ÉVES BESZÁMOLÓ 2013

Szabadszállás és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Szabadszállás 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. Internet: www.szabadszallasitakarek.hu

Cg.: 03-02-000284

ÉVES BESZÁMOLÓ

2013.

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítı melléklet

...........................................................................................................

TARTALOMJEGYZÉK

MÉRLEG .....................................................................................................................3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ...........................................................................................7 Költségnemek ...................................................................................................................................................11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET ......................................................................................12 I. Általános rész ................................................................................................................................................12 1. A Takarékszövetkezet bemutatása .............................................................................................................12 2. Számviteli politika .....................................................................................................................................15 3. Számviteli változások.................................................................................................................................16 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek)...............................................................................17 5. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .....................17 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2009. évi jövedelmezıség alakulása........................................................18 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok ...............................................................................................30 1. Általános elıírások szerinti bemutatások ...................................................................................................30 2. Tételes bemutatások a mérleghez...............................................................................................................30 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................35 1. Általános elıírások szerinti kiegészítések ..................................................................................................35 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz .........................................................................36 IV. Tájékoztató.................................................................................................................................................38 1. Tételes tájékoztató adatok ..........................................................................................................................39 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések...............................................................................................................42 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás..............................................................................................42 3) Értékvesztés alakulása ...............................................................................................................................43 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel.............................................44 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...........................................................................................................44 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása.....................................................................................................44 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint...............................................................................................44 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplı, tızsdén jegyzett értékpapírok ......................................................45 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása .......................46 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: nem leges! .................................................46 17. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása.........................................................................................46 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:.....................................................................46 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) .......................................................................................47 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok (fajtánként) ..............................................................47 32. Készletek leltára .......................................................................................................................................48 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .......................................................................................................52

Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

2

KSH:10043347-6419-122-03 Cg.:03-02-000284 Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebbıl:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk.-al szemben 35 ba) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köv. 36 bb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete


2012.év c.

2013.év d.

301 899 2 017 037 2 017 037

450 857 424 000

349 949 2 801 522 2 801 522 0 0 679 857 0 679 857 663 000

26 857

16 857

26 857

16 857

0 2 516 933 2 516 933 1 346 294

0 2 395 373 2 395 373 523 805

1 170 639

1 871 568

0

0

0

0

0 450 857

3

41

5. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebbıl:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú

61 62 63 64 65 66

6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés

67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebbıl: -hitelintézetekben lévı részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebbıl: - hitelintézetekben lévı részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek ac) beruházások ad) beruházásra adott elılegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) mőszaki berendezések, gépek, felszerelések, jármővek bc) beruházások bd) beruházásra adott elılegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények


162 230

162 230

0

0

162 230

162 230 160 000

162 230

2 230

0 0

0 0

0

0

0 22 720 22 720 22 370

0 29 405 29 405 29 055

0 0

0 0 0

7 540 7 540

5 199 5 199

166 381 59 042 47 916 11 126

173 330 65 312 47 095 13 706 4 511 0 0

0

0

107 339

108 018

4

89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív idıbeli elhatárolások a) bevételek aktív idıbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen

43 980 32 825 11 155

40 446 26 787 13 659

0 0 25 706 25 564 142

0 0 27 796 26 938 858

5 715 283

6 665 107

101

Ebbıl: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek elıbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

4 133 210

4 538 722

102

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek elıbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

1 556 367

2 098 589

17 504

370 092 2 750 367 342 0

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott idıre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben


17 504

0

17 504

367 342 367 342

5 146 256 745 699 45 759 662 874 37 066 4 400 557 1 623 745

5 734 487 748 155 35 292 674 631 38 232 4 986 332 1 987 083

2 760 567

2 980 042

5

30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68

- egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ca) tızsdei befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó köt. cb) tızsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységbıl adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységbıl eredı, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végzı szervezettel, központi szerzıdı féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minısülı hitelviszonyt megtestesítı okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalakozással sz.

69

4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. - szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása

70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív idıbeli elhatárolások a) bevételek passzív idıbeli elhatárolása

76 77

b) költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása c) halasztott bevételek


16 245

19 207

0

0

950 0

40 0

0

0

0

950

40 0

950

40

34 679 34 679

60 401 60 401

0

51 292

42 282 17 42 265

51 292

6

78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94

6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függı és jövıbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntıke Ebbıl: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában mőködı hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebbıl: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással sz. 8. Jegyzett tıke Ebbıl: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

1 264

2

700 564

2

13 890

1 350 0

13 890

1 350

100 000

100 000

16 434

16 434

16 434 33 804 151 627 27 267 107 339 107 339 0 12 977

16 434 35 088 178 999 13 436 108 018 108 018 0 4 478

5 715 283

6 665 107

5 127 624

5 740 199

- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]

85 655

426 171

- SAJÁT TİKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

449 448

456 453

95 96 97 98 99 100 101 102

9. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) 10. Tıketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka

103 104

15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebbıl: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]

105 106 107

Szabadszállás, 2014. május hó 27.nap Oláh Lajosné s.k. Oszlánszkiné Sz.H.s.k elnök-ügyvezetı ügyvez.fıkönyv


7

KSH:10043347-6419-122-03 Cg.:03-02-000284

Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függıleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegő bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekbıl, részesedésekbıl (osztalék, részesedés)

480 566

2013.év d. 407 007

127 540

118 989

353 026

288 018

52 013 223 737

35 929 171 788

256 829 799

235 219 549

0

0

799 82 523 82 523

549 165 369 165 369

18 003 18 003

22 965 22 965

1 768

1 552

2012.év c.

b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévı részesedésekbıl (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekbıl (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeibıl (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendı) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak 6. Pénzügyi mőveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]


8

31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72.

a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeibıl Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeibıl (kereskedési tevékenység bevétele) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebbıl: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések

4 147

4 404

2 540

2 852

176

0

0

15

66 295 1 401

19 386

64 894

18 170

33 658 188 788 121 728 87 101 8 161

3 879

1 216

204 339 135 808 98 482 8 773

Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységbıl a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások


26 466 22 781

28 553

25 046

67 060 9 241 118 011 505

68 531 9 764 111 239

117 506

110 380

859

9

73. 74. 75. 76. 77. 78.

79. 80. 81. 82.

83.

Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függı és biztos (jövıbeni) kötelezettségekre

4 439

11

84 717

81 909

84 017

81 907

700

2

45 795

20 198

43 085

19 498

2 710

700

35 249

12 057

34 353

11 700

896 94 140 -46 35 203 6 717 28 486 -2 849

357

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85.

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebbıl: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás elıtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

7 057 190 6 867 18 924

6 084 12 840

12 660

-1 284 0 7 078

12 977

4 478

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebbıl: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Szabadszállás, 2014. május hó 27. nap Oláh Lajosné Oszlánszkiné Sz.H.sk elnök-ügyvezetı ügyvez.fıkönyvelı


10

KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2012.év 8 987 50 045 8 028

2013.év 10 069 50 176 8 286

67 060 87 101 8 161 26 466 121 728 9 241 198 029

68 531 98 482 8 773 28 553 135 808 9 764 214 103


11

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben elıírt feltételeknek megfelelı könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Oszlánszkiné Szabó Hajnalka fıkönyvelı, vállalkozási szakon 131312 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.

I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítı vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fı A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási idıszak:

Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet 03-02-000284 10043347-2-03 Magyarország Szabadszállás, Kálvin tér 2. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 30 fı HUF Ezer forint, ha ettıl eltérı, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.

A takarékszövetkezet a hitelintézetekrıl és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013.évi CCXXXVII.. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelıd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következı fıbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ♦ betét győjtése és más visszafizetendı pénzeszköz - saját tıkét meghaladó mértékő nyilvánosságtól történı elfogadása , ♦ hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, ♦ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ♦ kezesség és bankgarancia vállalás ♦ pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) ♦ pénzváltási tevékenység ♦ váltóval és csekkel kizárólag saját számlára történı kereskedelmi tevékenység 1

Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2


12

♦ értékpapír letéti ırzés ♦ széfszolgáltatás ♦ Pénzügyi szolgáltatásból származó veszteség mérséklése, illetve biztosíték hasznosítására irányuló tevékenység A Hpt. 4.§ (3) bekezdés b) pontja alapján Függı biztosításközvetítıi (ügynöki )tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét elsısorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedı tendenciát mutat. A tevékenység központja 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. sz. alatt van. Telephelyek bemutatása: Kirendeltségek: 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. 6098 Tass, Széchenyi krt. 75. 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11. 6086 Szalkszentmárton, Fı u. 62. 6000 Kecskemét, Dobó krt. 12. A takarékszövetkezetet 8 fıs igazgatóság és 5 fıs felügyelı-bizottság irányítja A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés hitelintézet Jogi személy természetes személy tagok Összesen:

Fı

2012.XII.31. Részjegy EFt 6 28000 3 3095 918 82795 927 113890

Fı

2013.XII.31. Részjegy EFt 5 23000 3 3095 882 75255 890 101350

A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselıjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni, amelynek névértéke 5.000 Ft. A takarékszövetkezet jegyzett tıkéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15 %-nál.


13

A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4

Leányvállalat: A takarékszövetkezetnek nincs leányvállalata. Egyéb részesdési viszonyban levı vállalkozás(ok) Név: Saját tıke: Jegyzett tıke Részesdési arány 2013 elızetes.mérleg sz. eredménye

MTB ZRt. 17.244 mFt 3.390 mFt 0,1864 % 254 mFt

Garantiqa Hitelgarancia Zrt. 11.674 mFt 4.812 mFt 0,02 % -2.742 MFt (2012. évi)

Név: Saját tıke: Jegyzett tıke Részesdési arány 2012.mérleg sz. eredménye

Banküzlet Zrt. 120.030 eFt 79.200 eFt 0,13 % 10.982 eFt

ORIENT+ Zrt. V.a. 3.110 eFt 73.500 eFt 0,68 % 61.365 eFt (2009.10.152010.04.13.)

Név: Saját tıke: Jegyzett tıke Részesdési arány 2012.mérleg sz. eredménye

Bács-Metak Kft. 5.219 eFt 3.400 eFt 4,41 405 eFt

Solt és Vidéke Takarékszövetk. 277.474 eFt 150.974 eFt 3,31 % 793 eFt

A kötelezı számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Számviteli Rend Számviteli politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezet értékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési- Értékvesztés elsz.Céltartalék képzési szabályzat Számlarend, számlatükör Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó Betétkezelési Befektetési Kockázatvállalási szabályzat 4 5

Ig.h. 95/2013 95/2013 96/2013

Utolsó mód: 2013.12.18. 2013.12.18. 2013.12.18.

93/2013 94/2013

2013.12.18 2013.12.18.

14/2013 EFB 14/2013 EFB 40/2012 9/2012 EFB 13/2011 EFB 70/2013 89/2013

2013.05.29 2013.05.29. 2012.04.24. 2012.04.24. 2011.07.25. 2013.08.06. 2013.10.28

Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r.


14

Szigorú számadású bizonylatok szabályzata

14/2013 EFB 2013.05.29.

A fenti szabályzatok közül jelentıs hatással van a beszámolóra a minısítési szabályzat, melynek fıbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelrıl szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes Takarékbank által kiadott számviteli politikával rendelkezik. A számviteli szabályozás keretében 13 db szabályzat készült el, ezek közül a Számviteli politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet továbbiakban: Szkr.) és a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. •

A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegbıl, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A kiegészítı melléklet magában foglalja a cash-flow kimutatást, melyet a Szkr. 3.sz. melléklete „A” változatában készít el a takarékszövetkezet. • A mérlegkészítés idıpontja: az üzleti évet követı év január hó utolsó napja. • A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következı: havi, negyedéves, éves • Jelentıs összegőnek minısül a hiba, ha a feltárás évében egy adott üzleti évet érintıen (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tıkét növelı-csökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegétıl függıen (25MrdFt> mérlegfıösszeg> 50 MFt) meghaladja a mérlegfıösszeg 2%-át • A költségek elszámolására kizárólag az 5. költségnemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetıi számvitel még nem került kialakítására. Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere: • A számviteli politikában és az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, idıarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a hónap utolsó napján meglévı eszközállományra. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. • A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetıséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. • •

A takarékszövetkezet a vásárolt készletekrıl év közben nem vezet mennyiségi és értékbeni nyilvántartást. A mérlegben szereplı készletek értékét tételes leltárfelvétel alapján az utolsó beszerzési áron értékelve állapítja meg. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függıen az analitikus nyilvántartásban történı minısítéssel határozza


15

•

• • • •

meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet elıírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévıségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minısítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A 2.000 Ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerősített minısítési eljárást – elsısorban a késedelem idıtartamához kötıdıen- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minısíti a takarékszövetkezet. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerősített minısítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendı kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minısítéső kintlévıségeknél pedig 100 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés idıpontjáig nem esedékes minısített kamatok és kamatjellegő jutalékok függıvé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történı értékelést a tárgyi eszközök között az ingatlanoknál. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történı értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez. Az eddig megképzett általános kockázati céltartalék állományt a Takarékbank Zrt. által kiadott Számviteli politikában meghatározottak szerint 2013. december 31-i fordulónappal a takarékszövetkezet átvezette az eredménytartalékba. A módosított 2006. évi LIX tv. alapján a 19%-os mértékő adót a társasági adóval azonos módon, eredményt terhelı adóként számolta el.

3. Számviteli változások és hatásuk a) A takarékszövetkezet az elızı (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, a Takarékbank Zrt. által 2013. decemberben kiadott a takarékszövetkezetre kötelezı érvényő szabályzata változtatta meg. A Takarékbank Zrt Igazgatósága, összefüggésben az Integrációs Szervezet Igazgatósága által elfogadott Számviteli Rendben foglaltakkal a 2013. december 2-i ülésén 2014. január 1-jei hatályba lépéssel az alábbi – a számviteli szabályzati körbe tartozó- szabályzatokat fogadta el azzal, hogy a szabályzatokban foglalt értékelési eljárásokat a takarékszövetkezetnek a 2013-as üzleti évrıl szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmaznia kell. - Számviteli Rend (kötelezı SZHISZ szabályzat) - Számviteli politika (közvetlen hatályú) - Eszközök, források, mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata (közvetlen hatályú) - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat (közvetett hatályú) -Fedezet értékelési szabályzat (közvetett hatályú)


16

A takarékszövetkezet Igazgatósága a fenti szabályzatokat 2013. december 18-án megtartott ülésén fogadta el. A takarékszövetkezet a számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a fenti okokból változtatta meg. A 2013. éves beszámoló elkészítése során alkalmazta. Változások: - A forgatási célú állampapírok piaci árváltozásának függvényében értékvesztés elszámolására kerül sor, amennyiben a piaci ár jelentısen és tartósan alacsonyabb, mint a bekerülési érték. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentısnek minısül a szövetkezeti hitelintézeteknél az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegő veszteségjellegő különbözet. Az állampapírok értékelésének szempontjából tartósnak minısül az értékelési idıponttól visszafelé számított legalább 3 hónapig folyamatosan fennálló veszteségjellegő különbözet. - A befektetési célú állampapíroknál a hitelintézet kockázati minısítésen alapuló értékvesztést nem számol el, a hatályos jogszabályok elıírásaival összhangban. A befektetési célú állampapírok esetében, mivel azokat a hitelintézet hosszú távon tartja, nem kerül sor a piaci árak alapján számítandó értékvesztés elszámolására sem. - A klasszikus kereskedelmi készletek után az értékvesztés mértékét készletenként, ill. készletcsoportonként egyedileg kell megállapítani a készlet könyv szerinti és piaci értékének különbözetének megfelelıen, kivéve a fajlagosan kisértékő készleteket, amelyek értékvesztése a piaci érték csökkenése esetén a könyv szerinti érték 50 %-a, a rendeltetésszerő használatra való alkalmatlanság esetén 100 %-a. Fajlagosan kisértékőnek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000 Ft-ot. Ha a könyv szerinti érték 50.000 és 5.000.000 Ft közötti akkor az 1.000.000 Ft felett jelentıs a különbözet. Ha a könyv szerinti érték 5.000.000 Ft feletti, akkor a könyv szerinti érték 20 %-a felett jelentıs a különbözet. A Takarékbank Zrt által kiadott Monitoring- Eszközértékelési-, Értékvesztés elszámolási, és Céltartalékképzési szabályzatból eredı változások: A csoportos egyszerősített értékelés szempontjából a Hikr. 7.sz. melléklete II.fejezetének (11) és V. fejezetének (3) bekezdésében hivatkozott, kisösszegőnek minısülı követelésekre vonatkozó összeghatár a takarékszövetkezet 2012. évi auditált szavatoló tıkéje 1 %-ban határozza meg, mely összeg a takarékszövetkezetnél 4.424.160 Ft. Az ezen összeghatárral egyenlı, vagy annál kisebb összegő kintlévıség, vagy mérlegen kívüli kötelezettség esetében az értékvesztés, illetve céltartalék mértékének meghatározása egyszerősített módon, az egyes minısítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Külön figyelendı 5%, átlag alatti 20%, kétes 50%, rossz 90%. Az összeghatárt meghaladó kintlévıség, befektetés, követelés fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívül vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával egyedi teljes körő minısítését alkalmaz a takarékszövetkezet. Kivételt képez az ezen összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni fogyasztási hitelekbıl, jelzáloghitelbıl eredı követelés. A fentiek együttes hatása a takarékszövetkezet eredményére, pénzügyi- és vagyoni helyzetére nem jelentıs. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésekben nincs változás. 5. Az ellenırzés során feltárt jelentıs összegő hibák eredményre, vagyonra gyakorolt


17

hatása 2013. év során jelentıs összegő hiba nem került feltárásra. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezıség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-fıösszege a 2012dec.31.i 5.715.283 ezer Ft-ról 949.824 eFt-tal emelkedett, elérte a 6.665.107 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebbıl: ♦ a saját tıke növekedése 7.005 eFt ♦ a kötelezettség növekedése 953.091 eFt ♦ az átmenı passzívák csökkenése 9.010 eFt ♦ a céltartalék csökkenése 1.262 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntı részben a kötelezettségek emelkedésébıl származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetıen az ügyfelektıl származó források is bıvültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerısítette annak ellenére, hogy a forrásgyőjtésben a konkurencia erısödése volt tapasztalható. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A fıbb eszközcsoportok állománya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-fıösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK

2012.XII.31.

Mo.

301 899 2 017 037 450 857 2 516 933 184 950 7 540 166 381 43 980 25 706 5 715 283

5,3% 35,3% 7,9% 44,0% 3,2% 0,1% 2,9% 0,8% 0,4% 100

2013.XII.31.


349 949 2 801 522 679 857 2 395 373 191 635 5 199 173 330 40 446 27 796 6 665 107

Mo.

Elt.+,-

5,3% 42,0% 10,2% 35,9% 2,9% 0,1% 2,6% 0,6% 0,4% 100

0,0% 6,7% 2,3% -8,1% -0,3% 0,0% -0,3% -0,2% 0,0% xx

18

3 000 000 2 500 000 2 000 000 2012.

1 500 000

2013.

1 000 000 500 000 1

2

3

4

5

6

7

8

9

A takarékszövetkezet jövedelmezısége szempontjából kedvezıtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök, valamint a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya nıtt. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 2.395.373 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 219.838. eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az elızı évihez viszonyítva 121.560 eFt-tal csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-fıösszeghez viszonyítva 35,9 % lett. 2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.

2012.XII.31.

Mo.

2013.XII.31.

Mo.

Elt.+,0% 7,3% -0,4% 0,0% 28,4% 21,5% 0,0% xx

424 000 26 857 -

0 14,3% 0,9% 0,0%

663 000 16 857 -

0 21,6% 0,5% 0,0%

1 346 294 1 170 639 2 967 790

45,4% 39,4% 0,0% 100

523 805 1 871 568 3 075 230

17,0% 60,9% 0,0% 100

A fentieket szemléltetik a következı diagramok:


19

2 000 000 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 2012.

1 000 000

2013.

800 000 600 000 400 000 200 000 1

2

3

4

5

6

7

A 2.sz.tábla a követelések két fı csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 6,9 % -ponttal nıttek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye, valamint jogszabályváltozás. A lejárati idı alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 59,7 %- ról 38,6 %-ra csökkent. b. Az eszközállomány minısége A Hpt 85.§ elıírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 6.942.040. eFt volt, 937.448 eFt-al több az elızı évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minısítés (bruttó) Portfolió-minısítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

6

2012.XII.31. 5 348 143 310 701 130 755 116 851 98 142 6 004 592

Mo. 89% 5% 2% 2% 2% 100

2013.XII.31. 6 256 519 321 621 12 459 168 588 182 853 6 942 040

Mo. Elt.+,90% 1% 5% 0% 0% -2% 2% 0% 3% 1% 100 xx

PSZÁF portfolió táblázat


20

Portfolió elemzés – minısítés (netto) Portfolió-minısítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% Problémamentes 5 348 143 92% Külön figyíelendı 304 693 5% Átlag alatti 104 761 2% Kétes 58 936 1% Rossz 19 663 0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 5 836 196 100 Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

2013.XII.31. 6 256 518 313 286 10 408 91 777 43 812 6 715 801

4,78

Mo.% Elt.+.93% 1% 5% 0% 0% -2% 1% 0% 1% 1% 100 xx

4,77

A minısített eszközökön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 2.395.373 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 2.516.933 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 92 %-ról, 93 %-ra nıtt, mivel jelentısen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minısítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minısített állomány átlagosan 4,77 "osztályzatot" 7 kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,78) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tıkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK

A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 450 712 7,9% 456 455 5 264 571 92,1% 6 208 652 5 715 283 100 6 665 107

Mo. Elt. 6,8% -1,1% 93,2% 1,1% 100 xx

A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1,1 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tıke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés

Jegyzett tıke Ebbıl: leányvállalati 7

Változás - Jegyzett tıke leszállítás

2012.12.31 Növeke-dés

100 000

Csökkenés 2013.12.31

100 000

Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1.


21

16 434

Tıketartalék

16 434

Általános tartalék

+ Általános tartalék képzés

33 804

1 284

35 088

Eredménytartalék

+ Elızı évi mérleg szerinti eredmény átvezetése

151 627

27 372

178 999

Lekötött tartalék Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény Saját tıke

+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Elızı évi mérleg szerinti eredmény

27 267 107 339

12 977 449 448

13 831 679

29 335

13 436 108 018

8 499 22 330

4 478 456 453

A táblázat szemlélteti a saját tıke elemeinek változásait. A saját tıke 7.005 eFt-tal nıtt az elızı évhez képest. Az eredménytartalék változásának bemutatása Nyitó: 151.627 eFt 2012. évi eredmény: 12.977 eFt A lekötött tartalékból fejlesztési tartalék felhasználása miatt visszavezetett összeg: 13.831 eFt Általános kockázati céltartalék átvez. a módosított 2006. évi LIX.tv. alapján 564 eFt Osztalék fizetésre igénybe vett eredménytartalék: 0 eFt Záró: 178.999 eFt A takarékszövetkezet jegyzett tıkéjét még 2007-ben 100.000 eFt-ra emelte, melynek összetétele a következı: Részjegy tıke: 100.000.000 Ft Eredménytartalék: _________- Ft 100.000.000 Ft A takarékszövetkezet induló tıkekövetelménye 250.000 eFt, ezzel szemben a saját tıke nagysága 456.453 eFt. A takarékszövetkezet tervei a meglévı ügyfelek megtartása, minél színvonalasabb kiszolgálása.

5.Tábla Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

22

Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0% 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 5 092 945 98% 3.) Egyéb rövid 34 679 1% Rövid lejáratú kötelezettségek 5 127 624 99% 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 17 504 0% 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 53 311 1% 6.) Egyéb hosszú 14 840 0% Hosszú lejáratú kötelezettségek 85 655 1% K Ö T E L E Z E T T S É G EK 5 213 279 100

2013.XII.31. 2 750 5 677 048 60 401 5 740 199 367 342 57 439 1 390 426 171 6 166 370

Mo. Elt.+,0% 0% 92% -6% 1% 0% 93% -5% 6% 6% 1% 0% 0% 0% 7% 5% 100 xx

Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 588.231 eFt-tal nıtt. A növekedés jelentıs része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedésébıl származott. Az értékpapír-szerő betételhelyezés 910 eFt-tal csökkent, mivel megszüntette a takarékszövetkezet a takaréklevél terméke forgalmazását. A források összetétele lejárati idı szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 6 % -ponttal. d. Tıkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tıkekövetelmény számítási módszerét. A belsı tıkekövetelmény számítás (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezetı testületek megfelelıen azonosítsák, mérjék, összesítsék és monitorozzák a takarékszövetkezet kockázatait. A takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelı tıkét tart, megfelelı kockázatkezelési rendszert mőködtet, és azt folyamatosan fejleszti. A takarékszövetkezet a hitelezési kockázatát a sztenderd módszer szerint számítja, a mőködési kockázatot pedig az alapmutató módszer szerint. 6.tábla Tıkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212

8

CAB21 CAB22

Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tıkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tıkekövetelménye Összes tıkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tıkekövetelménye

CAB23 CAB24 CAB26

Tıkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Mőködési kockázat tıkekövetelménye Egyéb és átmeneti tıkekövetelmény

elızı év tárgyév Index/eltérés 151 553 142 131 94% #ZÉRÓOSZTÓ! 151 553 142 131

44 013

49 758 0

94% #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 113% #ZÉRÓOSZTÓ!

inter Capital Adequacy Assesment- tıkemegfelelés belsı értékelési folyamata


23

CAB2

195 566 191 889 234 679 237 942 253 984 250 409

Tıkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belsı tıkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása

Tıkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti Elızı Tárgy tıkekövetelmény szerkezete év év 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 1 500 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 9 162 23 7CS_1 Vállalkozással sz. 49 603 58 224 8CS_1 Lakossággal sz. 3 410 739 9CS_1 Ingatlannal fedezett 54 459 46 354 10CS_1 Késedelmes tételek 15 437 17 766 15CS_1 Egyéb 17 982 19 025 Összesen: 151 553 142 131

Index

0% 0% 117% 22% 85% 115% 106% 94%

98% 101% 99%

elızı év

tárgy év

Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.s 2 190 889 2 811 955 37 508 18 754 50,0% 7 693 586 114 524 16,5% 1 125 314 295 873 022 620 032 71,0% 1 036 364 727 806 7 59 810 42 621 71,3% 15 016 9 236 6 1 812 751 680 731 37,6% 1 576 203 579 412 3 332 249 192 962 58,1% 409 968 222 074 5 299 136 224 776 75,1% 311 963 237 815 7 6 298 951 1 894 400 30,1% 7 286 790 1 776 638 2

A táblázatból kitőnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 15,7%-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 6,8 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,4 %. (nem összehasonlítható az elızı évivel a besorolási rendszer változása miatt). 7.Tábla Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Megnevezés Jegyzett tıke (3A111) Tıketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfıösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tıke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETİ TİKE Alárendelt kölcsöntıke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TİKE Levonások elıtti szavatoló tıke 3A3 Tıkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentı t. Limit túllépések tıkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetıképességi mutató-hitelezési kockázat szintjén Fizetıképességi mutató-TMM Tıkemegfelelési mutató-SREP Tıkemegfelelési mutató-ICAAP


2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 100 000 100 000 100% 16 434 16 434 100% 151 627 178 999 118% 27 267 13 436 33 804 35 088 104% 564 0% 12 977 4 478 35% 7 540 5 199 69% 335 133 107 339

343 236 108 018

102% #######

107 339 442 472

108 018 451 254

101% 102% #######

-

56 442 416 23,35% 18,10% 15,08% 13,94%

451 254 25,40% 18,81% 15,17% 14,42%

24

102% 2,05%

0,48%

A takarékszövetkezet tıke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 14,42.%, az elıirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 25,4 % lenne, a mőködési kockázat tıkekövetelménye miatt a mutató 6,59%-ponttal 18,81%-ra csökken. A Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) elıírásait figyelembe véve, - mely szerint a takarékszövetkezet tıkekövetelménye a mindenkori szabályozói tıkeszükséglet 124 százaléka, azaz 237.942 eFt, 3.263 eFt-tal több, mint az elızı évben. A tıkepuffer számítás további tıkét indukált. A tıkepuffer értéke a II. pillér kockázati típusok szerinti tıkeszükségletének 20 %-a, (38.378 eFt) és a stressz tesztek eredményének különbözete (20.142 eFt) azaz összesen 58.520 eFt. A belsı tıkeszükséglet tıkepufferrel 250.409 eFt, 3.575 eFt-tal kevesebb, mint 2012. évben. A fizetıképességi mutató pedig 14,42%. Az eredménytartalék változásának ( 18,8 %-os növekedése) kimutatása „A saját tıke üzleti éven belüli változása” pontban. e. Jövedelmezıség Szövetkezetünk adózás elıtti nyeresége 18.924 eFt, ami 46 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A nyereség csökkenése az alábbi fıbb tényezıkre vezethetı vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezık s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19

A tényezı hatása az eredményre

Tényezı megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi mőveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebbıl: szem.i jellegő ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY

-

-

-

21 610 250 82 846 4 962 216 46 724 9 084 15 551 14 080 523 7 126 2 808 25 597 22 653 539 23 192 6 913 16 279


25

Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az elızı évhez képest ebbıl: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:

2013. -

73 559 71 721 145 280 51 949 27 956 79 904 21 610

A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebbıl: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:

Elızı év 300 955 127 540 52 071 66 295 82 523 40 643 12 065 367 1 908 6 966 20 574 629 384

Mo.% 48% 20% 8% 11% 13% 6% 0% 2% 0% 0% 0% 1% 0% 3%

Tárgy év 252 089 118 989 35 929

100

572 376

165 369 122 166 18 734 184 3 522

20 763

Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel

5 185 395 9%

5 959 277 7%

Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás

4 758 626 5%

5 353 207 3%

Mo.:% 44% 21% 6% 0% 29% 21% 0% 3% 0% 0% 1% 0% 0% 4%

A kamatkülönbözet csökkenése a kamatszint változásának és a követelés állomány csökkenésének a kötelezettség állomány növekedésének köszönhetı, rontó tényezı volt a kamatrés színvonal növekedése. 21.610 eFt-tal csökkent a kamatkülönbözet az elızı évhez képest. 2012-ben ugyanez +38.931 eFt-ot (javító tényezı volt) mutatott. Részesedései után a takarékszövetkezet 549 eFt ( Solt és Vidéke Takarékszövetkezettıl 325 eFt, Takarékbank Zrt-tıl 224 eFt) osztalékot kapott, 250 eFt-tal kevesebbet, mint az elızı évben. A kapott jutalék- és díjbevétel 82.846 eFt-tal jobb az elızı évinél, összességében 165.369 eFt. Részletezése külön táblázatban ( bevétel megoszlása üzletágak szerint). A nagyobb növekedést a tranzakciós illeték bevezetés miatti díjaink és jutalékaink éven belüli emelése eredményezte. A fizetett jutalék és díjráfordítása a takarékszövetkezetnek 22.965 eFt volt, amely 4.962 eFt-tal több az elızı évinél. A bankkártya jutalék ráfordítása 1.120 eFt-tal, számlavezetés jutalék ráfordítása 607 eFt-tal növekedtek az elızı évhez képest


26

Kifizetett díjak és jutalékok: - bankkártya 12.896 eFt - számlavezetés 4.881 eFt A pénzügyi mőveletek nettó eredménye 216 eFt-tal kevesebb az elızı évinél. A takarékszövetkezet 2011. június 20-án bevezette a devizaszámla vezetést, mely tevékenységébıl adódó, a forgalomban realizált árfolyamkülönbözet az alábbiakat mutatja Konverziós nyereség: Konverziós veszteség:

4.395 eFt 2.852 eFt 1.543 eFt

Az általános igazgatási költségek 15.551 eFt-tal emelkedtek az elızı évhez képest, amely 8,2%-os emelkedésnek felel meg. A dolgozók átlagos 5 %-os bérfejlesztést kaptak 2013-ban, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Az értékcsökkenési leírás 523 eFt-tal több az elızı évinél. 2013. évben több beruházást valósított meg a takarékszövetkezet pl vékonyklienseket, gépkocsit, széfet szerzett be. A követelések után elszámolt értékvesztés 219.838 eFt, amely 63.458 eFt-tal több az elızı évinél. További értékvesztéseket kellett elszámolni a problémássá vált hitelek után. A Takarékbank Zrt 2013. évi CXXXV tv. 19§ (5) alapján köteles a takarékszövetkezet eszközeit illetve kötelezettségeit átvizsgálni. Ez az átvizsgálás 2013. december hóban meg is történt a takarékszövetkezetnél. Az átvizsgálás beszámolót érintı megállapításainak kivonatát a takarékszövetkezet megkapta és az abban foglaltakat végrehajtotta. A szükséges értékvesztéseket megképezte. Ez is okozta a nagyobb mértékő növekedést. 2013. november hóban a takarékszövetkezet követeléseket értékesített a Banküzlet Zrt-nek, ebbıl adódott az értékvesztés visszaírás. A készletek után elszámolt értékvesztés 1.571 eFt, mely 3.868 eFt-tal kevesebb az elızı évinél az értékesítések miatt. A vagyoni részesedések után elszámolt értékvesztés 500 eFt, mely az ORIENT+ Zrt v.a. részvényeire képzett meg a takarékszövetkezet. Az egyéb bevétel 46.909 eFt-tal kevesebb az elızı évinél, az egyéb ráfordítások csökkentek 6.772 eFt-tal. A csökkenést az egyéb bevételeknél az okozta, hogy az elızı évben nagyobb értékben került értékesítésre átvett eszköz, mint 2013-ban. Az egyéb ráfordításoknál a 82.133 eFt tranzakciós illeték a meghatározó. Egyéb bevételek Követelés fejében átvett eszköz ÉV visszaírás Hitelbehajtás ráfordítás megtérülése Követelések értékesítésének bevétele Értékesített tárgyi eszközök bevétele Egyéb


adatok eFt-ban 3879 220 10 13918 143

27

Összesen

18.170

Egyéb ráfordítások adatok eFt-ban Értékesített t.eszk könyv sz. értéke Köv.fejében átvett eszköz könyv sz. értéke Hitelekkel kapcsolatos egyéb ráfordítás Végrehajtás ráfordítás Leírt hitel PSZÁF díj OBA díj Iparőzési adó Követelések értékesítésének ráfordításai Átvett eszköz tárgyévi értékvesztése Hitelintézeti járadék Tranzakciós illeték Késedelmi kamat Terven felüli écs. Egyéb ráfordítás Összesen

244 12595 415 365 4 1150 1547 7059 3252 11 1179 82133 1 9 416 110.380

Rendkívüli bevétele a takarékszövetkezetnek 7.057 e Ft volt. Az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott a takarékszövetkezet 667 db takarékbanki részvényt, melynek piaci értéke 6.670.000 Ft. Ezen térítés nélkül kapott vagyoni betétet számolta el rendkívüli bevételként a takarékszövetkezet, továbbá 387 eFt-ot. véglegesen kapott pénzeszközbıl származott. Rendkívüli ráfordítás 190 e Ft, amely teljes egészében az adott támogatásokból keletkezett.

9.tábla Jövedelmezıségi mutatószámok adatok:%-ban S.sz. 1 2 3 4

Jövedelmezıségi mutatószámok Megnevezés Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezıségi mutatók Bevételarányos nyereség % 4,5% 2,2% -2,3% Eszközarányos bevétel % 11,1% 8,9% -2,2% Eszközarányos nyereség % 0,5% 0,2% -0,3% Saját tıke arányos nyereség % 6,3% 2,8% -3,5%

A bevételarányos eredmény 2,3 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 2,2 %ponttal. A tıkearányos eredmény 3,5 %-ponttal romlott a fentiek következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni.


28

Élt a takarékszövetkezet az 5%-os kötelezı tartalékképzés lehetıségével, mivel a napi likviditáshoz egyre nagyobb forgó pénzre van szükség.

Idıszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.

10.Tábla Kötelezı jegybanki tartalék teljesítése Kötelezı t. Teljesítés Eltérés 241288 241742 454 255615 257420 1805 271500 272729 1229 271819 273774 1955 270921 271713 792 268605 270435 1830 265295 265669 374 264716 265396 680 260157 295993 35836 256203 274432 18229 250026 251914 1888 256932 264021 7089 261090 267103 6013

A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk. 400000 350000 300000 250000 200000 150000

pénzeszk.

100000 50000

ja n. fe br m . ár c. áp r. m áj . jú n. jú l. au g sz . ep t. ok t. no v. de c.

0

7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentısen érintı – a beszámolóban meg nem jelenı- pénzügyi kötelezettségek


29

Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítı adatok

1. Általános elıírások szerinti bemutatások

a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az elızı évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a fıkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelıen történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által kiadott Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási és Céltartalékképzési Szabályzat és a takarékszövetkezet által 2013.12.18.-án elfogadott hatályos szabályzat szerint az auditált szavatoló tıke 1%-át meg nem haladó ügyletek csoportos egyszerősített minısítés alá tartoznak. Az auditált szavatoló tıke 442.416.000 Ft volt, 1%-a 4.424.160 Ft A Takarékszövetkezet korábbi Értékvesztés képzési szabályzata egyszerősített minısítés alátartozó ügyletek összeghatárát 2.000.000 Ft-ban határozott meg. A szabályzat hatályba lépését követıen 112 darabbal több ügylet vált egyszerősített minısítésővé. Az ügyletek közül kettı került rosszabb minısítési kategóriába a hátralékos napok miatt, nem a szabályzat módosítása okozta. A fedezeti szorzók változása, sem indokolt további értékvesztés képzést. Így nincs eredményre gyakorolt hatása az eljárások megváltoztatásának. 2. Tételes bemutatások a mérleghez

a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Mősz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 26210 60280 71599 0 Növekedés 115 9321 4511 - ebbıl átsorolás Csökkenés 0 0 2436 0 - ebbıl átsorolás


30

Záró 26325 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 18670 Növekedés 2456 Csökkenés 0 Záró 21126 3. Tárgyévi écs 2456 4. Nettó érték Nyító 7540 Növekedés -2341 Csökkenés 0 Záró 5199

60280

78484

4511

12364 821 0 13185 820

60473 4305 0 64778 6497

0

47916 -821 0 47095

11126 5016 2436 13706

0 4511 0 4511

0 0 0 0 0 0

Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintı átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintı átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.

Immat.jav. 2456 2456

Ingatlanok 811 811

Mősz.i Beruházások ber… 6497 0 5464

1033 9 2456

820

6497

0

A Takarékszövetkezet 9 eFt terven felüli értékcsökkenést számolt el a tahitótfalui üdülı kerítése után. ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása Maradvány érték újbóli megállapítására 2013-ban nem került sor. c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.

Nyitó mérleg sz.érték

2.

Befektetések az év folyamán Forgóeszközbıl átsorolt - érték - idıpont

3.

Részvények

Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 23.070 150 162.230 185.450 6.687


6.687

31

4.

5.

6.

Befektetett eszközbıl átsorolás -érték -idıpont Értékesítés -érték -idıpont Záró érték

160.000 2013.12.31. 2 2013.08.26. 29.755

160.000

2 150

2.230

32.135

Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. A takarékszövetkezet részvényese a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRt-nek 24.055 e Fttal, mely 6.685 eFt-tal növekedett az elızı évhez képest. Az OTSZ-tıl ajándékozási szerzıdés keretében kapott a takarékszövetkezet 667 db takarékbanki részvényt, melynek piaci értéke 6.670.000 Ft. A 135/2013 tv. alapján a takarékszövetkezetnek értékesítenie kellett a Takarékbanknál lévı „B” sorozatú 2 eFt értékő elsıbbségi részvényét és kapott új „C” sorozatú elsıbbségi részvényt 17 eFt értékben. További befektetéseink: a Hitelgarancia ZRt-ben 100 eFt, a Banküzlet ZRt-ben 100 eFt, az ORIENT ZRt-ben 500 eFt, a Bács-Metak Kft-ben 150 eFt, továbbá a Solt és Vidéke Takarékszövetkezetben 5.000 eFt. A takarékszövetkezet még 2010. évben 2.230 eFt értékben szerzett be a Takarékbanktól átváltoztatható kötvényt. 2012-ben 160.000 eFt értékben vásárolt a takarékszövetkezet MFB kötvényt befektetési céllal, mely 2014. március 28-i lejáratú ezért átsorolásra került a forgóeszközök közé. Az ORIENT ZRt részvénye után, 100 % (500 eFt) értékvesztés került elszámolásra, mivel a Zrt végelszámolás alatt van. A befektetett pénzügyi eszközök mérleg szerinti nettó értéke 32.135 eFt. d. Egyéb követelések Fıkönyvi számlaszám

Megnevezés

46111

Tárgyévi társasági adó

46114

Hitelintézeti járadék

4614.

Áfa

3.865

3811.

költségvetési kiutalási igények

1.348

3812.

Lakásép.kedv.elszám.számla

774

382292

Széchenyi kártyahitel garancia díjelsz.szla.

325

38211

Belföldi vevık

38232

AVHGA díjelszámolási szla

389992,382199,382119

Egyéb követelések értékvesztése

Összeg 749 46

1.769 131 -2.244

38311

Munkavállalóval szembeni egyéb köv

46211

Szállítók (Posta, biztosító)

38816

Zálogház elıleg számla

385

Egyéb éven túli követelés

900

38993

Különféle egyéb követelés

1675


1.840 277 2.130

32

46161

Iparőzési adó

3941

Egyéb

7 67

Összesen

13.659

e. Egyéb kötelezettségek Fıkönyvi számlaszám

Megnevezés

4612.

SZJA elszámolás

46134-461349

Szakképzési hozzájárulás

46136-461369

cégautóadó

46151

Tranzakciós illeték

7.003

46211

Belföldi szállítók

2.548

4622.-384 4633.,46131, 46132,4637

Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla Társadalombizt. kötelezettség nyugdíjbiztosítás

46996

Rövid lej. egyéb köt.

38223

Signál biztosító

319.

átvezetési szla

465152.

osztaléka

9.658

46995,469971

Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám.

5.133

38811

Giro klíring szla

461611

Helyi adó

191

389981

Immo-cash hez kapcs. Egyéb köt

309

4533

Ki nem váltott zálog tárgyak felesleges értéke

253

46994

Kölcsön túlfizetés elszámolás

46993

Rendelkezésre tartott összegek

306

469961

Kapott óvadék

250

Összeg 6.308 181 53

146 6.013 271 26 21.737

14

1

Összesen

60.401

f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Mőszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:

Nyító érték

Növekedés

Csökkenés

107339

679

107339

679

Záró érték

108018

0

108018

A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük.


33

Az aktív és passzív idıbeli elhatárolások összetevıi és ezek idıbeli alakulásának a bemutatása: hiv.

Megnevezés kamatbevétel idıbeli elhatárolása egyéb bevétel idıbeli elhatárolása

2012. 25564

13.a. Összsen bevételek aktív idıbeli elhatárolása jövı évet érintı költségek

13.b. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

13.C. halasztott ráfordítások

25564 142

142

0

egyéb bevételek idıbeli elhatárolása

5a.

bevételek passzív idıbeli elhatárolása ügyfelek részére fizetendı kamat Takaréklevél felhalmozott kamata egyéb költség és ráfordítás idıbeli elhatárolása

0 45699 3230 2363

5b.

Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

51292

Takarékbanki részvény 5c.

halasztott bevételek

A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás elıtti eredmény max 50 %-ig 2009. évi A 2009. évi képzett fejlesztési tartalékból 2010-ben felhasznált Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás elıtti eredmény max 50 %-ig 2010. évi Az elızı években képzett fejlesztési tartalékokból 2011-ben felhasznált Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás elıtti eredmény max 50 %-ig 2011. évi Az elızı években képzett fejlesztési tartalékokból 2012-ben felhasznált Eredménytartalékból került átvezetésre, fejlesztésre az adózás elıtti eredmény max 50 %-ig 2012. évi Az elızı években képzett fejlesztési tartalékokból 2013-ban


0

2013. Eltérés +,26938 1374 0 0 0 0 26938 1374 0 858 716 0 0 858 716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39151 -6548 703 -2527 2411 48 0 42265 -9027 0 17 17 0 17 17

adatok eFt-ban Összeg: 10.000 -6.412 15.500 -6.599 10.000 -3.222 8.000 -13.831

34

felhasznált Záró egyenleg

13.436

Jogcím Fel nem osztott/osztható szövetkezeti vagyon

Összeg: 0

g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekbıl a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Nemleges. h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év adatok eFt-ban Mérlegsor hivatk., megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

A Takarékbanktól NHP-s hitelekhez kapcsolódóan takarékszövetkezetnek 5 éven túli kötelezettsége.

Összeg 130273

felvett

hitelekbıl

adódik

a

i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek

Biztosíték fajtája Óvadékul felajánlott értékpapír (Dkjgy)

adatok eFt-ban Összeg 367342

A felvett hitelek fedezetéül felajánlott Diszkont kincstárjegy értéke 2013. december 31-én 191.580 eFt volt. j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések ⇒ ⇒ ⇒ ⇒

A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni

III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1. Általános elıírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése


35

Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az elızı évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.

c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintı - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen elıírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása

hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegébıl megszünt.

2012. 94

2013. 7057

94

7057

140 140

190 190

Rendkívüli ráfordítások: adományok, támogatások

A rendkívüli bevételek és ráfordítások érintették a társasági adóalapot, éspedig: A rendkívüli ráfordításokból 110 e Ft adóalap növelı, 16 eFt adóalap csökkentı. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendı)9 Jogcím, év

Kapott összeg

Folyósított ö.

2013.-ban elszámolt

Takarékszövetkezet 2013-ban nem kapott támogatást. Banküzlet Zrt-nek elızı években értékesített követelések megtérüléseibıl takarékszövetkezetet megilletı rész 387 eFt volt, mely véglegesen kapott pénzeszköz.

b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege

9

A visszatérítendı támogatást is be kell mutatni (kötelezettség)


36

Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója10 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfıösszeg (2009.évi) Bankközi hitelbıl követelés

2013.év 2 630 098 4 117 402 1464734

Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény

22570

Egyéb Csökkentı tételek össz: Módosított mérlegfıösszeg

Pénzügyi szervezetek különadója

1487304 2 630 098

3945

A hitelintézet által fizetendı hitelintézeti különadó év végén utólagos helyesbítı tételként csökkenti a pénzügyi szervezetek különadója címén év közben befizetett és bevallott adót. A takarékszövetkezet esetében a hitelintézeti különadó összege megegyezik a pénzügyi szervezetek különadójával, így év végén a 3945 eFt került átvezetésre a hitelintézeti különadó számlára. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02)

Fkvi.szla

Állami kamattámogatásaal érintett hitel kamatbevétel számlák

Bevétel eFt

Állami kamattámogatással érintett hitel kamat bevétel

23 577

Összesen: 5%-a, mint járadék a 86324 számlán elszámolva

23 577 1 179

d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre11 Nemleges

e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkezı adóalap korrekciós tételek a következık:

10 11

2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6)


37

Társasági adóalapot módosító tételek Adózás elıtti eredmény Hiv.

18 924

Adóalapot növelı tételek 2 Értékcsökkenési leírás

10 017

3 nem elismert ktg

117

4 Jogerıs határozattal megállapított bírságok 33 Egyéb növelı jogcímek (általános kock.célt.átvezetése eredménytartalékba) Adóalapot növelı tételek összesen:

564 10 698

Adóalapot csökkentı tételek: 4 Értékcsökkenési leírás

4 225

7 Osztalék kapott

549

26 Adományok

16

39 egyéb

3 945

Adóalapot csökkentı tételek összesen

8 735

Adóalap:

20 887

f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329

Megnevezés

01-02/34

Adózás elıtti eredmény

01-02/35

Adózás elıtti eredményt növelı tétel

01-02/36

Adóalap

01-02/37

Különadó fizetési kötelezettség

3945

01-02/38

A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ı különadó

3945

01-02/39

A pü.i sz.különadójának módosított ö.

01-02/40

Ezer Ft 14979 3945 18924

Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkezı adótúlfizetés összegérıl

3945

A hitelintézet által fizetendı hitelintézeti különadó év végén utólagos helyesbítı tételként csökkenti a pénzügyi szervezetek különadója címén év közben befizetett és bevallott adót. A takarékszövetkezet esetében a hitelintézeti különadó összege megegyezik a pénzügyi szervezetek különadójával, így év végén a 3945 eFt került átvezetésre a hitelintézeti különadó számlára.

IV. Tájékoztató rész


38

1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illetı tagsági díjat teljes egészében befizettük. Megnevezés OBA OTIVA Összesen:

2012.

2013. 2.059 1.050 3.109

1.548 1.093 2.641

b.) Részt veszünk az Országos Takarékszövetkezeti Szövetség (OTSZ) integrációjában, és a Szövetkezeti Hitelintézetek integrációjában a is 2013. augusztusa óta. Az OTSZ részére 2013-ban 2.627 eFt tagdíjat, 90 eFt-tal többet (mint 2012-ben) fizetett a takarékszövetkezet. A SZHISZ részére egy negyedévi tagdíjat, 474 eFt-ot fizettünk. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató

a). Munkavállalók adatai

S.sz.

Állománycsoport

01. Teljes munkaidıs szellemi 02. Teljes munkaidıs fizikai 03. Részmunkaidıs szellemi 04. Részmunkaidıs fizikai 05. Foglalkoztatott nyugdíjas 06. Összesen: 07. Állományon kívüliek 08. Összesen: Átlagos statisztikai létszám Állománycsoport Teljes munkaidıs Részmunkaidıs Összesen

14.tábla Átl.stat.i létszám 27 2 1 30 11

Bérköltség 91.260 2.795 1.612 95.667 2.815 98.482

2012.

Személyi jellegő egyéb kifizetés 7.057 230 24 7.311 83 7.394

2013. 29 2 31

28 2 30

Az átlagos statisztikai létszám 1 fıvel csökkent az elızı évhez képest, egy fı nyugdíjba vonulása miatt. Személyi jellegő egyéb kifizetések: Adatok e Ft-ban


39

Megnevezés Étkezési hozzájárulás Egyszerősítet foglalkoztatás díja Munkába járási költségtérítés Segély Beiskolázási segélyek Munkáltatót terhelı táppénz hozzájárulás Munkáltatót terhelı betegszabadság Önkéntes pénztár hozzájárulás Jubileumi jutalom Törzsgárda jutalom Munkaruha Saját gépkocsi használat Céges telefon magáncélú használata Védıszemüveg Üzemorvosi ellátás Reprezentációs költség Üzleti ajándék Egyéb természetbeni hozzájárulás összesen

2012. év

2013. év

962 168 921 320 5 392 2049 1796 6 827 67 163 66 169 131 119 8.161

840 220 971 72 300 35 296 1917 903 260 8 934 43 212 138 603 555 465 8.773

b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 265.274 eFt összegő ki nem használt folyószámla hitelkeret kötelezettsége volt 2013. december 31-én, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerzıdés fennállásának ideje alatt a folyószámla hitellel rendelkezı ügyfelek. 10.541 eFt engedélyezett, de ki nem folyósított hitel volt még. 122.267 eFt összértékő bankgarancia vállalása volt a takarékszövetkezetnek. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 202. Jövıbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függı kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerzıdés alapján még igénybevehetı keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplı vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények


423 512 0 25 241

400645 0 19 526

423 512

400 645

122 950

122 267

297 833

275 815

40

11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthetı 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tıke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelık és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tıke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függı kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövıbeni kötelezettségek 01. Határidıs adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidıs ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövıbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

2 729 -

2 563 0

25 241

19 526

c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai12 Név Lakóhely 1. Oláh Lajosné 6080 Szabadszállás, Mátyás király tér 13. 2. Oszlánszkiné Szabó Hajnalka 6080 Szabadszállás, Orgona u. 9. d. A vezetı tisztségviselık, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, elılegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Vezetı tisztségviselık Felügyelı Bizottság Igazgatóság Megnevezés

Éves járandóság 1.497 915 1.372

Korábbi vezetı tisztségviselık 12

-

Nevükben vállalt garanciák

Vezetı tisztségviselık Felügyelı Bizottság Igazgatóság

Megnevezés

Elıleg

Kamat -

Kölcsön 1.717 -

Egyéb feltételek a kockázatvállalásban -

Nyugdíjfizetési kötelezettség -

Sztv. 89.§(4)d)


41

Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok

-

g). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót Dudláné Szórád Erzsébet könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) Adatok eFt-ban 1.380 1-380

A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:

j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentıs hatást gyakorló megállapodások bemutatása -

Kockázatot és jelentıs elınyt is hordozó megállapodást kötött 2013.05.23-án és 2013. 10.24-én a takarékszövetkezet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel az MNB Növekedési Hitelprogram I. és II. pillér keretében KKV hitelek folyósítására, melyre az MNB kedvezményes jegybanki refinanszírozást biztosít. 2013. december 31-én fennálló NHP-s hitele 354.132 eFt értékben volt a takarékszövetkezetnek.

V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések13 1.)A Takarékszövetkezet az alapvetı pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentıs tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.

Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függı és biztos jövıbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebbıl: kapcsolt vállalkozásra

Nyító Képzés 0 700 564 0 1264

2

2

Felhasználás 0 700 0 0 700

átvezetés

Záró 0 2 0 0 2

564 564

Magyarázat: A takarékszövetkezet számviteli politikája alapján nem képez általános kockázati céltartalékot. 13

A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

42

Az eddig megképzett általános kockázati céltartalék állományt a Takarékbank Zrt. által kiadott Számviteli politikában meghatározottak szerint 2013. december 31-i fordulónappal a takarékszövetkezet átvezette az eredménytartalékba. A módosított 2006. évi LIX tv. alapján a 19%-os mértékő adót a társasági adóval azonos módon, eredményt terhelı adóként számolta el. Kockázati céltartalék képzése függı és jövıbeni kötelezettségekre 2013. évben 2 eFt értékben történt. Felszabadítás a 2013. évben 700 eFt volt. 3) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 2 083 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 156 380 63 458 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 500 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 5 439 3 868 7a ebbıl: átvett értékpapírok 08 Egyéb követelés 3 294 1 049 09 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 167 696 63 458 4 917

Megnevezés Problémamentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

2012.12.31. 2.670 24.830 57.915 70.965 156.380

2013.12.31. 5.853 876 76.812 136.297 219.838

Záró 2 083 219 838 500 1 571 2 245 226 237

adatok ezer Ft.-ban 2013/2012 % +3.183 219,2 % -23.954 3,5 % +18.897 132,6 % +65.332 192,1 % +63.458 140,6 %

Változás

A követelések után elszámolt értékvesztés jelentıs mértékben nıtt az elızı évhez képest (63.458 eFt-tal). 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak minısülı eszköztételek:14

14

az 575/2013/EU rendelet szerinti


43

Hitelek Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingbıl származó követelés Összesen:

708153

708153

5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel Lásd IV.1. pontjában 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés

Pénznem

Alárendelt kölcsöntıke

HUF

Összeg

Kamatláb - -

Esedékesség idıpontja (év) -

A hátrasorolt kötelezettségek között lévı 1.350 eFt részjegyekbıl adódik, melyek még nincsenek a cégbíróságon bejegyeztetve. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban Hiv.

Megnevezés

E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.

Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség

3hónapon belül esed. 653000 349589 8961 635463 38232 1862145 19207

3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven bel. Összesen év.bel.es. esed. Es. 10000 16857 679857 537407 905449 602295 2394740 32540 195568 130273 367342 39168 674631 38232 1117897 2980042 19207 1350 1350

9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A felvett hitelek fedezetéül felajánlott Diszkont kincstárjegy értéke 2013. december 31-én 191.580 eFt volt. Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

44

Adatok eFt-ban Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés

Kötelezettség értéke

A kötelezettség lejárata NHP-s hitelek lejáratai, 367342 refinanszírozott hitel lejáratai

Könyv sz. értéke

Diszkont kincstárjegy

191580

10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplı, tızsdén jegyzett értékpapírok

Az értékpapír megnevezése MNB140108 MNB140115 D140625

Éven túli

Mindösszesen:

Év.en bel. Összesen 967573 967573 1648947 1648947 185002 185002 0 0 0 0 2801522 2801522

12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A takarékszövetkezet saját jogon végez devizaszámla vezetést. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód

Megnev.

1AB0 1AB11 1AB13 1AB5 1AB8

Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.

1B0 1B1 1B6

Források Betétek Passzív kamatelh.

1B7

Egyéb passzív elsz.

ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza össz: 45060 410 45470 531 160 691 44524 250 44774 5 0 5 0 0 0 44715 43060 39

159 159 0

44874 43219 39

1616

0

1616

13. Még le nem zárt határidıs, opciós, swap ügyletek:


45

Nemleges 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Nemleges 15.) Meg nem képzett céltartalék15, el nem számolt értékvesztés: Nemleges 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) : Mellékleve 17. Függıvé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függıvé tett ügyleti és kés.i kamat Függıvé tett kamat jellegő jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az elızı években függıvé tett: - kamatból - kamat jellegő jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:

ezer Ft 19064 462 19526

0

18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintı tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.

21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai:

Hiv.

15

Értékpapírok bemutatása (V.21.) Megnevezés Névérték Diszkont kincstárjegy befektetési célú Diszkont kincstárjegy forgatási célú 191 580 MNB kötvény forgatási célú 2 619 760 Kötvény forgatási célú 160 000 Kötvény befektetési célú 2 230 Részjegy 5 000 Részesedés 150 Részvény befektetési célú 7 018 Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: 2 985 738 bıl: nyomdailag elıállított 5 000

Könyv sz.é.

Piaci érték xx

185 002 2 616 520 160 000 2 230 5 000 150 24 255 2 993 157 xx

188 402 2 616 650 160 000 2 230 xxx xxx xxx xx xx

az 575/2013/EU rendelet szerinti


46

ebbıl: elszámolúházben ırzött más helyen ırzött dematerializált:

2 980 738

xx xx xx

xx xx xx

22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: Nemleges

24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (1) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletekbıl a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek devizában Nemleges 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyő vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)

Megnevezés vagyoni értékő jogok szellemi termékek

Összesen:

Bruttó érték Nettó érték 21215 5199 5110 0

26325

5199

31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékő jogok (fajtánként)


47

Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmő használati jog Egyéb jogok Összesen:

Bruttó érték

Nettó érték

623

0

32. Készletek leltára Megnevezés Nyomtatványok, irodaszerek Egyéb anyagok, segédanyagok

Könyv szerinti érték 575 142

Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök (arany) Összesen: E12a. Sorral egyezıen

23835

2235 26787

33. Pénzügyi lízing követelések: Pénzügyi lízing követelése egy darab van a takarékszövetkezetnek, mely az Immo-Cash Lízing Zrt „f.a” tól átvett ügyletekbıl ered. Követelés értéke: 1.330 eFt, könyvszerinti értéke 0. 34.35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: 36. Elszámolóházra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: nulla 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban


48

Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizetı kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb fedezetek Összesen:

Pénzügyi sz. 2 961

Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek

Befektetési sz.

282 868 1 074 584 6 849 4 578 808 279 271 6 225 341 191 580

39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. 40.) Nemleges 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekbıl származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minısített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én nem volt. 44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45. Átsrukturált hitelek (követelések) szerzıdés szerint fennálló tıkekövetelésre vonatkozó összege: 135.719 EFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke:152.008 EFt. 46. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása: Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Megnevezés Kétes mentes figy.ı alatti Hitelek 1986385 282629 6867 168589 Értékpapírok 162230 Részesedések 29405 Köv. fejében átvett készletek 2235 19814 5592 Egyéb követelések 8368 18940 Egyéb Mérleg tételek össz: 2188623 321383 12459 168589 Mérlegen kívüli tételek 400408 238 Együtt: 2589031 321621 12459 168589 Ebbıl: csoportos értékelés alá vont

Rossz 180108

2244 182352 182352

Összesen 2624578 162230 29405 27641 29552 0 2873406 400646 3274052 0

47. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke


49

a,. A nem teljesítı hitelek részarányát a takarékszövetkezet az alábbi mutatókkal méri: 1. összes bruttó/ nettó kétes hitelállomány összes bruttó/ nettó hitelállomány

2. összes bruttó/ nettó rossz hitelállomány összes bruttó/ nettó hitelállomány

3. összes bruttó/ nettó kétes és rossz hitelállomány összes bruttó/ nettó hitelállomány Ha javul a 3.számú mutató, akkor a javadalmazás 10% . Ha romlik a 3. számú mutató, akkor az alábbi értékek szerint történik a javadalmazás: 0–5% 5 – 10 % 10 – 15% 15 - 20 % 20 % feletti

között elérhetı közötti érték esetén közötti érték esetén közötti érték esetén érték esetén

max. 10% max 8 % max 5 % max. 3 % 0 %.

b., A tıkekövetelmény elıírásainak való megfelelés mérése max.10 %: 1. szabályozói tıkemegfelelési mutató ha 9,6 % feletti, akkor 10%

c., Likviditási kockázatokat a takarékszövetkezet az alábbi mutatószámokkal méri, 10 %):

(max:

1. Likviditási stressz teszt során számolt tıkekövetelmény (MFt-ban) Ha a tıkeszükséglet csökkent a vizsgált idıpontban, akkor max. 5 %. Ha a tıkeszükséglet - 50%-ot meghaladó mértékben emelkedik az elızı idıszakhoz (év vagy negyedév) képest, akkor 0 %. - ha 50%-ot meg nem haladó mértékben emelkedik, akkor max. 5 %.

2. A bruttó hitelállomány aránya a betétállományhoz (hitel/betét arány): Ha 70 % alatti, akkor max 5 %.


50

d., Az elért adózás elıtti eredmény: Ha javul az elızı idıszakhoz ( évhez vagy negyedévhez) képest, akkor a javadalmazás 10% . Ha az adózott eredmény elmarad az elızı idıszakhoz viszonyítva, akkor a javadalmazás az alábbi értékek szerint vehetı figyelembe: 0 – 50 % 50 – 70 % 70 – 90 % 90 % feletti

között elérhetı 10% közötti érték esetén 8% közötti érték esetén 5% érték esetén 0 %.

VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelı Bizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenırizte, errıl elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 16/2014.03.31 2) Az Igazgatóság 22/2014.03.31 Sz. határozatával terjesztette a küldöttgyőlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: áép Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.

18 924 6 084 12 840 -1 284 7 078

Adózás elıtti eredmény Fizetendı adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebbıl: igénybevett eredménytartalék

4 478

Mérleg szerinti eredmény

3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 27-én tartott küldöttgyőlése …. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezıen.

Szabadszállás, 2014. május 27.

.………………………………………….. Oláh Lajosné Oszlánszkiné Sz.H. elnök-ügyvezetı ügyvezetı-fıkönyvelı


51

1.sz. mell. CASH

FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 407 007

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)

1 216 549 7 057 171 788 25 817

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

110 380

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

859 214 103 190 6 084 7 078 67 473 953 091 172 353 9 906

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

169 773 18 170

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása


944 485

153 315 -

4 511 2 341

-

6 270 2 090 9 010 643

48 050 4 705 43 345

52

Szabadszállás és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 6080 Szabadszállás, Kálvin tér 2. KSH: 10043347-6419-122-03

Üzleti jelentés

2013.

Cg.: 03-02-000284


53

Tartalomjegyzék

1.

MAKROGAZDASÁGI KÖRNYEZET................................................................55

2. GAZDÁLKODÁSI KÖRÜLMÉNYEK:TAKARÉKSZÖVETKEZET TEVÉKENYSÉGÉNEK JELLEGE, PROFILJA.........................................................55 3. A TAKARÉKSZÖVETKEZET STRATÉGIAI ÜGYFELEI ÉS ÜZLETPOLITIKÁJA..................................................................................................56 Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2013. évben............................................................................58 Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2013. évben..............................................................................59

4. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ...............................................................................63 5.

VÁRHATÓ FEJLİDÉS ....................................................................................64

6.

A K+F TEVÉKENYSÉG:

7.

KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA.......................................................65

8.

A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA ..............66

NEM JELLEMZİ INFORMÁCIÓ ......................65

9. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 ..........................................................66 SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETET TAKARÉKSZÖVETKEZETÜNK NEM KÖTÖTT ÉS JELENLEG SEM RENDELKEZÜNK ILYEN JELLEGŐ ÁLLOMÁNNYAL, JOGGAL, VAGY KÖTELEZETTSÉGGEL. ..................................................................................66 10.

KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA................................................................68

Mellékletek


54

1. Makrogazdasági környezet 2013-ban a fogyasztói árak az elızı évinél lassabb ütemben 1,7%-al emelkedtek. Ez az inflációs érték 2012-es évben 5,7% volt. A tartósan alacsony 1,7%-os infláció mellett a reálbér növekedés 3,1%-os növekedést mutat, a családi kedvezmények figyelembe vétele nélkül. Ezen reálbér emelkedés kedvezıen hat a családok anyagi helyzetére, fokozza a lakossági fogyasztást és ezen keresztül serkenti a gazdaság bıvülését. A foglalkoztatás növekedése mellett a adóterheinek mérséklıdése a minimálbér emelkedése, valamint az újonnan bevezetett rezsicsökkentés kedvezı hatása a lakosság anyagi helyzetének jobbulását, stabilizálódását eredményezte. A háztartások nettófinanszírozási képessége fokozatosan növekszik. Az országos munkanélküliségi ráta a 2013-as évben 2% pontot meghaladóan csökkent. Jelenleg 8,8%, az EU zónában ezen érték 12%. A jegybanki alapkamat a 2013-as évben 2,75%-al csökkent január hónaptól kezdıdıen decemberig havonta csökkent a mérték, így az év végére a januári 5,75%-ról, 3%-ra csökkent a mértéke. 2. Gazdálkodási körülmények:Takarékszövetkezet tevékenységének jellege, profilja

A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet tevékenysége földrajzilag jól behatárolható: Bács-Kiskun megye középvonalának északi részén mőködtet 5 kirendeltséget melyek elsıdlegesen az e területen élı illetve e területen mőködı ügyfelek részére nyújtanak szolgáltatásokat. A Takarékszövetkezet 5 kirendeltségébıl 3 egységében üzemeltet pénzkiadó automatát. A Takarékszövetkezet tevékenységi körében a hagyományos funkciók dominálnak, azonban ezen felül a Takarékszövetkezet bankkártya, Széchenyi kártya,Agrár Széchenyi kártya,Gazda kártya szolgáltatást nyújt, biztosítási ügynöki tevékenységet végez. A hitelfelvételi lehetıségek köre bıvítésre került az MNB Növekedési hitelével, valamint az MFB Kisvállalkozói és Forgóeszköz hitelével. A Takarékszövetkezet a kis mérlegfıösszegő és alacsony saját tıkéjő szövetkezeti hitelintézetek közé tartozik. A takarékszövetkezet telephelyei és fıbb jellemzıi: adatok e Ft S.sz.

Cím

1 2 3 4 5

6080 Szabadszállás,Kálvin tér 2. 6098 Tass, Széchenyi krt. 75. 6090 Kunszentmiklós, Kálvin tér 11. 6086 Szalkszentmárton, Fı u. 62. 6000 Kecskemét, Dobó krt. 12. Összesen:

Létszám Fı

5 3 6 2 3 19

Betétáll. 2013.12.31

Hitel.áll. 2013.12.31

3 083 886 463 226 1 642 789 386 786 158 541 5 735 228

1 570 197 205 724 437 139 156 273 255 245 2 624 578

A Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet több mint fél évszázada győjti, gyarapítja, ırzi a lakosság és vállalkozások megtakarított pénzét és segíti céljaik megvalósítását, s ez idı alatt mindig megtalálható, könnyen elérhetı, igénybe vehetı volt ügyfelei számára. 55 éven át megırizte sajátosságait, hagyományait, mert ott akart és ott tudott maradni a kisebb


55

településeken, a lakosság közelében. Ezzel együtt képes volt mindig megújulni, szolgáltatásaival megfelelni az ügyfelek várakozásainak, szempontjainak, a kor követelményeinek. Kiállta az idı és a gazdasági, társadalmi változások próbáját, s a több évtizedes eredményes munkája, az ügyfelek, partnerek bıvülı köre is bizonyítja, indokolja, hogy továbbra is szükség van szolgáltatásainkra. A takarékszövetkezet 2013 évre azt a kettıs célt tőzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 20.000 e Ft adózás elıtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tulajdonosok bizalmának és biztosítsa a szövetkezet fizetıképességét, likviditását.

3. A Takarékszövetkezet stratégiai ügyfelei és üzletpolitikája.

Folytatódott a korábbi évek tendenciája, melyben lassabban is, de a tıkenövekedés nem állt meg. Több pénzintézet is rendelkezik fiókhálózattal a megye ezen településein, ezzel kiélezve a verseny helyzetet, melyet tovább fokoz az ügyfelekért történı harc során az is, hogy a munkanélküliség fokozódásával és a kis települések csökkenı lélekszámával is jelentısen számolni kell. A munkanélküliségi ráta a 2013-as évben jelentıs volt. Az elızı évhez képest a gazdálkodás külsı körülményei kisebb mértékben változtak. A gazdasági fejlıdés üteme lassan növekszik. A IV.n. évtıl indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szőkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezıségét is erısen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése, valamint az elrendelt elsı négy hónap tranzakciós illetékének a 208 % -os újabb terhe. A mőködési területünkön üzemelı multinacionális cégek, mind a termelı, mind a kereskedelmi szférában egyre nagyobb részarányt képviselnek. A bank piac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetısége széleskörő. Takarékszövetkezetünk az elmúlt 12 hónapban nem észlelt bizalomvesztési jeleket sem az ügyfelek, sem a piaci partnerek részérıl. 2013. december 31.-ig nıtt a betétállomány. Ügyfeleink szükségletinek kielégítése (mint természetes személyek) ill. gazdálkodásuk biztosítása érdekében (vállalkozások) megtakarításaikat részben továbbra is felhasználják. Takarékszövetkezetünk által alkalmazott betéti kamatok a kereskedelmi bankokkal azonos mértékőek voltak. Az éven belüli betét állományunk folyamatosan növekszik. A bizonytalansági tényezık (gazdasági válság, instabil foglalkoztatás, jövedelem bizonytalanság, a vállalkozások magas tartós kintlévısége, pangó ingatlan piac stb.) nagysága miatt az ügyfelek hitelfelvételi képessége, étvágya jelentıs mértékben alul maradt a korábbi évekhez képest. Takarékszövetkezetünknek 890 fıs tagsága van. Takarékszövetkezetünknél a tagsági kilépések nem jellemzıek. A tagság bizalommal fordul Takarékszövetkezetünk dolgozóihoz.


56

A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés hitelintézet Jogi személy természetes személy tagok Összesen:

Fı

2012.XII.31. Részjegy EFt 6 28000 3 3095 918 82795 927 113890

Fı

2013.XII.31. Részjegy EFt 5 23000 3 3095 882 75255 890 101350

A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, továbbá bármely belföldi és külföldi jogi személy is, valamint törvényes képviselıjének hozzájárulásával a 14. életévét betöltött kiskorú személy, aki/amely a belépéskor az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. (A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát.) A hitel nyújtása a takarékszövetkezetünk számára nélkülözhetetlen tevékenység, de ezen ágazatban vállaljuk a legnagyobb kockázatot, eredményt csak így lehet elérni. A hitelezés területén a gazdaságos és biztonságos hitelezést tőztük ki magunk elé. A szigorú szabályok és a gazdasági környezet jövedelmi viszonyának romlása és a magas munkanélküliség következtében még fokozottabb hitelezési és mőködési kockázattal nézünk szembe.

E tényezıkbıl következıen erıs piaci versenyben mőködtünk. 2013.év folyamán a vállalkozói hitelek iránt nagy volt a kereslet, dominánsan a vállalkozói ügykörünk igényelt hitelt, melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külsı körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat folyamatosan csökkent, év végén 3% ponton állt meg. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013.-ban is hitel és betét ügyleteinél referencia kamatlábat alkalmazott, amely biztosította az automatikus árazódásokat. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettıs célt tőzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 20 millió Ft adózás elıtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a 890 tag bizalmának és stabilizálja, illetve biztosítsa a szövetkezet fizetıképességét, likviditását. Fontos feladat volt az az Integrációs törvény szerinti elıírásoknak való megfelelés biztosítása, új szervezeti rendszer kialakítása. A bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körő megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitőzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentısen csökkenteni kellett, mindamellett ügyelve arra, hogy a betétállomány ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevı nagyszámú bankfiók tevékenysége, valamint a posta és Kincstár által forgalmazott állami papírok kínálata is. A beszőkülı forrás lehetıségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex


57

szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál elınyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetıvel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyőjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 76,8 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy az éven belüli, rövid lejáratú megtakarítások nıttek.

Betétállomány alakulása kirendeltségenként 2013. évben

Kirendeltség Szabadszállás Tass Kunszentmiklós Szalkszentmárton Kecskemét Összesen

2012.12.31. 2013.12.31. 2.841.848 3.083.886 444.019 463.226 1.285.275 1.642.789 372.165 386.786 207.129 158.541 5.150.436 5.735.228

adatok e Ft-ban Megoszlás % Változás 2013/2012 % 54 +242.038 108,5 % 8 +19.207 104,3 % 28 +357.514 127,8% 7 +14.621 103,9% 3 -48.588 76,5% 100 +584.792 111,4%

A Küldöttgyőlés az éves üzleti tervben, a forrás oldalon 5 milliárd 410 millió Ft betétállomány tervet határozott meg. 2013. év végével a betét állomány 5 milliárd 735 millió 228 ezer Ft, mely 325.228 e Ft-tal magasabb évvégén a tervezettnél, a bázishoz mért növekedés 584 millió 792 e Ft. 2013-ban takarékszövetkezetünk a betétállomány szinten tartása érdekében - akcióban meghirdetett- magasabb kamatokat biztosított az ügyfelek számára. Ennek ellenére a betétállomány az év folyamán csökkent. A betétállomány csökkenése évközben a mőködési terület sajátosságából adódik. Az év utolsó részében a mezıgazdasági árbevételek, támogatások megérkezésekor az állomány jelentısen növekszik. A növekedés döntı részben lakossági és vállalkozói folyószámla állomány növekedésével valósult meg. December végével közel 7000 betétes ügyfele volt szövetkezetünknek, ügyfeleink száma eléri a 15.000 fıt Az internetbank szolgáltatást egyre több ügyfél veszi igénybe,jelenleg 496 fı. Bankkártya szolgáltatásunkat igénybevevı ügyfeleink száma hasonlóan alakult az elızı évihez. A bankkártyával történı vásárlást egyre több ügyfél alkalmazza. A takarékszövetkezet deviza számlavezetési tevékenységét Euró és USD devizanemekben biztosítja, mind lakossági, mind vállalkozói körben. Valuta pénztár nagyobb kirendeltségeinkben mőködnek. Pénzforgalmi és fizetési számla szolgáltatás úgy a lakossági, mint a vállalkozói ügyfeleink részére stabil. A számlavezetett ügyfelek száma csökkent az elızı évhez képest. Sajnos takarékszövetkezetünket közvetlenül érintı, tevékenységünkhöz kapcsolható közteher illetve adó változása miatt a számlavezetés díjtételei módosultak, növekedtek. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét a források elızı évinél jobb hasznosítása jellemezte. A hitelállomány 58.735 eFt-al csökkent, míg a betétállomány 584.792 eFt-al nıtt.


58

A hitelkihelyezések 94 %-át a vállalkozói hitelnyújtások tették ki, míg 6 % jutott a lakossági körnek.

Hitelállomány alakulása kirendeltségenként 2013. évben adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2012.12.31. 2013.12.31. Megoszlás % változás 2013/2012% Szabadszállás 1.598.570 1.570.197 60 -28.373 98,2 % Tass 187.121 205.724 8 +18.603 109,9 % Kunszentmiklós 489.954 437.139 17 -52.815 89,2 % Szalkszentmárton 187.088 156.273 6 -30.815 83,5 % Kecskemét 220.580 255.245 9 +34.665 115,7 % Összesen: 2.683.313 2.624.578 100 -58.735 97,8 % A 2013. évi Küldöttgyőlés az éves üzleti tervben 2 milliárd 817 millió 480 ezer Ft hitelállomány elérését tőzte ki célul. Év végére realizált hitelállomány 2 milliárd 624 millió 578 ezer Ft, mely a tervhez képest 192 millió 902 ezer Ft-tal kevesebb, a bázishoz mért csökkenés 58 millió 735 e Ft. Megoszlásában a vállalkozók részére folyósított és kezelt hitelállomány a jelentısebb. 2013. évben a takarékszövetkezet 5 kirendeltsége összesen 183db hitelszerzıdést kötött 860.457 e Ft értékben. A takarékszövetkezet hitelezésének 2013-ban is elsıdleges célja az újabb hitelképes partnerek megszerzése, az ügyfélkör bıvítése, valamint meglévı ügyfeleink bizalmának megtartása volt. A cél elérése érdekében igyekeztünk a piac diktálta feltételekkel és tempóval lépést tartani. Kedvezményes feltételekkel kínáltunk finanszírozást ügyfeleink számára azokban az idıpontokban, amikor a lakosságnak illetve a gazdálkodóknak erre volt szükségük átmeneti likviditási problémáik megoldásához. Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezik ilyen jellegő állománnyal vagy kötelezettséggel.

A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 0% 5 092 945 98% 34 679 1% 5 127 624 99% 17 504 0% 53 311 1% 14 840 0% 85 655 1% 5 213 279 100

Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK

2013.XII.31. 2 750 5 677 048 60 401 5 740 199 367 342 57 439 1 390 426 171 6 166 370

Mo. Elt.+,0% 0% 92% -6% 1% 0% 93% -5% 6% 6% 1% 0% 0% 0% 7% 5% 100 xx

KÖLTSÉGNEMEK Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

59

S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *

Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen

2012.év 8 987 50 045 8 028

2013.év 10 069 50 176 8 286

67 060 87 101 8 161 26 466 121 728 9 241 198 029

68 531 98 482 8 773 28 553 135 808 9 764 214 103

A mőködési költségek 16.074 e Ft-tal nıttek a 2012. évi 198.029 e Ft-hoz képest. 2013-ban ez az összeg 214.103 e Ft volt, ez 8,1%-os növekedésnek felel meg. A Takarékszövetkezet a szigorú költséggazdálkodás eredményeként terven belül maradt. adatok e Ft-ban Általános igazgatási költségek a) személyi jellegő ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegő egyéb kifizetések

188 788 121 728 87 101 8 161

204 339 135 808 98 482 8 773

26 466 22 781

28 553

25 046

67 060

68 531

Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek

= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebbıl: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegő ráfordítások)

Az általános igazgatási költségek 15.551 eFt-tal emelkedtek az elızı évhez képest, amely 8,2%-os emelkedésnek felel meg. A dolgozók átlagos 5 %-os bérfejlesztést kaptak 2013-ban, egyéb költségeink kifizetései az ütemezettek szerint történtek és a tervezett szintet nem haladták meg. Szövetkezetünk adózás elıtti nyeresége 18.924 eFt, ami 46 %-kal alacsonyabb, mint a 2012.évi. A szövetkezet auditált szavatoló tıkéje 451.254. eFt- ra emelkedett, amely 8.838 eFt-os növekedést jelent egy év alatt. A bankbiztonságot kifejezı tıke-megfelelési mutató16 egy év alatt 14,42 %- az elıírt 8%-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a mutató 25,4 % lenne, a mőködési kockázat tıkekövetelménye miatt a mutató 6,59%-ponttal 18,81%-ra csökken. A Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) elıírásait figyelembe véve, - mely szerint a takarékszövetkezet tıkekövetelménye a mindenkori szabályozói tıkeszükséglet 124 százaléka, 1 Az un. II.Pillér alatti


60

azaz 237.942 eFt, 3.263 eFt-tal több, mint az elızı évben. A tıkepuffer számítás további tıkét indukált. A tıkepuffer értéke a II. pillér kockázati típusok szerinti tıkeszükségletének 20 %-a, (38.378 eFt) és a stressz tesztek eredményének különbözete (20.142 eFt) azaz összesen 58.520 eFt. A belsı tıkeszükséglet tıkepufferrel 250.409 eFt, 3.575 eFt-tal kevesebb, mint 2012. évben. A fizetıképességi mutató pedig 14,42%. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került, így az értékvesztés állomány 219.838 e Ft a hitelek után. A céltartalék képzés új rendszerében a céltartalék összege 2 eFt-ra alakult. A törvényileg elıirt általános tartalék is megképzésre került. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük: A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítı. Függetlenített belsı ellenır is segítette a vezetést. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is- növelni. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 2,2 %-ot, ami az elızı évhez viszonyítva (bázishoz) 2,3% százalékponttal csökkent. A bevétel az eszközökre vetítve 8,9 %-os színvonalat ért el, ami 2,2 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fı forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3.számú melléklet, amelybıl megállapítható, hogy a hitelnyújtás csökkenı intenzitású volt. A takarékszövetkezet hitelállománya 2.624.578 Ft volt. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség elérte a 0,2. %-ot, ami az elızı évhez 0,3. %-pontos csökkenés jelent. A saját tıke -arányos nyereség 2013.-ban 2,8 %-ra csökkent, amely 3,5. %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntıen a hitelezés kamatbevételei és a betétgyőjtés kamatköltségei határozzák meg elsısorban. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2012.-ben 6 % volt, és az év eltelt idıszakában is csökkenı tendenciát mutatott 2013-ban 2 %. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013.-ban 3,9 % volt, ami 1,1 %-ponttal alacsonyabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tıkeellátottsága 2013-ban 14,6%- mint azt az elızıekbıl is érzékelni lehetett -alacsonyabb jövedelmezıségi szint mellett, de javult 1,9 %-kal. A mérleg-fıösszeg a saját tıke 6,84 -szeresét tette ki.


61

A hitelintézeti törvényben elıirt 8 %-os fizetıképeségi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 25,4 %. Ennek egyik jelentıs tényezıje a szavatoló tıke kedvezıen alakult, mivel 102. %-ra emelkedett. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 3,8 %, ami megfelelı üzletpolitikáról tanúskodik. Ezen a jövıben sem kívánunk alapvetıen változtatni. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövıben is a likviditási problémák megelızését, mivel a megelızés milliós nagyságrendő veszteségektıl óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetıkészség és - képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013.-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erıltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erısödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A mőködés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,55-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak, 2013. év végén 47,3. %-os volt. A hitelek a betétek arányában 46 % -ra csökkent a bázis 52 %-ról. Ennek oka az, hogy összességében a hitelek iránti kereslet kicsit csökkent, ugyanakkor a betétállomány 584 millió Ft-os növekedést jelez. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzésébıl következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013.-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvetı gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történı igazítása. A hitelportfolió minısége romlott, sajnos nem sikerült szinten tartani. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében,de mivel a fizetıkészség nem javult kielégítıen a portfolió tovább romlott. A hitelveszteségi ráta 0 % Takarékszövetkezetünk nem írt le követelést 2013-ban.az eladott követelésekre teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés.

Az eszközállomány minısége. A Hpt 85.§ elıírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minısített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 6.942.040. eFt volt, 937.448 eFt-tal több az elızı évinél.

Portfolió elemzés – minısítés (bruttó) Portfolió-minısítés elemzés (bruttó) Megnevezés

2012.XII.31.

Mo.

2013.XII.31.


Mo. Elt.+,-

62

Problémamentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)

5 348 143 310 701 130 755 116 851 98 142 6 004 592

89% 5% 2% 2% 2% 100

6 256 519 321 621 12 459 168 588 182 853 6 942 040

90% 1% 5% 0% 0% -2% 2% 0% 3% 1% 100 xx

Portfolió elemzés – minısítés (netto) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendı Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)

Portfolió-minısítés elemzés (nettó) 2012.XII.31. Mo.% 5 348 143 92% 304 693 5% 104 761 2% 58 936 1% 19 663 0% 5 836 196 100

Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.

2013.XII.31. 6 256 518 313 286 10 408 91 777 43 812 6 715 801

4,78

Mo.% Elt.+.93% 1% 5% 0% 0% -2% 1% 0% 1% 1% 100 xx

4,77

A minısített eszközökön belül legnagyobb jelentıségő az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 2.395.373 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 2.516.933 eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 92 %-ról, 93 %-ra nıtt, mivel jelentısen változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minısítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minısített állomány átlagosan 4,77 "osztályzatot" kaphatott volna .Ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,78) viszonyítva. A követelések lejárat szerinti megalapozottságát. (melléklet)

összetétele

is

alátámasztja

a

követelés

értékelés

A különbözı hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerıvel megfelelıen gazdálkodott. A bevételarányos költségszínt 37,1. %, ami 2,2. %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint 3,2 %, ami az inflációs hatásokat tükrözi elsısorban. A bérarányos adózott eredmény mutatója elmarad a tervezettıl.

4. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok Lényeges portfolió változás nem történt. Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. A jegybanki alapkamatot a Monetáris Tanács 2014. január és február hónapban 20-20 bázisponttal csökkentette. Ennek megfelelıen Takarékszövetkezetünk is március -április hónapban kamatcsökkentést hajtott végre, melyek


63

hirdetményét honlapján közzétette és a kirendeltségein kifüggesztett a törvényi elıírásokat betartva. 2014. február 1. napjától hatályos pénzügyi rezsicsökkentéssel és a fogyasztóvédelemmel kapcsolatos jogszabályi megfelelés teljesítése Takarékszövetkezetünk részérıl biztosított ( ingyenes készpénzfelvétel, ATM limit).

5. Várható fejlıdés A takarékszövetkezetünk arra törekszik, hogy olyan üzleti modellt alakítson ki, amely segítségével a piaci környezet kihívásaira gyorsan reagálva erısítse piaci és pénzügyi pozícióit. Ügyfeleink elégedettségének, bizalmának, lojalitásának megırzése és növelése érdekében takarékszövetkezetünk kulcsfontosságúnak tekinti az ügyfélközpontú magatartást, a szolgáltatást, a szolgáltatás és kiszolgálás minıségének javítását, a folyamatos innovációt a modern technikai feltételek biztosításával, az igényekhez rugalmasan alkalmazkodó termékfejlesztéssel és munkatársaink folyamatos szakmai képzésével. Elkötelezett célunk a hagyományok és a helyi értékek megırzése annak érdekében, hogy értékes tartalommal tölthessük meg és büszkén hangoztathassuk jelmondatunkat. „Itthon vagyunk értéket teremtünk!” A nemzetközi és hazai gazdasági környezet alakulása továbbra is sok bizonytalanságot hordoz, amely az üzleti kilátásokat lényegesen befolyásolja. A hitelintézeti tevékenység külsı feltételei nem javultak, a pénzügyi tranzakciós illeték bevezetésével a bizonytalanságok csak növekedtek, valamint szabályozási oldalról is egyre több szigorítás tapasztalható. A Takarékszövetkezet 2014. évre vonatkozó üzletpolitikája feltételezi, hogy szövetkezetünk folytatja az óvatos hitelezési politikáját, a források nem csökkennek, így a mérlegfıösszeg a 2013 év végi szintet meg tudja ırizni.. Az eredménytervezést lényegesen befolyásolta, hogy a hitelintézetekre kivetett adók 2014-ben is fennmaradnak. A takarékszövetkezet 2014-ben 10.000 e Ft adózás elıtti eredmény elérését irányozza elı. Az eredményterv azon a feltételezésen alapul, hogy a várható hitelezési veszteségek tovább nınek, és a jövıben is a forrásköltségek magas szintjére lehet számítani. A forrásgyőjtés terén tapasztalható versenyt a lakosság növekvı állampapír-befektetései is nehezítik. A vállalkozások a jelenlegi gazdasági környezetben jellemzıen kivárnak, beruházásaikat „jegelik”, csak a szükséges fejlesztéseket valósítják meg, mert a gazdaság jelentıs részét az óvatosság jellemzi. Mindezen gazdasági tényeket figyelembe véve Takarékszövetkezetünk 2013. évre összességében nem számít a pénzforgalom és betétállomány jelentıs növekedésére. Hitelállományunk tekintetében a 2013. évi átlagos szintet tervezzük elérni, kis mértékben meghaladni azt. Bízunk benne, hogy Takarékszövetkezetünk számára meghatározó mezıgazdasági hitelezés mely év közben a támogatás elıfinanszírozások révén jelentısen megnı - az idei évben is teljesül, de emellett természetesen részt veszünk a kormány által meghirdetett programokban, s amennyiben ügyfeleink igénylik, és hitelképesek a szükséges saját erıt, ha kell hitelbıl is kiegészítjük, vagy pótoljuk.


64

Fontos feladatnak tartjuk: • • • •

ügyfél kiszolgálási feltételek folyamatos fejlesztését, mőködési biztonság,a szabályozottság további fokozását, informatikai háttér és szolgáltatások színvonalának technikai fejlıdéssel lépést tartó biztosítását, Fontos a Bázel III. törvényi követelményeinek teljesítése.

Folyamatosan javítani szükséges a Takarékszövetkezet tıkeellátottságát, annak érdekében, hogy az üzleti fejlıdés és az azzal együtt járó kockázatvállalás forrásait megteremtsük. Ennek forrása elsı sorban az adózott eredmény saját tıkébe való helyezése. Jutalékos üzletág további növelése, az ehhez kapcsoló szolgáltatások bıvítése. Takarékszövetkezetünk a középtávú stratégiai tervét a külsı környezet és a belsı adottságok, a gyengeségek, erısségek, lehetıségek, veszélyek elemzése, az általános célkitőzések vizsgálata, valamint a makrogazdaságban várható változások prognosztizálása után fogalmazta meg. A célállapotot megjelölte, küldetését megfogalmazta. A kockázatvállalásról szóló döntéseknél elsıdleges szempontnak kell tekinteni a biztonságot, az ügyfelek betéteinek védelmét, a belsı tıkeellátottság biztosítását. Gazdálkodásunk alapvetı feladata: megtalálni azt az üzletpolitikát, amely biztonságot, jövedelmezıséget, fizetıképességet biztosít. Minden ügyfelet tiszteljünk, becsüljünk, idıt nem sajnálva egyedileg is kezeljük ügyeiket. Higgyük el, hogy számunkra ık a legfontosabbak, tudjunk azonosulni problémáikkal. Felelısséggel tegyünk felvilágosítást, hiszen mi holnap is ott ülünk és holnap is a szemükbe kell néznünk. Bizalmukért nap, mint nap meg kell küzdeni és azt kiérdemelni. Ez egy nagyon nehéz, de szép feladat.

A 2014. évi tervszámaink kialakításánál figyelembe vettük fejlesztési terveinket is, nagyon szerény bıvüléssel számolva. Fıbb tervszámok:

Mérleg fıösszeg Betétállomány Bruttó hitelállomány Értékvesztés Részjegy állomány Saját tıke állomány Általános ig. költség Adózás elıtti eredmény

6. A K+F tevékenység:

2013.tény 6 665 107 5 735 228 2 624 578 219 838 101 350 456 453 214 103 18.924

adatok e ft-ban 2014.Terv Terv/tény % 6 700 000 100,50 5 760 640 100,44 2 647 438 100,90 219 838 100 87 610 86,44 443 658 97,19 222 700 104,00 10 000 52,80

nem jellemzı információ

7. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyezı anyagot az alábbiakat bocsátja ki:


65

A személygépkocsik üzemeltetése során keletkezı fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.

8. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013.-ben 30 fı volt, amely 1 fıvel kevesebb az elızı évinél. Stratégiánk alapja a szellemi tıkénk. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására. Az alkalmazottak oktatására a 2013-as évben is nagy gondot fordított Takarékszövetkezetünk. A vezetıi értekezleten kiemelt fontossággal szerepeltek az aktuális szabályzatok, eljárási rendek, utasítások. Pontosan megtartásra kerültek a kirendeltség vezetıi ellenırzések, munkaértekezletek, vezetıi ellenırzések és a négy szem elvét minden egységben biztosítja Takarékszövetkezetünk a munkafolyamatok során. Az ügyvezetı fıkönyvelı adótanácsadói felsıfokú képesítést szerzett. A belsı ellenır, aktív üzletág vezetı, kockázatkezelı a munkájukat segítı képzéseken rendszeresen részt vettek az év folyamán. A Takarékszövetkezet alkalmazottainak szakmai végzettsége jó. A Takarékszövetkezet figyelmet fordít a munkatársak szakmai elıre menetelére, a megüresedı középvezetıi és egyéb munkahelyeket elsısorban már bizonyított belsı munkaerıvel oldja meg, ha ez nem lehetséges, akkor vesz kívülrıl és már lehetıleg a képesítési követelményeknek megfelelı munkatársat. A Takarékszövetkezetnek törekednie kell a foglalkoztatási szint emelésére. A humán erıforrás gazdálkodás területén célul tőztük ki: a) alkalmazottak folyamatos képzését b) szakmailag képzett és megbízható szakembergárda kialakítását, megtartását c) produktív, sikerorientált munkahelyi légkör megteremtését

9. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 3917 Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegő állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Szavatoló tıke számítás és a fizetıképességi mutató S.sz. 01 02 03

Megnevezés Jegyzett tıke (3A111) Tıketartalék (3A112) Eredménytartalék


2012.XII.31. 100 000 16 434 151 627

2013.XII.31. 100 000 16 434 178 999

66

Index% 100% 100% 118%

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfıösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tıke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETİ TİKE Alárendelt kölcsöntıke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tıkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TİKE Levonások elıtti szavatoló tıke 3A3 Tıkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentı t. Limit túllépések tıkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TİKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetıképességi mutató-hitelezési kockázat szintjén Fizetıképességi mutató-TMM Tıkemegfelelési mutató-SREP Tıkemegfelelési mutató-ICAAP

27 267 33 804 564 12 977 7 540

13 436 35 088 4 478 5 199

335 133 107 339

343 236 108 018

102% #######

107 339 442 472

108 018 451 254

101% 102%

56 442 416 23,35% 18,10% 15,08% 13,94%

451 254 25,40% 18,81% 15,17% 14,42%

5 471 676

6 418 336

117%

301 899

349 949

116%

5 147 057

6 038 982

117%

b)szerzıdésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni

c) szerzıdésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvezı körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval #ZÉRÓOSZTÓ! d) Egy másik gazdálkodó tıkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerzıdéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történı átadására

22 720

29 405

129%

5 178 600

6 105 969

118%

5 178 600

6 105 969

118%

b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történı cseréjére potenciálisan kedvezı körülmények között


69%

####### -

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz

104% 0% 35%

#ZÉRÓOSZTÓ!

67

102% 2,05%

0,48%

10.Kockázatkezelési politika Kockázati stratégia A kockázati stratégia a belsı tıkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Felügyeletnek a tıkemegfelelés belsı értékelési folyamatára vonatkozó útmutatója szerint a kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjedhet ki: − Kockázatvállalási politika − Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság − Kockázati szerkezet Kockázatkezelés szervezete Nykr. 6. § (1) bekezdése a) pontja szerint a hitelintézetnek nyilvánosságra kell hoznia a belsı tıkemegfelelés értékelési folyamatára vonatkozó elveit és stratégiáját, miszerint a kockázatkezelési stratégia nyilvános dokumentum. A kockázati stratégiát az Ügyvezetık együttesen készítik el, és az Igazgatóság hagyja jóvá. A kockázati stratégiában foglaltak évente egyszer felülvizsgálatra kerülnek.

Ahhoz, hogy a pénzügyi szektorban kialakult versenyben a Takarékszövetkezet fenn tudjon maradni egyrészt alkalmazkodni kell a környezeti változásokhoz, másrészt kiterjedt kockázatkezelést kell végezni. Ezt felismerve alakítottuk ki a kockázatkezelési politikánkat. A kockázatainkat az alábbi táblázatban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok mőködési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy mőködésünket a jövıben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony mőködési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhetı és nem mérhetı kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetıen egyre teljesebben tudjuk számszerősíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentı eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a mőködésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik A jövedelmezıség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos mőködési kritérium. Üzleti jelentés 2013. Szabadszállás és Vidéke Takarékszövetkezet

68

A hitelkockázat kezelésére, a prudens mőködésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Megemlítjük, hogy szigorúan a törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot az ügyfelek minısítési rendszere nagymértékben kezelni tudja. A partnerkockázat igen alacsony szintő, hiszen a Takarékbank Zrt. a fı partnerünk, amelynek egyben tulajdonosai is vagyunk. A hitelkockázat kézben tartása az alábbi módszerekkel, eszközökkel történik alapvetıen: • pozíciók korlátozásával, ennek fı eszköze a limitrendszerünk • kár valószínőségek csökkentésével. Diverzifikáljuk hitel termékeinket, szektor, futamidı, fedezet stb. oldalról. Alapvetı követelmény a biztosítékok rendszere, a fedezetalapú hitelezés, a jövedelemalapú hitelezés esetén pedig az ügyfél mögötti biztosítékok alkalmazása. Hitelkockázat kezelési célok: • az adósminısítési rendszer tovább fejlesztése, az új tıkeszabályozásnak megfelelı minısítési rendszer elfogadása • Fedezetek értékének és fı jellemzıinek kellı gyakoriságú felülvizsgálata, eredmények nyilvántartása • integrációs szintő lakossági termékek közös rendszerének tovább fejlesztése • hitel monitoring rendszer fejlesztése,a problémás ügyek minél korábban történı felismerése érdekében • problémás hitelek részarány csökkentése Mőködési kockázat kezelési célok: • mőködési kockázati veszteség-események győjtése, elemzése • mőködési kockázati és kitettségi mutatók monitoringja • mőködési kockázatok mérséklése hatékonyabb folyamatszabályozással • fokozott figyelem a csalási kockázat elleni védekezésre • összetett, bonyolult ügyleteknél kellı tapasztalattal rendelkezı szakértık bevonása A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitőzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tıketervezésért a Hitelágazat vezetıje mellet a kockázatkezelı a felelıs.

Tıke követelmény bemutatása

Tıkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22

Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tıkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tıkekövetelménye Összes tıkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tıkekövetelménye

CAB23 CAB24 CAB26

Tıkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Mőködési kockázat tıkekövetelménye Egyéb és átmeneti tıkekövetelmény


elızı év tárgyév Index/eltérés 151 553 142 131 94% #ZÉRÓOSZTÓ! 151 553 142 131

44 013

49 758 0

94% #ZÉRÓOSZTÓ! #ZÉRÓOSZTÓ! 113% #ZÉRÓOSZTÓ!

69

CAB2

195 566 234 679 253 984 195 566

Tıkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belsı tıkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása Összes tıkekövetelmény

Tıkekövetelmény Sztenderd módszer szerinti Elızı Tárgy tıkekövetelmény szerkezete év év 1CS_1 Kp.i kormánynal sz. kitettség 2CS_1 Reg.korm.-Önkorm. 1 500 6CS_1 Hitelint.-bef.i vállalkozás 9 162 23 7CS_1 Vállalkozással sz. 49 603 58 224 8CS_1 Lakossággal sz. 3 410 739 9CS_1 Ingatlannal fedezett 54 459 46 354 10CS_1 Késedelmes tételek 15 437 17 766 15CS_1 Egyéb 17 982 19 025 Összesen: 151 553 142 131

Index

0% 0% 117% 22% 85% 115% 106% 94%

191 889 237 942 250 409 191 889

elızı év

98% 101% 99% 98%

tárgy év

Teljes é. kitettség Átl.súly% Teljes é. kitettség Átl.súly% 2 190 889 2 811 955 0 37 508 18 754 50,0% 7 0,0% 693 586 114 524 16,5% 1 125 314 295 0,0% 873 022 620 032 71,0% 1 036 364 727 806 70,2% 59 810 42 621 71,3% 15 016 9 236 61,5% 1 812 751 680 731 37,6% 1 576 203 579 412 36,8% 332 249 192 962 58,1% 409 968 222 074 54,2% 299 136 224 776 75,1% 311 963 237 815 76,2% 6 298 951 1 894 400 30,1% 7 286 790 1 776 638 24,4%

A táblázatból kitőnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 15,7%-kal emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 6,8 %-kal csökkent. A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 24,4 %. (nem összehasonlítható az elızı évivel a besorolási rendszer változása miatt). Belsı tıkeszükséglet számítása A belsı tıkeszükséglet számítását és kimutatását a minimális tıkeszükséglet számításához kialakított Felügyelet adatszolgáltatási táblák (COREP) sémája szerint kell elvégezni. Ily módon a szabályozási tıkekövetelmény és a belsı tıkeszükséglet számítás jól összemérhetı. A belsı tıkeszükséglet szabályzatait az Igazgatóságnak kell elfogadni. A Takarékszövetkezet az irányítási kockázatra belsı tıkeszükségletet nem határoz meg, annak fedezetét a számszerősített belsı tıkeszükségleten felül meghatározott tıkepuffer jelenti. A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatának a szabályozás szerinti tıkekövetelmény számítása és a belsı tıkeszükséglet meghatározása a szabályozásban meghatározott sztenderd módszeren alapul. A sztenderd módszer szerinti minimális tıkekövetelmény számítást és a kockázatmérséklés hatásának legegyszerőbb módszerekkel történı számítását a szabályzat tartalmazza.

Szabadszállás, 2014. május 27.

Oláh Lajosné elnök-ügyvezetı

Oszlánszkiné Sz.H. ügyvezetı-fıkönyvelı


70

CASH-FLOW KIMUTATÁS

01

Kamatbevételek

02

+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)

03

+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

04 05 06 07 08 09

+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)


adatok: ezer Ft-ban 407 007 169 773 18 170 1 216 549 7 057 171 788 25 817

71

10

- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Mőködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

859 214 103 190 6 084 7 078 67 473 953 091 172 353 9 906

21

Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

-

110 380

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

22

Beruházások (beleértve az elıleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

4 511 2 341

-

6 270 2 090 9 010 643

48 050 4 705

számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

34

153 315 -

Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási elılegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív idıbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebbıl: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

944 485

43 345

A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet mutatói S.sz. Megnevezés

Me. Elızı év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezıségi mutatók

1 2 3 4 5 6 7 8

Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tıke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezısége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti mőveletek jövedelmezısége Kamatmarge Tıkeellátottsági mutatók

% % % % % % % %

9 Tıkeáttételi mutató


4,5% 11,1% 0,5% 6,3% 53,4% 6,0% 1,0% 5,0%

2,2% 8,9% 0,2% 2,8% 57,8% 2,0% 0,7% 3,9%

-2,3% -2,2% -0,3% -3,5% 4,4% -4,0% -0,3% -1,1%

12,7

14,6

1,9

72

10 Fizetıképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) 11 Hitelfedezettségi mutató 12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség 14 Likviditási ráta I. 15 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 16 Likvid eszközök aránya a mérlegfıösszeghez Eszközminıségi mutatók

% %

23,4% 23,8% 3,1

25,4% 28,0% 3,8

2,0% 4,2% 0,7

%

%

86,2% 0,81 0,45 40,6%

101,2% 0,79 0,55 47,3%

15% -0,02 0,10 6,7%

17 18 19 20

% % % %

10,9% 0,00% 25,5% 2,9%

9,9% 0,00% 33,0% 3,4%

-1,0% 0,00% 7,5% 0,5%

% % %

34,9% 3,5% 23,4%

37,1% 3,2% 9,5%

2,2% -0,3% -13,9%

Eszközportfólió minısége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfıösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók

21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegő ráford.arányos nyereség


73


74

Lejárati összhang elemzés

Megnevezés Eszközök Források Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Finanszírozási rés

Lejárt a 401 889 39 669 362 220 -

0-30 nap 31-90 nap 91-180 nap 181-365 n. 1-2 év 2-3 év 3-5 év 5-10 év 10 év felett Lej.nélk. b c d e f g h i j k 3 650 479 298 477 350 379 386 038 320 416 284 736 331 922 403 177 200 101 128 774 3 747 017 858 941 594 818 601 865 47 113 53 694 94 761 130 273 457 803 - 96 538 -560 464 - 244 439 - 215 827 273 303 231 042 237 161 272 904 200 101 - 329 029 - 130 000 - 560 000 - 240 000 - 208 000 290 000 230 000 235 000 270 000 113 000 8 759 2 942 3 587 2 173 3 117 1 042 2 161 2 904 87 101 50 811

75

Összesen m 6 756 388 6 625 954 130 434 164 597

MNB

Portfolió elemzés-Lejárt követelések (bruttó könyv sz. értéken)

Megnevezés Nem lejárt a

8AB1

8AB2 8AB31 8AB32 8AB33

8AB34 8AB4

Követelések össz. Forgatási célú értékpapírok kötvények egyéb hitelviszonyt megtestesítı ért.p. Bef.i célú értékpapírok részvénnyé konvertálható kötvény Bankközi betétek Hitelek-Hit, PBBS hitelek nem pügyi vállalkozásoknak Hitelek-Háztartásoknak hitelek egyéni vállalkozóknak hitelek lakosságnak Hitelek-Egyéb Egyéb követelések

5 478 962 2 961 522 2 801 522 160 000 2 230 2 230 933 117 10 000 476 025 1 022 726 389 692 633 034 10 069 63 273

Újra tárgy. b

0-30 nap c

31-90 nap d

91-180 nap e

181-365 n. f

1- 2év g

2 év felett h

Prolongált a

Összesen i

0 0

665 691 0

19 706 0

61 903 0

0 0

257 898 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

319 050 346 621 294 359 52 262

1 801 17 905 16 487 1 418

60 367 1 536

0

254 066 3 832

0

0

0

20

1 536

3 832

6 484 160 2 961 522 2 801 522 160 000 2 230 2 230 933 117 10 000 1 111 309 1 392 620 700 538 692 082 10 089 63 273

Portfolió elemzés adatok e Ftban

76

BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM adatok e Ft-ban Sorsz.

Állomány

03

BETÉTFAJTA Takarékbetétek Babakötvények Lakáscélú megt. (ifj.,otthon)

04

Betét I.

01 02

05 06

Lak. folyószla.+ lekötött betétek Váll. folyószla.+ lekötött betétek

07 08 09 10 11

Betét II.

12

Betét III.

13

Mindösszesen

Takarékszelvény Kamatjegy Betétjegy Takaréklevél

Elhelyezés

Elhelyezés

Felvét

Felvét 2013. 171 115 63

Állomány

2012.XII.31. 745 699 11 271

2012. 173 770 2 504

2013. 173 571 2 523

2012. 148 149

2013.XII.31. 748 155 13 731

4 975

423

500

1 505

761 945

176 697

176 594

149 654

171 178

767 361

2 995 877

18 849 104

19 590 216

18 145 142

19 911 890

2 674 203

822 038

37 935 109

44 117 013

37 832 578

43 610 318

1 328 733

3 817 915 105 706 460 680 10 950

56 784 213 542 692 469 599

63 707 229 401 365 934 970

55 977 720 588 486 674 437

63 522 208 420 557 517 985 910

4 002 936 86 514 877 665 10 40

567 346

1 012 291

1 336 335

1 262 923

939 452

964 229

5 147 206

57 973 201

65 220 158

57 390 297

64 632 838

5 734 526

5 475

77

HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM adatok e Ft S.sz.

HITELFAJTA

Állomány 2012.XII.31

01. 02. 03. 04.

Épitési,lakás-, ingatlan hitelek

Személyi hitel

07.

LAKOSSÁGI HITELEK

09.

24 813

2013. 44 991

27 829

Hitel törlesztés 2013.

Egyéb terhelés

Egyéb jóváírás

Vállalkozói hitelek

MINDÖSSZESEN:

Állomány 2013.XII.31

27 461

205 761 0 0

Áruvásárlási hitel

06.

08.

2012.

Hitel törlesztés 2012.

Régi "kedv." kölcs.

Fogyasztási hitelek (3+4) Lak. folyószla +Egyéb hitelek

05.

188 231

Hitel nyújtás Hitel nyújtás

63 449

27 235

12 233

50 299

40 674

63 449

27 235

12 233

50 299

40 674

503 257

300 437

156 918

197 301

208 861

754 937

352 485

214 142

275 429

276 996

1 928 376

4 787 562

4 035 747

4 568 510

4 031 628

2 683 313

5 140 047

4 249 889

4 843 939

4 308 624

35 008 0

0

35 008 451 314

0

0

692 083

1 932 495

0

0

2 624 578

78

79

80

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013

Recommend Documents