Hévíz és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Internet: www.heviztakarek.hu
Cg.: 20-02-050059
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG .....................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ...........................................................................................8 Költségnemek ...................................................................................................................................................11
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ......................................................................................12 I. Általános rész ................................................................................................................................................12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása .............................................................................................................12 2. Számviteli politika .....................................................................................................................................15 3. Számviteli változások és hatásuk ...............................................................................................................17 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)...............................................................................17 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .....................17 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása........................................................17 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok...............................................................................................27 1. Általános előírások szerinti bemutatások ...................................................................................................27 2. Tételes bemutatások a mérleghez...............................................................................................................28 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................31 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ..................................................................................................31 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz .........................................................................31 IV. Tájékoztató rész.........................................................................................................................................34 1. Általános információk................................................................................................................................34 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...............................................................................................................37 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás .............................................................................................37 3) Értékvesztés alakulása ...............................................................................................................................37 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel.............................................38 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...........................................................................................................38 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása.....................................................................................................38 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...............................................................................................39 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .......................................................40 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása .......................41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :.........................................41 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása.........................................................................................41 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:.....................................................................42 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) .......................................................................................42 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ..............................................................42 32. Készletek leltára .......................................................................................................................................43 VI. Záradék: .....................................................................................................................................................44 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................45
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS .................... HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK.
2.
MÉRLEG AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő 38 féllel szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2012.év c.
2013.év d.
555 904 2 714 214 2 091 937 622 277 0 2 051 892 34 731 2 017 161 2 017 161
498 456 3 167 705 1 778 394 1 389 311 0 2 413 719 173 089 2 240 630 1 440 630
2 017 079
1 440 574
800 000 800 000
0 2 931 224 2 931 224 961 540
0 2 842 445 2 842 445 1 002 818
1 969 684 10 000
1 839 627 2 000
0
0
0
0
3.
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
963 833
1 059 139
0
0
963 833 253 720
1 059 139 346 168
710 113
712 971
8 600 0 0
8 600 0 0
0
0
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
0 14 633 14 633 14 433
0 21 310 21 310 21 110
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények
0 20 580 20 580
0 20 580 20 580
25 552 25 552
30 854 30 854
60 002 60 002 44 425 15 577
59 472 59 472 43 357 16 115 0 0 0
0
0
4.
89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
108 969 30 798 78 171
100 202 43 801 56 401
0 0 180 496 179 094 1 402
0 0 102 603 101 080 1 523
9 627 299
10 316 485
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
6 023 962
5 339 757
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
3 422 841
4 874 125
1 060 442
1 073 598
1 060 442 1 045 356
1 073 598 796 680
1 045 083
794 857
15 086
276 918
11 402
263 657
7 610 813 345 613 21 334 324 279 0 7 265 200 2 003 140 1 592
8 253 742 296 644 25 026 271 618 0 7 957 098 2 258 063 1 311
5 213 785
5 643 072
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
5.
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek
48 275
55 963
0
0
1 211 0
1 214 0
0
0
0
1 211 1 211
1 214 1 214
0
0
81 346 66 436
63 839 59 525
0 14 910
4 314
43 407 31 855
61 658 0 47 043
11 552
14 615
6.
78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
105
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) +4/A]
106 107
18 610
1 761
2 405 16 205
1 761
50 100 50 100
50 100 50 100
0
22 365
22 365
26 289
26 289
26 289 77 773 588 755 3 435 0 0 0 42 753
26 289 81 108 647 713 3 435 0 0 0 29 663
9 627 299
10 316 485
8 675 541 9 055 198
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
128 371
387 295
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
761 370
810 573
Hévíz, 2014. március 05.
………….……………………… Czövek Imre Vági Ferenc elnök ügyvezető
7.
EREDMÉNYKIMUTATÁS E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
950 619
2013.év d. 799 433
234 728
153 576
715 891 1 442 126 672 327 809 69 21 000 622 810 634
645 857 539 105 905 269 905 37 20 643 529 528 297
2012.év c.
0
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
0 634 190 094 188 940 59 161
297 231 825 230 609 65
1 154
1 216
1 154 37 993 37 993
1 216 40 458 40 458
31 232
33 825
47 692 52 164
30 032 37 753 8.
33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
4 472
7 721
430
481
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
0
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
57 145
35 013
14 017
24 817
43 128
10 196
480 456 349 789 240 537 28 159
495 253 364 690 259 918 23 998
2 854 1 040
161
81 093
80 774
69 789 666
70 464 0
130 667 19 676 171 876
130 563 19 268 175 909
11 475
22 050
160 401
153 859
9.
75. 76. 77. 78.
79. 80. 81. 82.
83.
- készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
16 876
643
342 900
309 596
336 204
300 270
6 696
9 326
182 674
261 001
177 096
251 031
5 578
9 970
48 148
47 212
45 606
44 445
2 542
2 767
11 674 878
3 659 290
10 796 58 944 11 046 47 898 -4 790 0 355
3 369 50 581
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
17 232 33 349
-3 335 0 351
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
42 753
29 663
Kelt, Hévíz, 2014. március 05.
........................................................................ Czövek Imre Vági Ferenc elnök ügyvezető 10.
Költségnemek
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 16 999 105 573 8 095
2013.év 16 019 106 662 7 882
130 667 240 537 28 159 81 093 349 789 19 676 500 132
130 563 259 918 23 998 80 774 364 690 19 268 514 521
11.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót (Név: Tóth Ferencné, leánykori név: Klemm Zsuzsanna Márta., Lakcím:(8380 Hévíz, Hunyadi u. 7. I/12., pénzügyi szakon MK144642 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Hévíz és Vidéke Takarékszövetkezet 20-02-050059 10046364-2-20 Magyarország 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 64 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Hévíz és Vidéke, valamint a Gyenesdiás és Vidéke, Zalaszentlászló és Vidéke, Zalavár és Környéke, Zalaszántó és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre PSZÁF 256/2000. számú határozatával 2000. május 31-vel.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
12.
♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás biztosítás ügynöki tevékenység ügynöki tevékenység, mint befektetési szolgáltatási tevékenység végzése bakkártya forgalmazás, ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása pénzügyi szolgáltatás közvetítése függő ügynök befektetési tevékenységek és kiegészítő szolgáltatások közvetítőjeként pénzváltási tevékenység
A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja Hévíz Széchenyi u. 66. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Hévíz Alsópáhok Karmacs Gyenesdiás Rezi Sármellék Várvölgy Vonyarcvashegy Zalaapáti Zalaszántó Zalaszentlászló Zalavár Keszthely Balatongyörök Zalaegerszeg Nagykanizsa Kehidakustány A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 353 353
1775 1775
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 349 349
1755 1755
Az alaprészjegy névértéke 5.000 Ft, 2 fő rendelkezik 2 db részjeggyel. 13.
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4
Leányvállalat: Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz. eredménye Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31.
Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás(ok) Név: MTB ZRt. (2012. évi adat) Saját tőke: 15.472 M Ft Jegyzett tőke 2.735 M Ft Részesdési arány 0,247 Mérleg sz. eredménye 78 M Ft
Ötszög 2000 Kft 70.631 20.580 100 % 5.682 2.000 1.311
Garantiqa Zrt.(2013. év előzetes) 20.435 M Ft 7.740 M Ft 0,02 5.733
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó Betétkezelési Befektetési-és befektetés minősítési Kintlévőségek értékvesztési és céltartalékképzési szabályzata Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Kockázatvállalási szabályzat Ügyfél-és partnerminősítési Fedezetértékelési Szigorú számadású bizonylatok szabályzata
Ig. határozat 69/2013 8/2013 20/2013 10/2010 12/2009 35/2012 69/2013 43/2012 22/2013 13/2012 45/2012 48/2011
Utolsó mód: 2013.12.30. 2013.03.01. 2013.04.22. 2013.05.15. 2009.04.30. 2012.09.01. 2013.12.30. 2012.11.01. 2013.04.22. 2012.04.03. 2012.11.02. 2011.12.01.
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük.
4 5
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 14.
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében 12 db szabályzat készült el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Továbbá a takarékszövetkezet a 2013-as üzleti év zárását, a 2013. évi CXXXV. Tv. (továbbiakban ISZ törvény) 11 § (1) a.) pontja alapján bevezetett, közvetlenül hatályos, egységes számviteli politika, illetve eszköz – forrás értékelési szabályzat alapján végezte el. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredménykimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: havi. A „jelentős”, „nem jelentős”, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit az alábbiak szerint határozza meg az új integrációs szinten egységes számviteli politika: A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött mérlegfőösszege
üzleti
év Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke
Mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 M HUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
Az integrációs szinten közvetlenül hatályos egységes számviteli politikában – amely alapján a 2013. üzleti év zárását a takarékszövetkezet elvégezte – a „jelentős”, „nem jelentős” kategóriák minősítési szempontjai nem változtak a takarékszövetkezet korábbi számvitelei politikájához képest, viszont a „lényeges”, „nem lényeges” hiba kivezetésre került, követve a számviteli törvény változását. Fajlagosan kis értékűnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti értéke (mennyiség X egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50 ezer Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel nem került kialakítására.
15.
Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét – az elavulás mértékétől függően - 2-5 évben határozza meg a szabályzat. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2006.01.01.-től) Alkalmazott értékelési eljárások A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet, mint a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának tagja, integrációs szinten egységes eszköz – forrás értékelési szabályzatot alkalmaz, amely meghatározza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztés képzések és a visszaírások 2013-ban még havonta kerültek elszámolásra. A mindenkori auditált szavatoló tőke 1%-át meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos minősítési eljárást – a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedi szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami csoportos minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 % , kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) Egyéb számvitel-politikai elemek A Takarékszövetkezet az általános kockázati céltartalék összegét 2013.12.31-i fordulónappal jogszabályi előírások alapján, teljes összegében átvezette az eredménytartalékba, a saját tőke pedig –a megfizetett társasági adónak köszönhetően – az adóval csökkentett értéken növekedett. 16.
3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt változtatta. Saját elhatározásból nem változtatott.
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A takarékszövetkezet nem alkalmazott számviteli becsléseket
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Az ellenőrzés jelentős összegű hibát nem tárt fel.
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012 dec.31.i 9.627.299 emelkedett, elérte a 10.316.485 ezer Ft-ot 2013. dec.31.-én. Ebből: ♦ a saját tőke növekedése ♦ a kötelezettség növekedése ♦ az átmenő passzívák növekedése ♦ a céltartalék csökkenés
ezer Ft-ról 689.186 eFt-tal
49.203 eFt 645.638 eFt 11.194 eFt 16.849 eFt
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből, ügyfelektől származó források – 642.932 e Ft – bővüléséből származik. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben tovább erősítette.
a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
17.
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés
2012.XII.31.
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
555 904 2 714 214 2 051 892 2 931 224 999 046 25 552 60 002 108 969 180 496 9 627 299
Mo.
2013.XII.31.
5,8% 28,2% 21,3% 30,4% 10,4% 0,3% 0,6% 1,1% 1,9% 100
498 456 3 167 705 2 413 719 2 842 445 1 101 029 30 854 59 472 100 202 102 603 10 316 485
Mo.
Elt.+,-
4,8% 30,7% 23,4% 27,6% 10,7% 0,3% 0,6% 1,0% 1,0% 100
-0,9% 2,5% 2,1% -2,9% 0,3% 0,0% 0,0% -0,2% -0,9% xx
3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000
2012.
1 500 000
2013.
1 000 000 500 000 0 1
2
3
4
5
6
7
8
9
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából nem alakult kedvezően az eszközállomány összetétele, mivel – az országos átlaghoz hasonlóan - csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ezzel a felszabaduló források állampapírokba és bankközi betétekbe kerültek kihelyezésre. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 3.625.510 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 783.065 e Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 88.779 e Ft-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 27,6 % lett.
18.
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2012.XII.31.
1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
34 731 2 017 161 0 0 961 540 1 969 684 0 4 983 116
Mo.
2013.XII.31.
0,7% 40,5% 0,0% 0,0% 19,3% 39,5% 0,0% 100
173 089 1 440 630 800 000 0 1 002 818 1 839 627 0 5 256 164
Mo.
Elt.+,-
0,0329 27,4% 15,2% 0,0% 19,1% 35,0% 0,0% 100 xx
3% -13,1% 15,2% 0,0% -0,2% -4,5% 0,0%
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
2 500 000 2 000 000 1 500 000 2012. 2013. 1 000 000 500 000 0 1
2
3
4
5
6
7
A 2. sz. tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 18 % -kal nőtt. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében csökkent. Az „I” betét – 800 e Ft - éven túli betétbe került átsorolásra.
19.
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és az integrációs szinten egységes eszköz – forrás értékelési szabályzat alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2013. december 31.-én 8.143.795 e Ft volt, 12.018 e Ft-tal több az előző évinél.
3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 6 275 131 77,2% 6 487 696 474 857 5,8% 496 650 275 141 3,4% 112 264 293 624 3,6% 297 166 813 024 10,0% 750 019 8 131 777 100 8 143 795
Mo. Elt.+,79,7% 2,5% 6,1% 0,3% 1,4% -2,0% 3,6% 0,0% 9,2% -0,8% 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (nettó)
Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
Portfolió-minősítés elemzés (nettó) 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.6 275 131 87,0% 6 487 696 88,3% 1,3% 459 916 6,4% 485 608 6,6% 0,2% 227 114 3,2% 89 822 1,2% -1,9% 158 663 2,2% 170 851 2,3% 0,1% 88 562 1,2% 111 497 1,5% 0,3% 7 209 386 100 7 345 474 100 xx
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,37
4,43
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 3.817.540 e Ft volt, 2013.dec.31.-én pedig 3.625.510 e Ft. A problémamentes állomány aránya e körben 54 %-ról, 56 %-ra nőtt. A 787.748 e Ft devizahitelre minősítés alapján megképzett értévesztés 172.831 e Ft. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,43"osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,37) viszonyítva.
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje.
6
PSZÁF portfolió táblázat
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1.
20.
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 779 980 8,1% 812 334 8 847 319 91,9% 9 504 151 9 627 299 100 10 316 485
Mo. Elt. 7,9% -0,2% 92,1% 0,2% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának minimális csökkenése.
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növekedés
Csökkenés 2013.12.31
22 365
22 365
26 289
26 289
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
77 773
3 335
81 108
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
588 755
58 958
647 713
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
3 435
3 435
0
0
42 753 761 370
-13 090 49 203
0
29 663 810 573
1996.évi CXII. törvény 234/Q.§ alapján 16.205 e Ft általános kockázati céltartalék az eredménytartalékba átvezetésre került 2013. december 31-én. 21.
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 1 045 356 11,9% 796 680 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7 562 538 85,9% 8 197 779 3.) Egyéb rövid 67 647 0,8% 60 739 Rövid lejáratú kötelezettségek 8 675 541 98,5% 9 055 198 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 15 086 0,2% 276 918 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 48 275 0,5% 55 963 6.) Egyéb hosszú 65 010 0,7% 54 414 Hosszú lejáratú kötelezettségek 128 371 1,5% 387 295 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 8 803 912 100 9 442 493
Mo. Elt.+,8,4% -3,4% 86,8% 0,9% 0,6% -0,1% 95,9% -2,6% 2,9% 2,8% 0,6% 0,0% 0,6% -0,2% 4,1% 2,6% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 635.241 e Ft-tal nőtt. A növekedés jelentős része a lakossági megtakarítások emelkedéséből származott. A hitelintézetekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekből 255.225 e Ft az MNB által meghirdetett Növekedési hitelprogram keretében a Takarékbanktól felvett hitelek. d. Tőkemegfelelé s- ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek • - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, • - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, • - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-a CS11-m CS11-a
8
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
Index/elté előző év tárgyév rés 2 779 620 2 377 351 86% 10 969 234 11 456 497 104% 25,3% 20,8% -4,5% 2 686 880 2 318 444 86% 10 521 733 11 082 191 105% 25,5% 20,9% -4,6% 356 278 317 445 222 369 190 182 86% 114 785 115 918 101% 19 124 11 345 59% 114 763 109 807 96% 471 041 427 252 91%
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata
22.
A belső tőkeszámítás során a takarékszövetkezeti integráció által elfogadott közös módszertan került alkalmazásra. A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 4 %-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 14%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 4,6%-kal alacsonyabb a bázisnál. Mindez alacsonyabb tőkeszükségletet eredményezett.
7.Tábla Szavatoló tőkeszámítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált. hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 22 365 22 345 100% 26 289 26 289 100% 588 755 647 713 110% 3 435 3 435 77 773 81 108 104% 14 584 0 0% 42 753 29 663 69% 0 0 25 552 30 854 121% 750 402 50 100 0
779 699 50 100 0
104% 100%
50 100 800 502
50 100 829 799
100% 104% #######
800 502 17,97% 13,60% 13,12%
829 799 20,91% 15,54% 14,73%
104% 2,94% 1,94% 1,61%
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 15,54%, az előirt 8 %-kal, és az előző évi 13,6%-kal szemben. A működési kockázatra képzett tőkekövetelmény 115.918 e Ft, a devizaárfolyam kockázatra képzett tőkekövetelmény 11.345 E Ft. A tőkepuffer számítása további 109.807 E Ft tőkét indukált. A takarékszövetkezet jegyzett tőkéje 22.365 e Ft, de a szavatoló tőke számításánál az év közbeni részjegy jegyzések (25 e Ft) és megszűnések (45 e Ft) különbözetét, 20 e Ft-ot nem vettük figyelembe.
23.
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 50.581 e Ft, ami 14 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre -93 282 -337 41 731 -2 465 -17 660 -32 932 -104 945 -14 797 -14 901 408 6 542 33 304 78 327 0 0 0 -1 161 225 -936 -7 427 -8 363
Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest Kamatkiadás változása az előző évhez képest Kamatjövedelem változás:
2013. -151 186 -57 904 -93 282
24.
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: - folyószámla vezetés - megbízásos betét - bankkártya - valutaváltás - biztosítás - bankgarancia - hitelekkel kapcs. - home banking - egyéb Összesen:
Előző év 571 963 130 589 248 067 109 943 190 094 135 547 1 154 30 486 4 311 2 638 5 074 6 912 3 972 1 250 656
Mo.% 46% 10% 20% 9% 15% 11% 0% 2% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 100
Tárgy év 461 304 122 726 215 403 73 063 231 825 191 389 1 216 36 727 4 614 2 718 -16 414 5 491 6 084 1 104 321
Mo.:% 42% 11% 20% 7% 21% 17% 0% 3% 0% 0% -1% 0% 0% 1%
A jutalékos bevételek kivételével 2013. évben minden területen kamatbevétel csökkenés volt.
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 3,8% 3,0% -0,8% Eszközarányos bevétel % 13,0% 10,7% -2,3% Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,3% -0,2% Saját tőke arányos nyereség % 6,3% 4,1% -2,2%
S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
A bevételarányos eredmény 0,8 %-kal csökkent, míg az eszközarányos nyereség 0,2 %-kal. A tőkearányos eredmény 2,2 %-kal romlott a fentiek következtében.
f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 5% a számlapénzben elhelyezett kötelező tartalék. Teljesítéskor idegen forrást – további betétet, vagy hitelt – nem kellett igénybe venni.
25.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 365 619 367 002 1 383 377 292 378 671 1 379 383 792 388 179 4 387 386 902 388 454 1 552 392 871 394 831 1 960 394 673 402 223 7 550 397 034 398 762 1 728 392 514 396 909 4 395 393 052 394 949 1 897 408 139 409 869 1 730 407 312 411 907 4 595 403 061 404 582 1 521 391 855 394 695 2 840
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük:
3.sz.diagram p énz e sz k . 42 00 00 41 00 00 40 00 00 39 00 00 38 00 00
pé nz e sz k .
37 00 00 36 00 00 35 00 00
c. de
v. no
t. ok
l.
g. sz ep t.
au
jú
.
n. jú
áj m
r. áp
c. ár m
br . fe
ja
n.
34 00 00
26.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások
a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A 2014. január 1-jével hatályba lépő Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat alkalmazását takarékszövetkezetünk 2013. december 31-i minősítések esetén alkalmazta első ízben. Az új szabályzat alkalmazása számszaki adatokban nem hozott nagy változást, melyet a 2013. november 30-án régi szabályzat szerinti, illetve a 2013. december 31-i új szabály szerinti értékvesztés összegeket mutatják az alábbi táblázat szerint. adatok e Ft-ban 2013. november 30. 2013. december 31. Hitelállomány 3.699.632 3.625.520 Ebből egyedi 2.671.322 2.713.437 Értékvesztés + CT 785.426 784.826 Ebből egyedi 658.865 737.432 A szavatoló tőke 1%-a feletti ügyletek takarékszövetkezetünknél a 8.005 e Ft-ot meghaladó kintlévőségek. Korábbi szabályzatunk értelmében a 8.000 e Ft feletti kintlévőségeket kellett egyedileg értékelnünk. Tehát maga az állomány, ami egyedi értékelés alá esik, e tekintetben majdhogynem nem változott. A 3 évnél magasabb késedelemmel rendelkező állománnyal bővült a kör, ez az állomány 280.486 e Ft , melynek értékvesztése 2013. november 30-án 262.125 e Ft volt, 2013. december 31-án pedig 262.062 e Ft. Takarékszövetkezetünk az új szabályozás előtt is Takarékbank által kidolgozott, javasolt mintaszabályzatot feldolgozva járt el, amely már akkor is szigorú szabályozást követelt meg. Az új szabályzat szerint (2014. 01.01-től hatályos, 2013.12.31-én minősítésre használt első ízben) az egyedileg minősítendő lakossági hitelek esetén választhattuk volna az egyszerűsített egyedi minősítést, de takarékszövetkezetünk ez esetben is az egyedi teljeskörű minősítést választotta. A csoportos minősítések esetén a korábbi Külön figyelendő 1 % helyett 5 % került megképzésre, ez növelte a megképzendő értékvesztést azonban ezt ellensúlyozta az, hogy a korábban Rossz kategóriában lévő kintlévőségek esetén a megképzett 100% helyett most 90 % mértékű értékvesztést számoltunk el. Bár az értékvesztés mértéke nem változott jelentősen, az egyediek aránya ezen belül emelkedett. Ez annak is köszönhető a problémamentestől eltérő kategóriáknál megváltozott az értékvesztés-kulcs, így a megképzett értékvesztés/céltartalék kumulált összege adja részben a különbséget. 27.
Eddigi gyakorlatunk alapján elmondhatjuk, hogy az értékeléskor a szigorúbb értékelés szabályai szerint jártunk el, csökkentéssel jellemzően nem éltünk. 2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11. sz. tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 43 161 55 127 138 183 0 Növekedés 12642 11399 20893 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 782 20893 - ebből átsorolás Záró 55 803 55 127 148 800 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 17 609 10 702 122 606 0 Növekedés 7340 1068 10861 Csökkenés 0 0 782 0 Záró 24 949 11 770 132 685 0 3. Tárgyévi écs 7 340 1 068 10 861 0 4. Nettó érték Nyító 25 552 44 425 15 577 0 0 Növekedés 5 302 -1 068 538 20893 Csökkenés 0 0 0 20893 0 Záró 30 854 43 357 16 115 0 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12. sz. tábla b).Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. 7 340 7 340
Ingatlanok 1 068 1 068
Műsz.i Beruházások ber… 10 861 0 9 676
1 185
7 340
1 068
10 861
0
28.
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz. érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás - érték - időpont Értékesítés - érték - időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 35 213 1 332 390 1 367 603 6 677
41 890
1 540 503
1 547 180
770 611 2013.12.31
770 611 2013.12.31
2 102 282
2 144 172
Pénzügyi befektetéseink között 100% tulajdoni részesedéssel rendelkezünk az „ÖTSZÖG 2000” Kft-ben. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 21.110 e Ft könyv szerinti értéken 0,247 %-kal, a Garantiqa ZRt-nek 200 e Ft könyv szerinti értéken 0,0208 %kal. A Szt. 92.§. (3) szerinti eszközökre értékvesztés nyitó értéke és képzése sem volt. d. Kapcsolt vállalkozással szemben értékvesztés és céltartalék Év végén 2.000 e Ft hitelre prolongáció miatt1% értékvesztés került elszámolásra. e. Egyéb követelések A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Ehhez magyarázatként az alábbi kiegészítést fűzzük: Céltartalékot az ügyfelekkel szembeni követelésekkel kapcsolatos mérlegen kívüli tételekre képeztünk és szabadítottunk fel.
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
29.
hiv.
Megnevezés Kapott kamatjellegű bev.időbeli elhatárolása Kötvények árfolyamnyeresége időbeli elhatárolása Egyéb nem kamatjellegű bevétel 13.a. Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
Költségek aktív időbeli elhatárolása 13.b. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
2012. 159 854 19 018 222 179 094 1 402 1 402
13.C. halasztott ráfordítások
0
5a.
bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
5b.
Kamatráfordítások passzív elhatárolása Költségek passzív elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
22 811 9 044 31 855
5c.
Halasztott bevételek Halasztott bevételek
11 552 11 552
2013. Eltérés +,80 210 -79 644 20 649 1 631 1 744 1 522 102 603 -76 491 0 1 523 121 1 523 121 0 0 0 0 0 0 0 13 767 -9 044 39 963 30 919 53 730 21 875 0 7 928 -3 624 7 928 -3 624
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon
Összeg: 3 435
30.
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva elhanyagolható. (II.1.c.)
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Elengedett követelés
2012. 11 674 7 882
2013. 3 659
3 792
3 659
878 650 228
290 290
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Devizahitelezés és valutaforgalmazás konverziós árfolyamnyeresége 26.984 e Ft, míg az átértékelésből származó veszteség 1.007 e Ft.
c. Hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg:
31.
Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák Elszámolt kamat Kamattámogatás Összesen: 5%-a, mint járadék a 8…számlán elszámolva Árfolyamrögzített gyűjtőszámlák támogatása a 8.. számlán elszámolva
bevétel e Ft 61 183 21 729 82 912 4 146 3 282 7 428
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre9 Nemleges
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény
50 581
Hiv.
Adóalapot csökkentő tételek
b)
Céltartalék képzés
d)
Értékcsökkenési leírás
g)
Kapott osztalék
297
u)
önellenőrzésből különadó
211
zs)
beruházás
10 352
hitelintézeti különadó
10 969
Adóalapot növelő tételek összesen:
51 066
9 969 19 268
Adóalapot növelő tételek: d)
Céltartalék felszabadítás
b)
Értékcsökkenési leírás
e)
Bírság
g)
Előző évek miatt önellenőrzés Adomány 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
9
9 326 19 268 400 18 533 20 47 547 47 062
Szvt. 89.§ (6)
32.
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/34
Adózás előtti eredmény
50 581
01-02/35
Adózás előtti eredményt növelő tétel
10 969
01-02/36
Adóalap
61 550
01-02/37
Különadó fizetési kötelezettség
18 465
01-02/38
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
10 969
01-02/39
A pü.i sz. különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
01-02/40
Megnevezés
Ezer Ft
0
Pénzintézeti KA Hitelintézeti KA
Kiinduló adózás előtti eredmény PKA nélkül: Módosított mérlegfőösszeg A 0,15/0,53%-al számított adó összege (PKA)
7 312 437 10 969
Adóalap
61 550
A 30%-al számított adó összege (HKAsz)
18 465
Fizetendő adó
10 969
Fizetendő adó Túlfizetés átvezettetése
0 -10 969
10 969
33.
IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk
a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat, 2.190 e Ft-ot befizettük.
b.) Részt vettünk a takarékszövetkezetek integrációjában. 2013. évi CXXXV. Tv.
c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
d). Munkavállalók adatai 14.tábla Megnevezés
Sorazonosító
Átlagos állományi létszám, fő
Összes bruttó kereset, 1000 Ft
Egyéb bruttó munkajövedelem, 1000 Ft
a
b
c
01
61
244 543
22 332
02
52
179 308
19 916
Nem teljes munkaidőben, de munkaszerződés szerint havi átlagban legalább 60 munkaórában foglalkoztatottak összesen. Ide tartozhatnak részmunkaidősek, bedolgozók, alkalmazottként bérezett szakképzőiskolai tanulók és egyéb, az útmutatóban meghatározott munkavállalók.
03
2
3 482
446
Munkaszerződés szerint havi átlagban 60 munkaóránál rövidebb munkaidőben foglalkoztatottak (pl.: takarítás napi két óra elfoglaltsággal).
04
1
436
87
Egyéb foglalkoztatottak Ide tartozik egyéni vállalkozás esetén a dolgozó tulajdonos, a nem fizetett segítő családtag, a társasvállalkozás dolgozó, de nem fizetett tagja, illetve a menedzsment azon tagja, akinek munkajövedelme legalább 50%-ban profitból származik.
05
Állományba nem tartozók. Itt jelentendők a létszámba nem (vagy már nem ) tartozók részére történt aktuális vagy utólagos kifizetések.
06
A szervezet tevékenységében részt vevők együtt (01+03+04+05+06)
07
Teljes munkaidőben alkalmazásban állók Ebből (01-ből): nők
11 457 64
259 918
22 865
34.
e). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4)
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hitel igérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó ígérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
447 500 377 335 65 554
39 062
347 921 311 401
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
34 025 0
26 872 0
1 476 415
56 835
A mérlegen kívüli kötelezettségek ügyfeleket érintenek, a követelés Takarékbanknál fennálló refinanszírozási hitelkeret.
f). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai10 Név Czövek Imre Vági Ferenc
10
Lakóhely 8380 Hévíz, Vajda Ákos u. 21/1. 8315 Gyenesdiás, Ady köz 3.
Sztv. 89.§(4)d) 35.
g.) A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Tiszteletdíj 1 440 2 880 3 600
Előleg
Kölcsön 0 0 0
0 0 0
h). A könyvvizsgáló díjazása A takarékszövetkezet könyvvizsgálója: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Szent Borbála tér 6. MKVK-000328, a társaság által kijelölt könyvvizsgáló: Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a. A könyvvizsgáló által felszámított 2013 éves díj 2.247.900.-Ft.
i. A takarékszövetkezet, mint anyavállalat A takarékszövetkezet a 2000 évi C. törvény 3.§ (2) bek. 1.a) pont értelmében anyavállalatnak minősül. Leányvállalata az „ÖTSZÖG 2000” Ingatlanbefektetési és Ingatlankezelő Kft, cégjegyzékszáma 20-09-064491, székhelye: 8380 Hévíz Széchenyi u. 66. Főtevékenysége: ingatlan beruházás. 2013 évi auditált éves beszámolója alapján mérleg főösszege 73.120 e Ft, mérleg szerinti eredménye 5.682 e Ft saját tőkéje 70.631 e Ft. Jegyzett tőkéje 20.580 e Ft, ami a takarékszövetkezet 100 % üzletrésze. A takarékszövetkezet a leányvállalatot a Számviteli törvény a 119.§ (2) bek. alapján a konszolidált beszámolóba történő bevonás alól mentesítette, ezért a 117.§ (6) bek. alapján az üzleti évről összevont (konszolidált) éves beszámoló nem készült. A mentesítést a takarékszövetkezet könyvvizsgálója jóváhagyta.
36.
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések11
1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyitó 0 2 405 16 205 0 18 610
Képzés
Felhasználás
Záró
0 644 16 205 0 16 849
0
0 1761 0 0 1 761
A céltartalék változása meghatározóan a fel nem használt hitelkeretre vonatkozott, azok minősítése az alapkövetelésnek megfelelően történt. Az 1996. évi CXII. törvény (régi Hpt.) 234/Q.§ alapján a 2013. december 31-ig megképzett általános kockázati céltartalékot a takarékszövetkezet az eredménytartalékba vezette át.
3) Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
886 316
300 270
403 521
Záró 0 783 065 0
33 206
643
20 354
0 0 0 13 495
464 919 986
300 913
464 424 339
0 796 560
A követelés fejében átvett eszközök értékvesztésének csökkenése ingatlan értékesítés eredménye.
11
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 37.
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:12 Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
444 371
444 371
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 2 190 2 258
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása
Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke Takarékbank Zrt
HUF
Összeg eFt
Kamatláb
8 600 változó
Esedékesség időpontja (év) 2017.10.24.
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke SZHISZ
HUF
Összeg
Kamatláb 50.100 változó
Esedékesség időpontja (év) határozatlan
A korábban OTIVA-tól kapott alárendelt kölcsöntőke – annak megszűnése miatt - az SZHISZ felé fennálló kötelezettségként továbbra is azonos feltételekkel megmarad.
12
az 575/2013/EU rendelet szerinti
38.
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed. 1 440 630 364 429 328 661
3hón túl-1 éven bel. Es.
1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed.
638 389 468 402 271 618
757 508 132 832
800 000 1 082 119 143 703
5 643 072 55 963 50 100
Összesen 2 240 630 2 842 445 1 073 598 271 618 0 5 643 072 55 963 50 100
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Állampapírok 2015/B Államkötvény 2016/D Államkötvény 2019/B Államkötvény
183 720 314 040 498 260
Összesen: Lekötött betétek
996 020 168 760
Összes zárolás 1.164.780 e Ft.
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
39.
11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése 2014/C Államkötvény 2014/C Államkötvény 2015/B Államkötvény 2015/C Államkötvény 2016/D Államkötvény 2016/D Államkötvény 2016/D Államkötvény 2019/B Államkötvény 2019/B Államkötvény 2019/B Államkötvény 2019/B Államkötvény DK2014/01 Diákhitel kötvény EUR/HUN01/14 Államkötvény PEMÁK 2015/X Államkötvény FJ15NF02 Hitelintézeti kötvény FJ15NF01 Hitelintézeti kötvény K14010108 Kamatozó kincstárjegy MNB 140115 Kötvény MNB 140108 Kötvény D140108 Diszkont Kincstárjegy D140625 Diszkont Kincstárjegy D140625 Diszkont Kincstárjegy D140806 Diszkont Kincstárjegy D140806 Diszkont Kincstárjegy D141015 Diszkont Kincstárjegy D141015 Diszkont Kincstárjegy Mindösszesen:
Éven túli Év.en bel. Összesen 142 317 142 317 95 719 95 719 297 000 297 000 99 322 99 322 131 317 131 317 172 753 172 753 101 460 101 460 115 440 115 440 126 100 126 100 145 500 145 500 96 500 96 500 146 168 146 168 181 737 181 737 103 919 103 919 95 345 95 345 349 026 349 026 100 000 100 000 169 789 169 789 149 825 149 825 95 214 95 214 125 763 125 763 196 155 196 155 96 797 96 797 196 346 196 346 97 387 97 387 126 675 126 675 2 399 623 1 353 951 3 753 574
Értékpapírok névértéke 3.812.065 e Ft.
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Megnevezés Eszközök: Pénztár és elszámolási számla Értékpapír Bankközi betét Nettó hitelállomány Aktív kamatelhatárolás Egyéb aktív elszámolás Eszközök összesen Források: Betétek Felvett hitel Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elhatárolás Források összesen
2012. év
2013. év
43 585 280 249 101 951 804 708 19 356 0 1 249 849
183 089 285 656 0 614 917 14 637 0 1 098 299
333 216 1 036 558 359 3 190 1 373 323
390 385 750 634 233 7 735 1 148 987
Különbözet 139 504 5 407 -101 951 -189 791 -4 719 0 -151 550 0 0 57 169 -285 924 -126 4 545 -224 336
40.
Takarékszövetkezetünk külföldi pénznemben kizárólag svájci frankban hitelezett, melyhez a forrást a Takarékbanktól szerezte be. A hitelek értékvesztése 172.831 e Ft volt, az előző évi 304.360 e Ft-tal szemben. Devizaszámlára csak saját jogú betétgyűjtést végzünk. A betét túlnyomó része, 369.404 e Ft euróban került elhelyezésre. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban.
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges 15.) Meg nem képzett céltartalék13, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges
16.) Cash -flow kimutatás: 1. sz. melléklet 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
ezer Ft 308 349
308 349 72 856
72 856
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások Nemleges
20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatás: A Takarékbank Zrt megbízásából a takarékszövetkezet függő ügynöki és függő befektetési szolgáltatási tevékenységet végez.
13
az 575/2013/EU rendelet szerinti
41.
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Hiv.
Megnevezés
Nyomdailagelsz.házban
Saját tulajdonú névértéken Saját tulajdonú könyv szerinti értéken Idegen tulajdonú ép. Névértéken
Nyomdailagmás helyen
0 0 nincs
21 580 20 780 nincs
Dematerializált 4 339 137 4 247 954 nincs
22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: A MTB Zrt ügynökeként befektetési termékek értékesítése utáni jutalék 1.216 e Ft. Ráfordítás nem volt.
24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Egy összegben leírható imm.javak Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 52 939 30 854 2 214 0 650 55 803
30 854
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Nemleges
42.
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Nyomtatványok Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Egyéb eszközök nettó értéke Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 176
43 625 43 801
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nulla 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nulla 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások e Ft-ban Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
56 754 11 259 6 190
734 117 160 200
3 934 15 51 4 525
443 502 300 210
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én 1.657.911 e Ft. 43.
44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45. Átstrukturált hitelek (követelések) A szerződés szerint fennálló 116 db tőkekövetelésre vonatkozó összege 626.330 e Ft, elszámolt értékvesztés 161.153 e Ft. 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Nemleges VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 3/2014/FB (03.20) 2) Az Igazgatóság 5/2014/IG (03.20) sz. határozatával terjesztette a küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék
50 581 17 232 33 349 -3 335 351
ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
29 663
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges.
Hévíz, 2014. március 05.
………………………………. Czövek Imre elnök
…………………………… Vági Ferenc ügyvezető
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.május 28.-án tartott Küldöttgyűlése a K/3/2014(05.28) számú határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.
44.
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 799 433
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
1 216 24 817 297 3 659 269 905 48 179
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
326 524
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
268 362 10 196
0 22 050 514 521 290 17 232 351 -91 072 638 581 -147 563 6 708 221 095
-776 569 0 -5 302 530 77 893 18 251 0
-57 448 25 946 -83 394
45.
47
Hévíz és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8380 Hévíz, Széchenyi u. 66.
Üzleti jelentés
2013.
Cg.: 20-02-05059
........................................................................................................ 48
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK
49
1. BEVEZETŐ
50
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
52
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
54
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
7
5. A K+F TEVÉKENYSÉG: NEM JELLEMZŐ INFORMÁCIÓ
7
6. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
55
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
55
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
55
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
56
10. AZ ÁR-, HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁS- ÉS CASH-FLOW KOCKÁZAT BEMUTATÁSA
10
1.sz. melléklet: főbb mutatók
59
2.sz. melléklet: a betétállomány
61
3.sz.melléklet: hitelállomány..
62
4.sz.melléklet:l ejárati…
63
5.sz. melléklet: követelések
64
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
65
49
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, 2013 utolsó negyedévétől évtől indult meg a növekedés, de ez is csak az egy évvel korábbi szinthez mérhető, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben kedvezőtlenebb az országos átlagnál, de működési területünkön a vendéglátási és kereskedelemi ágazatban a megyei átlagnál kedvezőbb, de jellemzője a szezonalitás. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája, a kihelyezett olcsó hitel a hitelkiváltások miatt pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, ez ügyféloldalon pozitív hatást váltott ki, viszont a szűkülő kamatmarzs, a pénzintézeteket terhelő adók, a bevezetett tranzakciós illeték takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta. A működési területünkön üzemelő multinacionális cégek, mind a termelő, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. Ezek hatása az ügyfélkörünkbe tartozó kis- és középvállalkozásokra kettős: a beszállítói körnek piacot jelentenek, viszont gyengítik a kereskedelmi kisvállalkozók pozícióját. A lakástámogatási rendszer nem tudta lényegesen befolyásolni az építőipar teljesítményét, az egyéb beruházások elmaradásával együtt alacsony teljesítményt produkált, ez a széles beszállítói kört valamint a foglalkoztatottságot is kedvezőtlenül érintette. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű, működési területünkön jelentős a verseny az ügyfelekért a pénzpiaci szereplők között. Bár országosan a lakossági megtakarítások egy része az alacsony betétkamatok miatt a magasabb hozamú, de kockázatosabb befektetési alapokba vándorolt, takarékszövetkezetünk megfelelő üzletpolitikával növelni tudta betétállományát. . E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év folyamán az MNB NHP refinanszírozási hitelek megjelenésével a hitelkiváltásra fordítható vállalkozói hitelek iránt növekedett a kereslet, ez beruházási célra már nem mondható el, a lakossági ügykörünk hiteligénye is tovább csökkent, növekedett a problémás hitelek prolongálása. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 11 alkalommal csökkent. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013.-ban betétkamatait 12 alkalommal, a hitelekét pedig annak változásával együtt csökkentette. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 50 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 353 tag bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása, az új szabályzatokhoz történő alkalmazkodás, a fizetési nehézségekkel küzdő hitelfelvevők problémájának kezelése, a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. 50
Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állampapírok túlkínálata is. A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt. Az összes betétállomány 8,4%-os növekedése mellett a lakossági állomány továbbra is közel 80% részarányt képvisel. A vállalkozói, illetve külföldi ügyfelek megtakarításainak növekedése ellensúlyozta az önkormányzatok, és nonprofit intézmények betétcsökkenését. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források előző évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 192.030 e Ft-tal csökkent, míg a betétállomány 642.932 e Ft-tal emelkedett. A hitelkihelyezések 57 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 38 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013.-ban 50.581 e Ft volt, ami a tervezett 101 %-a, az előző évinek pedig 86 %-a. Ezen eredmény egyben a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- 32.998 e Ft-tal növelte. A keletkezett "friss pénz" lehetővé tette a gazdálkodás stabilizálását, a törvényi előírásoknak való megfelelést, egyes mutatóknál pedig a feltételek "túlteljesítését". A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 829.799 e Ft-ra emelkedett, amely 29.297 e Ft-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató14 egy év alatt 17,97 %-ról 20,91 %-ra emelkedett, ami meghaladja az előírt szintet. Az ICAAP 2. pillér alatti érték 15,54%. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került. Az értékvesztés változás az eszközök között a hiteleket és követelés fejében átvett ingatlanokat érintette. Általános kockázati céltartalékot a takarékszövetkezet nem képzett, a függő kötelezettségek céltartaléka pedig nem jelentős. A törvényileg előirt általános tartalék is megképzésre került. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Két fő függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. 14
Az un. II.Pillér alatti 51
Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát növelni.
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében kis mértékben csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Az alacsonyabb kamatmarzs mellett a bevétel-, eszköz-, és saját tőke arányos nyereség egyaránt csökkent. Ennek nem mond ellent, hogy a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége – a kamatkülönbözet kamatbevételhez viszonyított aránya – 0,7%-kal, a hitelintézeti műveletek jövedelmezősége – az értékpapírok nélküli kamatbevétel aránya a bankközi és hitelkihelyezésekhez 7,1 %-kal javult, mert ennek magyarázata, hogy jelentős mértékben folytak be az előző évben hitelminősítés miatt már függővé tett kamatok. Az eszközök között szereplő, alacsony kamatozású értékpapírok romló jövedelmezőségét a jutalékeredmény és a pénzügyi eredmény sem tudta kompenzálni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 3 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,8 százalékpontos csökkenést jelent. A bevétel az eszközökre vetítve 10,7 %-os színvonalat ért el, ami 2,3 százalékkal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásában meghatározó hitelállomány változását jól szemlélteti a 3. számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a takarékszövetkezet egészére vetített hitelnyújtás – a vállalkozói hitelállomány emelkedése mellett is – elmarad az előző évtől. A csökkenés legnagyobb mértékben a fogyasztási, és a lakáscélú hiteleknél tapasztalható. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség 0,3 %, ami az előző évhez képest 0,2 százalékos csökkenést jelent. A saját tőke arányos nyereség 2013.-ban 4,1 %-ra csökkent, amely 2,2%-kal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013.-ben 4,2 % volt, ami a bázishoz viszonyítva 0,4 %-kos növekedést jelent. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 5,58 % volt, ami 1,61 %-kal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága lényegesen nem változott az előző évhez képest. A tőkeáttételi mutató növekedése azt mutatja, hogy a mérlegfőösszeg nagyobb mértékben nőtt, mint a saját tőke. A mérleg-főösszeg a saját tőke 12,7 -szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 20,91 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezően alakult, mivel 3,7%-kal emelkedett, ugyanakkor a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 15,9 %-kal csökkent, így növelően hatott a mutató alakulására. 52
A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója – a mérlegfőösszeg és a kockázattal súlyozott kitettségek hányadosa – 4,4 ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövőben sem kívánunk alapvetően változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013.-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,59-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak – 37,2 %-os. A hitelek állománya a betétek %-ában 44 % -ra csökkent a bázis 50 %-ról, a hitelezési aktivítás visszaesésére a bevezetőben már utaltunk . A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013.-ben is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége kis mértékben 22,8%-ról 20,3%-ra javult. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A portfolió minőségének javítása, érdekében továbbra is értékesíteni fogjuk a több éve rossz minősítésű követeléseinket, az árfolyamkockázatból származó minőségromlást devizahiteleink forintosításával is megpróbáljuk mérsékelni. A hitelezési környezet alaposabb vizsgálata mellett szigorúbb monitoringozással, az ügyfelek prolongálási kérésének lehetőséghez képest maximális figyelembevételével is szeretnénk ezen a területen javulást elérni. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre értékvesztés volt elszámolva. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 48,1 %, ami 2012.dec.31.-én 49,6 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 7,7 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele is alátámasztja az értékelés megalapozottságát. (5.sz.melléklet ) A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel megfelelően gazdálkodott. 53
A bevételarányos költségszínt 48,1 %, ami 6,2 %-kal magasabb a bázisnál. Az eszközarányos költségszint 5 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsősorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója 9,1%, ami 4,6%-kal kisebb, mint az előző évi. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) b) c)
d) e) f)
Lényeges portfolió változás a mérleg szerkezetében nem történt. Tovább folytatódott a jegybanki alapkamat csökkenése a mérlegkészítés napjáig 15 bázisponttal, majd februárban ismét ugyanennyivel. A még mindig jelentős állományú devizahitelekből a problémásak átalakítási üteme a támogatott konstrukciók felé gyakorlatilag leállt, az ügyfelek fizetési morálja tovább romlott. Az MNB NHP beruházási célokra felhasználható, kedvező kamatozású hitelprogramra a kkv-k igénye nagyon minimális. A hitelezés lényegében a meglévő, lejáró állományok megújítására korlátozódott. A mérlegfőösszeget lényegében meghatározó betétállomány az év elején tovább emelkedett, a szabad forrás alacsony hozamú értékpapírokba került kihelyezésre.
4. Várható fejlődés A takarékszövetkezet elkészítette a 2014.évi üzleti tervét. A terv készítésénél az a bázisévnél alacsonyabb kamatszinttel, közel azonos betétállománnyal, kismértékben növekvő hitelezési aktivitással, a tervezéskor ismert –feltételezett- környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy a betétállomány kismértékben 45 M Ft-tal növekszik felvett hitelállományunkból a devizahitel csökken, a forint refinanszírozott rész növekszik, így összevontan a bázisév szintjén marad mérlegfőösszegünk tervezett 2014. év végi értéke a források változásának együttes hatására 10.320 M Ft, az előző évhez hasonlóan alakul, hitel / betét arányunk az előző év végéhez hasonlóan 34 % körül marad, a szolgáltatások bővülésével jutalékeredményünk 9,7 % növelését tervezzük, pénzügyi eredményünk a bázisévnél 17 %-kal alacsonyabban, várhatóan 25 M Ft-ban realizálódik, általános igazgatási költségre az előző időszak 82 %-át terveztük, nagyobbrészt a személyi ráfordítások csökkenésével, amit elsődlegesen az előző időszakban távozott dolgozók személyi ráfordításának megtakarításával szeretnénk elérni. értékvesztés és céltartalék képzést az előző év 66 % -án szeretnénk realizálni, a bázisidőszaknál 26 %-kal alacsonyabb kamatkülönbözettel számolva 23 M Ft adózás előtti eredmény elérését tűztük ki célul, ami közel fele a 2013 évinek, de a jelenlegi pénzintézeti gazdálkodási környezet nehézségeit tekintve reálisan feszített tervnek gondolunk.
5. A K+F tevékenység: nem jellemző információ
54
6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A Takarékszövetkezetnél környezet szennyező anyagok az irodatechnikai, informatikai eszközök üzemeltetése során keletkeznek. (festékkazetták, szalagok, patronok, számítástechnikai, egyéb alkatrészek) A szennyező anyagok összegyűjtve, azok kezelésére jogosult külső szállítónak kerülnek átadásra, aki hulladékkezelésre elszállítja.
7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ban 62 fő volt, 3-fővel kevesebb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának (befektetési, forgatási célú) IAS 3915
bemutatása
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 9 252 280
10 023 354
108%
555 904 b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 8 661 163 c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
498 456
90%
9 483 008
109%
41 890 9 442 493
119% 107%
9 442 493
107%
I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
35 213 II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 8 803 912 a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 8 803 912 b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
15
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben 55
9. Kockázatkezelési politika környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. A Takarékszövetkezet a kockázatok figyelésére, elemzésére kockázatkezelő munkatársat alkalmaz. Tevékenységét közvetlenül az első számú ügyvezető irányítása alatt látja el. Fő feladata a kockázatok figyelése, mérése, elemzése, javaslattétel a kockázatok kezelésére. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság 2001.évben elkészített kamatlábkockázat menedzsmentjére vonatkozó alapelvek alapján a kockázatot folyamatosan figyelemmel kísérje. A Takarékszövetkezet megfelelő információs rendszerrel rendelkezik a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan az törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minősítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintű, hiszen a Takarékbank Zrt. a fő partnerünk, amelynek egyben meghatározó tulajdonosai is vagyunk szövetségi szinten. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetően: pozíciók korlátozásával, ennek fő eszköze a limitrendszerünk kárvalószínűségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidő, fedezet stb. oldalról. Alapvető követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. 56
tőkemegfelelés. Jelenleg a Bazel II. alapú szabályozás van érvényben, a szabályozói fizetőképességi mutatónk az előírt 8%-kal szemben 20,91 % volt a mérleg fordulónapján. A működési kockázat tőkekövetelményére a 200/2007 (VII.30.) Korm. Rendelet alapján az alapmutató módszer szerinti számításokat az elmúlt évek adatai alapján elvégeztük, ennek várható tőkekövetelménye a takarékszövetkezet prudens működését nem veszélyezteti.
10. Az ár-, hitel-, kamat, likviditás- és cash-flow kockázat bemutatása Árkockázat16 A Takarékszövetkezetnek árkockázata a részvények és részesedések hasznosításával kapcsolatosan állhat fenn, elhanyagolható nagyságrendű, melyek kezelését az instrumentumhoz kapcsolódó cég éves gyakoriságú elemzésével kezelni tudja. Hitelkockázat17 A Takarékszövetkezet 2013. évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot. A hitelkockázatot számszerűen a korrigált mérlegfőösszeg mutatóval fejezzük ki, amelynek összege 2.377.351 e Ft. A kockázatot szavatoló tőkével 34,9%-os mértékben fedeztük le, ami bázishoz viszonyítva 6,1 %-os javulás, az előírt 8%-kal szemben pedig igen kedvező helyzetet mutat. Kamatlábkockázat18 A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amivel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot is megfelelően kezelni tudtuk azzal, hogy hiteleink és betéteink egy igen jelentős része változó kamatozású, így annak ellenére, hogy a hitelkamatok folyamatosan csökkentek, jövedelem kiesés nem következett be, mert a betétek kamatai is hasonlóan csökkentek. Likviditási kockázat19 A Takarékszövetkezet likviditáskezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pénz pozíció kezelése (money-cash), másrészt a 16
Az IAS32 43.bek. Az árkockázatnak három fajtája van: devizakockázat, kamatlábkockázat és piaci kockázat. Az IAS32 definícióban a hitelkockázat annak a kockázata, hogy a pénzügyi instrumentum egyik szereplője – esetünkben a hitelt felvevő ügyfél- nem fogja teljesíteni vállalt kötelmét, és ez a másik félnek(Takarékszövetkezetnek) veszteséget fog okozni. Kimerítően taglalja a PSZÁF 8/2001.sz. ajánlás kockázat típusait és a kezelési módozatokat. (IAS 32: 43.(b)) 18 Az IAS32 az árkockázat egyik típusaként definiálja a kamatláb kockázatot. A kamatlábkockázat annak a kockázata, hogy egy pénzügyi instrumentum értéke a piaci kamatlábváltozások következtében változni fog. 17
19
Másképpen finanszírozási kockázatként is hivatkozott likviditási kockázat annak a kockázata, hogy pénzügyi instrumentumokkal kapcsolatos kötelezettségek teljesítéséhez szükséges pénzeszközök előteremtése a gazdálkodónak nehézséget fog okozni. Likviditási kockázat származhat abból, ha egy pénzügyi eszköz nem értékesíthető gyorsan valós értékhez közeli áron. 57
teljes lejárati struktúra átfogó kezelése szintjén (loan position mamagement). Mindenkor biztosítottuk és biztosítjuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket, annak a megfelelő menedzselését. 2013. évben 5% kötelező tartalékolási szintet teljesített a takarékszövetkezet. Az átlagos tartalékolási előírás 391.855 e Ft, a tényleges teljesítés pedig 394.695 e Ft volt. Egyetlen napon sem csökkent az elhelyezés- a tartalékolás- az előírt szint alá. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, tisztában vagyunk és kezelni tudjuk a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét, biztosítva a lehető legoptimálisabb befektetési arányt. A lejárati összhang táblázat (4.sz. melléklet) a bázispozíciók 90 napon belül negatív értéket mutatnak, de a betétek várható átcsoportosításával – eredeti lejárat helyett a kifizetés későbbi időpontban várható – likviditási problémák nincsenek. Cash-flow kockázat A cash-flow kockázat a tevékenység során tervezett pénzáram változásában rejlő kockázatokat jelenti. Banküzemi területen ez jelentheti a betétek után kötelezettségek és a kihelyezések után befolyt pénzáram összhangjának a megbomlását. De jelentheti a pénzügyi befektetések után járó hozamok – kamatok, külső tényezők miatti változását is. . Takarékszövetkezetünknél ez az összetett kockázat - a likviditási kockázattal is összefüggő lejárati összhang táblázat, valamint a beszámolóban nem részletezett kamatkockázat tőkeszükségletének számítása alapján - a beszámolási időszakban beavatkozást nem igényelt.
Hévíz, 2014. március 05.
…………………… Czövek Imre elnök ügyvezető
……………………. Vági Ferenc ügyvezető
58
1.sz. melléklet: főbb mutatók 1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
13 14 15 16 17 18 19 20
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
% % % % % % % %
3,8% 13,0% 0,5% 6,3% 65,5% 3,8% 43,1% 7,19%
3,0% 10,7% 0,3% 4,1% 66,2% 4,2% 50,2% 5,58%
-0,8% -2,3% -0,2% -2,2% 0,7% 0,3% 7,1% -1,6%
% %
12,6 18,0% 57,5% 3,6
12,7 20,9% 56,7% 4,4
0,1 0,03 -0,01 0,87
%
51,5% 0,69 0,38 34,3%
40,4% 0,59 0,42 37,2%
-11% -0,10 0,04 0,03
% % % %
22,8% 0,63% 49,6% 9,6%
20,3% 0,00% 48,1% 7,7%
-2,5% -0,63% -1,5% -1,8%
% % %
41,9% 5,2% 13,7%
48,1% 5,0% 9,1%
6,2% -0,2% -4,5%
%
59
2.sz. melléklet: a betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Fajtánként
Kamatozó betétkönyvek Lakáscélú betétek Lakossági folyószámla lekötetlen Lakossági folyószámla lekötött Okiratos betét Vállalkozói pénzforgalmi számla lekötetlen Vállalkozói pénzforgalmi számla lekötött Nonprofit szervezet pénzforgalmi számla Nonprofit szervezet pénzforgalmi számla lekötött Költségvetési intézmények betétei Önkormányzati pénzforgalmi számla lekötetlen Önkormányzat pénzforgalmi számla lekötött Külföldiek folyószámlái lekötetlen Külföldiek lekötött betétei Összesen:
2012.december 31.
2013.december 31.
%
335 584
286 850
85,5%
4 668
4 422
94,7%
980 460
1 122 197
114,5%
4 687 568
5 033 221
107,4%
5 341
5 344
100,0%
662 174
751 906
113,6%
261 415
328 114
125,5%
156 177
173 926
111,4%
83 013
83 924
101,1%
1 490 117 603
96 323
81,9%
96 318
107 773
111,9%
87 566
113 059
129,1%
134 137
146 407
109,1%
7 612 024
8 254 956
108,4%
61
3.sz.melléklet: hitelállomány.. HITEL ÁLLOMÁNY 2013.év Adatok: ezer Ft-ban
Bruttó hitelállomány
Folyószámla hitelek Fogyasztási, lakossági lombard hitelek Lakáscélú hitelek Vállalkozói egyéb hitelek Nonprofit intézmények egyéb hitele Önkormányzatok hitele Külföldiek hitele Összesen:
2012. december 31.
2013. december 31.
%
613 659
619 981
101,0%
1 252 612
1 025 963
81,9%
1 085 706
989 502
91,1%
787 343
896 116
113,8%
17 142
26 178
152,7%
17 225
23 720
137,7%
43 853
44 050
100,4%
3 817 540
3 625 510
95,0%
62
4.sz.melléklet: lejárati… LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013. december 31. Hiv.
Megnevezés
4AT011 4AT012 4AT021 4AT031 4AT032 4AT041 4AT0514AT052 4AT0534AT054 4AT061
Eszközök Források Finanszírozási rés (gap) I. Mérlegen kiv.követelés Mérlegen kiv.kötelezettség Finanszírozási rés (gap) II.
4AT072 4AT075 4AT081 4AT091
Értékpapírok átcsop. Egyéb eszköz módos. Forrás átcsop. Módosított finanszírozási rés (gap) IV.
4AT101 4AT111
Eszközállomány változás Finanszírozási rés (gap) V.
91-180 181-365 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év 10 év Lejárat Lejárt 0-30 nap 31-90 nap nap nap között között között között felett nélküli Összesen a b c d e f g h i j k l 742,807 2210,335 1253,723 569,256 1128,158 1453,140 626,964 344,566 1216,456 475,480 989,557 11010,442 5,344 5160,284 3353,469 287,193 349,584 49,779 33,977 57,466 145,229 0,168 810,573 10253,066 737,463 -2949,948 -2099,746 282,063 778,574 1403,361 592,987 287,100 1071,227 475,312 178,984
737,463
-2949,949
-2099,746
282,063
778,574
87,900
176,700
257,150
513,850
1035,600
163,920 -2086,966
244,270 294,943
494,000 798,424
984,100
737,463
81,910 -2943,959
-5,344
2544,310 1331,240 -2767,656
-286,364 -700,000 -2925,000
-138,199 119,131 -70,000
3699,247
-148,330
345,875
637,208
202,082
227,157
280,434
736,100 -5292,688
121,791
13,807 3713,054
63,637 -84,693
67,831 413,706
159,226 796,434
10,339 212,421
15,351 242,508
14,391 294,825
5,693 741,793 -5292,688
121,791
Bevételek Kiadások Finanszírozási rés (gap) III.
1403,361
592,987
287,100
1071,227
1403,361
592,987
287,100
1071,227
-164,245 -1201,279 3,029
-405,530 39,700
-8,600 1,934
-340,093 4,966
475,312
475,312
178,984
178,984
-800,000 5768,000
63
350,275 1159,151
5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013. december 31. Adatok: ezer Ft-ban
MNB sorszám
1 2 3 4 5
PSZÁF kód
8AB0 8AB1 8AB2 8AB3 8AB31
6 8AB311 7 8 9 10
8AB32 8AB33 8AB331 8AB3311
11 8AB332 12 8AB34 13 14 15 16
8AB341 8AB35 8AB4 8AB5
17 8AB6
Megnevezés
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Jegybanki és bankközi betétek Hitelek
Követelések Nem lejárt (a)
8990,436 4226,844 2758,086 1773,839
Követelése Követelése Követelése Követelése Követelése k k 0-30 nap k 31-90 nap k 91-365 k 1 év felett Átstrukturá (c) (d) nap (e) (f) lt (b)
Követelések Összesen (g)
267,517
479,686
118,851
288,962
696,655
265,517
479,686
118,851
288,962
696,655
10842,107 4226,844 2758,086 3625,510
267,517 267,517 265,332
108,424 324,066 290,486 225,721
5,222 113,629 113,134 109,776
91,022 197,938 161,228 153,345
248,383 404,222 351,410 311,546
1031,486 2414,393 2068,026 1855,069
33,580 47,196
0,495
36,710
52,812
346,367 135,579
0,002
44,050
0,977
6,207
Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalatok ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal) Hitelek - Belföld - Háztartások Hitelek - Belföld - Háztartások - Lakosság ebből: Jelzáloghitel Hitelek - Belföld - Háztartások Önálló vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok
578,435 1107,021 884,251 789,349 222,770 88,383 23,720
Hitelek - Külföld Egyéb eszközök
132,612 99,055
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN
355,320
Egyéb követelések
10,157
1,645
23,720 44,052 132,612 99,055 374,306
64
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Sorsz
Cím
létszám
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Hévíz, Széchenyi u 66. Alsópáhok, Fő u 41. Karmacs, Kisfaludy u 87. Gyenesdiás, Kossuth u 33. Rezi, Vár u 8. Sármellék, Dózsa u 317. Várvölgy, Kossuth u 16. Vonyarcvashegy, Kossuth u 42. Zalaapáti, Deák u 139. Zalaszántó, Fő u 13. Zalaszentlászló, Kossuth u 18. Zalavár, Petőfi u 22. Keszthely, Pethő u 1. Balatongyörök, Kossuth u 29. Zalaegerszeg, Ady u 43. Nagykanizsa, Király u 31/B. Kehidakustány, Kossuth u. 56. Összesen:
6 2 1 3 1 2 1 2 1 2 4 2 8 1 2 3 1 40
Betét áll. ezer Ft 1 670 804 465 307 183 005 629 618 238 409 316 240 313 373 399 733 352 984 329 744 715 817 299 427 1 663 849 265 347 72 560 235 518 103 221 8 254 956
Hiteláll. ezer Ft 430 316 49 852 22 666 309 978 47 226 40 694 8 023 45 191 31 167 178 023 556 460 63 492 1 020 480 2 963 318 728 488 120 12 131 3 625 510
65
