TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 4440 Tiszavasvári Kossuth u. 1.
Cg.:15-02-050265
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
........................................................................................................... 1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG .....................................................................................................................4 EREDMÉNYKIMUTATÁS ......................................................................................... 10 KÖLTSÉGNEMEK .................................................................................................... 13 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 14 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 14 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 14 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 17 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 19 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 19 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: .................... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 30 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 30 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 30 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 36 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 36 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 36 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 39 1. Általános információk ................................................................................................................................ 39 2. Tételes tájékoztató ...................................................................................................................................... 39 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 41 1.) A Takarékszövetkezet, az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. .......................................................................................................................... 41 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás.............................................................................................. 41 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 42 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek: ............................. 43 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................. 43 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 43 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 43 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok: ...................................................................... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása: ...................................................................................................... 44 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ...................................................... 44 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ..................................................................... 44 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges!................................................................. 44 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nemleges. ................................................... 44 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve. .............................................................................................. 44 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 44 18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. ............... 45 2
19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 45 20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. ......................................... 45 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: nemleges. ................................................... 45 22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. .......................................................... 45 23.) A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. ........................ 45 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. ............................................... 45 25. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó: nemleges. ......................................................................................... 45 26. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik: nemleges. ......................................................................... 46 27. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik: nemleges. .......................................................................................... 46 28. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 46 29. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): nemleges. ............................................ 46 30. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 46 31. Pénzügyi lízingkövetelések: Nemleges! ................................................................................................... 46 32. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. .............................................. 46 33. Elszámolóházra vonatkozik: nemleges. ................................................................................................... 46 34. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nemleges. ......... 46 35. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások ... 46 36.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. ............................................ 47 37.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. ............................... 47 38.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. ........................................................................................... 47 39.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 2013.dec.31.-én 0 eFt. ........................................... 47 40. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: nemleges. .......................................................................... 47 41. Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 249.657 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 425.733 eFt. .............................................................. 47 42. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: nemleges. ......................................................................... 47 43. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke ................................ 47 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................................... 49
3
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265 Tiszavasvári Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al
2012.év c.
2013.év d.
825 798 1 350 654 1 304 634 46 020 0 4 863 514
792 250 2 617 812 2 617 812
4 863 514 4 863 514
4 450 505 3 326 505
0 4 450 505
1 124 000
0 3 962 951 3 962 951 702 644
0 3 727 920 3 727 920 1 464 964
3 260 307
2 262 956
0
0
4
38 39 40
szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
35 36 37
61 62 63 64 65 66
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
0
0
600 000
600 000
0
0
600 000 600 000
600 000 600 000
0 0
0 0
0
0
0 79 446 79 446 73 024
0 86 070 86 070 79 648
0 0
0 0
2 818 2 818
1 516 1 516
406 097 268 856 232 572 36 284
398 236 260 995 228 760 32 185 0 5
ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi
81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
504
504
504
504
136 737
136 737
59 520 1 148 58 372
86 374 1 457 84 917
0 0 98 746 79 878 219 18 649 12 249 544
0 0 56 532 44 641 23 11 868 12 817 215
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
8 356 110
8 887 905
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
3 794 688
3 872 778
0
0
0
0
0
0
93 94 95 96 97 98 99 100
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
e.
50
ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló
0
8 169 466 5 249 567 980 356
8 825 039 5 584 237 1 166 472 6
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69
ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
4 193 786 75 425 2 919 899 1 991 584
4 363 545 54 220 3 240 802 2 350 228
878 941
874 589
49 374
15 985
0
0
2 686 491 0
2 365 395 0
0
0
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
0
2 686 491 2 631 546
2 365 395 2 314 255
54 945
51 140
91 429 91 429
93 877 93 877
0 7
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
87 88 89 90 91 92
30 907
859
4 796 26 026 85 37 940 37 940
774 85 279 444 30 440
249 004
162 859
22 790
22 790
22 790 122 602 551 248 136 737 136 737 0 71 623
22 790 124 104 648 856 0 136 737 136 737 0 13 519
12 249 544
12 817 215
10 767 642
11 162 966
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
217 684
400 789
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
1 063 219
1 108 865
95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
105
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) +4.a)+4/A]
106 107
170 092
143 736 0 143 736
158 219
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
93 94
170 092
Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap
Leövey Péter a vállalkozás vezetője
8
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény
305882 0 0
327179 0 0
305882
327179
46158
25058
259724
302121
0
0
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap
Leövey Péter a vállalkozás vezetője
9
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10045655-6419-122-15 Cg.:15-02-050265
Tiszavasvári Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő 02. értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
adatok: ezer Ft-ban 2013.év 2012.év d. c.
1 052 997
812 440
113 855
92 425
939 142
720 015
361 302 413 528
269 362 312 325
639 469 1 921
500 115 1 731
0
0
1 921
1 731
164 138 164 138
293 747 293 747
17 100 17 100
15 480 15 480
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 10
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71.
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
0
0 0
0
0
0
122 111
129 313
0
122 111
129 313
581 562 370 774 245 828 40 371 3 411
548 312 347 905 228 287 40 091
84 575 8 131 39 210 788 36 805 148 985
79 527
3 039 2 701 57 942 51 504 200 407 23 758 398 894
11
72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
79. 80. 81. 82.
83.
b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
148 985
398 894
210 301
145 605
a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
206 630
145 496
3 671
109
190 626
246 038
190 626
246 038
-399
-41
123 911
38 936
123 911
38 937
0
0
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-910.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
7 466 -7 466 116 445 20 197 96 248 -9 625
-6 781 32 155
17 134 15 021
15 000
-1 502 0 0
71 623
13 519
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
0 6 781
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Tiszavasvári, 2014. március hó 12. nap
Leövey Péter a vállalkozás vezetője 12
KÖLTSÉGNEMEK
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 28509 105188 77090
2013.év 30 881 125 965 43 560
210788 245828 40371 84575 370774 36805 618367
200 407 228 287 40 091 79 527 347 905 23 758 572 070
13
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Név:Ujhelyiné Mészáros Ágnes, leánykori név:Mészáros Ágnes, Lakcím:4440, Tiszavasvári, Kossuth út 71/1 főkönyvelő, pénzügyi szakon 163267 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Tiszavasvári Takarékszövetkezet 15-02-050265 10045655-2-15 Magyarország 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 83,45 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII. törvény, (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 1 2
14
nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 1. 4440 Tiszavasvári, Kossuth út 1. 2. 4455 Tiszadada, Nagy S. út 6. 3. 4456 Tiszadob, Táncsics út 2. 4. 4445 Nagycserkesz, Vasvári P. út 41. 5. 4400 Nyíregyháza, Szent. I. út 27. 6. 4400 Nyíregyháza, Búza tér 9. 7. 4400 Nyíregyháza, Széchenyi út 23. 8. 4561 Baktalórántháza, Vasút út 2. 9. 4558 Ófehértó, Alkotmány út 67. 10. 4485 Nagyhalász, Kossuth út 9/a 11. 4516 Demecser, Kétezer-1 tér 3. 12. 4511 Nyírbogdány, Fő út 41. 13. 4502 Vasmegyer, Kossuth út 129/a 14. 4515 Kék Petőfi út.7. 15. 4484 Ibrány, Lehel út 3. 16. 4483 Buj, Rákóczi út 3. 17. 4482 Kótaj, Kossuth út 17. 18. 4433 Nyírszőlős, Kollégium út 58. 19. 4501 Kemecse, Móricz Zs. Út 65. 20. 4481 Sóstóhegy, Úttörő út 34. 21. 4474 Tiszabercel, Vásártér út 5. Zálogházak: 1. 4440 2. 4400 3. 4400 4. 4027 5. 4220 6. 4080 7. 4200 8. 4090 9. 4485 10. 4440 11. 3580 12. 4400
Tiszavasvári, Kossuth út 1. Nyíregyháza, Bethlen G. út 6. Nyíregyháza Szegfű út 9. Debrecen, Batthyány út 14. Hajdúböszörmény, Weszprémy G. út 2. Hajdúnánás, Dorogi út 2-8. Hajdúszoboszló, Szilfákalja út 10-12. Polgár, Dózsa György út 2-8 Nagyhalász, Hunyadi út 14/b Tiszavasvári Kossuth út 38. Tiszaújváros, Barcsay tér 6. Nyíregyháza Zrínyi Ilona út 8-10. 15
A takarékszövetkezetet 11 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 2 70 365 41210 367 41280
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 2 70 361 4640 363 4710
A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000.-Ft (azaz Tízezer forint).(Alapszabály szerint.) A részjegy névértékében nem volt változás a 2007. május 24-i küldöttgyűlési határozat óta, mely szerint: a küldöttgyűlés 10.000.-Ft-ban határozta meg a részjegy névértékét, és 2007.09.30-ig adott határidőt a kiegészítésre. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4Nemleges. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés
Ig.h.
Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat
IG-6/13/2013
Számlavezetésre vonatkozó Betétkezelési Befektetési Kockázatkezelési Szigorú számadású bizonylatok szabályzata Számviteli Politika Önköltség számítási szabályzat Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztéselszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat
3, és 4/2013/ER/P 26/2011.03.29 56/2011.03.29 53/2013.08.08 33/2010.04.27 IG-6-13/2013 34/2013.04.30 79/2013.12.30
Fedezetértékelési szabályzat Számviteli Rend
78/2013.12.30 SZHISZ, 1/2013 Ig.hat.szám:26/2013
2014.01.01 2014.01.01
Számlarend és Számlatükör
37/2012.04.18
2012.04.18
33/2013.04.30 82/2013.12.30
Utolsó mód: 2014.01.01 2013.04.30 2013. 12.30 2013.09.12 2011.03.29 2011.03.29 2013.08.08 2010.04.27 2014.01.01 2013.04.30 2014.01.01
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, 4 5
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 70 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: (Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havonta készül összesített leltár, főkönyvi kivonat, Eszköz, Forrás, Eredménykimutatás, a jelentési kötelezettségeknek megfelelően. A „lényeges”, a „jelentős”, a „nem lényeges”, a „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határoztuk meg: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja.
17
Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra.
A fajlagosan kis értékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke, adott készletfajtánál, nem haladja meg az 50.000.-Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 2-5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az elszámolt értékvesztés és a megképzett céltartalék szintjét a Takarékszövetkezet havonta, de az ügyletminősítéssel együtt legalább negyedévente felülvizsgálja. A Szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást –elsősorban a törlesztési rend betartása (késedelmi idő) - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó kintlévőségeket, befektetések, követelések fejében kapott készleteket, a mérlegen kívüli vállalt kötelezettségeket összetett szempontok alapján egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Összeghatártól függetlenül szintén összetett szempontok alapján egyedileg minősíti a takarékszövetkezet a bankgaranciákat, a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni követeléseket, a peresített követeléseket, azon kintlévőségeket, melyek késedelme meghaladja a három évet valamint a bankközi kihelyezések. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a 18
mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A piaci értéken történő értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg és végeztük el az értékelést: (Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata) [Sztv.57.§ (3)] A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. 3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. A fentiek együttesen hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésekben változás nem történt. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása: Nemleges. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.i 12.249.544 ezer Ft-ról 567.671 ezer Ft-al emelkedett, elérte a 12.817.215 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 45.646 eFt a kötelezettség növekedése 578.429 eFt az átmenő passzívák csökkenése 26.356 eFt a céltartalék csökkenése 30.048 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 19
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31.
Mo.
825 798 6,7% 1350654 11,0% 4 863 514 39,7% 3962951 32,4% 679446 5,5% 2818 0,0% 406 097 3,3% 59 520 0,5% 98746 0,8% 12 249 544 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
792 250 6,2% -0,6% 2617812 20,4% 9,4% 4 450 505 34,7% -5,0% 3727920 29,1% -3,3% 686070 5,4% -0,2% 1516 0,0% 0,0% 398 236 3,1% -0,2% 86 374 0,7% 0,2% 56532 0,4% -0,4% 12 817 215 100 xx
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya nőtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3.727.920 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 388.766 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 235.031 eFt-al csökkent, nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 29,1 % lett.
20
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2012.XII.31.
1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
Mo.
0 0 4863514 55,1% 0 0,0% 0 0,0% 702644 8,0% 3260307 36,9% 0 0,0% 8826465 100
2013.XII.31. 0 3326505 1 124 000 0 1464964 2262956 0 8178425
Mo.
Elt.+,-
0 0% 40,7% -14,4% 13,7% 13,7% 0,0% 0,0% 17,9% 10,0% 27,7% -9,3% 0,0% 0,0% 100 xx
A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 1,4 % ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 63,1 %- ról 58,6 %-ra csökkent. Az éven túli követelések aránya összességében 36,9 %- ról 41,4 %-ra nőtt.
21
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 938.755 eFt volt, 341.788 eFt-al kevesebb az előző évinél. Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31. Mo. 3181792 71,5% 660613 14,8% 123414 2,8% 94296 2,1% 390293 8,8% 4450408 100
2013.XII.31. Mo. Elt.+,3188007 77,4% 5,9% 422824 10,3% -4,6% 75356 1,8% -0,9% 96769 2,4% 0,2% 333731 8,1% -0,7% 4116687 100 xx
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 3181792 80% 3188007 86% 0,1 Külön figyíelendő 632122 16% 400727 11% -0,1 Átlag alatti 89057 2% 60931 2% 0,0 Kétes 38670 1% 47201 1% 0,0 Rossz 21310 1% 31054 1% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3962951 100 3727920 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz összesen
4,38
4,47
állomány össz.áll.%- megképzett állomány össz.áll.%- megképzett 2012.12.31. ban értékvesztés 2013.12.31. ban értékvesztés 3181792 71,5 0 3188007 77,4 0 660613 14,8 28491 422824 10,3 22097 123414 2,8 34357 75356 1,8 14425 94296 2,1 55626 96769 2,4 49568 390293 8,8 368983 333731 8,1 302676 4450408 100,0 487457 4116687 100,0 388766
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami nettó értékben 2013.dec.31.-én 3.727.920 eFt volt, 2012.dec.31.-én, pedig 3.962.951 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 71,5 %ról, 77,4 %-ra nőtt. A hitel állomány összetételében nem volt jelentős változás. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,47-es "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett, a 2012.évi záró értékhez (4,38) viszonyítva.
6
PSZÁF portfolió táblázat
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1094126 8,9% 1109723,808 11 155 418 91,1% 11 707 491 12 249 544 100 12 817 215
Mo. Elt. 8,7% -0,3% 91,3% 0,3% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,3 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása
(Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növekedés
158 219
4 640
22 790
Csökkenés
2013.12.31
162 859 22 790
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
122 602
1 502
124 104
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
551 248
97 608
648 856
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
0 136 737
71 623 1 063 219
136 737
103 750
58 104 13 519 58 104 1 108 865 23
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 8 044 667 73,2% 8 754 834 3.) Egyéb rövid 2 722 975 24,8% 2 408 132 Rövid lejáratú kötelezettségek 10 767 642 98,0% 11 162 966 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0 0,0% 0 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 124 799 1,1% 70 205 6.) Egyéb hosszú 92 885 0,8% 330 584 Hosszú lejáratú kötelezettségek 217 684 2,0% 400 789 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 10 985 326 100 11 563 755
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 75,7% 2,5% 20,8% -4,0% 96,5% -1,5% 0,0% 0,0% 0,6% -0,5% 2,9% 2,0% 3,5% 1,5% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 655.573 eFt-al nőtt. Az értékpapír-szerű betét elhelyezés 321.096 eFt-al csökkent. A növekedés jelentős része a vállalkozói, valamint a lakossági folyószámlán lévő betétek emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 1,5 % ponttal, a hosszú lejáratú források pedig 1,5%-ponttal növekedtek.
d. Tőkemegfelelés -ICAAP8 A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
8
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212
Megnevezés előző év tárgyév Index/eltérés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 357 029 312 285 87% IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye 0 0 0% Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner CAB21 kockázatokra 357 029 312 285 87% CAB22 Elszámolási kockázat tőkekövetelménye 0 0 0% Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, CAB23 árú kockázatokra 0 0 0% CAB24 Működési kockázat tőkekövetelménye 120 054 125 468 105% CAB26 Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény 0 0 0% CAB2 477 083 437 753 92% Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) 582 041 534 059 92% Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása 582 041 534 059 92% 477 083 437 753 92% Összes tőkekövetelmény
A táblázatból kitűnik, hogy az összes tőkekövetelmény 8%-al csökkent, ezen belül, a sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény 13 %-al csökkent, míg a működési kockázat tőkekövetelménye 5%-al nőtt.
PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év 4 462 863 13 069 249 34,1% 4 415 111 12 746 110 34,6% 477 083 357 029 120 054
tárgyév 3 903 553 13 545 727 28,8% 3 881 951 13 214 541 29,4% 437 753 312 285 125 468
104 958 582 041
96 306 534 059
Index 87% 104% -5,3% 88% 104% -5,3% 87% 105% 0% 92% 92%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 4%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettség érték 13%al csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 5,3%-al csökkent. A Takarékszövetkezet a kamatelhatárolásokat az előző években 100%-os kockázati súllyal vette figyelembe, a tárgyévben viszont megbontja, és kitettségi osztályonként veszi figyelembe, így kedvezőbb kockázati súlyozást kap. Ebből is adódik a 13%-os kockázatokkal súlyozott kitettség értékének csökkenése.
25
7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
Visszafizetett részjegyek:-36.570, alárendelt kölcsöntőke 2014 és 2015 évi visszafizetési különbözet:-15000+1500.=-50.070.-
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 158 219 162 859 103% 22 790 22 790 100% 551 248 648 856 118% 0 0 122 602 124 104 101% 26 026 0 0% 71 623 13 519 19% 0 0 2 818 1 516 54% 949 690 37 940 136 737
970 612 30 440 136 737
102% 80%
174 677 1 124 367
167 177 1 137 789
96% 101%
1 124 367 25,19% 18,85%
-50 070 1 087 719 27,86% 19,88%
####### 97% 0,03 0,01
-50 070
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt (tőke puffer nélkül) 19,88%, az előirt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 27,86% lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 7,9%-ponttal csökken. A tőke puffer számítás további 96.306 eFt tőkét indukált.
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 32.155 eFt, ami 72,4 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: - A pénzügyi tranzakciós illetékfizetési kötelezettség, 136.860 eFt, nagymértékben csökkentette a nyereséget, különösen a 208%-os pótbefizetés érintette negatívan az eredményt, mely 64.787 eFt volt. Összességében 200.647 eFt pénzügyi tranzakciós illetéket fizettünk 2013 évben. - A hitelkihelyezések az előző évhez képest 12,5%-al csökkentek. Ezen belül a lakossági szektorban volt nagy a visszaesés, csak fele annyi hitelfolyósításra került sor 26
-
a lakosság körében, mint egy évvel ezelőtt. A források jelentős része állampapírba van befektetve, illetve a Takarékbanknál különböző lekötött betétekbe kerül elhelyezésre. A jegybanki alapkamat csökkenése miatt, ezen befektetéseknél jelentős kamatveszteséget realizáltunk. 8.tábla A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág
Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:
Előző év Mo.% 577 840 47% 113 855 9% 361 302 30% 1 921 0% 164 138 13% 125 642 10% 0% 32 773 3% 0% 2 624 0% 1 345 0% 0% 236 0% 1 517 0% 1 219 056
100
Tárgy év Mo.:% 450 653 41% 92 425 8% 269 362 24% 1 731 0% 293 747 27% 243 764 22% 0% 45 328 4% 0% 2 091 0% 729 0% 0% 241 0% 1 594 0% 1 107 918
100
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel
11 504 626 9
11 191 214 7
-313412
Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás
10 531 884 4
11 140 298 3
608414
Az átlagos kamatbevétel 2%-al, az átlagos kamatráfordítás 1%-al csökkent, az előző évhez viszonyítva. Bevételeink összességében 111.138 eFt-al csökkentek. A hitelek, az állampapírok, a bankközi betétek utáni kamatbevételek csökkentek. Egyedül a jutalékos tevékenységek utáni bevételek növekedtek. Az egyéb bevétel kategóriában csökkenés figyelhető meg. Itt az osztalékbevétel szerepel, mely volumenében nem számottevő. Az év első hónapjától kezdve, folyamatosan, 5,75%-ról 3%-ra csökkent a jegybanki alapkamat mértéke, mely csökkenés negatívan befolyásolta az állampapírba fektetett, illetve a Takarékbanknál elhelyezett, lekötött betéteink után járó kamatok nagyságát.
27
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre -139 354 -190 129 609 1 620 0 7 202 -1 113 33 250 22 869 13 047 -249 909 64 696 55 412 358 0 0 -84 974 0 -84 974 685 -84 289
A kamatkülönbözet 139.354 eFt-al csökkent az előző évhez képest, ezen belül a kamatbevétel 240.557 eFt-al, a kamatkiadás 101.203 eFt-al csökkent. Az általános igazgatási költségek 33.250 eFt-al kevesebb, az előző évitől. Az egyéb ráfordítások soron jelenik meg a Tranzakciós Illeték összege, mely a 2013-as évet 200.647 eFt-al terhelte.
Kamatjövedelem változás Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2013. -240 557 -2 868 602 2 628 045 -101 203 2 388 900 -2 490 104 -139 354
28
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok
S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 7,2% 1,2% -6,0% Eszközarányos bevétel % 10,9% 9,6% -1,3% Eszközarányos nyereség % 0,8% 0,1% -0,7% Saját tőke arányos nyereség % 9,1% 1,4% -7,7%
A bevételarányos eredmény 6 %-ponttal, az eszközarányos bevétel 1,3 %-ponttal, az eszközarányos nyereség 0,7%-ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 7,7 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalékteljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 544350 544677 327 543420 543624 204 563925 564730 805 567572 567860 288 569183 569318 135 559692 560157 465 562638 562987 349 553511 554094 583 544379 544522 143 529942 530125 183 533036 533355 319 536950 537067 117 550717 551043 326
29
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük:3.sz.diagram pénzeszközök 880000 860000 840000 820000 800000
pénzeszk.
780000 760000 740000 720000
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása
30
11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 4191 261359 61321 0 Növekedés 1666 10552 - ebből átsorolás Csökkenés 1373 -1 7629 -50 - ebből átsorolás Záró 2818 263026 64244 50 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 1373 28787 24533 0 Növekedés 1302 34266 31555 Csökkenés 1373 28787 24533 0 Záró 1302 34266 31555 0 3. Tárgyévi écs 1302 5479 16977 0 4. Nettó érték Nyító 2818 232572 36788 0 0 Növekedés -1302 -32600 -21003 0 Csökkenés 0 -28788 -16904 -50 -50 Záró 1516 228760 32689 50 50
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történ. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav.
Ingatlanok
1302 1302
5479 5479
1302
5479
Műsz.i Beruházások ber… 16977 0 16977
16977
0
31
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés
Részvények
1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Egyéb Kötvények pénzügyi bef.
Összesen:
79.446
79.446
6.670
6.670
46
46
86.070
86.070
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 79.648 e Ft-al, a Hitelgarancia Rt.-nek 281 eFt-al, a Banküzlet Kft.-nek 100 eFt-al, és a Tak-Invest Zrt.-nek 6.041 eFt-al. d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám
4511 45112 45113 4523 3711 3717 37179 3718 37189 3771 3336 3342 381111 381121 38113 38115 38116
Egyéb eszközök, egyéb követelések Tárgyévi társasági adó Tárgyévi társas váll. különadó Járadékadó Jövedelem elszámolási számla Munkavállalók munkabér előlege Értékesített, átvett eszk. Elszámolási számla Értékesített, átvett eszk. Értékvesztés elszámolása Kilépett munkavállalók tartozásai Kilépett munkavállalók tart. Értékvesztés elszám. Egyéb követelés (Backstage Kft. Bérl.díj) Klíringszámla Nyíregyháza Búza tér ATM technikai számla Bányai Kft arany eladás elszámolási számla Nyír-Gold Kft arany eladás elszámolási számla Civis-Gold Kft arany eladás elszámolási számla Nagyhalász arany eladás elszámolási számla Gál Emese arany eladás elszámolási számla
84 917 11 265 635 260 1 191 3 500 -3 500 1 405 -1 405 616 64 23 874 326 2 347 125 203 5 170 32
381169 38117 38531 38532 38814 3883 4121
Gál Emese arany eladás Értékvesztés elsz. számla Tiszaújváros arany eladás elszámolási számla Széchenyi kártya kamattám.elsz.szla Széchenyi kártya garancia díj elsz.szla MTB Rt. Egyéb elszámolási számla Költségvetéési kiutalási igény Részjegy változás természetes személy
-5 170 23 1 139 307 168 6 803 36 570
e. Egyéb kötelezettségek
4.
Egyéb kötelezettségek
45111 45114 4512 4514 4515 4518 452111 452121 452122 452123 452124 452125 452126 45213 45214 45215 45216 45217 45219 45241 45242 45261 45264 45266-344 4531 4532 4533 4534 45341 31932
Hitelintézeti hozzájárulás Pénzügyi tranzakciós illeték elsz.számla Munkavisz.szárm.SZJA elszám. Szakképzési hj. befizetési kötelezettség Egyéb járulék befizetési kötelezettség ÁFA elszámolási számla Bányai Kft. elszámolási számla Civis-Gold Kft. elszámolási számla Polgár zálogház elszámolási számla Nyír-Gold Kft. elszámolási számla Nagyhalász zálog elszámolási számla Gál Emese zálog elszámolási számla Tiszaújváros zálog elszámolási számla Agrár Váll. Hit.Gar.A. elszámolási számla Takarék Bróker Kft. elszámolási számla Posta szállítók elszám.szla Tigáz szállítók Vegyes szállítók Titász szállítók Kölcsönadósok túlfizetése Dr Szilágyi I. ügyvédi munkadíj elszám. Kelet-mo. INFORM stúdió Signál Biztosító Rt. Elszámolási számla Munkáltatói kölcsön elszámolás Nyugdíj biztosítási kötelezettség Egészség biztosítási kötelezettség Egészség biztosítási hozzájárulás Tagsággal szembeni egyéb kötelezettség Tagsággal szembeni köt.(fel nem vett oszt.) Lakossági és vállalkozói folyszla klíring
93 877 4 937 18 843 22 996 227 1 346 658 49 50 70 118 64 292 59 80 30 406 580 5 094 558 200 8 11 265 185 5 373 1 289 4 240 24 976 341 32 33
33314 333 33311 33312 3332 3333 33351 38511
Bankkártya klíring Klíringszámla Klíringszla Nyíregyháza, Széchenyi út Klíringszámla Baktalórántháza Klíringszámla Tiszadada Klíringszámla Tiszadob Klíringszámla Nyíregyháza I. Magánlakás ép.tám.elsz.számla
100 19 33 31 9 10 38 260
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés Záró érték
136737
136737
136767
0
0
136767
Az ingatlanokat év végén felértékeltettük, ennek eredményeként 136.737 eFt értékhelyesbítést számoltunk el. A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: adatok:forintban Hiv. 3911 3911 3914 3915 3913 3912
Megnevezés Államkötvények kamata Diszkont kincstárjegyek kamata Lakossági hitelek kamata Egyéni váll. hitelek kamata Nem p.ü-i váll. hitelek kamata Rövid lejáratú hitelek kamata
2012 2 609 916 2 330 477 31 769 130 3 134 722 8 146 749 31 886 606
2013 Eltérés +,195 000 -2 414 916 5 007 164 2 676 687 22 694 835 -9 074 295 3 281 149 146 427 3 983 616 -4 163 133 9 479 429 -22 407 177
13.a.
Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
79 877 600
44 641 193
-35 236 407
3923 Nem pü.-i váll.ráf. aktív időbeli elhat
219 039
23 100
-195 939
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
219 039
23 100
-195 939
3926 Halasztott ráfordítások időbeli elhat. 13.C. Halasztott ráfordítások
18 648 821 0
11 867 417 0
-6 781 404 0
0
0
0
13.b.
5a.
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
34
4323161 4721 4722 4723 4724 4725 481 46431
Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét Takaréklevél betét kamat elhatárolás Alárendelt kölcsöntőke kamata Ráfordítások passzív elhat. Hitelint. Nem pü-i váll. kamat elhatárolás Lakosság, rövid lej.betét kamat elhat. Egyéni váll.betét kamat elhat. Pályázati tám. Bev. Elhatárolás Kifizetendő osztalék elhat.
5b.
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
84 798 541 575 449 31 262 761 4 143 963 37 524 470 194 411 -3 406 688 15 000 000
85 046 562 113 804 31 689 347 1 889 439 21 942 971 123 648 2 929 926 0
0 248 021 -461 645 426 586 -2 254 524 -15 581 499 -70 763 6 336 614 -15 000 000
170 092 907
143 735 697
-26 357 210
A 2005-ben kivásárolt Nyírségi kirendeltségek által hozott eszköz-forrás különbözetet 10 évre halasztott ráfordításként elhatároltuk. Ez 67.814 eFt volt, melyből 2005 évtől elszámoltunk rendkívüli ráfordításként 55.947 eFt-ot így a különbség 11.867 eFt a halasztott ráfordítás aktív időbeli elhatárolása. 44.641.193 forint összegben a mérleg fordulónapján időarányosan a tárgyévre járó, de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok kerültek aktív időbeli elhatárolásra. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek elszámolásra az értékpapír jellegű betétek, a rövid lejáratú 1, 3, 6 hónapra lekötött betétek, időarányosan a tárgyévre járó, de még nem esedékes kamatai. Itt van kimutatva a takaréklevél betétek a már elszámolt esedékes kamata, valamint a tárgyévben felmerült, de a következő évben megfizetett költségek, ráfordítások, illetve a részjegyek után fizetendő osztalék. A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: nemleges. g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: - Az MNB Növekedési Hitel Program keretében folyósított hitelek következő évben esedékes törlesztése: 34.727 eFt. - A Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt, Kistérségi alárendelt kölcsöntőke következő évben esedékes törlesztése: 7.500 eFt. Összesen 42.227 eFt került át a hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba. h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F7-Hátrasorolt kötelezettségek közül az 5-10 éves lejáratú MNB NHP hitelek
Összeg/eFt 218.310
35
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek: nemleges. j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett. Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni. III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a.
A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Egyéb rendkívüli ráfordítás
2012.
2013. 0
0
7466 7466
6781 6781
A rendkívüli ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot. A 2005-ben kivásárolt Nyírségi kirendeltségek által hozott eszköz-forrás különbözetet 10 évre halasztott ráfordításként elhatároltuk. Ez 67.814 eFt volt (évente 6.781 eFt ). 36
A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)9 A kapott támogatás a beruházás 40%-a. Jogcím, év Számítástechnikai eszközök 2013
Kapott összeg 8.476.753
Folyósított ö. 2013.-ban elszámolt 8.476.753
8.476.753
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege: Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés
7 385 537
tárgy év, 2013 7 385 537
11 077 958 3634516
11 077 958 3634516
57905
57905
3692421
3692421
7 385 537
7 385 537
11078
10444
2012
Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója
Az adót csökkentő tétel a Hpt. 76/A § (8) bekezdésében meghatározottak teljesülése miatt történt, összege: -634eFt. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Fkvi.szla 9123112 9123211 91232111 922317 922322 9223221
Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Támogatott építési hitel kamat, késedelmi kam. Egyéni vállalkozó Széchenyi program kamatbev. Nem pü-i váll. Széchenyi program kamatbev. Építési hitelek (támogatott) költség térítés bev. Egyéni váll. Széchenyi program költség bev. Nem pü-i váll. Széchenyi program költség bev. Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86213 főkönyvi számlán elszámolva
9
Bevétel Ft 51 236 597 3 551 318 9 981 997 535 657 180 707 851 329 66 337 605 3 316 880
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv.
10
37
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges!
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény
32 155
Hiv. Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés
774
2 Értékcsökkenési leírás
23 758
3 Nem a váll.bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
813
4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 5 Adóell.önellen.költség Adóalapot növelő tételek összesen:
152 25 497
Adóalapot csökkentő tételek: 1 Céltartalék felszabadítás 2 Értékcsökkenési leírás 3 A kapott bevételként elszámolt osztalék
4 173 23 758 1 731
4 Támogatás, juttatás meghatározott összege 5 Egyéb csökkentő jogcímek 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
13 10 444 40 119 17 533
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/34
Adózás előtti eredmény
32155
01-02/35
Adózás előtti eredményt növelő tétel
10444
01-02/36
Adóalap
42599
01-02/37
Különadó fizetési kötelezettség
10444
01-02/38
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
10444
01-02/39
A pü.i sz.különadójának módosított ö.
01-02/40
11
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
Ezer Ft
10444
Szvt. 89.§ (6) 38
IV. Tájékoztató rész 1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 69,25 0 11,49 1 1,71 0 83,45
Bérköltség 208 685 540 0 14 678 744 1 310 391 3 612 326 0 228 287 001
adatok: forintban Személyi jellegű egyéb kifizetés 9 457 708 0 561 780 96 000 112 000 0 10 227 488
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnél 302 121.-eFt összegű még igénybe vehető keretösszeg áll rendelkezésre, mely a folyószámlahitel, fel nem használt része, és a még ki nem folyósított egyéb hitel azon része, amelyet a mérleg, forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt. Garanciavállalás, 25 058.-eFt összegben történt. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
305882
327179
46158
25058
259724
302121
39
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
0
0
03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12 Név Leövey Péter
Lakóhely 4400 Nyíregyháza, Sikló út 8/b.
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok (tiszteletdíj) összege Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok 12
Éves járandóság (tiszteletdíj) 3 310 000 2 648 000 5 296 000
Előleg
Kölcsön 0 0 0
Nevükben vállalt garanciák 0 0 0
10781 20490 2 195
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban 0 0 0 0 0 0
Kamat
Nyugdíjfizetési kötelezettség 0 0 0
Sztv. 89.§(4)d) 40
g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót a Reál Plusz Könyvszakértő Kft. könyvvizsgálója , Illés János vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
1.715
1.715
h) Az éves beszámolót aláírni köteles személy(ek) Név Leövey Péter
Lakhely 4400 Nyíregyháza, Sikló út 8/b.
j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása -
Kockázatokat hordozó megállapodások: nemleges.
-
Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: nemleges.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.) A Takarékszövetkezet, az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyító 0 4796 26026 85 30907
Képzés 774
774
Felhasználás 0 4796 26026 0 30822
Záró 0 774 0 85 859
Magyarázat: a Takarékszövetkezet – élve a Hpt. által biztosított lehetőséggel - az általános kockázati céltartalék összegét 2013. december 31-i fordulónappal átvezette az eredménytartalékba, így ezen a címen a céltartalékok között nem mutat ki egyenleget. 13
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 41
3) Értékvesztés alakulása Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
Előző időszak Tárgyidőszak Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs Bruttó Nettó Értékveszt. Kulcs kulcshatás 3 181 792 3 181 792 0 0,0% 3 188 007 3 188 007 0 0,0% 0 660 613 632 122 28 491 4,3% 422 824 400 727 22 097 5,2% 3 861 123 414 89 057 34 357 27,8% 75 356 60 931 14 425 19,1% -6 553 94 296 38 670 55 626 59,0% 96 769 47 201 49 568 51,2% -7 517 402 220 21 310 380 910 94,7% 343 806 31 054 312 752 91,0% -12 839 4 462 335 3 962 951 499 384 11,2% 4 126 762 3 727 920 398 842 9,7% -23 047
-100 542 -23 047 -37 554 -39 940
Magyarázat: Mint a fenti tábla mutatja, az előző évhez viszonyítva az értékvesztés állomány 100.542.-eFt-al csökkent. Minden kategóriában értékvesztés csökkenés figyelhető meg. A minősített eszközök állománya egy év alatt 335.573.- eFt-al csökkent. Az eszközállományon belül a problémamentes kategóriába tartozó eszközök állománya 6.215.- eFt növekedést mutat. A minősített állomány 2012-ben 1.280.543.-eFt (28,7%), míg 2013-ban 938.755.-eFt (22,7%) volt. A minősítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók a csoportos egyszerűsített, „A” verzióban (Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat K7. számú melléklete) a 2012.12.31-i százalékos mutatókhoz képest két kategóriában csökkentek. - Átlag alatti 30%-ról, 20%-ra. - Rossz 100%-ról, 90%-ra. Az átlagkulcshatás változás 23.047.-eFt értékvesztés csökkenést mutat. Az összetételhatás 39.940.- eFt értékvesztés csökkenést okozott.
42
4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:14 Nemleges. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 3.891 2.793
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Összeg
Kamatláb
Alárendelt kölcsöntőke Egyéb hátrasorolt kötelezettség, MNB NHP hitel
HUF
30.440
változó
Esedékesség időpontja (év) lejárat nélküli
HUF
249.004
fix
0-10 év
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed.
3hón túl-1 éven belül esed.
431503
815533
4076640 54220 854314 15985
286905
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.esed. esed. 1261978
1218906
7500
264444
20275 7500
Összesen 0 3727920 0 4363545 54220 874589 15985 279444
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok: Az MNB NHP hitelek mögött, a Takarékszövetkezet részéről fedezet a D141015 azonosító számú Diszkont kincstárjegy, melyből a keretszerződés szerinti összeg zárolásra került.
14
az 575/2013/EU rendelet szerinti 43
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása: Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék15, el nem számolt értékvesztés: nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve. 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
Vállalkozói hitelek függő kamata: Fogyasztási hitelek függő kamata: Építési hitelek függő kamata: Mezőgazdasági hitelek függő kamata: Jelzálog hitel függő kamata: Függő kamat összesen:
ezer Ft 133.261
133.261
0,00
67.947 eFt 17.213. eFt 17.591 eFt 3.746 eFt 26.764 eFt 133.261 eFt
30 napos késedelem után a kamatokat függővé tesszük. Árbevételként csak a ténylegesen befizetett kamatot számoljuk el, illetve a problémamentes és különfigyelendő kategóriába 15
az 575/2013/EU rendelet szerinti 44
minősített hitelek függővé tett kamatából az időarányosan a mérleg fordulónapig elszámolható kamatot. Az előző években függővé tett kamatból 2013-ban befolyt összeget jelenleg nem tudjuk bemutatni, az informatikai rendszer nem tudja ezt legyűjteni. 18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: eFt Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
Névérték 2 666 540 600 000
Könyv sz.é. 2 617 812
Piaci érték 2 622 819
600 000 xx
27 764
86 070 xxx xxxx xxx 3 294 304 3 303 882 xx xx xx xx xx xx xx 3 294 304 xx xx
20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: nemleges. 22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.
23.) A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 25. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó: nemleges.
45
26. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik: nemleges. 27. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik: nemleges. 28. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Az immateriális javak között csak a szoftverek vannak nyilvántartva 1.516.-eFt összegben. 29. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként): nemleges. 30. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Szigorú számadású nyomtatványok Illetékbélyeg
Könyv szerinti érték 875 582
Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően
1457
31. Pénzügyi lízingkövetelések: Nemleges! 32. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 33. Elszámolóházra vonatkozik: nemleges. 34. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nemleges. 35. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Biztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 179143 225220
9883452
25058
46
36.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 37.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 38.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 39.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya: 2013.dec.31.-én 0 eFt. 40. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik: nemleges. 41. Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 249.657 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 425.733 eFt. 42. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: nemleges. 43. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke 2013. évi prémiumfeladatok teljesítése, az elnök-ügyvezető, a főkönyvelő-ügyvezető és az aktív üzletág-ügyvezető részéről 2011.12.31
2012.12.31
2013.12.31
1. Nem teljesítő hitelek részarányának változása értékvesztés állománya minősített hitelek aránya
483.380.-eFt 30,88%
487.457.-eFt 28,51%
388.766.-eFt 22,56%
2. Szavatolótőke követelményeknek való megfelelés tőkekövetelmény minimális szintje Szavatoló tőke többlet
470.196.-eFt 599.365.-eft
477.083.-eFt 647.284.-eFt
437.753.-eFt 649.966.-eFt
SZT többlet a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően TMM
495.922.-eFt 18,20%
542.326.-eFt 18,85%
553.660.-eFt 19,88%
TMM a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 3. Szavatoló tőke változás
14,92% 1.069.561.-eFt
15,45% 1.124.367.-eFt
16,29% 1.087.719.-eFt
4. Likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása
47
48
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 812440
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
398893,844
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 0 572069,546 6781 17134 0 -85 452 578 429 721632 -309
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
293 747 129313,246 0 0 1731,135 0 312324,55 15480,315
-1313178
39396 -50 1302 7 861 42214 -26356 0 963
-33 548
-33 548
49
TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 4440 TISZAVASVÁRI KOSSUTH ÚT 1.
Üzleti jelentés
2013.
Cg.:15-02-050265
........................................................................................................
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK
2
1. BEVEZETŐ
3
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
5
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
7
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
7
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
7
6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
7
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
8
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
8
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
9
1.sz. melléklet: főbb mutatók
12
2.sz. melléklet:
13
3.sz.melléklet:
14
4.sz.melléklet:
15
5.sz. melléklet:
18
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
19
2
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, a IV.n. évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben magas szinten stabilizálódott, illetve romlott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és közép vállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. Növekedett a lakossági megtakarítások állampapírokba történő forgatása. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nőtt a kereslet, dominánsan a vállalkozói körünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013.-ben betétkamatait 4 alkalommal, a hitel kamatait 1 alkalommal változtatta. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 106 millió Ft,- ezt a célt az Igazgatóság, a 2013.08.08-i ülésén 15 millió forintra módosítottaadózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 363 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen kellett csökkenteni, mindemellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. 3
A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összehangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 71,2 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a látra szóló (folyószámlán tartott) megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források hitelekbe, állampapírokba való kihelyezése jellemezte. A bruttó hitelállomány 333.721 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 334.726 eFt-al növekedett. A hitelkihelyezések 33 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 67 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013.-ben elérte a 32.155 eFt-ot, ami a módosított tervezett, 214 %-a, az előző évinek pedig 27,6 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje a tavalyi évhez képest kis mértékben csökkent, mivel év közben a kistérségi a. k. visszafizetési kötelezettségünk volt, valamint a tagjaink jelentős része az alaprészjegyen felüli részt kivette. 1.087.719 eFt- ra változott, amely 36.570 eFt-os csökkenést jelent egy év alatt. A tagok év közben, ami a szavatoló tőkét csökkentette. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató16 egy év alatt 18,85 %-ról 19,88 %-ra nőtt, lényegesen meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került a megtérült, illetve leírt tételeknél. A céltartalék képzés új rendszerében az általános kockázati céltartalék 26.026 eFt-ról 0 eFt-ra alakult. A Számviteli Politika előírásait követve a Takarékszövetkezet az általános kockázati céltartalék összegét 2013.december 31-i fordulónappal átvezette az eredménytartalékba, így ezen a címen a céltartalékok között nem mutat ki egyenleget. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: a számítástechnikai berendezések egy részét újra, korszerűbbre cseréltük. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések 16
Az un. II.Pillér alatti 4
kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka az, hogy az általános költségek csökkentek 33.250 eFt-al, a kamatkülönbözet is csökkent, 139.354 eFt-al. A jutalék bevételek előző évhez mért növekedése 129.609 eFt, volt. Az egyéb ráfordítások növekedése 249.909 eFt volt, mely magába foglalja a Tranzakciós illetéket (200.647.-eFt). Összességében a szövetkezet legfontosabb jövedelmezőséget befolyásoló kategóriái, negatívan befolyásolták a mutatók alakulását. Az előző évhez viszonyítva: - a kamatbevételek 22,8%-al csökkentek, - a jutalékbevételek 79%-al növekedtek, - az egyéb bevételek 5,9%-al nőttek. - az összes költség, és ráfordítás 2,5%-al növekedett. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai növekedtek 2013.-ban, ezen kívül néhány kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 1,2 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 6 százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 9,6 %-os színvonalat ért el, ami 1,3 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3.számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás a tavalyi évhez képest 87,49% volt, annak ellenére, hogy az MNB NHP hiteleket is folyósítottuk ügyfeleinknek. A takarékszövetkezet az év folyamán 2.013 millió Ft hitelt nyújtott, annak ellenére, hogy kölcsönbírálata szigorúbbá vált. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,1 %-ot, ami az előző évhez 0,7 %-pontos csökkenés jelent. A saját tőke -arányos nyereség 2013.-ban 1,14 %-ra csökkent, amely 7,7 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 3,5 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 6,7 %-ponttal alacsonyabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013.-ban 3,5 % volt, és az év eltelt időszakában is csökkenő tendenciát mutatott. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 4,39 % volt, ami 1,5 %-ponttal alacsonyabb a 5
bázisnál. A takarékszövetkezet tőke ellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett alacsonyabb jövedelmezőségi szint mellett, de javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 11,6 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 27,9 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke, mely 3 %-al csökkent, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 12 %-al csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,3% ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013.-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 79 %-os. A hitelek a betétek %-ában 36,5 % -ra csökkent a bázis 40,7 %-ról. Ennek oka, hogy a lakossági körben a hitelek iránti kereslet csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013.-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult kielégítően, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket (2,44%) mutat. A leírt követelésekre is teljes egészében meg volt képezve a céltartalék. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 42,9 %, ami 2012.dec.31.-én 39,4 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 3,1 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. 6
A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5.sz.melléklet )
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva/ a tervezettet túlteljesítve, megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 51,6 %, ami 0,9 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 4,5 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója kissé elmarad a tervezettől. 3.A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt, az előzetes számok alapján adózás előtti eredményünk 33.313 eFt-ról, a jelenlegi 32.155 eFt-ra változott. Ezt elsősorban a Hitelintézeti különadó, és a hitelintézeti hozzájárulás átvezetése okozta, melyeket a ráfordítások közül át kellett vezetni az adófizetési kötelezettségek közé, ezáltal az adózás előtti eredményünk 15.381 eFt-al megnövekedett. Értékvesztés állományunk 5.502 eFt-al nőtt. A befolyt kamatot, jutalékot lekönyveltük. Az előzetes jelentés készítése után érkezett költség számlákat, melyek a 2013 évet terhelték, lekönyveltük. Az eredményt javító és csökkentő tételek, valamint a hitelintézeti különadó, és a hitelintézeti hozzájárulás átvezetésével változott az előzetes eredmény 32.155 eFt-ra.
4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források kis mértékben nőnek, A kihelyezések bázis szinten alakulnak, A szolgáltatások bővülése várható. Az adózás előtti eredmény mérsékelt növekedését prognosztizáltuk. A pénzügyi szervezetek különadója bázis szinten alakul.
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ 6. Környzetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olaj-t, akkumlátort a szervizek kezelik. A veszélyes hulladéknak minősülő eszközöket a szervizelő cég veszi át. 7
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 83,45 fő volt, 1,55 fővel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Takarékszövetkezetünk nagy hangsúlyt fektet a dolgozók továbbképzésére.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának (befektetési, forgatási célú) IAS 3917
bemutatása
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
11 682 363
12 274 557
105%
825 798
792 250
96%
10 777 119
11 396 237
106%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
79 446
86 070
108%
10 893 897
11 469 878
105%
10 893 897
11 469 878
105%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
0%
17
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 8
9. Kockázatkezelési politika Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult élesedő versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell, a környezeti változásokhoz, másrészt az eddigieknél kockázatosabb üzleteket kénytelen vállalni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: Környezeti kockázatok: jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok Menedzsment kockázatok: az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat Szolgáltatási kockázatok: működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat Pénzügyi kockázatok: piaci kockázatok hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezőség, a likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001. évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével a 15 alapelv érvényesüljön. Az Eszköz-Forrás Bizottság 2013. évben több alkalommal tárgyalt kamatlábbal kapcsolatos előterjesztést és mindig meghozta a szükséges döntéseket a piaci kamatmozgások megfelelő kihasználására. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi 9
szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: Pozíciók korlátozásával: ennek fő eszköze a limitrendszerünk Kárvalószínűségek csökkentésével: Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Tőkemegfelelés: Az I. pillér alatti fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 19,83% volt a mérleg fordulón, jelenleg pedig 19,88%. A II. pillér alatti fizetőképességi mutatónk 16,29%-os. A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, a likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság alapelvei alapján a kockázat folyamatos mérésével, ellenőrzésével az alapelvek érvényesüljenek. Lényeges kockázatok: A hitelezési kockázat tőkekövetelmény és belső tőkeszükséglet szempontjából kiemelkedő jelentőségű. Takarékszövetkezetünk hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tőkekövetelmény számítása és a belső tőkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A piaci kockázatok devizaárfolyam-változás kockázatára sem szabályozási tőkekövetelményt, sem belső tőkeszükségletet nem számítunk, mivel nincs deviza és valutapozíciónk. A működési kockázat a kisintézmények legjelentősebb kockázatai közé tartozik. Tényleges tőkeszükséglet a takarékszövetkezet mérete miatt kisintézményekben nem becsülhető. Ezért a működési kockázat tőkekövetelményét és a működési kockázat belső tőkeszükségletét is az alapvető mutató módszerrel méri külön utasításban leírtak szerint. A nem kereskedési könyvi kamatkockázat a felvállalható kamatkockázat maximális mértékére állományi, veszteség-korlátozó és érzékenységi limitek kerültek megállapításra. A limitek megállapításakor elsődleges szempont az arányosság elve. A limitrendszer összhangban áll takarékszövetkezetünk sajátosságaival. Tevékenységünk során törekszünk az átárazódási egyensúlyra, ezáltal a kamatláb kockázat mérséklésére azzal, hogy változó kamatozást alkalmazunk. Takarékszövetkezetünk a hitelintézeti törvényben megfogalmazott, prudens működésre vonatkozó előírások betartásával és a rábízott idegen és saját forrásokkal úgy gazdálkodik, hogy folyamatosan fenntartja a likviditását. Mindent elkövetünk annak érdekében, hogy az 10
esedékes és jogos kötelezettségek azonnali kifizetéséhez mindig rendelkezzen a szükséges mennyiségű pénzeszközzel. A cél a likviditás folyamatos fenntartása úgy, hogy közben a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. A Koncentrációs kockázat a lényegesnek minősülő kockázatok közé tartozik. A koncentrációs limiteket a takarékszövetkezet azon az elvi alapon alakítja ki, hogy ha a koncentráció miatt a kitettségek 10%-a nem térül meg, a szavatoló tőkevesztés ne legyen nagyobb, mint 25%. Az egyéb kockázatokról: Az Irányítási kockázat táblázat formájában tartalmazza a lényeges kockázati típusokra a fontosabb funkciókat (felelős szervezeti egységek, felelős személyek beosztását). A külső tényező kockázata jelentős mértékben befolyásolja takarékszövetkezetünk eredményének stabilitását. Három fokozat figyelembevételével közepes minősítésű kategóriába tartozunk. A külső tényezők kockázatát évente minősítjük. A reziduális kockázat működési kockázat jellegű, mert a belső folyamatok hibás működésével, külső tényezőkkel függ össze, amelyeket nem a takarékszövetkezet idézett elő. A reputációs kockázat a jó hírnév kockázata a kevéssé számszerűsíthető kockázatok közé tartozik. Amennyiben a kockázatnak veszteséghatása van, az a működési kockázat körébe tartozik, és tőkeszükséglete is ott jelentkezik. A belső tőkeszámítás céljára a takarékszövetkezet a szabályozás által meghatározott szavatoló tőkét alkalmazza, a Hpt.-ben foglalt korlátozások figyelembe vételével. A takarékszövetkezet, havi gyakorisággal közvetlenül a felügyeleti adatszolgáltatás beküldését megelőzően meghatározza a szabályozási, valamint a belső tőkemegfelelését. A takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. Együttműködik a Takarékbankkal: - a módszerek fejlesztése, - az elemzések, dokumentumok tartalmi elemeinek kialakítása, - a belső, valamint a Takarékbanknak szóló jelentések tartalmi és formai követelményeinek kialakítása, - az adatgyűjtés, adatszolgáltatás, belső szabályzatokkal kapcsolatos sztenderdek kialakítása terén is. Tőkemegfelelés: a fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-al szemben 19,83% volt a mérleg fordulón, jelenleg (január 31.-én) pedig 19,88%. Tőke-megfelelési mutatónk a felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembe vételét követően 16,29%. Tiszavasvári, 2014. március 12.
Leövey Péter ügyvezető
Ujhelyiné Mészáros Ágnes ügyvezető 11
1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
13 14 15 16 17 18 19 20
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
% % % % % % % %
7,2% 10,9% 0,8% 9,1% 60,7% 10,2% 10,6% 5,93%
1,2% 9,6% 0,1% 1,4% 61,6% 3,5% 8,8% 4,39%
-6,0% -1,3% -0,7% -7,7% 0,8% -6,7% -1,8% -1,5%
% %
11,5 25,2% 40,7% 2,8
11,6 27,9% 39,6% 3,3
0,0 0,03 -0,01 0,53
%
60,9% 0,78 0,20 17,8%
52,7% 0,79 0,30 26,6%
-8% 0,02 0,10 0,09
% % % %
28,5% 1,70% 39,4% 4,1%
22,6% 2,44% 42,9% 3,1%
-5,9% 0,74% 3,6% -1,0%
% % %
50,7% 5,0% 26,0%
51,6% 4,5% 4,3%
0,9% -0,6% -21,6%
%
12
2.sz. melléklet: BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
Betét Önkormányzati Lakossági Nem pénzügyi vállalkozói Háztartások, egyéni vállalkozók Mindösszesen:
Bázis Tényleges 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. e/Ft %-ban e/Ft 480 373 4,39 400 079 8 011 569 73,23 8 023 957 1 582 897 14,47 1 891 480 865 916 7,91 959 965 10 940 755 100,00 11 275 481
Index Megoszlás Tény/bázis %-ban %-ban 3,55 83,29 71,16 100,15 16,78 119,49 8,51 110,86 100,00 103,06
Bázis Tényleges 2012.12.31. Megoszlás 2013.12.31. e/Ft %-ban e/Ft 2 821 545 25,79 3 463 001 7 857 736 71,82 7 606 089 261 474 2,39 206 391 10 940 755 100,00 11 275 481
Index Megoszlás Tény/bázis %-ban %-ban 30,71 122,73 67,46 96,80 1,83 78,93 100,00 103,06
Betétállomány lejárat szerint
Látraszóló Rövid lejáratú, lekötött Hosszú lejáratú, lekötött Összesen
Betétállomány alakulása tervhez és bázishoz
Betét típus Kamatozó betét Lakáscélú betét Takaréklevél + kamata Folyószámla betét Értékpapír jellegű betét Összesen
Bázis Terv Tény 2012.12.31. 2013.12.31. 2013.12.31. eFt eFt eFt 3 885 281 3 874 914 4 036 939 72 357 65 000 49 679 139 744 135 000 136 187 4 211 827 4 210 000 4 738 421 2 631 546 2 656 086 2 314 255 10 940 755 10 941 000 11 275 481
Index Index Tény/Terv Tény/Bázis %-ban %-ban 104,18 103,90 76,43 68,66 100,88 97,45 112,55 112,50 87,13 87,94 103,06 103,06
13
3.sz.melléklet: Folyósítás hiteltípusonként (ezer Ft-ban) 2012.12.31. 2013.12.31. 2013.12.31. bázis terv tény 56 450 100 000 29 945 43 006 70 000 30 555 85 426 100 000 76 850 479 611 110 000 35 590 394 721 410 000 368 515 1 059 214 790 000 541 455 221 600 440 000 394 547 105 100 120 000 116 600 89 500 100 000 105 950 975 122 1 140 000 1 032 187 560 350 600 000 559 300 12 000 40 000 45 800 45 000 0 44 961 25 000 0 20 000 2 300 936 2 370 000 2 013 150
Megnevezés Építési Fogyasztási Lakossági folyószámla Jelzálog Záloghitel Lakossági Egyéni vállalkozói - ebből folyószámla - ebből mezőgazdasági Nem pü. Vállalkozói - ebből folyószámla - ebből mezőgazdasági Önkormányzati - ebből folyószámla Összesen
Index % Index % tény tény/terv /bázis 29,9 53,0 43,7 71,0 76,9 90,0 32,4 7,4 89,9 93,4 68,5 51,1 89,7 178,0 97,2 110,9 106,0 118,4 90,5 105,9 93,2 99,8 114,5 381,7 0,0 99,9 0,0 80,0 84,9 87,5
Hitelállomány alakulása hitelfajtánként (ezer Ft-ban) Megnevezés Építési Fogyasztási Lakossági folyószámla Jelzálog Záloghitel Lakossági Egyéni vállalkozói - ebből folyószámla - ebből mezőgazdasági Nem pü. Vállalkozói - ebből folyószámla - ebből mezőgazdasági Önkormányzati - ebből folyószámla Összesen
2012.12.31. bázis 1 008 115 312 485 53 381 1 248 368 88 872 2 711 221 521 367 69 268 256 450 1 217 820 432 613 12 000 0 0 4 450 408
Össz. hitel % 22,7 7,0 1,2 28,1 2,0 60,9 11,7 1,6 5,8 27,4 9,7 0,3 0,0 0,0 100,0
Index Index 2013.12.31. Össz. 2013.12.31. tény/bázis tény/terv tény hitel % terv %-ban %-ban 910 741 90,3 22,1 1 020 000 89,3 219 227 70,2 5,3 335 000 65,4 44 481 83,3 1,1 52 000 85,5 1 092 261 87,5 26,5 1 230 000 88,8 71 266 80,2 1,7 90 000 79,2 2 337 976 86,2 56,8 2 727 000 85,7 554 684 106,4 13,5 560 000 99,1 89 709 129,5 2,2 80 000 112,1 187 759 73,2 4,6 200 000 93,9 1 224 002 100,5 29,7 1 250 400 97,9 359 384 83,1 8,7 400 000 89,8 52 000 433,3 1,3 40 000 130,0 25 0,0 0,0 0 0,0 25 0,0 0,0 0 0,0 4 116 687 92,5 100,0 4 537 400 90,7
14
4.sz.melléklet: LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.XII.31. MNB sorszám
PSZÁF kód
1 4AA01 2 4AA011 3 4AA0111 4 5 6 7 8
4AA0112 4AA0113 4AA0114 4AA0115 4AA0116
9 4AA01161 10 11 12 13 14 15 16 17 18
4AA01162 4AA01163 4AA01164 4AA01165 4AA0117 4AA0118 4AA0119 4AA012 4AA0121
19 4AA01211 20 4AA012111 21 4AA012112 22 4AA01212
Megnevezés
Lejárt (a)
1-30 nap (b)
31-90 nap (c)
91-180 nap (d)
1-2 év között (f)
181-365 nap (e)
2-3 év között (g)
3-5 év között (h)
5-10 év között (i)
10 év felett (j)
Lejárat nélkül (k)
Összesen (a+...+k) (l)
Mérlegtételek Eszközök Pénztár és elszámolási számlák Államkötvény, MNB kötvény, diszkont kincstárjegy Egyéb értékpapír Jegybankkal szembeni betétek Hitelintézetekkel szembeni betétek Hitelek Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitel Háztartásoknak nyújtott hitel Egyéb belföldieknek nyújtott hitel Külföld hitelei Egyéb követelések
326,462 3224,414 1968,412 792,25 0 0 0
408,395 0 0 0 1826,505 326,462 124,865
0 200 0 1500 268,412
289,222 0
2952,8 650,676 323,831 527,067 805,134 457,635 1474,542 13000,195 0 0 0 0 0 0 792,25
0 2209,417 0 0 0 0 0 0 200 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 289,222 543,383 450,676 323,831 527,067 805,134 457,635
0
0
0
0
0
0
0
97,286 229,176 0 0 0
16,09 108,775 0 0 72,399
152,191 116,221 0 0 0
151,708 137,514 0 0 0
301,816 115,427 241,542 335,249 0,025 0 0 0 0 0
49,717 8038,368 2391,523 49,717 8038,097 2391,523
142,576 142,576
652,386 644,886
8,43 0,93
0,01 0,01
0
0
0
96,521 127,4 126,919 227,31 399,667 678,215 0 0 0 0 0 0 0 0 0
38,645 418,99 0 0 0
Vagyoni érdekeltségek Saját eszközök Források Betétek ebből:Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betét lekötött betét Háztartások betétei
4,112 249,134 4,112 0,13
0 0 0 1124 0
2617,812 600 0 4450,505 4116,687
0
0
0 1224,003 0 2892,659 0 0,025 0 0 0 72,399 86,07 86,07 264,472 264,472 3,5 1124,305 12664,061 3,5 0 11275,481
0 1704,787
183,296
3,397
0
0
0
0
0
0
0
1891,48
0 1497,595 0 207,192 49,717 6267,222
0 183,296 1889,76
0 3,397 135,997
0 0 632,544
0 0 0,93
0 0 0,01
0 0 4,112
0 0 0,13
0 0 3,5
0 0 0
1497,595 393,885 8983,922
15
ebből: látra szóló és
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
4AA012121 folyószámla betét 4AA012122 lekötött betét 4AA01213 Külföld betétei 4AA0122 Bankközi betétek 4AA01221 Belföldi hitelintézetek betétei 4AA01222 Külföldi hitelintézetek betétei 4AA01223 Pénzpiaci alapok betétei 4AA0123 Felvett hitelek 4AA01231 Külföld 4AA01232 Belföld
33 4AA0124 34 4AA0125 35 4AA0126 36 4AA021 37 4AA03 38 4AA031 39 4AA032
40 41 42 43 44 45
4AA041 4AA05 4AA051 4AA052 4AA053 4AA054
46 47 48 49
4AA061 4AA07 4AA0711 4AA0712
Saját kibocsátású, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
0 1899,173 49,717 4368,049 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb kötelezettségek
0 0,271
0 1889,76 0 0 0 0 0 0 0 0
0 135,997 0 0 0 0 0 0 0 0
0 632,544 0 0 0 0 0 7,5 0 7,5
0 0,93 0 0 0 0 0 7,5 0 7,5
0 0,01 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 4,112 0,13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 249,004 0 0 0 249,004 0 0
0 3,5 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 15,44 0 15,44
1899,173 7084,749 0 0 0 0 0 279,444 0 279,444
0 0
0 0 1108,865
0 0,271 1108,865
556 454,135
350,237
0 0
Saját tőke Finanszírozási rés (gap) I. (Mérleg: Eszközök-Források) Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók Követelések Kötelezettségek Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: Eszközök-Források+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek)
276,745 4813,954 -423,111 0 0
0 0
0 0
276,745 4813,954 -423,111
146,646 2300,414 642,246 323,821 522,955 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
146,646 2300,414 642,246 323,821 522,955
0 0
0 0
556 454,135
0 0
350,237
Eredménytételek Kamatbevételek Egyéb bevételek Kamatkiadások Egyéb kiadások Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált)
64 120 22 44 23 46 33 66 276,745 4783,954 -371,111
180 66 69 51
360 132 138 102
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
272,646 2552,414 642,246 323,821 522,955
0 0 0 0
0 0 0 0
556 454,135
724 264 276 252 350,237
Eszközmódosítások Lejárt tételek miatti korrekciók Lejárt tételek várható megtérülése
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
16
50 4AA072 51 4AA073 52 53 54 55
4AA074 4AA075 4AA08 4AA081
56 4AA0811 57 4AA0812 58 4AA082 59 4AA0821 60 4AA0822 61 4AA083
62 63 64 65 66 67 68 69
4AA091 4AA10 4AA101 4AA1011 4AA1012 4AA102 4AA1021 4AA1022
70 4AA111 71 4AA1221 72 4AA1222
Értékpapírok átcsoportosítása Lejárat nélküli eszközök átcsoportosítása Hitel-tőke konverzióból származó vagyoni érdekeltségek és átvett eszközök Egyéb eszközmódosítások
2209,417
0
0 2209,417
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
-6450
0
1550
1100
1000
900
800
600
500
0
0 0 0
0 -6450 0
0 0 0
0 1550 0
0 1100 0
0 1000 0
0 900 0
0 800 0
0 600 0
0 500 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0 0 0
0 3825,746 -371,111 1277,354 -757,003 357,754 576,179 277,045
-44
-45,865
676,699
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
-44
-45,865
676,699
546,134
0
Forrás átcsoportosítások Háztartások betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek lekötött betétek Nem pénzügyi vállalatok betétei ebből: látra szóló és folyószámla betétek lekötött betétek Egyéb források átcsoportosítása Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően) Egyéb állományváltozások Eszközállomány változások hitelállomány egyéb eszközállományok Forrásállomány változások betétállomány egyéb forrásállományok Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált) Tulajdonosokhoz kapcsolódó ügyletekből Befektetésekhez kapcsolódó ügyletekből
-250 -250 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3575,746 -371,111 1277,354 -757,003 357,754 576,179 277,045
-250 -250 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
5.sz. melléklet: KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban
Megnevezés
Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Követelések Nem lejárt Átstrukturált 31-90 nap 91-365 nap 1 év felett 1-30 nap (c) Összesen (g) (a) (b) (d) (e) (f)
11060,044
189,333
689,798
116,039
80,195
Értékpapírok
3217,812
0
0
0
0
0
3217,812
Jegybanki és bankközi betétek
4983,328
0
0
0
0
0
4983,328
Hitelek
2740,258
189,333
689,798
116,039
80,195
301,064
4116,687
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok
0
0
0
0
0
0
0
ebből: Hitelek - Belföld Pénzügyi vállalkozások
0
0
0
0
0
0
0
644,035
81,03
371,264
35,571
7,727
84,376
1224,003
Hitelek - Belföld - Háztartások
2096,223
108,303
318,509
80,468
72,468
216,688
2892,659
Hitelek - Belföld - Háztartások Lakosság
1830,388
68,194
194,443
69,606
58,474
131,856
2352,961
ebből: Jelzáloghitel
1578,538
43,75
148,058
65,43
54,058
113,167
2003,001
265,835
40,109
124,066
10,862
13,994
84,832
539,698
Hitelek - Belföld - Egyéb
0
0
0,025
0
0
0
0,025
ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok
0
0
0,025
0
0
0
0,025
Hitelek - Külföld
0
0
0
0
0
0
0
32,576
0
0
0
0
10,075
42,651
86,07
0
0
0
0
0
86,07
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN
Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal)
Hitelek - Belföld - Háztartások Önálló vállalkozók
Egyéb követelések Egyéb eszközök
311,139 12446,548
18
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sorszám 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Egységek Tiszavasvári Tiszadada Tiszadob Nagycserkesz Nyíregyháza I. Nyíregyháza II. Nyíregyháza III. Baktalórántháza Ófehértó Nagyhalász Demecser Nyírbogdány Vasmegyer Kék Ibrány Buj Kótaj Nyírszőlős Kemecse Sóstóhegy Tiszabercel Mindösszesen
21 2 2 1 6 3 4 2 3 5 3 2 2 2 5 2 2 2 2 2 2
Betét állomány ezer Ft 2 709 415 419 368 281 749 387 474 1 484 100 529 432 397 520 610 247 751 818 784 817 237 615 88 715 214 725 172 594 663 109 339 112 343 669 206 254 151 099 221 068 281 581
Hitelállomány (bruttó) ezer Ft 949 443 49 615 11 248 2 023 784 686 676 131 742 669 131 056 40 795 172 201 79 928 13 432 20 079 8 571 190 365 64 349 34 816 45 569 40 555 36 569 22 587
75
11 275 481
4 116 687
Létszám
19
1
2
