371 E 93
21 4AT012112 lekötött betét 22 4AT01212
Háztartások betétei
23 4AT012121 ebből: látra szóló és folyószámla betét 24 4AT012122 lekötött betét
0,022
6
15,683
0
0
0
0
0
0
0
0
21,705 E
52,666 1937,461
1122,6
133,32
2,077
2,91
0
0
0
0
0 3251,034 E
0 409,012
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52,666 1528,449
1122,6
133,32
2,077
2,91
0
0
0
0
0 2842,022 E
409,012 E
25 4AT01213
Külföld betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
26 4AT0122
Bankközi betétek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
27 4AT01221
Belföldi hitelintézetek betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
28 4AT01222
Külföldi hitelintézetek betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
29 4AT01223
Pénzpiaci alapok betétei
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
30 4AT0123
Felvett hitelek
0
0
0
0
0
0
0
8,162
4,776
0
0
12,938 E
31 4AT01231
Külföld
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
32 4AT01232
Belföld
0
0
0
0
0
0
0
8,162
4,776
0
0
12,938 E
33 4AT0124
Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
34 4AT0125
Egyéb kötelezettségek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,416
0,416 E
35 4AT0126
Saját tőke
480,904
480,904 E
36 4AT021
Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források)
-9,467 792,975 518,31 347,69 231,291 482,825 415,057 -356,78
E
37 4AT03
Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók
38 4AT031
Követelések
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
39 4AT032
Kötelezettségek
0
42,89
3,518
12,277
7,035
0
0
0
0
0
65,72 E
40 4AT041
Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelésekkötelezettségek)
41 4AT05
Eredménytételek
42 4AT051
Kamatbevételek
35
70
105
210
0
0
0
0
0
420 E
43 4AT052
Egyéb bevételek
3
7
110
20
0
0
0
0
0
140 E
44 4AT053
Kamatkiadások
18
36
56
100
0
0
0
0
0
210 E
2,314
-792,465 1667,176
E
2,314
-795,983 1710,066
-21,744 785,94 518,31 347,69 231,291 482,825 415,057 -356,78
E E
94
45 4AT054
Egyéb kiadások
46 4AT061
Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)
47 4AT07
Eszközmódosítások
48 4AT0711
Lejárt tételek miatti korrekciók
0
0
0
0
49 4AT0712
Lejárt tételek várható megtérülése
0
0
0
0
50 4AT072
Értékpapírok átcsoportosítása
51 4AT073 52 4AT074
Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök
53 4AT075
Egyéb eszközmódosítások
54 4AT08
Forrás átcsoportosítások
16 34 2,314 -788,983 1706,066
50
100
0
0
0
0
0
200 E
87,256 815,94 518,31 347,69 231,291 482,825 415,057 -356,78
E E
1716,783 -556,796
0
0
0
0
0
0
0E
0 0 0 -50,017 -466,069 -217,562 233,339
0
0
0
0E
0
-193
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
8,244
0
-8,244
0
0
0
0
0
0
0
0E E
55 4AT081
Háztartások betétei
0 -954,21 1587,026 518,28 292,941 202,805 1646,842
56 4AT0811
ebből: látra szóló és folyószámla betétek
0 -347,66
57 4AT0812
lekötött betétek
0
58 4AT082
Nem pénzügyi vállalatok betétei
-954,21 1239,366 518,28 292,941 202,805 1299,182 0 -23,265 -13,331 23,265 13,331 0 0
59 4AT0821
ebből: látra szóló és folyószámla betétek
0 -18,165
60 4AT0822
lekötött betétek
0
61 4AT083
Egyéb források átcsoportosítása
0
0
0
0
62 4AT091
Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően)
0 1613,589 -378,238
1581,296
50,99
63 4AT10
Egyéb állományváltozások
64 4AT101
Eszközállomány változások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
65 4AT1011
hitelállomány
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
66 4AT1012
egyéb eszközállományok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
67 4AT102
Forrásállomány változások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
-5,1 -13,331 0
347,66
18,165
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0E
0
0
0
0E
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0E
5,1 13,331
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0E
-240,7 -72,677 231,291 289,825 415,057 -278,987
E E
95
68 4AT1021
betétállomány
0
0
69 4AT1022
egyéb forrásállományok
0
0
70 4AT111
Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
71 4AT1221 72 4AT1222
Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből
0
0
0
0
0
0
0
0E
0 0 1613,589 -378,238 1581,296
0
0
0
0
0
0
0E
50,99
-240,7 -72,677 231,291 289,825 415,057 -278,987
48,854 E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
96
5. sz. melléklet: KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Adatok ezer Ft-ban
MNB sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Követelések Követelések Követelések Követelések Fedezetek Fedezetek Fedezetek Követelések Követelések Követelések Fedezetek Nem lejárt Átstrukturált 31-90 nap 91-365 nap Nem lejárt Átstrukturált 31-90 nap 1-30 nap (c) 1 év felett (f) Összesen (g) 1-30 nap (j) (a) (b) (d) (e) (h) (i) (k)
1 8AB0
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN
3483,871
4,469
137,491
57,56
36,927
71,387 3791,705
989,728
2 8AB1
Értékpapírok
1716,783
0
0
0
0
0 1716,783
0
0
0
0
3 8AB2
Jegybanki és bankközi betétek
578,589
0
0
0
0
0
578,589
0
0
0
0
4 8AB3
Hitelek
1053,82
4,469
137,488
57,56
36,927
71,387 1361,651
989,468
4,469 132,682
56,982
5 8AB31
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6 8AB311
ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 8AB32
Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
110,257
0
0,049
5,994
0,05
1,405
117,755
81,505
0
0
5,96
8 8AB33
Hitelek - Belföld - Háztartások
893,102
4,469
137,439
51,558
36,877
69,982 1193,427
857,502
4,469 132,682
51,022
9 8AB331
Hitelek - Belföld - Háztartások Lakosság
798,608
4,469
105,122
51,545
33,911
68,996 1062,651
769,807
4,469 101,352
51,022
10 8AB3311
ebből: Jelzáloghitel
634,641
4,469
80,07
40,775
19,885
32,652
812,492
628,978
4,469
80,07
40,775
11 8AB332
Hitelek - Belföld - Háztartások Önálló vállalkozók
94,494
0
32,317
0,013
2,966
0,986
130,776
87,695
0
31,33
0
12 8AB34
Hitelek - Belföld - Egyéb
50,461
0
0
0,008
0
0
50,469
50,461
0
0
0
13 8AB341
ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
14 8AB35
Hitelek - Külföld
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15 8AB4
Egyéb követelések
72,91
0
0,003
0
0
0
72,913
0,26
0
0,003
0
16 8AB5
Egyéb eszközök
61,769
0
0
0
0
0
61,769
0
0
0
0
17 8AB6
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
64,335
0
1,376
0,008
0,001
0
65,72
21,959
0
0,704
0
4,469 132,685
56,982
97
18 8AB61
Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül
19 8AB611
64,335
0
1,376
0,008
0,001
0
65,72
21,959
0
0,704
0
peres ügyekkel kapcsolatos állományok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20 8AB612
követelésértékesítés miatt fennmaradó függő kötelezettség
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21 8AB613
egyéb függő kötelezettség
64,335
0
1,376
0,008
0,001
0
65,72
21,959
0
0,704
0
22 8AB62
Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23 8AB63
Származtatott ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24 8AB7
MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
3548,206
4,469
138,867
57,568
36,928
4,469 133,389
56,982
71,387 3857,425 1011,687
98
MNB PSZÁF kód sorszám
Megnevezés
Fedezetek Fedezetek Fedezetek Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Köv.ért.veszt Mód 91-365 1 év felett Összesen Nem lejárt Átstrukturált 91-365 nap 1-30 nap (q) 31-90 nap (r) 1 év felett (t) Összesen (u) (z) nap (l) (m) (n) (o) (p) (s)
1 8AB0
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN
2 8AB1
Értékpapírok
0
0
3 8AB2
Jegybanki és bankközi betétek
0
0
4 8AB3
Hitelek
5 8AB31
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok
0
0
6 8AB311
ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások
0
7 8AB32
Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
0
8 8AB33 9 8AB331
34,253 58,412 1276,529
-11,237
-1,897
-0,011
-2,856
-8,236
-54,382
-78,619 E
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0E
34,253 58,412 1276,266
-0,784
-1,897
-0,011
-2,856
-8,236
-54,382
-68,166 E
0
0
0
0
0
0
0
0E
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
1,198
88,663
-0,784
0
-0,002
0
-0,025
-0,796
-1,607 E
Hitelek - Belföld - Háztartások
34,253 57,214 1137,142
0
-1,897
-0,009
-2,856
-8,211
-53,586
-66,559 E
Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság
32,253 56,364 1015,267
0
-1,897
0
-2,854
-7,631
-52,868
-65,25 E
10 8AB3311
ebből: Jelzáloghitel
19,885 31,389 805,566
0
-1,897
0
-2,811
-6,292
-20,945
-31,945 E
11 8AB332
Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló vállalkozók
2
0
0
-0,009
-0,002
-0,58
-0,718
-1,309 E
12 8AB34
Hitelek - Belföld - Egyéb
0
0
50,461
0
0
0
0
0
0
0E
13 8AB341
ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb - Önkormányzatok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
14 8AB35
Hitelek - Külföld
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
15 8AB4
Egyéb követelések
0
0
0,263
0
0
0
0
0
0
0E
16 8AB5
Egyéb eszközök
0
0
0
-10,453
0
0
0
0
0
-10,453 E
17 8AB6
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
0
0
22,663
-0,043
0
0
0
0
0
-0,043 E
18 8AB61
Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül
0
0
22,663
-0,043
0
0
0
0
0
-0,043 E
19 8AB611
peres ügyekkel kapcsolatos állományok
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
20 8AB612
követelésértékesítés miatt fennmaradó függő kötelezettség
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
21 8AB613
egyéb függő kötelezettség
0
0
22,663
-0,043
0
0
0
0
0
-0,043 E
0,85 121,875
99
22 8AB62
Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
23 8AB63
Származtatott ügyletek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0E
24 8AB7
MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
34,253 58,412 1299,192
-11,28
-1,897
-0,011
-2,856
-8,236
-54,382
-78,662 E
100
Független könyvvizsgálói jelentés A Kaposmenti Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Kaposmenti Takarékszövetkezet (7228 Döbrököz, Páhy u.5/a, cégjegyzékszám: 1702000685) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 3 962 583 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 1 247 E Ft nyereség–, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Kaposmenti Takarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
101
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Kaposmenti Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Kaposmenti Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Kaposmenti Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Kaposvár, 2014-03-27
Kuzma Erzsébet Kuzma Erzsébet e.v. könyvvizsgáló 7400 Kaposvár, Tamási Á u 8. 001463
Kuzma Erzsébet pénzintézeti minősítésű bejegyzett Kamarai tagsági szám:
MKVK 001463
102
