Kéthely és Vidéke Takarékszövetkezet 8700 Marcali, Rákóczi u.16.
Cg.: 14-02-000326
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Keltezés: Marcali, 2014. március 19.
Berkes Györgyné elnök-ügyvezető
1
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Kéthely és Vidéke Takarékszövetkezet 14-02-000326 10117073-2-14 Magyarország Marcali Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 43 HUF Ezer forint 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A Takarékszövetkezet internetes honlapcíme: www.kethelytksz.hu A Takarékszövetkezet működését 1958-ban kezdte meg. Működési területén 5 város és 21 község lakosságának pénzügyi szolgáltatásait egy központtal és 10 kirendeltséggel látja el. 1997-ben a megyeszékhelyen, 2002-ben Keszthelyen, 2008 áprilisában pedig Balatonbogláron nyitott kirendeltséget. 2002-ben a takarékszövetkezet központja és a marcali fiók a Budapest Banktól megvásárolt épületbe költözött. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (jogelőd: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása 2
pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése pénzváltási tevékenység valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet – váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás pénzügyi szolgáltatásból származó, veszteség mérséklése, illetve elhárítása érdekében tulajdonba került fedezet, illetőleg biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység Egyéb: Bszt. szerint függő ügynöki tevékenység végzése biztosítás közvetítői tevékenység A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma az előző időszakhoz képest csökkent. Lakossági számlák db száma 6.064 db vállalkozói számlák db 968 db. A tevékenység központja Marcali, Rákóczi u.16. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Fiókok: Marcali Balatommáriafürdő Kirendeltségek: Kéthely Somogysámson Balatonfenyves Balatonszentgyörgy Fonyód Kaposvár Keszthely Balatonboglár Betétgyűjtő pénztárak a Takarékszövetkezetnél nem működnek. A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő-Bizottság irányítja.
3
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása:
Jogi személy Természetes személy Összesen
2012. 12.31 Fő Részjegy E Ft 0 0 828 84.110
2013.12.31 Fő Részjegy E Ft 0 0 796 78.390
828
796
84.110
78.390
A Takarékszövetkezet bármely tagjának tulajdonában 200 db 10.000,- Ft névértékű ( 2.000.000,- Ft) részjegy lehet. A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében egy tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada nem haladja meg a 15%-ot. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása: A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása. 2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény alapján érvényes számviteli politikával rendelkezik, melyet az Integrációs szervezet, illetve a Takarékbank Zrt. adott ki. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait – így a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. Az éves beszámoló mérlegből, eredmény kimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. Az éves beszámolóval együtt üzleti jelentés is készül. A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. A zárlati munkák gyakorisága: havi „Jelentős összegű hiba”: ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintő (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul:
4
Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege
Hibák, eredményt, saját tőkét módosító értéke
mérlegfőösszeg > 25 Mrd Ft 25 Mrd Ft>mérlegfőösszeg>50M Ft 50M Ft>mérlegfőösszeg
jelentős összegű hiba >500M Ft Jelentős összegű hiba>mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba>1M Ft
Értékcsökkenés,értékcsökkenési leírás szempontjából jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió Ft alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió Ft-nál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10%-át meghaladja. Értékvesztés elszámolása szempontjából jelentős összegűnek kell tekinteni az értékvesztést, ha az a könyv szerinti értéknek több mint 10 %-a. Értékhelyesbítés fogalmában jelentősnek állapítja meg a Takarékszövetkezet, amennyiben a nettó könyvszerinti érték 10-%-át meghaladja az egyedi eszköz értéke a mérlegkészítés időpontjában. Értékhelyesbítés elszámolása szempontjából, amennyiben az egyedi eszköz meghatározott értékhelyesbítés összege 4 %-ban eltér a leltárral alátámasztott különbözettől. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. A deviza tranzakciók az üzletkötés napján érvényes átváltási árfolyamon kerülnek rögzítésre. A devizában denominált eszközök és kötelezettségek a fordulónapon érvényes MNB árfolyamon kerülnek átszámításra. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került: az immateriális javakra és a tárgyi eszközökre az adótörvény által elismert értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza a takarékszövetkezet időarányos leírással, bruttó érték alapján, lineáris leírás keretében. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozza meg a Takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100ezerFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. (2007. január 1-től) A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. 5
Az értékpapírok kezdeti besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg a Takarékszövetkezet. A többször módosított 250/2000.(XII.24) kormányrendelet 7.sz. mellékletének előírásait figyelembe véve, valamint a 2013.évi CXXXV. tv. rendelkezései alapján a Takarékbank Zrt. által elkészített Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési Szabályzatban leírtak alkalmazásával végezte a Takarékszövetkezet az eszközeinek minősítését. Csoportos egyszerűsített értékelés alá azok a kintlévőségek tartoznak, melyek értéke kisebbek a Kockázati stratégiában meghatározott összeghatárnál (ez jelen esetben az előző év auditált szavatoló tőkéjének 1%-a). Az egyes minősítési kategóriákhoz hozzárendelt %-os mutatók a következők: problémamentes: 0%, külön figyelendő: 5%, átlag alatti: 20%, kétes: 50%, rossz: 90%. Egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak: - a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatár feletti kintlevőségek, illetve kockázatvállalások (az egy ügyfélnek adott kölcsönök, garanciák és más kötelezettség-vállalások összegét a minősítés módjának meghatározása szempontjából egy kockázatvállalásnak kell tekinteni), ide nem értve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követeléseket. - a bankközi kihelyezések, - a csőd-, felszámolási- és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlevőségek. Egyedi egyszerűsített minősítés alá tartoznak: - a Kockázati Stratégiában meghatározott összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések. Az egyedi minősítési kategóriába rendelt súlysávokon belül számolja el a Takarékszövetkezet az értékvesztést az alábbiak szerint: problémamentes: 0%, külön figyelendő: 1-10%, átlag alatti: 11-30%, kétes: 31-70%, rossz: 71-100%. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A Takarékszövetkezet a jövőbeni függő kötelezettségek és a biztos jövőbeni kötelezettségek után céltartalékot képez az Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalék-képzési szabályzatában előírtak szerint. 6
Év végén a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes, be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Takarékszövetkezet függővé teszi. A Takarékszövetkezet a jövőbeni függő kötelezettségek között mutatja ki a garanciákat, amelyek arra kötelezik a takarékszövetkezetet, hogy az ügyfél nevében kiegyenlítse tartozását, amennyiben az ügyfél a szerződésben vállalt kötelezettségeinek nem tesz eleget. Szerződéses, még nem teljesült kötelmeit a Takarékszövetkezet szintén a jövőbeni függő kötelezettségek között mutatja ki (hitelkeretek, folyószámla még le nem hívott része). A Takarékszövetkezet a követelései és kötelezettségei között a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követeléseit a hátralévő lejárat szerinti bontásban szerepelteti (éven belüli, éven túli, 5 éven túli). A Takarékszövetkezet 2006.december 31-től alkalmazza az ingatlanok piaci értéken történő értékelését. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. A Takarékszövetkezet 2007. december 31-vel általános kockázati céltartalékot képez, melynek mértéke 2013. december 31-én 0,1%. A Hpt. módosítás értelmében 2013. december 31-én az általános kockázati céltartalék átvezetésre került az eredménytartalékba. 3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 9.731.179 ezer Ft-ról 619.241 ezer Ft-al csökkent, értéke 9.111.938 ezer Ft 2013.dec.31.-én. Ebből: - a saját tőke csökkenése - a kötelezettség növekedése - az átmenő passzívák csökkenése - a céltartalék emelkedése
62.253 eFt 528.330 eFt 29.661 eFt 1.003 eFt
Megállapítható, hogy a csökkenés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A Takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének ellenére az ügyfelektől származó források csökkentek. A Takarékszövetkezet piaci pozíciója a térségben meghatározó annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
7
a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31.
Mo.
426 670 4,4% 2139763 22,0% 1 333 858 13,7% 4703182 48,3% 585533 6,0% 3743 0,0% 363 345 3,7% 40 605 0,4% 134480 1,3% 9 731 179 100
2013.XII.31.2
Mo.
Elt.+,-
305 246 3,4% -1,0% 2230785 24,5% 2,5% 1 687 929 18,5% 4,8% 4028628 44,2% -4,1% 361581 4,0% -2,0% 2533 0,0% 0,0% 349 118 3,8% 0,1% 47 542 0,5% 0,1% 98576 1,1% -0,2% 9 111 938 100 xx
A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent a pénzeszközök, az ügyfelekkel szembeni követelések, az egyéb értékpapírok, valamint az aktív időbeli elhatárolások aránya. Az állampapírok és a hitelintézetekkel szembeni követelések, a tárgyi eszközök aránya és a részesedések aránya nőtt. 8
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 4.570.900eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 542.272eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 674.554eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 44,2 % lett. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo.
0 0 1333858 22,1% 0 0,0% 0 0,0% 1460383 24,2% 3242799 53,7% 0 0,0% 6037040 100
2013.XII.31.2
Mo.
Elt.+,-
0 0 0% 1687929 29,5% 7,4% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 1336674 23,4% -0,8% 2691954 47,1% -6,6% 0 0,0% 0,0% 5716557 100 xx
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 7,4%-ponttal nőtt. Az ISZ. törvény alapján a Takarékszövetkezet csak a Takarékbank Zrt-nél helyezhet el betétet. A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 46,3 %-ról 52,9 %-ra nőtt. 9
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 85.§ előírása és a Takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 4.905.713eFt volt, 625.282eFt-al kevesebb az előző évinél. Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,4243648 76,7% 3586239 73,1% -3,6% 379905 6,9% 369514 7,5% 0,6% 202797 3,7% 61821 1,3% -2,4% 556504 10,1% 598265 12,2% 2,1% 148141 2,7% 289874 5,9% 3,2% 5530995 100 4905713 100 xx
Portfólió elemzés – minősítés (nettó) Megnevezés Problémamentes Külön figyíelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.4243648 82,6% 3586239 82,3% -0,3% 375624 7,3% 363941 8,3% 1,0% 173512 3,4% 54572 1,3% -2,1% 327078 6,4% 336051 7,7% 1,3% 16308 0,3% 17949 0,4% 0,1% 5136170 100 4358752 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.dec.31.-én 5.530.995eFt volt, 2013.dec.31.-én pedig 4.905.713eFt. A problémamentes állomány aránya 76,7 %-ról, 73,1 %-ra csökkent, mivel változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a Takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (Bank) a 2013. évi CXXXV. törvény (ISZ. tv.) 19.§ (5) alapján átvizsgálta a Takarékszövetkezet eszközeit, illetve kötelezettségeit. Az értékelési szabályok változása 60.493eFt értékvesztés képzést eredményezett, mely rontotta a Takarékszövetkezet eredményét is. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,3 „osztályzatot” 1 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,45) viszonyítva.
1
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 10
c. Források összetételének alakulása A Takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a Takarékszövetkezet saját tőkéje. Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 777223 8,0% 715973 8 953 956 92,0% 8 395 964 9 731 179 100 9 111 938
Mo. Elt. 7,9% -0,1% 92,1% 0,1% 100 xx
A táblázatból megállapítható, hogy a saját forrás aránya ugyanolyan %-pontban csökkent, mint amilyen %-pontban nőtt az idegen források aránya. Saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Tőketartalék
Változás
2012.12.31 Növeke-dés
- Jegyzett tőke leszállítás
Csökkenés 2013.12.31
99 598 22 335
2 005
97 593 22 335
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
56 704
56 704
0
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
372 208
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés
36 492
408 700
1 900
1 900
181 330
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
11
32 999 767 074
36 492
1 402
179 928
38 634 98 745
-5 635 704 821
Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 226401 2,7% 2,7% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 7820517 87,9% 7678581 91,8% 3,9% 3.) Egyéb rövid 521806 5,9% 17325 0,2% -5,7% Rövid lejáratú kötelezettségek 8342323 93,8% 7922307 94,7% 0,9% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 426194 4,8% 339366 4,1% -0,7% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 125927 1,4% 104501 1,2% -0,2% 6.) Egyéb hosszú 245 0,0% 185 0,0% 0,0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 552 366 6,2% 444 052 5,3% -0,9% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 8 894 689 100 8 366 359 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 163.362eFt-al csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyószámla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét csökkenéséből származott. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettség 139.573eFt-tal emelkedett. Ez a Takarékbank Zrt-től felvett rövid és hosszúlejáratú CHF hitel állományából, valamint az MNB/NHP hitelek állományából adódik. A rövid lejáratú források aránya 0,9%-ponttal nőtt, a hosszú lejáratú források aránya pedig 0,9%-kal csökkent. d. Tőkemegfelelés-ICAAP A Takarékszövetkezet 2008.-ban új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek: - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
12
Kockázatok tőkekövetelménye Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
előző év tárgyév Index/eltérés 4 196 986 3 491 811 83% 10 555 249 9 981 802 95% 39,8% 35,0% -4,8% 4 065 003 3 403 965 84% 10 122 214 9 651 677 95% 40,2% 35,3% -4,9% 416490 364029 335 758 279 345 83% 80 732 82 761 103% 0 1 923 121 320 105 034 87% 537810 469063 87%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes - mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 5%-al csökkent, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 17%-al. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35%. A kockázattal súlyozott kitettség értékének eltérése (csökkenése) az előző évhez képest 705.175eFt, melyből a kulcshatás -488.114eFt, a volumenhatás (eredeti kitettség értékének alakulása) -228.014eFt, a szerkezetváltozás hatása pedig 10.953eFt. Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tőke Befizetett jegyzett tőkébe tartozó visszavás.saját részvény 02 névértéke 03 Tőketartalék 04 Eredménytartalék 05 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 06 Általános tartalék 07 Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig 08 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 09 Jegyzett, be nem fizetett tőke 10 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 11 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 12 ALAPVETŐ TŐKE 13 Alárendelt kölcsöntőke 14 Értékelési tartalék (számviteli) 15 Járulékos tőkelemek csökkentése 16 JÁRULÉKOS TŐKE 17 Levonások előtti szavatoló tőke 18 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. 19 Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 20 Egyéb korrekciók +,13
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 99598 97593 98%
22335 372208 1900 56704 3769 32999 0 3743
-6320 22335 408700 1900 0 0 -5635 0 2533
585770 0 181 330
516040 0 179 928
88%
181 330 767100
179 928 695968
99% 91%
100% 110% 100% 0% 0%
68%
21 22 23 24
SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP TMM-SREP
767100 14,73% 11,41% 11,33%
695968 15,29% 11,41% 11,87%
A Takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója 15,29% az előírt 8%-al szemben. A TMM mutató felügyeleti előírásainak figyelembevételét követően 11,87%. A belső tőkemegfelelés (ICAAP) értékelést követően pedig 11,41%. A tőkepuffer számítás 36.403eFt tőkét indukált. Enyhe stressz hatást figyelembe véve további 68.631eFt jelentkezett. Így a belső tőkeszükséglet 469.063eFt. A TMM mutató javulásának oka, hogy az MNB Pénzügyi Stabilitási Tanácsa jóváhagyta az SZHISZ egységes, az intézményvédelmi rendszer kockázatainak megfigyelését és minősítését biztosító rendszerét. Erre tekintettel a PST jóváhagyta az SZHISZ összevont felügyelet alá tartozó tagjai számára, hogy az egymással szembeni kitettségeik esetében nulla %-os kockázati súlyt alkalmazhatnak. Ennek hatására csökkent a tőkekövetelmény összege is. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti eredménye (veszteség) -61.675eFt. A veszteség az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza 2012.december 31. évhez viszonyítva: s.sz.
Tényező megnevezése
01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef.szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalék-képzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm.
15 16
14
A tényező hatása az eredményre 1855 -72 67278 -2 749 2 318 -8791 59839 27111 17742 3925 -115550 -105166 8472 -75 0 0 -121 295 0
91% 0,10
17 18 19
Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
-121295 1 376 -119 920
A kamatkülönbözet növekedése a tevékenység volumen emelkedésének köszönhető. A kamatbevétel az előző évhez képest 167.620 e Ft-tal nőtt, a kamatkiadás pedig 169.475eFt-tal csökkent. A hitelekből és a bankközi betétekből származó bevételek aránya az összes jutalékbevételhez viszonyítva 2012. évhez képest csökkent, az állampapírok és jutalékos bevételekből származó bevételek aránya az összes jutalékbevételhez viszonyítva nőtt. Az értékpapír árfolyamnyereségéből adódó bevétel csökkent, mert 2013-ben az államkötvények állománya csökkent az előző évhez képest. Csökkent a deviza átértékelésből származó bevétel is, ami a gyakori és magas árfolyam ingadozással magyarázható. Az általános igazgatási költség 8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A költségeken belül mind a személyi jellegű, mind az igazgatási költségek csökkentek. A csökkenés legfőbb okai: létszámcsökkenés, szociális hozzájárulási adóból igénybe vehető kedvezmények, 5 kirendeltségnél 6 órás foglalkoztatás. A megképzett értékvesztés nagyságrendje jelentősen befolyásolta az eredmény alakulását. Az adózás előtti eredmény az előző évhez képest 119.920eFt-tal kevesebb. Jövedelmezőségi mutatószámok adatok %-ban S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,1% -6,9% -11,0% Eszközarányos bevétel % 10,5% 9,9% -0,7% Eszközarányos nyereség % 0,4% -0,7% -1,1% Saját tőke arányos nyereség % 5,5% -8,8% -14,3%
A bevételarányos eredmény 11%-ponttal az eszközarányos bevétel 0,7%ponttal csökkent. A tőkearányos eredmény 14,3%-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét teljesítette. A tartalékköteles források 100%-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 15
Kötelező jegybanki tartalékot minden hónapban teljesítettük. Kötelező tartalék éves átlaga 247.250 e Ft, teljesítés éves átlaga 276.681e Ft. A Takarékszövetkezet 2010. november hónaptól tartalékolási kötelezettségét 2%-ról 3%-ra emelte meg. 4. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő – pénzügyi kötelezettségek Nemleges II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott az értékvesztési kulcsok változása miatt. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Beruh.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok javak b… el. 1. Bruttó érték Nyító 26108 192301 114339 162 Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 -876 -35 - ebből átsorolás Záró 26108 192301 115215 197 16
2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 22365 35407 Növekedés Csökkenés -1210 -3557 Záró 23575 38964 3. Tárgyévi écs 1211 3557 4. Nettó érték Nyító 3743 156894 Növekedés 0 0 Csökkenés 1210 3557 Záró 2533 153337
89380
0
-10179 99559 10178
0 0 0
24959 0 9303 15656
162 0 -35 197
0 0 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav. Ingatlanok 1211 1211
3557 3557
Műsz.i Beruházások ber… 10178 0 9914
264
1211
3557
10178
0
ba . A maradványérték újbóli megállapítás hatásának bemutatása Nemleges c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 37.666eFtal, a Banküzlet Kft-nek 100eFt-al, a Hitelgarancia Zrt-nek 100eFt-al, az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítványnak 300eFt-al és a TAKINVEST Zrt-nek 4.433eFt-tal. A fenti befektetések minősítésük alapján problémamentesek.
17
d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Takarékszövetkezetünk csak az ingatlanok tekintetétben alkalmazza az értékhelyesbítést. eFt-ban Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Telkek 23.995 200 700 23.495 Ingatlanok 157.335 902 156.433 Összesen 181.330 200 1.602 179.928 Függő és biztos jövőbeni kötelezettségekre az év folyamán 2 e Ft céltartalékot képeztünk és 47 e Ft-ot szabadítottunk fel. Nyugdíjra az év folyamán 5.237 e Ft céltartalékot képzett a Takarékszövetkezet. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások: Aktív időbeli elhatárolás: Kamat, egyéb Költségek, ráfordítások Összesen Passzív időbeli elhatárolás Költségek, ráfordítások
2012. 128.743 5.737 134.480
2013. 97.739 837 98.576
59.267
29.606
E Ft-ban Eltérés
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Közösségi alap:
1.900eFt
2013. évben a lekötött tartalékból nem történt felhasználás. e. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nemleges f. Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb mint 5 év Nemleges
18
g. A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek eFt Megnevezés Rövid lejáratú CHF hitel Hosszú lejáratú CHF hitel MNB/NHP hitel
Biztosíték fajtája óvadék óvadék óvadék
összeg 279.550 162.010 106.530
h. A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések Nemleges
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyének megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatásának oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő – értékelési eljárásból fakadó – változás 2012.évhez viszonyítva változott. Az egyedi minősítésű hiteleknél az értékvesztés %-a a külön figyelendő állománynál 3%-ról 5%-ra nőtt, a rossz minősítésű állománynál pedig 100%-ról 90%-ra csökkent. Az egyedi minősítésnél a fedezetek hitelbiztosítéki értéke egyéb fedezeti ingatlanok esetében - kivéve lakóingatlanok - 60-90% helyett 50%-ra módosult a veszteségszámításnál. A termőföldek esetében 50%-ról 80%-ra változott a beszámíthatóság mértéke.
19
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása eFt-ban Rendkívüli bevétel: Térítés nélkül átvett pénzeszközeladott követelés megtérülése B típusú elsőbbségi részvény kivezetése 5 éve nem jelentkezett 10 e Ft alatti részjegyek és osztalékainak leírása Rendkívüli ráfordítás: Térítés nélkül átadott pénzeszközalapítványi támogatás
2012.
2013.
-
39 10 790
610
20
A kapott támogatás bemutatása: Megnevezés Első munkahely garancia bérköltség támogatás
Kapott összeg
Folyósított összeg
102.289
102.289
Ft-ban elszámolt 102.289
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges c. A pénzügyi szervezetek bemutatása
különadója és a hitelintézeti járadék
A pénzintézeti különadó alapja a 2009. évi éves beszámoló adataiból számított módosított mérlegfőösszeg. E Ft-ban Pénzügyi szervezetek különadó 2009. bemutatása Mérleg-főösszeg 9.318.254 más belföldi hitelintézetnél 1.773.730 elhelyezett betét Hitelintézeti részvény 30.981 Csökkentő tételek összesen 1.804.711 Módosított mérleg-főösszeg 7.513.543 Pénzügyi szervezetek különadója 11.270 20
Csökkenti a pénzintézetei különadót a hitelintézeti különadó összege, mely nulla Ft. Így a korrigált pénzügyi szervezetek különadója 11.270eFt. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Járadékalap 37.880eFt, 5%-a 1.894eFt, mely a 8497.számú Hitelintézeti járadék főkönyvi számlán került ráfordításként könyvelésre. 1.387eFt-ot fizettünk be, december 20-ig erre az adónemre feltöltési kötelezettséget teljesített a Takarékszövetkezet, melynek összege 500eFt. A végleges adatok alapján 7eFt fizetési kötelezettség mutatkozik, melyet a 45144. számú Hitelintézeti járadék elszámolása főkönyvi számlán mutatunk ki. d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre Nemleges e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény
-61 675
Adóalapot növelő tételek Céltartalék képzés
5 237
Értékcsökkenési leírás
14 946
Támogatás
20
Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés
8
Adóalapot növelő tételek összesen:
20 211
Adóalapot csökkentő tételek: Céltartalék felszabadítás Értékcsökkenési leírás
15 291
Osztalék MTB, TakInvest
1 417
VESZTESÉG ELHAT. Adóalapot csökkentő tételek összesen
16 708
Adóalap:
-58 172
Fizetendő társasági adó nulla Ft. 21
f) A hitelintézeti különadó bemutatása Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A pü.i sz. különadójának módosított ö.
eFt-ban -61.675 11.270 -50.405 0 11.270
A hitelintézeti adó mértéke 30%, de nem haladhatja meg a pénzügyi szervezetek különadójának összegét. IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában. c.) A Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a. Munkavállalók adatai S.sz.
01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport
Átl.stat.i létszám
Bérköltség e Ft
32
115.212
Személyi jellegű egyéb kifizetés e Ft 18.490
8
13.863
1.427
3
25.318
2.261
43
154.393
22.178
Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
22
b. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A mérlegen kívüli kötelezettségek között a 0-s számlaosztályban tartja nyilván a Takarékszövetkezet az adott bankgaranciát, hitelígérvényeket, lakossági és vállalkozói számlához kapcsolódó folyószámla-hitelkereteket, melyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe. Mérlegen kívüli függő kötelezettségek Bankgarancia és kezességvállalás: 53.797 e Ft Lakossági hitelkeret: 64.275 e Ft Vállalkozói hitelkeret: 69.374 e Ft Hitelígérvény: 142.679 e Ft Összesen: 330.125 e Ft Éven túli rulírozó devizakölcsön kiváltása és a devizalikviditást biztosító aukció keretében elnyert devizakölcsön fedezetéül óvadékot kellet elhelyezni a Takarékbank Zrt-nél, melynek összege 441.560eFt, az MNB-NHP hitelekhez kapcsolódó óvadék pedig 106.530eFt. Az év folyamán a leírt tőke követelés összege 34.849eFt, a leírt kamat, költség pedig 25.511eFt. c. Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai Berkes Györgyné elnök-ügyvezető 8647 Balatonmáriafürdő, Csendes u.1. d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előleg, a 2013.év után esedékes járandóságok összege eFt-ban Megnevezés Tiszteletdíj Előleg Kölcsön Ügyvezető tisztségviselők 1.920 Felügyelő Bizottság 3.480 Igazgatóság 3.900 e. A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Szálinger Ferenc könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgálat díja 2013. üzleti évre 3.048 e Ft, az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2013.üzleti évre a könyvvizsgáló által felszámított díj nem volt. 23
f. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Párvicsné Izsák Zsuzsanna 8700 Marcali, Marczali Henrik u.12. g. A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása Nemleges V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős – tevékenységeket nem végez. 2. Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05
Megnevezés
Nyító Képzés Felhasználás
Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok
5914 47 4188 0 10149
5237 2 0 5239
Záró
0 11151 48 1 4188 0 0 0 4236 11152
Magyarázat: Céltartalékot a függő és jövőbeni kötelezettségekre és nyugdíjra képzett Takarékszövetkezetünk. 2007. évtől a Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot képez a kockázatvállalással összefüggő, előre nem látható, előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére, melynek mértéke a kockázattal súlyozott kitettség 0,1%-a. 2013. éven 695eFt-ot szabadított fel a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet az általános kockázati céltartalék összegét 2013. december 31-i fordulónappal átvezette az eredménytartalékba. Az átvezetett összeget egyszeri 19%-os adófizetési kötelezettség terheli.
24
3. Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
394778
4679 399457
280226
168 280395
Záró
0 132732 542272 0 0 0 0 0 160 4687 132892 546959
Ügyfelekkel szembeni értékvesztés állomány alakulása Szektor Nyitó Nem pénzügyi 212.647 váll. Egyéni váll. 1.596 Lakosság 180.535 Egyéb szektor Összesen 394.778
ÉV.képzés
ÉV felszab. Záró áll.
e Ft-ban Változás
183.136
58.215
337.568
124.921
2.532 94.558 -
3.322 71.195 -
806 203.898 -
-790 23.363 -
280.226
132.732
542.272
147.494
Egyéb követelés után árfolyamváltozás miatt 8eFt értékvesztés került elszámolásra. Magyarázat: Az értékvesztés állománya 2013. évben 147.502eFt-tal nőtt. Ebből a kategóriánkénti átlagkulcs változása 28.317eFt, a volumenhatás (állományváltozás) -41.260eFt és az összetételhatás 160.445eFt. Az értékvesztés állományából 24.867eFt árfolyam veszteség miatti képzés, 24.786eFt pedig árfolyam nyereség miatti felszabadítás. Növekedés a nem pénzügyi vállalkozásoknak, lakosságnak nyújtott hitelek esetében tapasztalható. A nem pénzügyi vállalkozói szektorban 2012.12.31-i 1.935.115eFt hitelállomány 212.647eFt értékvesztés állományt realizált, míg 2013.12.31-i 1.666.161eFt hitelállomány mögött 337.568eFt értékvesztés került elszámolásra. A lakossági szektor esetében 2012.12.31-i 2.538759eFt hitelállomány 180.535eFt értékvesztés állományt realizált, míg 2013.12.31-i 2.343.889eFt hitel állomány mögött 203.898eFt az értékvesztés állománya. 25
Az egyéni vállalkozói szektorban 2012.12.31-i 594.072eFt hitelállomány 1.596eFt értékvesztést realizált, 2013. 12.31-i 560.846eFt-os állomány mögött pedig 806eFt az értékvesztés állománya. 2012.12.31-i egyéb szektorban 30.014eFt hitelállomány mögé nem kellett értékvesztést elszámolni, és a 2013.12.31-i 4eFt állomány mögé sem kellett elszámolni értékvesztést. Az elszámolt értékvesztés aránya a bruttó hitelállományhoz viszonyítva 2012. évhez képest a külön figyelendő állománynál 0,4%-kal, kétes állománynál 2,6%kal, a rossz minősítésű állománynál 4,5%-os a növekedés. Az átlag alatti állománynál pedig 2,7%-os a csökkenés. Az értékvesztés állományának növekedését befolyásolta az új minősítési rendszer alkalmazása, valamint az átvilágítás során (2013.szeptember 30-i vizsgált állományra vonatkozóan) 60.493 e Ft-os értékvesztés képzés előírása, illetve az ezzel szemben megképzett 69.339 e Ft értékvesztés. A többlet képzés okai: hátralékos napok számának növekedése, fedezetértékek csökkenése, ügyfél minősítésének romlása. Ebben a gazdasági helyzetben szükségessé válik az óvatosabb hitelezési politika, valamint dinamikussá és eredményessé kell tenni a hátralékos állományra irányuló behajtási tevékenységet, amivel csökkenteni lehet a kétes és rossz minősítésű hitelek állományát. 4. A mérleg fordulónapján eszköztételek: Hitelek Értékpapírok Összesen:
fennálló nagy kockázatvállalásnak minősülő 533.480 e Ft 288.982 e Ft 822.462 e Ft
5. Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02. 03.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap SZHISZ
Hozzájárulás az alaphoz eFt 2.403 2.178 1.049
6. A hátrasorolt eszközök bemutatása Megnevezés -
Pénznem
Összeg e Ft 26
Kamatláb
Esedékesség időpontja (év)
7. A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Nemleges 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
3hón túl-1 3hónapon éven bel. belül esed. Es. 920.929 381.660 110.729 44.126 5.592.909 1.523 -
631.517 226.401 3.090 402 17.200 22.155 -
adatok: ezer Ft-ban 1 éven túl-5 5 éven túl év.bel.es. esed. 767.000 1.388.684 130.755 36 27.062 -
1.626.767 208.611 9.196 -
Összesen 1.687.929 4.028.628 565.767 113.819 44.564 5.610.109 59.936 -
9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Takarékszövetkezetünk a Bartis Gold 2000 Kft-vel áll kapcsolatban, mint ügynökkel a záloghitelezés kapcsán, ez kézizálog hitel. Állománya: 1.511eFt. 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Nemleges 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A Takarékszövetkezet 2008. október hónaptól a CHF alapú devizahitelezést leállította, míg 2010. év elejétől EUR alapú és EUR hitelezést újra indította, mivel elkezdte a saját jogú deviza betétgyűjtést és forgalmazást. 2010. III. negyedév folyamán a lakáshitelezés területén felfüggesztésre került ezen hitelezés is. Az árfolyam emelkedés az ügyfeleket jelentősen érintette. Lakáshitelek törlesztésénél a Takarékszövetkezet a jogszabályi előírásoknak megfelelően a saját jogú deviza közép árfolyamot alkalmazza. Egy fiók és három kirendeltség folyósított devizaalapú hitelt. A kezelt hitelek száma 55 db. 27
A CHF alapú hitelek forrását a Takarékbank által rendelkezésünkre bocsátott éven túli rulírozó devizakölcsön kiváltása és a devizalikviditást biztosító aukció keretében elnyert devizakölcsönnel biztosítottuk, melynek értéke 357.156eFt. A hitelek mérleg készítés kori nettó állománya 343.104eFt. Az EUR és EUR alapú hitelek forrása saját deviza állomány, nettó összege 19.951eFt. 2009. október hónaptól elkezdtük a devizaszámlák sajátjogú kezelését. Takarékszövetkezetünk GBP, USD, CHF és EUR devizanemekben vezeti a lakossági és vállalkozói ügyfelek számláit. Konverziós megbízással szinte minden devizanemben bonyolíthatja az ügyfél számlaforgalmát. Kedvező kondíciókkal új ügyfelek szerzésére és a meglévők megtartására törekszünk. 2013. december 31-én 453 db deviza folyószámlát vezettünk, állománya 197.921eFt, a devizában lekötött betétek száma 186 db, állománya pedig 220.215eFt. Devizás tételek Megnevezés Euro
E Ft-ban Egyéb deviza
Deviza összesen
Eszközök: Pénztárkészlet Nosztro számla Bankközi betét Nettó hitelállomány Aktív kamat elhatárolás Egyéb aktív elszámolás Eszközök összesen
8.000 43.074 317.694 19.951 102 388.821
1.501 16.591 3.235 343.104 7.739 372.170
9.501 59.665 320.929 363.055 7.841 760.991
Források: Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelhatárolás Egyéb passzív elszámolás Források összesen
399.899 15 399.914
18.237 357.157 2 375.396
418.136 357.157 17 775.310
Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges
28
14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges
15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés Nemleges 16. Cash -flow kimutatás Mellékelve! 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása A mérleg fordulónapján fennálló függő kamat és költség 225.515.539Ft, a mérleg készítés időpontjában pedig 216.742.529Ft. A fordulónaptól a mérlegkészítés időpontjáig befolyt függő összeg 11.297.926Ft. Előző mérlegkészítéskor fennálló függő kamatok és költségek összege 192.540.204Ft, melyből a mérlegkészítés időpontjáig 62.972.650Ft térült meg. Az előző évi és a tárgyévi mérleg készítéskori függő kamatok és költségek különbözete 32.975.335Ft. A vállalkozói hitelek mellett több lakossági hitel kamata sem került megfizetésre a kialakult gazdasági helyzet és a növekvő munkanélküliség miatt. 18-19. EXIM Bank Rt-t érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett szolgáltatás Az ügyfeleink részére nyújtott biztosítási tevékenységünkből 2.558 e Ft bevételünk származott. 2007. évben kezdtük meg a Takarékbank ügynökeként a befektetési tevékenységünket. A forgalom emelkedik, a megszűnt betétállomány nagy részét az ügyfelek ebben a konstrukcióban helyezik el. 21. Értékpapírok állomány adatai: Diszkont kincstárjegy 1.384.899 e Ft Államkötvény 845.886 e Ft Diákhitel kötvény 148.982 e Ft MFB kötvény 140.000 e Ft Befektetési jegy (Takarék Állampapír Alap): 30.000 e Ft 29
22. Biztosítópénztárak részére a Takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai MTB Zrt megbízásából végzett befektetési tevékenységből 2.964eFt bevétel realizálódott. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25. A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a Takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó Nemleges 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik Nemleges
29. Az EXIM Bank Rt-re vonatkozik Nemleges 30. Az immateriális javak részletezése eFt-ban Egyéb vagyoni értékű jogok (programok) Szellemi termékek (szoftverek )
30
bruttó 15.533
nettó 2.286
10.574
247
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni jogokkal a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 32. Készletek A készletek közt kerül kimutatásra, mint vásárolt készlet nyomtatványkészlet: 482 e Ft reklám, propaganda anyagok: 901 e Ft követelés kiegyenlítéseként kapott eszköz átvett ingatlanok: 30.085 e Ft 33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 34. – 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: nulla. 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások Pénzfedezet Központi költségvetés Egyéb állami garancia Árbevétel engedményezés Egyéb követelés engedményezés Jelzálogok Egyéb fedezetek Összesen
103.915 e Ft 378 e Ft 80.670 e Ft 66.133 e Ft 127.425 e Ft 9.592.552 e Ft 558.418 e Ft 10.529.491e Ft 31
39. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
40. Nemleges 41. Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42. Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya : 2013. de.31-én 845.886eFt. 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45. Átstrukturált hitelek (követelések) fennálló szerződéses állománya (bruttó): 48.193 e Ft, elszámolt értékvesztés: 9.373 e Ft. 46. Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek Megnevezés Problémamentes Külön Átlag figyelendő alatti Befek.célú 30.000 ért.papír Bankközi 1.687.929 betétek Hitelek 3.256.393 363.663 54.572 (nettó) Mérlegen 329.846 278 kív. tételek (nettó) Összesen 5.304.168 363.941 54.572 32
Kétes
adatok E Ft-ban Rossz Összesen 30.000 1.687.929
336.051 17.949 4.028.628 330.124
336.051 17.949 6.076.681
47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke: A Takarékszövetkezetünk még a 2012. évi hatályos javadalmazási politikával rendelkezik. A 2013. évi CXXXV tv. alapján a Takarékszövetkezet szabályzatait a Takarékbank Zrt. illetve SZHISZ jóváhagyásával módosíthatja illetve fogadtathatja el. A Javadalmazási politika éves felülvizsgálatát illetve a PSZÁF ellenőrzés alapján készült határozatnak megfelelő átdolgozását a Takarékszövetkezet elkészítette és a Takarékbank Zrt. részére jóváhagyás céljából megküldte, melyet Bank átdolgozásra visszaküldött. Mivel a Javadalmazási politika nem került módosításra, 2013. évre vonatkozóan a vezető állású személyek részére nem került meghatározásra premizáláshoz kapcsolódó teljesítmény mutató- és érték, így kifizetés sem történik.
VI. Záradék 1. Az éves beszámoló elfogadásáról a Felügyelő Bizottság a Hpt. és az Alapszabály alapján az Igazgatósági előterjesztéssel egyetértő határozatot hozott. A határozat száma: 06/2014.03.19 2. Az Igazgatóság II.1/2014.03.19. sz. határozatával terjesztette a Küldöttgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény
-61 675 664 -62 339 56 704 0
Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználás Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
-5 635
3. A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 23-án tartott Küldöttgyűlése 4./2014.05.23.KGY sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredmény-felosztással egyezően.
Berkes Györgyné elnök-ügyvezető 33
Párvicsné Izsák Zsuzsanna ügyvezető-főkönyvelő
