SAJÓVÖLGYE TAKARÉKSZÖVETKEZET 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39.
Cg.: 05-02-000268
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG..................................................................................................................... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS.......................................................................................... 9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET .................................................................................... 13 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 13 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 17 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. ....................................................................... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 29 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 29 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 29 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 35 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 35 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 36 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 38 1. Általános információk ................................................................................................................................ 38 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 38 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések............................................................................................................... 40 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 40 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 41 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel............................................. 42 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 42 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 42 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 43 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok ....................................................................... 43 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása ....................................................................................................... 43 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ...................................................... 43 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: .................................................................... 43 13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges! ............................................................... 44 14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ...................... 44 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : ......................................... 44 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve ! ............................................................................................ 44 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 44 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 45 30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ...................................................................................... 46 31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ............................................................. 46 32.) Készletek leltára...................................................................................................................................... 46 VI. Záradék: ..................................................................................................................................................... 49 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS ....................................................................................................... 50
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉSHIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG KSH: 10043701-6419-122-05 Cg.: 05-02-000268 Sajóvölgye Takarékszövetkezet
MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a.
b.
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d.
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK)
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
1.Pénzeszközök 2.Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látra szóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ab) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból
380 007 4 726 760 3 907 800 818 960 0 1 993 000 0 1 993 000 1 993 000
417 162 6 089 665 5 615 705 473 960 0 2 125 000 0 2 125 000 2 125 000
0 7 724 956 7 724 956 3 062 076
0 7 334 461 7 334 461 2 840 785
4 662 880
4 493 676
3
33 34 35 36 37 38 39 40
Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak
41
0
0
0
0
0 0
0 0
0 114 084 114 084 113 234
0 120 763 120 763 119 913
0 34 000 34 000
0 34 000 34 000
3 444
20 134 4
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
3 444
20 134
1 061 159 923 891 866 208 57 683
1 001 710 893 044 844 932 48 112
25 584 24 176 1 408
25 874 24 176 1 698
111 684
82 792
520 249 106 839 413 410
410 319 139 225 271 094
0 0 138 147 129 210 8 937
0 0 150 879 131 254 19 625
Eszközök összesen
16 695 806
17 704 093
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
9 863 132
11 408 971
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
6 694 527
6 144 243
837 200
411 123
837 200 500 000
411 123
93 94 95 96 97 98 99 100
a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások
a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK )
01 02 03 04 05 06 07 08
1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben
5
09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
337 200
411 123
12 535 032 1 890 105 67 448 1 753 186 69 471 10 644 927 3 775 090
14 325 247 1 839 865 45 958 1 733 561 60 346 12 485 382 4 276 125
6 857 797
8 146 991
12 040
62 266
1 224 803
1 121 513
5
5 6
52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék
5
5
1 224 798 1 212 938
1 121 508 1 111 058
11 860
10 450
189 767 189 767
137 159 137 159
207 949
180 499
207 949
173 812
110 575
6 687 144
50 110 525
144
544 119 542 409
484 889 484 409
1 710
480
250 000
250 000
6 365
9 024 7
95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105 106 107
a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen
Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
Kelt, Kazincbarcika, 2014. április hó 02.nap
6 365 129 009 475 912
9 024 133 098 549 303
111 684 111 684
82 792 82 792
73 391
19 302
16 695 806
17 704 093
14 356 226
15 450 852
974 695
1 029 079
1 046 361
1 043 519
Kriston Nándor
a vállalkozás vezetője MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
852 966
1 412 845
0 852 966
0 1 412 845
8
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10043701-6419-122-05 Cg.:05-02-000268 Sajóvölgye Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 30. 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 1 818 167 1 486 300 194 915
270 775
1 623 252
1 215 525
772 981
657 871
1 045 186 2 177
828 429 983
2 177
983
220 479 220 479
375 031 375 031
21 131 21 131
27 462 27 462
-21 086
-2 336 9
31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
8 084
11 977
29 170
14 313
115 604 11 353
86 862 6 709
104 251
80 153
964 883 589 748 429 775 23 374
850 111 509 619 379 748 16 005
136 599
113 866
375 135 45 480 164 850 5 172
340 492 52 869 623 674 14 064
159 678
609 610
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
10
74. 75. 76. 77. 78.
79. 80.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
81.
84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
103 944
130 464
101 545
128 310
2 399
2 154
75 175
345 776
72 820
343 716
2 355
2 060
-10 351
-110 525
147 598
60 690
141 418
68 045
6 180 28 576 28 038 538 148 136 29 090 119 046 -11 905
-7 355 419 255 164 60 854 19 963 40 891 -4 089
33 750
17 500
73 791
19 302
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Kazincbarcika, 2014. április hó 02.nap
Kriston Nándor a vállalkozás vezetője
11
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 53 663 223 098 98 373
2013.év 49 022 212 897 78 573
375 135 429 775 23 374 136 599 589 747 45 480 1010362
340 492 379 748 16 005 113 866 509 619 52 869 902 981
12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Dobiné Budinszki Zsuzsanna gazdasági igazgató, MKVK 001713 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze. I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013..átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Sajóvölgye Takarékszövetkezet 05-02-000268 10043701-2-05 Magyarország 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u.39. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 136 HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a jogelőd Sajókaza és Vidéke, valamint a Hangony és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 2003.április 1-vel. Az egyesüléssel a takarékszövetkezetbe olvadt a Hangony és Vidéke Takarékszövetkezet. 2007.december 6-val egy újabb egyesülésre került sor: a Háromkő Takarékszövetkezet beolvadt a Sajóvölgye Takarékszövetkezetbe.
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 13
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ értékpapír letéti őrzés (Épt.4.§) ♦ kiegészítő pénzügyi szolgáltatások ♦ bankgarancia vállalás ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) ♦ értékpapír ügynöki tevékenység, alapkezelés A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján ♦ biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 3700 Kazincbarcika, Egressy Béni u. 39. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: Bánhorváti, Szabadság u. 181. Bag, Petőfi tér 14. Bátonyterenye, Ózdi u. 47. Bátonyterenye, Madách I. u. 6. c/2. Buják, Deréksor u. 10. Borsodnádasd, Köztársaság u. 21. Cered, Szabadság tér 5. Csernely, Kissor u. 6/c. Felsőnyárád, Dózsa György u. 1. Hangony, Rákóczi Ferenc u. 71. Héhalom, Petőfi u.7. Karancslapujtő, Rákóczi u.66. Kazár, Hunyadi u.6. Kazincbarcika, Egressy Béni u. 52. Kálló, Rákóczi u. 3. Litke, Kossuth u.18. Mátraterenye, Kossuth u. 191. Miskolc, Árpád u. 38-40. Miskolc, Vasgyári u. 3. Ózd, Brassói u. 1. 3
ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 14
Putnok, Mohos sétány Sajókaza, Kossuth Lajos u. 4. Salgótarján, Klapka György u.1. Szuhakálló, Kossuth Lajos u. 4. Vanyarc, Sziráki út 1/a
Betétgyűjtő pénztárak: Aggtelek, Deák Ferenc u. 2. Bánréve, Kossuth Lajos u. 39. Borsodszentgyörgy, Szentgyörgyi u. 143. Csokvaomány, Rákóczi Ferenc u. 1. Domaháza, Dózsa György u. 82. Ózd, József Attila u. 27. Sáta, Kolozsvári u. 14. Tardona, Aradi u. 1. Zubogy, Szabadság u. 91.
A takarékszövetkezetet 9 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
2012.XII.31. Fő Részjegy EFt 9 315 628 251395 637 251710
2013.XII.31. Fő Részjegy EFt 8 315 630 250165 638 250480
A részjegyek legmagasabb névértéke: 5.000 Ft.
15
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4
Leányvállalat (eFt): Név: Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány (szavazatok aránya) 2013.mérleg sz. eredménye Mérlegfőösszeg Követelés a leányvállalattal szemben dec.31. Kötelezettség a leányvállalattal szemben dec.31.
Sajóvölgye Back Office Kft 43.974 34.000 100% 1.215 45.324 0
11.184
A 2000.évi C törvény (Számviteli törvény ) 119.§-a szerint: A leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló e nélkül is megbízható és valós képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalatai vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről. A Takarékszövetkezet mindaddig nem készít konszolidált éves beszámolót, amíg leányvállalata (Sajóvölgye Back Office Kft.) mérlegfőösszege nem haladja meg a Takarékszövetkezet mérlegfőösszegének 2 %-át. Jelenleg ez az arány 0,3 %. A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Eszközök és források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó vállalkozói szabályzat Számlavezetésre vonatkozó lakossági Betétkezelési szabályzat Befektetési-és befektetés minősítési szabályzat Monitoring-,eszközértékelési-, értékvesztés elszámolási-, céltartalék képzési szabályzat Kockázatkezelési szabályzat Ügyfél-és partnerminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata 4 5
Ig.h. 67/2013 55/2004. 56/2004. 51/2005. 8/2006. 13/2005. 15/2004.EFO 69/2013.
Utolsó mód:
2005.08.09. 50/2013,EFO. 50/2013.EFO. 6/2013.EFO 16/2012.EFO
13/2010.EFO 27/2013.EFO 7/2010.EFO 17/2013.EFO 70/2013. 57/2004.
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
Az Integrációs Szervezet Igazgatósága 26/2013.számú határozatával az Integrációs Szervezet tagjaira a Számviteli Rendről kötelező szabályzatot fogadott el. Az ebben foglaltak értelmében a Takarékbank Igazgatósága számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatokat fogadott el. Ezek közül közvetlen hatályú, a Takarékszövetkezetre nézve kötelező érvényű a - Számviteli Politika és az - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata. A közvetett hatályú szabályzatokat, úgy mint - Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a - Fedezet értékélési szabályzatot implementálás után fogadta el a Takarékszövetkezet igazgatósága. A fenti szabályzatok hatálybalépése 2014.január 1. azzal, hogy bennük foglalt értékelési eljárásokat már a 2013.évi beszámoló összeállításánál alkalmazni kell. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezett. A többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait. Az új, kötelező érvényű szabályzat bevezetésével a takarékszövetkezet önálló mozgástere tovább korlátozódott. • A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. • A mérlegkészítés időpontja: 2014.január 31. • A szövetkezet – a leltározási szabályzatával összhangban – december 31-i fordulónapra vonatkozó leltárt és leltárkimutatást készített, amely a könyvelési nyilvántartásban feldolgozásra került. • A „jelentős összegű hiba” ha az ellenőrzéssel, önellenőrzéssel feltárt hibák és hibahatások adott üzleti évre vonatkozó értéke meghaladja a mérleg főösszegének 2 százalékát. • „Nem jelentős összegű hibá”-nak minősül, ha az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt adott üzleti évre vonatkozó hibák és hibahatások (előjeltől független) összege nem haladja meg a mérleg főösszegének 2 százalékát. • Fajlagosan kis értékűnek tekintendők azok a készletek, amelyeknek a könyv szerinti értéke a kialakított készletcsoportokon belül (főkönyvi számlánként) nem haladja meg az adott készletcsoporthoz tartozó készletek könyv szerinti értékének 5 százalékát. • A rendkívüli bevételek és rendkívüli kiadások tételei közül azok tekinthetők az eredményre gyakorolt hatásuk szempontjából jelentősnek, amelyek a szokásos szövetkezeti eredmény 5 százalékát meghaladják. • A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. • A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. • A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy 17
• • •
• • • •
összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A Monitoring-, eszközértékelési-, értékvesztés-elszámolási-, és céltartalék képzésivalamint a Fedezetértékelési szabályzatban foglaltakat az eszközök minősítésére vonatkozóan a Takarékszövetkezet már a 2013.évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette. A takarékszövetkezet az ügyleteket negyedévente minősíti, és a tétel jellegétől függően alkalmazott egyedi értékelés esetén azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközminősítési kategóriák, vagy csoportos egyszerűsített értékelés esetén az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelelően. A korábbi szabályozáshoz képest lényeges változás, hogy nem csak a minősített ügylet késedelme alapján történik az értékvesztési kategóriába való besorolás, hanem lehetőség van differenciálásra a fedezettség figyelembevételével. Az egyedi értékelés során egyedi egyszerűsített és egyedi teljes körű minősítési eljárást lehet lefolytatni. Ez utóbbi esetben egyedi veszteségszámítás határozza meg az értékvesztés mértékét. A minősítési kategóriákhoz rendelt súlysávok: problémamentes 0% külön figyelendő 1-10% átlag alatti 11-30% kétes 31-70% rossz 71-100% A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A) A takarékszövetkezet az ingatlanok tekintetében továbbra is él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékelési tartalék összegében a piaci érték és a nettó könyv szerinti érték pozitív különbözete kerül kimutatásra. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot 2013-tól nem képez.
3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet 2013-ban a fent leírtak szerint módosította számviteli politikáját, és a számviteli szabályzati körbe tartozó szabályzatait. Az abban foglaltak közül számottevő hatása a mérlegkészítés időpontja megváltoztatásának és a minősítés változtatásának volt. A fentiek együttes hatása az eredményre, pénzügyi- és vagyoni helyzetre nem jelentős. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslések változásának összege nem jelentős.
18
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31.i 16.965.806 ezer Ft-ról 1.008.287 eFtal emelkedett, elérte a 17.704.093 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebből: ♦ a saját tőke csökkenése 2.842 eFt ♦ a kötelezettség növekedése 1.208.240 eFt ♦ az átmenő passzívák csökkenése 27.450 eFt ♦ a céltartalék csökkenése 110.431 eFt ♦ hátrasorolt kötelezettségek csökkenése 59.230 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31.
Mo.
380 007 2,3% 4 726 760 28,3% 1 993 000 11,9% 7 724 956 46,3% 148 084 0,9% 3 444 0,0% 1 061 159 6,4% 520 249 3,1% 138 147 0,8% 16 695 806 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
417 162 2,4% 0,1% 6 089 665 34,4% 6,1% 2 125 000 12,0% 0,1% 7 334 461 41,4% -4,8% 154 763 0,9% 0,0% 20 134 0,1% 0,1% 1 001 710 5,7% -0,7% 410 319 2,3% -0,8% 150 879 0,9% 0,0% 17 704 093 100 xx
19
A
takarékszövetkezet
jövedelmezőségére
kedvezőtlenül
hatott
az
eszközállomány
átrendeződése, mivel 6,1 %–kal megnőtt az értékpapírok állománya, az ügyfelekkel szembeni követelések aránya viszont 4,8 %-kal csökkent. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 7.819.383 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 484.922. eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 390.495 eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,4 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo.
2013.XII.31.
0 0 1 993 000 20,5% 0 0,0% 0 0,0% 3 062 076 31,5% 4 662 880 48,0% 0 0,0% 9 717 956 100
Mo.
Elt.+,-
0 0 0% 2 125 000 22,5% 2,0% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 2 840 785 30,0% -1,5% 4 493 676 47,5% -0,5% 0 0,0% 0,0% 9 459 461 100 xx
A fentieket szemlélteti a következő diagram:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 2 % -ponttal nőttek. 20
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya összességében 31,5 %- ról 30 %-ra csökkent, míg az éven túli követelésállomány csökkenése 0,5 % volt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2012.XII.31.-én 13.147.616 eFt volt, 179.330 eFt-al több az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,Problémamentes 10432116 80,4% 11568447 88,0% 7,5% Külön figyelendő 1404476 10,8% 754585 5,7% -5,1% Átlag alatti 133362 1,0% 201114 1,5% 0,5% Kétes 391329 3,0% 233757 1,8% -1,2% Rossz 607003 4,7% 389713 3,0% -1,7% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 12968286 100 13147616 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 10432116 85% 11568447 91% 0,1 Külön figyelendő 1369923 11% 726806 6% -0,1 Átlag alatti 107503 1% 157278 1% 0,0 Kétes 221006 2% 133755 1% 0,0 Rossz 122731 1% 59274 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 12253279 100 12645560 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,59
4,74
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 6.882.825 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 7.468.683 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 78,18 %. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan „ jó osztályzatot" kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez viszonyítva.
7
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források részaránya 94,1 %, kis mértékben emelkedett. 6
PSZÁF portfolió táblázat
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 21
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1 156 936 6,9% 1 043 664 15 538 870 93,1% 16 660 429 16 695 806 100 17 704 093
Mo. Elt. 5,9% -1,0% 94,1% 1,0% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Változás
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
- Jegyzett tőke leszállítás
Általános tartalék
Növeke2012.12.31 dés
Csökkenés
250 000
2013.12.31
250 000
6 365
2 659
9 024
+ Általános tartalék képzés
129 009
4 089
133 098
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
475 912
73 391
549 303
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
0
0
111 684
73 391 1 046 361
80 139
28 892
82 792
54 089 82 981
19 302 1 043 519
22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 500 000 3,3% 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 12 453 521 81,2% 14 202 635 3.) Egyéb rövid 1 402 705 9,1% 1 248 217 Rövid lejáratú kötelezettségek 14 356 226 93,6% 15 450 852 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 337 200 2,2% 411 123 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 81 511 0,5% 122 612 6.) Egyéb hosszú 555 984 3,6% 495 344 Hosszú lejáratú kötelezettségek 974 695 6,4% 1 029 079 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 15 330 921 100 16 479 931
Mo. Elt.+,0,0% -3,3% 86,2% 5,0% 7,6% -1,6% 93,8% 0,1% 2,5% 0,3% 0,7% 0,2% 3,0% -0,6% 6,2% -0,1% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 1.686.925 eFt-al nőtt. A növekedésben jelentős szerepe volt a vállalkozók betéteinek 43,3 %-os, valamint az önkormányzat betéteinek 19,4 %-os bővülésének. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeken belül továbbra is a lakossági betétek dominálnak. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya nőtt 0,2 % - ponttal. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
14 972 807
16 121 051
108%
380 007
417 162
110%
14 444 716
15 549 126
108%
148 084
154 763
105%
15 141 154
16 342 772
108%
15 141 154
16 342 772
108%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
23
d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek − megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, − a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, − megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22
Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye
CAB23 CAB24 CAB26 CAB2
előző év tárgyév Index/eltérés 707 364 597 635 84%
Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása Összes tőkekövetelmény II. pillér alatt tőkepufferrel
PSZÁF kód CS0-m CS0-a
CS11-m CS11-a
Megnevezés
707 364 597 635
84%
3 890 3 281 183 954 187 944 0 895 208 788 860 268 562 236 658 147 612 160 216 1 024 157 920 602
84% 102%
Kockázatok tőkekövetelménye előző év
Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
8 842 048 18 260 335 48,4% 8 620 776 17 407 319 49,5% 931 052 743 208 183 954 3 890 93 105 1 024 157
tárgyév
88% 88% 109% 90%
Index/eltérés
7 470 429 19 581 870
84% 107%
38,2% 7 053 021 18 168 881
-10% 82% 104%
38,8% 836 911 645 686 187 944 3 281 83 691 920 602
-11% 90% 87% 102% 84% 90% 90%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 7 %-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 16-%-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 38,8 %. A változást jelentősen befolyásolta, hogy a 8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
Takarékbankkal szembeni kitettségekkel szemben 0 %-os kockázati súlyt alkalmazhattunk. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása 2012.XII.31. S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tőke 251 710 02 Tőketartalék 6 365 03 Eredménytartalék 475 912 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 129 009 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 110 525 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 73 391 08 Jegyzett, be nem fizetett tőke 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 444 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 053 11. Alapvető kölcsöntőke 100 000 12. ALAPVETŐ TŐKE 1 132 415 13. Alárendelt kölcsöntőke 442 409 14. Értékelési tartalék (számviteli) 111 684 15. Járulékos tőkeelemek csökkentése 106 350 16. JÁRULÉKOS TŐKE 447 743 17. Levonások előtti szavatoló tőke 1 580 158 18. Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. 19. Limit túllépések tőkekövetelménye 20. Egyéb korrekciók +,22. SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 1 580 158 23. Fizetőképességi mutató-TMM 24. Tőkemegfelelési mutató-ICAAP 12,12 % 25. TMM-SREP 10,86 %
2013.XII.31. 250 480 9 024 549 303 133 098 19 303 20 134 100 000 1 041 074 384 409 82 792 85 101 382 100 1 423 174
1 423 174 12,00 % 11,10 %
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 12 %, az előírt 8 %-al szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 14,43 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 2,4 %-ponttal csökken. A tőkepuffer számítás további tőkét indukált.
25
Index% 100% 142% 115% 103% 0% 26% 585%
92% 87%
85% 90%
90% 0,00 0,00
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 60.854 eFt, ami 59 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre -216 757 -1 194 154 552 -6 331 18 750 -24 098 -75 077 114 773 80 130 -7 389 -449 932 -26 520 270 601 -100 174 0 0 -73 372 -13 535 -86 907 -374 -87 281
A kamatjövedelem változás okai: Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2013. -331 867 139 013 -470 880 -115 110 90 576 -205 686 -216 757
26
A bevétel megoszlását üzletágak szerint az alábbi táblázat mutatja be: A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:
Előző év 1 424 631 194 915 149 259 49 359 220 479 160 824 40 505
2 467 16 683
2 199 467
Mo.% 65% 9% 7% 2% 10% 7% 0% 2% 0% 0% 0% 1% 0% 0%
Tárgy év 1 050 860 270 775 120 276 44 389 375 031 297 421
100
1 861 331
51 193
7 974 18 443
Mo.:% 56% 15% 6% 2% 20% 16% 0% 3% 0% 0% 0% 1% 0% 0%
A hitelezésből származó kamatbevétel jelentős csökkenését a 18%-kal alacsonyabb átlagos hitelállomány és az átlagkamat csökkenése együttesen okozta. Az állampapírok állományának növekedése folyamatosan csökkenő hozam mellett is magasabb kamatbevételt eredményezett. A jutalékos bevételek 154.552 eFt-tal emelkedtek. A működési költség 10,6 %-kal maradt el az előző évitől, és 86,8 %-a a tervezettnek. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 5,5% 2,1% -3,4% Eszközarányos bevétel % 13,0% 11,1% -1,9% Eszközarányos nyereség % 0,7% 0,2% -0,5% Saját tőke arányos nyereség % 11,4% 3,9% -7,5%
A bevételarányos eredmény 3,4 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,9 % ponttal. A tőkearányos eredmény 7,5 %-ponttal romlott a fentiek következtében.
27
f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése
Időszak január február március április május június július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 259000 260271 1271 276000 276727 727 273000 273435 435 276000 276842 842 296000 296473 473 314000 317434 3434 316000 316964 964 317000 319188 2188 309000 309395 395 305000 306232 1232 309000 316994 7994 298000 298308 308 295667 297355 1689 pénzeszk.
700000 600000 500000 400000
pénzeszk.
300000 200000 100000 0
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges.
28
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok
1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése a decemberben elfogadott közvetlen ill. közvetett hatályú szabályzatok miatt változott. A minősítések változása a mérlegtételre nem gyakorolt jelentős hatást. Az eredményre gyakorolt hatását az V.3. pontban mutatjuk be. 2. Tételes bemutatások a mérleghez
a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Immateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyitó 19015 994987 269172 0 Növekedés 20468 2959 21239 - ebből átsorolás Csökkenés 2214 3097 11942 0 - ebből átsorolás Záró 37269 994849 278469 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 15571 104605 210081 0 Növekedés 3778 21623 28645 Csökkenés 2214 487 10067 0 Záró 17135 125741 228659 0 3. Tárgyévi écs 3778 21623 27550 0 4. Nettó érték Nyitó 3444 890384 59091 0 0 Növekedés 16690 -18664 -7406 0 Csökkenés 0 2612 1875 0 0 Záró 20134 869108 49810 0 0 29
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
3778 3778
Ingatlanok 21591 21591
Műsz.i Beruházások ber… 27500 0 27500
50 3778
21591
27550
0
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények pénzügyi bef.
Összesen:
148.084 6.679
154.763
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés a Sajóvölgye Back Office Kft-ben van, amit 2007-ben hozott létre takarékszövetkezetünk (100 %-os tulajdon). A Sajóvölgye Back Office Kft-ben való részesedésünk 34.000 eFt. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 119.913 e Ft-tal, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-nek 350 eFt-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Kft.nek 500 eFt-tal. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-ben való részesedésünk az év folyamán az OTSZ-től kapott részesedés miatt nőtt . A jogszabályi változások miatt 4 db „B” típusú részvényünk visszavásárlásra került, ugyanakkor 1 db „C” típúsú részvény tulajdonosai lettünk. 30
d. Egyéb követelések Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46111 Tárgyévi társasági adó 46113 Tárgyévi különadó 46115 Társas vállalk. Különadója tévi TAO tévi hitelint.különadó 3181 GIRO-ba indított tételek 3194 MTB tükör átvezetési számla 3291 Értékpapír átvezetési számla 38111 Költségvetési kiutalási igények 38121 Magán-lakásép.tám.-val kapcs.elszám. 38128 Felsz.kamattámogatás elszám.szla 38135 Megelőlegezett lakásép.kedv.elszám.számla 38136 Széchenyi kártyahitel tám.elsz.szla. 38139 Egyéb kam.tám.elszám.számla 38151 OEP-pel szembeni köv. elsz.szla 38211 Belföldi vevők 38213 Egyéb vevők 3851 Egyéb köv.ÉV 38224 Munkáltatói hitel elsz.szla 38226 Utalvány beváltás elsz.szla 38229 Megbízásos tev.-ből szárm.köv. 383132 Egyéb beszerzésre kiadott előleg 38315 Posta-és illetékbélyeg elsz.szla 38915 Zálogház elsz. Számla 38916 Bankkártya elszám.számla 38991 Rendezetlen tételek 46141 Előzetesen felszámított ÁFA 46142 Fizetendő ÁFA 46143 ÁFA pü-i telj 4635 Nyugdíjpénztár 46911 Postai elszám.szla 46934 Konzorciális hitel elsz.szla 46993 Rendelkezésre tartott összegek Összesen:
Összeg
23 186 18 029 3 035 -6 353 -13 610 1 388 4 107 32 577 946 507 1 844 10 352 -12 376 449 15 536 97 540 -14 629 78 17 534 10 59 30 751 902 81 021 71 215 -166 479 119 827 16 2 082 72 430 271 094
31
e. Egyéb kötelezettségek Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
41131 41132 46117 46121 46122 46123 46124 46125
Hitelintézetekkel szembeni egyéb kötelezettségek Konzorc. hitelezésből szárm. kötelezettség Tranzakciós illeteék Munkavisz.szárm.SZJA elszám. Egyéb összevon.jöv.-ek szja elszám. Lin.adózás alá eső jöved.szja elszám Lakossági betétek forrásadója Munkáltatót terhelő SZJA Előző évi munkaviszonyból származó SZJA 46126 elszám. 46127 Osztalék forrásadó 46129 SZJA pénzügyi teljesítése 46133 Rehabilitációs foglalkoztatási hozzájárulás 46134 Szakképzési hozzájárulás 46136 46137 461394 46161 46163 46164 461691 461693 461694 461811 461891 46211 46214 4631 46224 46992 46994 46331 463321 463322 463323 46333 46339 4634 463611
Hitelintézeti járadék Cégautó adó Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése Iparűzési adó Építményadó Gépjárműadó Iparűzési adó pénzügyi telj. Építményadó pénzügyi telj. Gépjárműadó pénzügyi telj. Szociális hozzájár.adó Szociális hozzájár.adó pénzügyi telj. Belföldi szállítók Vevőktől kapott előleg Jövedelem elszámolási számla Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Pénztártöbblet Kölcsöntúlfizetés elszámolási számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás TB köt.egészségbizt., pénzbeni TB köt.egészségbizt., természetbeni Munkaerőpiaci jár. Táppénz hozzájárulási köt. TB kötelezetttségek teljesítése Magán nyugdíjpénztárakkal szembeni kötelezettsé Százalékos EHO cégautó után
Összeg
2 938 2 24 852 128 394 7 090 265 60 565 4 895 -1 032 20 -175 706 1 687 11 344 1 717 269 -11 470 40 631 3 077 187 -40 950 -2 555 -149 216 195 -208 518 2 445 7 484 52 2 446 19 2 106 35 791 100 681 158 691 26 863 30 -318 227 2 262 -882 32
463612 463613 463619 463621 46369 4637 46391 46399 46431 46913 46914 46915 46919 38222 38914 38924 3184 3191
Százalékos EHO osztalék fizetés után Százalékos EHO kamat után Százalékos EHO egyéb kifiz.után Munkáltatót terhelő EHO EHO pénzügyi teljesítése Tételes EHO Start járulék kötelezettség Start járulék kötelezettség pü-i telj. Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Fizetendő osztalék Hitelelszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb pénzügyi szolg. passzív elszám. szla Hitelint-tel szembeni köv. Zálogpénztár elsz.szla Deviza átutalási elszámolási számla IG2-be indított tételek Bankszla-pénztár átvez.szla
18 444 3 748 3 872 7 356 -30 787 1 840 1 987 -1 987 4 345 17 500 73 168 7 486 239 3 12 358 1 103 1 391 4 510
Összesen:
137 159
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
111684
111684
0
Záró érték
28892
82792
28892
82792
33
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Hiv.
Megnevezés Aktív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés hitelintézetek nem pü-i vállalkozások lakosság önkormányzat egyéni vállalkozás nonprofit intézmények Egyéb elszámolások önkormányzat nem pü-i vállalkozások lakosság egyéni vállalkozás nonprofit intézmények PBBS
13.a.
Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása
13.b.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
13.C.
Halasztott ráfordítások Passzív kamatelhatárolások korm.szektor/költségvetés önkormányzat lakosság nem pü-i vállalkozások egyéni vállalkozás nonprofit intézmények külföldiek szektor szerint nem bontható hitelintézetek Működési költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
5b.
5c.
Halasztott bevételek
2012.
2013.
Eltérés +,-
20 981 0 31 604 58 688 6 568 5 541 2 230
58 381 0 17 058 50 120 989 3 420 578
37 400 0 -14 546 -8 568 -5 579 -2 121 -1 652
3 2 313 1 204 0 78 0
0 91 526 2 89
-3 -2 222 -678 2 11 0
129 210
0 131 254
2 044
8 937
19 625
10 688
0
0
0
6 059 1 054 151 841 2 598 228 1 571 19 376 1 745 42 458 207 949
6 072 875 118 929 12 309 41 523 6 376 2 167 32 514 173 812
13 -179 -32 914 9 711 -187 -1 048 -13 0 422 -9 944 -34 140
0
6 687
6 687
Halasztott bevételként az OTSZ-től kapott takarékbanki törzsrészvények, és az integrációs törvény szerint kapott 1 db „C” típusú részvény miatti elszámolás szerepel. Lekötött tartalékot nem képeztünk.
34
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege
h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés 1.b) Hitelintézettel szembeni kötelezettség
Összeg 411 123
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés
Biztosíték fajtája
Összeg
j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ ⇒ ⇒ ⇒
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása A mérlegkészítéskori minősítés és a kamatok miatti átsorolás eredmény-kimutatást érintő együttes hatása 23.270 eFt értékben javította az eredményünket.
35
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Követelés engedményezés megtérülése Apportba adott eszköz Halasztott bevétel összegéből megszünt. Egyéb Rendkívüli ráfordítások: Apportba adott eszköz Egyéb
2012. 28576 576 28000
2013. 419
28038 27898 140
419 255 255
A rendkívüli ráfordításként elszámolt 255 eFt-ot a társasági adóalapot növelő tételként vettük figyelembe. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő)9 Nemleges. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap
tárgy év 12 020 926
Mérlegfőösszeg (2009.évi) Forgatási célú értékpapírok
14 088 989 11 229
Jegybanki és bankközi betét
1 954 000
Vagyoni érdekeltségek
102 834
Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
9
2 068 063 12 020 926
Pénzügyi szervezetek különadója
18 031
2013.évi korrekció
-4 421
Pénzügyi szervezetek különadója 2013.
13 610
A visszatérítendő támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv.
10
36
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: - az állami kamattámogatással érintett hitelek miatti járadék fizetés alapja 149.361 eFt, - a ráfordításként elszámolt 5%-os hitelintézeti járadék 7.468 eFt volt.
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges.
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
60 854
Adóalapot növelő tételek 2 Értékcsökkenési leírás 4 Jogerős határozattal megállapított bírságok 6 Követelésekre elszámolt értékvesztés 33 Egyéb Adóalapot növelő tételek összesen:
55 241 24 16 989 255 72 509
Adóalapot csökkentő tételek: 4 Értékcsökkenési leírás 7 Osztalék MTB Hitelintézeti különadó 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen Adóalap:
11
55 241 983 13 610 69 834 63 529
Szvt. 89.§ (6) 37
f. A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés
Ezer Ft
01-02/34 Adózás előtti eredmény
60 854
01-02/35 Adózás előtti eredményt növelő tétel 01-02/36 Adóalap
60 854
01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség
18 256
01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
13 610
01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 01-02/40
-
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
13 610
IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél lévő 36.725 eFt értékű minősített befolyás a tulajdoni arány 14,66 %-át fedi le. 2. Tételes tájékoztató
a). Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 111 5 9 4 6 0 135
Bérköltség
Személyi jellegű egyéb kifizetés
310.233 20.653
11.353
23.091 353.977
11.353 38
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4)
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201.
Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó
2012. 852 966
2013. 1 412 845
244 203
573 462
608 763
839 383
0
0
13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202.
Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g
203.
Mérlegen kívüli követelések
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12 Név Kriston Nándor
12
Lakóhely 3641 Nagybarca, Kossuth u. 19.
Sztv. 89.§(4)d) 39
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Előleg -
Éves járandóság 3.192 7.872 7.896
Megnevezés
Nevükben vállalt garanciák
Kamat
Kölcsön 10.144 2.848 12.992 Egyéb feltételek a kockázatvállalásban
Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Tóth Péter könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
1 980 0 0 0 1 980
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyitó 0 50 110 525 0 110 575
Képzés 2 154
2 154
Felhasználás 0 2 060 110 525 0 112 585
Záró 0 144 0 0 144
Az előző év végéig képzett általános kockázati céltartalékot a takarékszövetkezet 2013-ban egyedi veszteségek fedezetére felhasználta. 2013-tól nem képzünk általános kockázati céltartalékot. 13
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 40
3) Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
714 957
280 868
Csökkenés 510 903
Záró 0 484 922 0 0 0 0 2 361
2 361
714 957
14 629 297 858
510 903
14 629 501 912
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó 9 581 053 1 402 579 133 309 391 326 607 003 12 115 270
Előző időszak Nettó Értékveszt. 9 581 053 0 1 368 063 34 516 107 461 25 848 221 005 170 321 122 731 484 272 11 400 313 714 957
Kulcs 0,0% 2,5% 19,4% 43,5% 79,8% 5,9%
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó 10155763 754565 201114 233472 389713 11 734 627
Tárgyidőszak Nettó Értékveszt. 10155763 0 726787 27 778 157278 43 836 133613 99 859 59274 330 439 11 232 715 501 912
Kulcs 0,0% 3,7% 21,8% 42,8% 84,8% 4,3%
A tárgyévben megképzett értékvesztés 213.045 eFt-tal kevesebb az előző évinél. A jelentős csökkenést a hiteleladás miatt visszaírt értékvesztés (200 mFt) és az állomány szerkezetében bekövetkezett változás együttesen okozta. Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
-213 045 31 815 -22 463 -222 397
A Takarékszövetkezet az átvilágítás során feltárt, indokolt értékvesztést elszámolta.
41
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:14 Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szemben vállalt, több szerződésből adódó kockázat 4 esetben haladja meg az auditált szavatoló tőke 10 %-át. Ezek tőkéjének mérlegben szereplő együttes összege 484 mFt, míg függő kötelezettségként 622 mFt-ot mutattunk ki. Ezekkel a követelésekkel szemben értékvesztést ill. céltartalékot nem kellett elszámolnunk.
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap (OTIVA, SZHISZ)
Hozzájárulás az alaphoz eFt 3 804 6 486
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges.
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke Hg. Alárendelt kölcsöntőke Sv Alárendelt kölcsöntőke Sv. Alárendelt kölcsöntőke Sv. Alárendelt kölcsöntőke Hkő Alárendelt kölcsöntőke Hkő Alárendelt kölcsöntőke Sv. Alapvető kölcsönt Sv. Alárendelt kölcsöntőke Sv Összesen
HUF HUF HUF HUF HUF HUF HUF HUF HUF
Összeg Kamatláb 3.510 58.655 33.000 20.000 6.244 63.000 100.000 100.000 100.000 484.409
változó változó változó változó változó változó változó változó változó
Esedékesség időpontja (év) 2016.12.31 Lejárat nélkül 2015.03.31 2015.03.31 2016.12.31 2015.03.31 Lejárat nélkül Lejárat nélkül 2020.12.14.
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
14
az 575/2013/EU rendelet szerinti 42
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hónapon belül esed. 321000 1610297 8254 1726143 60346 6846718 62266
3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven bel. Összesen év.bel.es. esed. Es. 224000 1580000 2125000 2254157 1920478 1549529 7334461 26080 176797 199992 411123 7418 1733561 60346 1300273 8146991 62266 58000 67754 358655 484409
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges. 12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:
ezer Ft-ban, mérleg sz. PSZÁF kód Megnevezés
Euro
Egyéb deviza Deviza össz:
1AB0 1AB11 1AB14 1AB5 1AB8
Eszközök össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.
6 696 2 689 13 3 983 11
87 902 250 14 87 144 494
94 598 2 939 27 91 127 505
1B0 1B3 1B6
Források össz. Felvett hitelek Passzív kamatelh.
2 689 -
68 049 67 799 -
70 738 67 799 -
1B7
Egyéb passzív elsz.
2 689
250
2 939
Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Az egyéb deviza oszlopban CHF és USD szerepel. 43
13.) Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: nemleges!
14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges. 15.) Meg nem képzett céltartalék15, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékelve !
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
ezer Ft 315 496
315496
0
18.-19.) EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások: Nemleges
20.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet 13 kirendeltségen végez, így Ózd I., Borsodnádasd, Putnok, Sajókaza, Felsőnyárád, Kazincbarcika, Miskolc-Diósgyőr, Miskolc-Vasgyári út, Salgótarján, Karancslapujtő, Buják, Mátraterenye és Bátonyterenye kirendeltségeken a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt ügynökeként. 2013.12.31-én 87 értékpapírszámlán és 9 db NYESZ számlán 98.851 eFt egyéb befektetést tartunk nyilván.
15
az 575/2013/EU rendelet szerinti 44
21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:
Sorszám 1. 2. 3. 4.
Megnevezés Forgatási célú értékpapírok ebből: óvadékba adott, ill.zárolt Befektetési célú értékpapírok ebből: óvadékba adott, ill.zárolt Értékpapírok összesen Részvények, részesedések
2012. 3 907 800 759 230 818 960 4 726 760 114 084
2013. 5 615 705 536 410 473 960 6 089 665 120 763
22.) Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23.) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: s.sz. Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal 01. szervezési tev. 02. Bizományosi tevékenység 03. Kereskedelemi tevékenaység Letétkezelési, letéti őrzési és 04. portfoliókezelési tev. 05. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás
Bevétel
0
0
24.) Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26.) Azonnali deviza adás-vételi ügyletekből a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában 27.) Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28.) Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29.) Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik
45
30.) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Használati jogok Szellemi termékek
Bruttó érték Nettó érték 17462 15141 19806 4993
Összesen:
37268
20134
31.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
1429
1137
1429
1137
32.) Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Szigorú számadású nyomtatványok
Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 1467
85800 2306 49652 139225
33.) Pénzügyi lízing követelések: Nemleges! 34.)35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges. 36.) Elszámolóházra vonatkozik 37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya
46
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 745444 681909 4376043 739662 12674879 2705299 21923236 573462
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én 473.960 eFt. 44. )Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik
45.) Átstrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 368.888 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 450.457 eFt.
46.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Nemleges.
47
47.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke
Javadalmazási politikában meghatározott mutatószámok és értékük 2013-ban Teljesítménymutató értéke (tól-ig)
Értékelés
Teljesítmény értéke
Nem teljesítő hitelek részarányának változása a 1. 90 napon túli tartozás szerint
0 %-10 %
2013.12.31-én a mutató értéke 10,8 % csökkenő tendencia
10%
2. Tőkemegfelelési mutató
0 %-10 %
A TMM értéke 2013.12.31-én 12 %, a javadalmazási politikának megfelelő értékű
10%
3. Likviditási kockázat
0 %-10 %
A javadalmazási politikának megfelelő
10%
4. Adózás előtti eredmény
0 %-10 %
Az adózás előtti eredmény 40.891 eFt, ez a tervezett 65,7 %-a.
7%
Mutató megnevezése
Nem pénzügyi kritériumok
egyéni teljesítmény üzletági teljesítmény hitelintézeti teljesítmény összesen
30% 25% 30% 85%
A javadalmazási politikában meghatározottak alapján a nem pénzügyi kritériumok értékének maximum 60 %-a vehető figyelembe.
48
VI. Záradék: 1) A Takarékbank Igazgatósága a Sajóvölgye Takarékszövetkezet 2013.évi számviteli beszámolóját előzetesen az IG(2)-W-8/2014.számú határozatával jóváhagyta. Tekintettel arra, hogy a Sajóvölgye Takarékszövetkezet Szhitv.19.§ (5) bekezdés szerinti átvilágítása még nem zárult le, a Takarékbank Igazgatósága az osztalék kifizetéséhez nem járult hozzá. 2) Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.május 23-án tartott küldöttgyűlése 1/2014.számú határozatával jóváhagyta. 3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges.
………………………………. Kriston Nándor elnök-ügyvezető
49
1.sz. mell. CASH
FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban 1 486 300
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
387 991
80 153 0 6 709 0 419 657 871 41 776 609 610 0 14 064 902 980 255 19 963 17 500 -302 446 1 154 030 616 217 -34 747 -1 707 905 338 321 0 -16 690 30 557 -12 732 -27 450 0
37 155 -8 406 45 561
50
Független Könyvvizsgálói Jelentés
A Sajóvölgye Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Sajóvölgye Takarékszövetkezet (székhely: 3700 Kazincbarcika, Egressy u. 39. cégjegyzékszám: 05-02-000268) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 17.704.093.- eFt, a mérleg szerinti eredmény 19.302.- eFt nyereség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló takarékszövetkezet általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a takarékszövetkezet belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.
Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a takarékszövetkezet (Sajóvölgye Takarékszövetkezet) 2013.12.31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.
51
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Sajóvölgye Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013.12.31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Takarékszövetkezet nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Sajóvölgye Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Sajóvölgye Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.
Keltezés: Miskolc, 2014. 05.23.
Könyvvizsgáló cég képviselőjének aláírása Kamarai tag könyvvizsgáló aláírása Képviseletre jogosult neve Tóth Péter Tóth Péter Nyilvántartási szám: 001899 3525 Miskolc, Jókai M. u. 4.. Nyilvántartási szám: 003052
52
