Turai TAKARÉKSZÖVETKEZET 2194 Tura, Bartók B. tér 21. Internet: www.turaitakarek.hu
Cg.: 13-02050296
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK Költségnemek ............................................................................................................................................ 12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET...................................................................................... 13 I. Általános rész ......................................................................................................................................... 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ........................................................................................................ 13 2. Számviteli politika ............................................................................................................................... 16 3. Számviteli változások és hatásuk .......................................................................................................... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ........................................................................... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .................... 19 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ..................................................... 19 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ........................................................................................................................................ 29 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok .......................................................................................... 30 1. Általános előírások szerinti bemutatások .............................................................................................. 30 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 30 I. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................................................... 34 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 34 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz...................................................................... 34 IV. Tájékoztató rész .................................................................................................................................. 36 1. Általános információk .......................................................................................................................... 36 2. Tételes tájékoztató ............................................................................................................................... 36 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ......................................................................................................... 39 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ......................................................................................... 39 3) Értékvesztés alakulása ......................................................................................................................... 39 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .......................................... 40 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása...................................................................................................... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ................................................................................................ 40 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint .......................................................................................... 40 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok .................................................... 40 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ...................... 41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) :....................................... 41 Nemleges ................................................................................................................................................ 41 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása .................................................................................... 43 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ................................................................. 43 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ................................................................................... 43 31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ........................................................... 43 32. Készletek leltára................................................................................................................................. 44 VI. Záradék: .............................................................................................................................................. 46 1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS .................................................................................................. 47
2
KSH: 10045260-6419-122-13 Cg.: 13-02050296 Turai Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
2012.év c.
2013.év d.
606 537 2 985 436 1 595 192 1 390 244 0 1 035 207 1 035 207 1 004 687
914 532 4 252 906 2 529 217 1 723 689 0 489 192 0 489 192 200 000
130 000 30 520
289 192
0 3 877 167 3 877 167 1 242 262
0 3 567 109 3 567 109 1 092 702
2 634 905
2 474 407
0
0
0
0
153 763
165 999 3
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés
0
0
153 763 153 763
165 999 165 999
0 0
0 0
0
0
0 7 986 7 986 7 636
0 2 003 2 003 1 653
0 0
0 0 0
3 788 3 788
5 560 5 560
363 536 251 571 220 535 29 769
351 424 241 272 220 749 20 523 0 0 0
1 267 0
0
111 965
110 152
57 193 17 765 39 428
64 801 11 282 53 519 4
93 94 95 96 97 98 99 100
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
0 0 182 496 171 360 11 136
0 0 159 768 137 881 21 887
9 273 109
9 973 294
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
4 659 634
4 967 251
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
4 430 979
4 846 275
53 926
339 817
53 926 53 926
339 817 56 104
0
0
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
283 713
283 713
8 361 043 3 867 202 16 488 3 787 229 63 485 4 493 841 1 286 403
8 834 296 3 697 529 18 494 3 612 767 66 268 5 136 767 1 652 890
3 207 438
3 483 877
0
5
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
76 77 78 79 80 81 82
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék
0
0
630 0
630 0
630
630
630
630
0
0 0
0
137 291 137 243
82 586 82 541
10 810 48
45
57 709 57 709
21 068 0 21 068
2 358
1 093
2 358
1 093
6
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
0
0 0
0
288 000
304 210
0
0
47 837 173 728 10 000 111 965 111 965 0 28 622
0 49 763 202 350 10 000 110 152 110 152 0 17 329
9 273 109
9 973 294
8 488 727
8 906 673
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
64 163
350 656
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
660 152
693 804
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
105 106 107
7
201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
119209 0 0
112203 0 0
119209
112203
18451
15570
100758
96633
0
0
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
8
KSH: 10045260-6419-122-13 Cg.: 13-02050296
Turai Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
859 564
2013.év d. 767 024
191 064
191 308
668 500
575 716
382 604
0 315 141
476 960 147
451 883 58
0
0
2012.év c.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
0 147 190 827 190 827
58 251 245 251 245
1 596 1 596
1 852 1 852
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 9
30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58.
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések
63.
ac) bérjárulékok
65. 66. 67. 68. 69. 70.
21 262 31 034
19 784
9 772
0
0
172 733 157 815
189 952
173 594
14 918
16 358
520 274
506 320
352 069
340 631
248 146 29 092 145
237 646 31 043
74 831
71 942
7 413
12 299
59 301
6 346
168 205
165 689
24 405 205 324 157 791
20 439 410 334
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)
59. 60. 61. 62. 64.
6 933 26 717
Ebből: - társadalombiztosítási költségek
0
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
173 594
10
71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
79. 80. 81. 82.
83.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
47 533
236 740
222 667
209 134
216 272
207 880
6 395
1 254
174 106
271 659
169 326
269 140
4 780
2 519
4 000
6 000
43 440
31 980
43 416
31 980
24
0
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
0 0
16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17)
91.
19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)
92.
20. Adófizetési kötelezettség
93. 94. 95. 96. 97. 98.
21. Adózott eredmény (+,-19-20)
99.
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
0
0
43 440
31 980
2 463
12 725
40 977 4 098
19 255
8 257
1 926 0 0
28 622
17 329
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
11
Költségnemek
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 27239 112110 28856
2013.év 21 892 111 758 32 039
168205 248146 29092 74831 352069 24405 544679
165 689 237 646 31 043 71 942 340 631 20 439 526 759
12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót (Név: Kamarás Krisztina, leánykori név: Maczkó Krisztina, Lakcím:2194 Tura, Madách I. u. 10. főkönyvelő, pénzügyi szakon 172440 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Turai Takarékszövetkezet 13-02050296 10045260-2-13 Magyarország Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 70 HUF Ezer forint 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt. ) alapján az MNB (jogelőd Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete) által engedélyezett 3 következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: ¨ betét gyűjtése nyilvánosságtól történő elfogadása, ¨ hitelek folyósítása, ¨ pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, ¨ készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és elfogadása, azaz a lakossági és vállalkozói szektor megfelelő pénzügyi instrumentumokhoz való hozzájutásának biztosítása, ¨ pénzügyi szolgáltatások nyújtása. 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
13
A Takarékszövetkezet tevékenységi köre a következő:
6419. Egyéb monetáris közvetítés főtevékenység a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékűnyilvánosságtól történő elfogadása; b) hitel és pénzkölcsön nyújtása – ide értve a faktorálást, c) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; d) készpénz – helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása; e) kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása, f) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő, kereskedelmi tevékenység; 6492 Egyéb hitelnyújtás a) pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történő gyakorlása (záloghitelezés); b) hitel és pénzkölcsön nyújtása pénzügyi szolgáltatás ügynök útján történő gyakorlása (követelés megvásárlása) 6499 Máshova nem sorolt egyéb pénzügyi közvetítés a) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatás - üzletszerű – forintban és devizában, valutában végzése; 6619. Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység a) pénzváltási tevékenység, az MNB engedélyétől függő hatállyal; b) széfszolgáltatás;
6622. Biztosítási, ügynöki, brókeri tevékenység a) biztosítási ügynöki tevékenység 6820. Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja 2194 Tura, Bartók B. tér 21. sz. alatt van. A takarékszövetkezet az alábbi 12 kirendeltségén keresztül folytat pénzintézeti tevékenységet: · 2170 Aszód, Kossuth L.1. · 1144 Budapest, Zalán u. 23. · 2118 Dány, Pesti út 47. · 2193 Galgahévíz, Fő út 155. 14
· · · · · · · ·
2183 Galgamácsa, Vasút út 10. 2192 Hévízgyörk, Ady Endre út 129. 2181 Iklad, Szabadság út 94. 2173 Kartal, Petőfi tér 16. 2682 Püspökhatvan, Szabadság út 116/a. 2194 Tura, Bartók tér 21. 2114 Valkó, Isaszegi út 1. 2116 Zsámbok, Turai út 1.
A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 1 200
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 1 200
497
68610
494
74010
498
68810
495
74210
A takarékszövetkezetben a részjegy névértéke 10 000,- Ft. Alapításkor és belépéskor a tag legalább egy részjegyet köteles jegyezni. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a tagok számának egyharmadát. A részjegy a takarékszövetkezet adózott eredményéből részesedésre jogosít. A részjegy utáni részesedés mértékét a gazdálkodás eredményétől függően, a jogszabályok keretei között a közgyűlés határozza meg. A Hpt 37/A § alapján minősített befolyásolás nincs a Takarékszövetkezetnél
A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása.
4
Sztv. 89.§(1)a) alapján 15
A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:5 Megnevezés Számlatükör Számlarend Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzatok Betétkezelési szabályzat Befektetési szabályzat Kockázatkezelési, kockázatvállalási szabályzat Értékvesztés és céltartalék képzési szabályzat Ügyfél és partnerminősítési szabályzat Fedezetértékelési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Hitelezésre vonatkozó szabályzatok
A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a minősítési szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertettük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.- érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretében a fent említett szabályzatok készültek el, ezek közül az értékelési politika, az Eszköz-forrás értékelési szabályzat – sajátos értékelési előírások fejezete- közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámolókészítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. v A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői Ø A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. Ø A mérlegkészítés időpontja: az üzleti évet követő év január 31. Ø A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: - az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetése havonta - az aktív és passzív időbeli elhatárolások havonta, - a devizaeszközök átértékelése, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolása havonta, - az értékcsökkenés elszámolása negyedévente, - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások elszámolása 5
Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 16
-
negyedévente, a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése negyedévente, a főkönyvi kivonatok elkészítése havonta.
A Hitelintézet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött mérlegfőösszege
üzleti
év Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke
mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
A jelentős összegű hibát az előző évekre vonatkozó elkülönített hatásként kell kimutatni. A mérlegben és az eredménykimutatásban külön harmadik oszlopban egy összegben, a kiegészítő mellékletben évenkénti részletezésben. A számviteli politika keretében el kell készíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot. Az Szt. szerint nem kell elkészíteni az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belső szabályzatot, amennyiben az értékesítésnek az eladott áruk beszerzési értékével, a közvetített szolgáltatások értékével csökkentett nettó árbevétele valamely üzleti évben az egymilliárd Ft-ot vagy a költségnemek szerinti költségek együttes összege az ötszázmillió Ft-ot meg nem haladja. Minden egyéb, a számviteli politikában nem rögzített értékhatár, amely szerint a számviteli elszámolás, az értékelés során felmerülő tételek a számviteli elszámolás szempontjából jelentősnek tekintendők, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékeléséről szóló szabályzatban kerülnek megfogalmazásra. v Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere Ø A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, az eszközök állományba vételének, üzembe helyezésének napjától kezdődően. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. Ø A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. v Alkalmazott értékelési eljárások Ø A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Ø Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés 17
Ø
Ø Ø
Ø
céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette módosította az Eszközforrás értékelési szabályzatát és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A 6 000 Ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján egyedileg minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámla hitelkeret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20%, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntés szerint az ingatlanok eszközcsoportban alkalmazza a piaci értékelés szabályait. [Sztv.57.§ (3)] Az értékhelyesbítést, valamint az értékelési tartalék meghatározását minden évben újra kell végezni. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§)
Egyéb számvitel-politikai elemek Ø A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Az SZHISZ által kötelezően kiadott Számviteli Politika és Monitorig-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat ugyan 2014.01.01.-től hatályos, de elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket 2013.12.31.-re vonatkozóan alkalmazni kellett. Az eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását jelentősnek ítéljük meg, a hatásokat a kiegészítő melléklet megfelelő részében bemutatjuk.
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) Számviteli becslést nem alkalmaz a Takarékszövetkezet. 18
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Jelentés összegű hiba nem volt a takarékszövetkezetnél az adott üzleti évben. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.december 31-.i 9 273 109 ezer Ft-ról 700 185 eFt-al emelkedett, elérte a 9 973 294ezer Ft-ot 2013.december 31.-én. Ebből: a saját tőke növekedése 33 652 eFt a kötelezettség növekedése 704 439 eFt az átmenő passzívák csökkenése 36 641eFt a céltartalék csökkent 1 265 eFt Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. A takarékszövetkezet kamatpolitikája, a szolgáltatások színvonala emelkedésének köszönhetően az ügyfelektől származó források is bővültek. A takarékszövetkezet piaci pozícióját a térségben megerősítette annak ellenére, hogy a forrásgyűjtésben a konkurencia erősödése volt tapasztalható.
a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,606 537 6,5% 914 532 9,2% 2,6% 2985436 32,2% 4252906 42,6% 10,4% 1 035 207 11,2% 489 192 4,9% -6,3% 3877167 41,8% 3567109 35,8% -6,0% 161749 1,7% 168002 1,7% -0,1% 3788 0,0% 5560 0,1% 0,0% 363 536 3,9% 351 424 3,5% -0,4% 57 193 0,6% 64 801 0,6% 0,0% 182496 2,0% 159768 1,6% -0,4% 9 273 109 100 9 973 294 100 xx 19
A takarékszövetkezetnél az eszközállomány összetétele megváltozott, mivel megnőtt az állampapírok aránya, ugyanakkor csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya, mivel szabad pénzeszközeinket a törvény alapján kizárólag az MTB Zrt-nél helyezhetjük el. Az ügyfelekkel szembeni követelések aránya szintén csökkent. Az eszközállományból az MTB-nél lévő pénzforgalmi számlák egyenlege (HUF és deviza): bankközi betét állomány: részvények állománya:
534 453 eFt 200 000 eFt 1 653 eFt
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 3 814 789 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 247 680eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 310 058 eFt-al csökkent nettó értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 35,8 % lett. Az állampapírok aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 10,4%-al magasabb, mint a bázis év. A hitelintézetekkel szembeni követelések aránya csökkenést mutat.
20
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása
Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31. 0
Mo. 2013.XII.31. 0 0
1004687 20,5% 30 520 0,6% 0 0,0% 1242262 25,3% 2634905 53,6% 0 0,0% 4912374 100
200000 289 192 0 1092702 2474407 0 4056301
Mo. Elt.+,0 0% 4,9% 15,5% 7,1% 6,5% 0,0% 0,0% 26,9% 1,6% 61,0% 7,4% 0,0% 0,0% 100 xx
A fentieket szemléltetik a következő diagramok:
A 2.sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. 21
A hitelintézetekkel szembeni követelések 15,5 % -ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva az ügyfelekkel szembeni követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 25,3%- ról 26,9 %-ra nőtt. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések csökkenést mutatnak. A szerkezeti elmozdulás összességében az éven túli lejárat felé történt. b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány 6a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 5 210 017 eFt volt, 861 579 eFt-al kevesebb az előző évinél.
3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Mo. Elt.+,Problémamentes 4908758 80,8% 4426608 85,0% 4,1% Külön figyelendő 603516 9,9% 379203 7,3% -2,7% Átlag alatti 233512 3,8% 165997 3,2% -0,7% Kétes 140323 2,3% 75866 1,5% -0,9% Rossz 185487 3,1% 162343 3,1% 0,1% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 6071596 100 5210017 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 4908758 85% 4426258 89% 0,0 Külön figyíelendő 566045 10% 358834 7% 0,0 Átlag alatti 193779 3% 115110 2% 0,0 Kétes 70161 1% 37933 1% 0,0 Rossz 13554 0% 9109 0% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 5752297 100 4947244 100 xx
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012.december 31.-én 3 877 167 e Ft volt, 2013.decemer 31.-én pedig 3 567 109eFt. A problémamentes állomány aránya e körben 85 %-ról, 89 %-ra nőtt, mivel változott a hitel állomány összetétele. Ezen kívül a takarékszövetkezet minősítési rendszere is változott, óvatosabb lett. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,70 "osztályzatot" 7 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012.évi záró értékhez (4,63) viszonyítva.
6
PSZÁF portfolió táblázat
7
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 22
c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje. 4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 662510 7,1% 694897 8 610 599 92,9% 9 278 397 9 273 109 100 9 973 294
Mo. Elt. 7,0% -0,2% 93,0% 0,2% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 0,2 %-pontos csökkenése, melyben megjelenik a betétállomány dinamikus emelkedése. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása 4/b Tábla
Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban)
Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányvállalati Tőketartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
2012.12.31 Növeke-dés
288 000
Csökkenés 2013.12.31
16 210
304 210 0
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
47 837
1 926
49 763
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
173 728
28 622
202 350
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
10 000
10 000
111 965
28 622 660 152
17 329 64 087
1 813
110 152
28 622 30 435
17 329 693 804
23
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.XII.31. 53926 8297558 137243 8488727 0 63485 678 64 163 8 552 890
Mo. 2013.XII.31. 0,6% 56104 97,0% 8768028 1,6% 82541 99,2% 8906673 0,0% 283713 0,7% 66268 0,0% 675 0,8% 350 656 100 9 257 329
Mo. 0,6% 94,7% 0,9% 96,2% 3,1% 0,7% 0,0% 3,8% 100 xx
Elt.+,0,0% -2,3% -0,7% -3,0% 3,1% 0,0% 0,0% 3,0%
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 473 253eFt-al nőtt. A növekedés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteinek, valamint a lakosság folyószámlán lekötött betét emelkedéséből származott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent, 3 % -ponttal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP8 A Takarékszövetkezet 2013.-ban módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítási (ICAAP) tehát egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek -
megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait,
-
a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart,
-
megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
A beszámolási időszak IV. negyedévétől új ICAPP módszertan (MTB Zrt) alapján történik a belső tőkeszámítás mértéke. A képzett tőke-puffer és a kamatkockázat számítása jóval magasabb tőkekövetelményt eredményezett.
8
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 24
6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód
Megnevezés
előző év tárgyév
CAB211
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény
269 953 269 306
99,8%
CAB212
IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra
269 953 269 306
99,8%
CAB21 CAB22
Index/eltérés
CAB23
Elszámolási kockázat tőkekövetelménye Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra
CAB24
Működési kockázat tőkekövetelménye
CAB26
Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény
0
CAB2
Tőkekövetelmény minimális szintje
377 918 383 754
102%
Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP)
442 164 441 317
99,8%
Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása
442 164 494 907
112%
1 706
10 032
588%
106 259 104 416
98%
Összes tőkekövetelmény
Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete
Tőkekövetelmény Előző év
Index
előző év
Tárgy év
Teljes é.
kitettség
tárgy év Átl.súly%
kitettség
4 879 374
Átl.súly%
Kp.i kormánynal sz. kitettség
2CS_1
Reg.korm.-Önkorm.
6CS_1
Hitelint.-bef.i vállalkozás
30 096
40 095
133%
1 189 861
376 199
31,6%
708 271
501 185
70,8%
7CS_1
Vállalkozással sz.
46 842
52 817
113%
655 664
585 526
89,3%
718 900
91,8%
8CS_1
Lakossággal sz.
105 330
98 865
94%
1 806 308
1 316 630
72,9%
1 706 723
660 215 1 235 812
9CS_1
Ingatlannal fedezett
41 083
36 374
89%
1 474 145
513 546
34,8%
1 305 345
454 678
34,8%
10CS_1
Késedelmes tételek
13 530
6 193
46%
351 075
169 130
48,2%
191 903
77 409
40,3%
15CS_1
Egyéb
33 072
34 962
106%
797 664
413 394
51,8%
269 306
99,8%
9 705 470
3 374 425
34,8%
437 022 3 366 321
52,6%
269 953
831 101 10 341 617
Összesen:
3 430 753
Teljes é.
1CS_1
0
72,4%
32,6%
25
A táblázatból kitűnik, hogy az összes –mérleg és mérlegen kívüli- kockázati kitettség eredeti értéke 6,5%-al emelkedett, míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 0,25-%al csökkent. A tárgyévi sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény minimálisan csökkent az előző évhez képest a pozíció, devizaárfolyam kockázatok tőkekövetelménye nagy mértékben nőtt, mivel a deviza eszközeink nagyobb mértékben emelkedtek, mint a forrásaink. A sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezetén belül a Központi kormánnyal szembeni kitettség és a Hitelintézetek-bef.-i vállalkozással szembeni kitettségben átrendeződés történt, mivel a szabad pénzeszközöket csak az MTB Zrt-nél lehet elhelyezni. A hitelállomány csökkenése és az átrendeződés miatt csökkent a mérlegtételek átlagos kockázati súlya annak ellenére, hogy a teljes érték nőtt.
7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató
A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 288000 304210 106% 0 0 173728 202350 116% 10000 10000 47837 49763 104% 0 0 28622 17329 61% 0 0 3788 5560 147% 544399 0 111 965
578092 0 110 152
106%
111 965 656364
110 152 688244
98% 105%
656364 13,89% 11,88%
688244 14,35% 12,48%
105% 0,00 0,01
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója 14,35%, az előirt 8 %-al szemben. A tőkepuffer számítás további 57 563 eFt tőkét indukált, így aTMM-SREP mutató 12,48% lett.
26
e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti nyeresége 31 980 eFt, ami 26,38 %-al alacsonyabb, mint a 2012.évi.
A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
8.tábla
Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre -25077 -89 60418 -256 14 329 1440 50765 13954 11438 3966 -189207 13533 97553 0 -2000 0 -11 436 -24 -11460 0 -11 460
A kamatkülönbözet csökkenése a kapott kamatok és fizetett kamatot csökkenése miatt történt, amit a jegybanki alapkamat változása okozott. A jutalék és egyéb pénzügyi műveletek eredménye a bázisévhez viszonyítva növekedést mutat. Az általános igazgatási költségeknél kis mértékű csökkenés tapasztalható, ami a jövedelmezőség növekedésére hatott. Az értékvesztés és céltartalék képzés és visszaírás eredménye nem eredmény növelő tényező volt, mivel hitel leírás és kivezetés miatti értékvesztés felszabadításból eredt, mely tételek egyéb ráfordításainkat növelték.
27
A kamatkülönbözet alakulását az alábbi táblázat mutatja be. Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés
2013.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
-92 540 46129 -138 669 -67 463 17470 -84 933 -25077
A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Előző év Mo.% 574 958 54% 215 930 20% 78 640 7% 0% 190 827 18% 132569 13% 0% 30147 3% 0% 5750 1% 451 0% 21910 2% 0% 0%
Tárgy év Mo.:% 503126 49% 191309 19% 55565 5% 17024 2% 251245 25% 188767 19% 0% 42753 4% 0% 4488 0% 373 0% 14864 1% 0% 0%
A bevétel megoszlása üzletáganként is jól szemlélteti a Takarékszövetkezet fő profilját, ami az előző évhez képest is meghatározó.
A "rezsiköltség" 2,68 %-kal marad el az előző évitől, ami a tervtől minimális szinten tér el.
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban Jövedelmezőségi mutatószámok Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 3,3% 1,6% -1,7% Eszközarányos bevétel % 13,5% 12,4% -1,1% Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,2% -0,2% Saját tőke arányos nyereség % 6,2% 2,8% -3,4%
S.sz. Megnevezés 1 2 3 4
28
A bevételarányos eredmény 1,7 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 1,1 %-ponttal. A tőkearányos eredmény 3,4 %-ponttal romlott az ismertetett hatások következtében. f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át számlapénzben kellett elhelyezni.
Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék Kötelező t. Teljesítés Eltérés 325 505 326 190 685 334 028 335 192 1 164 338 853 341 065 2 212 342 782 344 024 1 242 342 128 344 225 2 097 337 555 339 497 1 942 338 450 339 145 695 339 082 340 974 1 892 334 930 335 735 805 335 532 338 286 2 754 334 092 335 646 1 554 339 093 342 099 3 006 336 836 338 507 1 671
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: 3.sz.diagram pénzeszk. 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
pénzeszk.
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges 29
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A 2014.01.01. napjától hatályos Monitoring -, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-és Céltartalékképzési Szabályzat előírásait a 2013.12.31-i zárás során figyelembe véve a rossz minősítési kategóriába tartozó tételekre a korábbi 80% helyett 90% került megképzésre, ennek következtében a Takarékszövetkezet a vizsgálat alapján előírt többlet-értékvesztési kötelezettségének eleget tett 19 000 eFt és ezzel egyidejűleg teljesítette a Felügyelet korábbi, a nem teljesítő hiteleket érintő értékvesztés képzésre vonatkozó ajánlását. A Takarékszövetkezet vállalati hitelei közül egy esetben az MTB Zrt többlet értékvesztés megképzését javasolta, melynek megképzése megtörtént. A Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnél „f.a” jegyzett részjegyre a vizsgálat 100%-os értékvesztés megképzést javasolt, ami a javaslat alapján megképzésre került. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i Megnevezés Ingatlanok Ber.-ok Beruh.i el. javak b… 1. Bruttó érték Nyító 67670 281942 239015 1267 Növekedés 4246 5960 2973 12510 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 10 13777 - ebből átsorolás Záró 71916 287902 241978 0 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 63882 61407 209246 0 Növekedés 2474 5746 12219 300 Csökkenés 0 0 10 300 Záró 66356 67153 221455 0 3. Tárgyévi écs 2474 5746 12219 300 4. Nettó érték Nyító 3788 220535 29769 1267 1267 Növekedés 1772 214 -9246 12210 Csökkenés 0 0 0 13477 1267 Záró 5560 220749 20523 0 0
30
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla b.Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Műsz.i Megnevezés Immat.jav. Ingatlanok Beruházások ber… 1. Terv szerinti össz. 2474 5746 12219 0 a) lineáris 2238 5746 10179 b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 236 2040 2. Terven felüli écs. 300 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs. 2474 5746 12219 300
A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést számolt el.
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
1. Egyéb pénzügyi eszközök, tartós részesedések (nettó)
Megnevezés
Takarékbank Rt
Nyitó nyilvántartási érték
Növekedés Csökkenés
Értékveszt.
Záró nyilvántartási érték
1636 17
1653
Hitelgarancia Rt
200
200
Agrár Hitelgarancia A
150
150
Soltvadkert Tak.Szöv.
6000
Összesen
7986
0
0
6000
0
6000
2003
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs.
31
2. Magyar államkötvények Elnevezés
Névérték
Könyv szerinti érték
Magyar Államkötvények
2 103 410
2 098 779
Összesen
2 103 410
2 098 779
3. Hitelintézeti kötvény Elnevezés
Névérték
Könyv szerinti érték
Hitelintézeti kötvény
288 540
289 192
Összesen
288 540
289 192
d. Egyéb követelések Az egyéb követelések összesen 53 519 eFt, tartalmazza a társasági adó túlfizetést, a hitelintézeti járadék elszámolási számlát, a TB-vel szembeni elszámolást, a vevőkövetelést, a behajtással kapcsolatos elszámolást, a záloghitellel kapcsolatos elszámolási számlákat, és Széchenyi kártya elszámolási számlákat. Tartalmazza még a költségvetéssel szembeni és az értékpapírokkal szembeni elszámolási számlákat.
e. Egyéb kötelezettségek Az egyéb kötelezettségek összesen 82 586 e Ft, mely tartalmazza a biztosítókkal szembeni elszámolásokat, a munkaviszonnyal kapcsolatos adók, járulékok elszámolását, rehabilitációs és szakképzési hozzájárulás elszámolási számlákat. Tartalmazza még a szállítókkal szembeni kötelezettséget.
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés
Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ Műszaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
Nyító érték
Növekedés
Csökkenés
111 965
111965
0
Záró érték
1813
110 152
1813
110152
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. 32
Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása:
Összes bevétel aktív időbeli elhatárolása Költségek,ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Költségek,ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
2012 .év 171 360 11 136 57 709
2013.év 137 881 21 887 21 068
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel:
Jogcím Fejlesztési tartalék
Összeg: 10 000
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege A befektetési célú értékpapírok állományából a következő évben lejáró értékpapírok a forgatási célú értékpapírok állományába átsorolása miatt: 375 090 e Ft, ügyfelekkel szembeni követelések éven túli lejáratúból éven belüli lejáratba sorolás, a következő évben esedékes törlesztő részletek miatt: 440 698 e Ft
h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés Hi.int.-el sz.-i kötelezettség Ügyf. sz.-i kötelezettség
Összeg 283 713 13 514
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések Þ Þ Þ Þ
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
33
I. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva a rossz minősítési kategóriában történt változás: 80%-ról 90%-ra változott. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. rendkívüli bevétel és ráfordítás nem történt. A kapott támogatások bemutatása: nem kapott a takarékszövetkezet támogatást
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása
A pénzügyi szervezetek különadó bemutatása: Adóalap
tárgy év 7 394 422
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
7 853 547
Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg Pénzügyi szervezetek különadója
304679
9
154446 459125 7 394 422 11092
2006.évi LIX.tv. 34
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) Az állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétele összesen a 2013. évben 44 374 e Ft, melyre 5 % hitelintézeti járadék elszámolása és a 8-as számlaosztályba könyvelése megtörtént. A járadék összege 2 219 e Ft. A befizetési kötelezettségnek hitelintézetünk eleget tett.
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre10 Nemleges e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők:
Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
31 980
Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás szt tv. 3 Nem vállalk.tev.ráf. 7 Behajt.köv. Eleng.köv. Adóalapot növelő tételek összesen:
20 739 755 86 21 580
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 4 Értékcsökkenési leírás adótv. Sz. 7 Osztalék MTB, TakInvest
16 470 58
27 Adományok 39 Egyéb csökkentő jogcímek (pü adó)
11 092
43 Adóalapot csökkentő tételek összesen
27 620
Adóalap:
10
25 940
Szvt. 89.§ (6) 35
g) A hitelintézeti különadó bemutatása
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/35
Adózás előtti eredmény
20888
01-02/36
Adózás előtti eredményt növelő tétel
11092
01-02/37
Adóalap
31980
01-02/38
Különadó fizetési kötelezettség
01-02/39
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
01-02/40
A pü.i sz.különadójának módosított ö.
1498
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
9594
01-02/41
Ezer Ft
9594 11092
h) 2012. évi osztalék címén az MTB Zrt-től kapott osztalék 58 eFt.
IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük. b.) Takarékszövetkezetünk 2013. II. félévétől tagja a SZHISZ-nek . c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató
a). Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 58 1 2 9 4 13
Bérköltség 210 799 1 393 1 330 5 885 4 140 14 099 237 646
Személyi jellegű egyéb kifizetés 29 240 166 558 1 056 23 31 043
36
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezet 78 298eFt összegű folyószámla hitelt és egyéb 18 335 e Ft igénybe vehető hitel keretösszeget biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik, a szerződés fennállásának ideje alatt.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
119209 112203 18451
15570
100758
96633
0
0
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: MTB Zrt.-nél letétbe helyezett értékpapírok:. - 2019/A Magyar Államkötvény 15 000 eFt névértéken bankkártya forgalmazás miattt - 2016/C Magyar Államkötvény 135 070 eFt névértéken NHP hitel óvadék
37
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai11 Név Nagyné Seres Terézia Regisztrációs szám:
Lakóhely 2194 Tura, Magdolna u. 30. 164706
Név Lévai Gabriella Regisztrációs szám:
Lakóhely 2194 Tura, Galgahévízi út 52. 164708
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
Éves járandóság 654 4 694 4 200
Előleg
Kölcsön 3 543
A Takarékszövetkezet a vezető tisztségviselők, felügyelő bizottsági és igazgatósági tagok részére nem vállalt garanciát és nyugdíjfizetési kötelezettsége sem állt fent. e). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót SZÁ-BA Consulting Kft könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
3 242
3 242
f) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása
11
-
Kockázatokat hordozó megállapodások: nemleges
-
Jelentős előnyöket hordozó megállapodások: nemleges
Sztv. 89.§(4)d) 38
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyító Képzés 0 2358 1254 0 0 2358 1254
Felhasználás
Záró 0 0 2519 1093 0 0 0 0 2519 1093
A Takarékszövetkezet kockázat céltartalékot a függő kötelezettségek után képez, melyek folyószámla hitelkeret, egyéb hitel keretösszeg, vállalt garancia igénybe nem vett része. 3) Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyító Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 284581 207880 244781 247680 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 8000 6000 14000 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés 24359 24359 0 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 316940 213880 269140 261680
Takarékszövetkezetünk a várható veszteségekre 2013. december 31-ig összesen 261 680 e Ft értékvesztést képzett. Az előző évhez képest 55 260 e Ft csökkenést jelent. Ez a csökkenés a faktor és egyéb követelés összességében 99 820 eFt leírása, kivezetése következtében felszabadított értékvesztés miatt keletkezett, a hitelállományra viszont 44 560 eFt értékvesztés megképzése történt. Megoszlás szerint vizsgálva az összes képzés 94,6 %-a az ügyfelekkel szembeni követelés képzés.
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:13 12
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 13
az 575/2013/EU rendelet szerinti 39
A HPT .79.§ 1. bekezdésben meghatározott szavatoló tőke 10 %-át hitelkockázat tekintetében 1 kitettség esetében haladja meg. Ezen tételek nettó értéken számítva 67 658 e Ft. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, kötvény esetében 455 191 e Ft. A kitettségek a szavatoló tőke korlátait nem haladják meg. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 4 980 844
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs hátrasorolt eszköz. 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása A Takarékszövetkezetnél nincs hátrasorolt kötelezettség. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint 3hónapon 3hón túl-1 Megnevezés belül esed. éven bel. Es. Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i 200 000 165 999 Ügyfelekkel sz.i követelések 813 416 417 618 Hit.int.el sz.i kötelezettség 56 104 Ügyf.sz.i kötelezettség 7 690 012 1 114 822
Adatok: ezer Ft-ban 1 éven túl-5 5 éven túl Összesen év.bel.es. esed. 289 192 655 191 1 249 885 1 333 870 3 814 789 283 713 339 817 15 948 13 514 8 834 296
A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 5 éven túli esedékességénél az MNB-től felvett hitelek szerepelnek amihez értékpapír óvadék fedezet van zárolva az MTB-nél. Ügyfelekkel szembeni kötelezettség 5 éven túl: Tartós Befektetési Számlák állománya. 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Ebbe a csoportba tartoznak az államkötvények, diszkont kincstárjegyek valamint az MNB kötvények, melyek összetételét az alábbi táblázat mutatja:
40
Elnevezés
Névérték eFt
Magyar Államkötvény
Könyv szerinti érték eFt
2 460 350
2 482 605
MNB kötvény
952 630
951 485
Diszkont kincstárjegy
835 330
818 817
4 248 310
4 252 907
Összesen
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: A devizás tételek nem jelentősek a Takarékszövetkezetnél. 2010-ben a takarékszövetkezet ügyfelei részére devizaszámla vezetését kezdte el és a hozzá kapcsolódó valutapénztárak üzemeltetését EUR devizanemben. Az állományok a következőképpen alakultak 2013. év végén: Valutapénztár: 99 075 EUR / 29 416 e Ft Saját betétek, számlák: 530 024,97 EUR / 157 392e Ft Devizahitelezési tevékenységet a hitelintézet nem folytat. Az MTB ZRT vezeti a szövetkezet devizaszámláit, melyek elsősorban ügyfeleink deviza átutalási megbízásainak teljesítésére szolgálnak. 2013.-ban a SZHISZ-hez történő kötelező csatlakozás során közvetlen Viber és Giro, valamint Swift tagságunk megszűnt. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Devizás tételek PSZÁF kód
Megnev.
1AB0 1AB11 1AB13 1AB5
Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek
1B0 1B1
Források Betétek
ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro deviza össz: 272 254 10 533 282 787 29 416 29 416 242 838 10 533 253 371
157 392 157 392
157 392 157 392
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Szállításos repo értékpapír ügyletből eredő határidős követelést 2013. december 31.-én 144 960 e Ft értékben tartunk nyilván. 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása A Takarékszövetkezet a bennragadt zálogtárgyak könyv szerinti készlet kivezetését mutatja ki, mely 2013. évben 173 594 e Ft. 15.) Meg nem képzett céltartalék14, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges
14
az 575/2013/EU rendelet szerinti 41
16.) Cash -flow kimutatás ( A ) CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 767024
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 173594 58 0 315141 11624
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
236740
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 173594 526759 0 12725 0 -37 270 704 439 903242 6483
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-571171
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
282 279 16358
-708552 1267 -1772 9 032 22728 -36641 16 210
307 995 50570 257 425
42
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása
Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett:
51 492 13 065 64557 14 965
18.-19. EXIM Bank Rt.-t ot érintő tájékoztatások 20. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Nemleges 22. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 23. Befektetési szolgáltatási tevékenységet a Takarékszövetkezet nem végez. 24. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 25.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 26. Azonnali deviza adás-vételi ügyletet a Takarékszövetkezet nem kötött. 27. Lakás-takarékpénztárra vonatkozó 28. Külföldi székhelyű vállalkozásra vonatkozik 29. Az EXIM Bank Rt.-re vonatkozik 30. Az immateriális javak részletezése (fajtánként)
Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek, szoftverek Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 63 455 5 197 8 459 362 71914 5559
31. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Bérleti jog Közmű használati jog Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 3 749 1662 901 5411 901
43
32. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Egyéb áruk, zálogtárgyak Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 2 049 9 233 11282
33. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 35. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges 36. Elszámoló-házra vonatkozik 37. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya A Takarékszövetkezet nem rendelkezik ilyen állománnyal. 38. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások EFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Pénzügyi sz. Befektetési sz. 64 570 83966 3 150
201678 5600332 894 393 6 848 089
39.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
40.) Nemleges
41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk.
43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.december 31.-én 2 103 410 EFt. 44
44. Valós érték alkalmazása esetére vonatkozik 45.) Átsruktúrált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 186 505 EFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 252 962 EFt.
46). Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:
Megnevezés
Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Kétes mentes figy.ő alatti 3061790 362795 151997 75864 655191
Hitelek Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
208757 260117 4185855 240753 4426608
362795 16408 379203
151997 151997
75864 2 75866
1987613
122785
9625
52275
Rossz 162343
Összesen
176343
3814789 655191 0 0 208757 274117 4952854 257163 5210017
94711
2267009
14000 176343
47.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke 2013. évben a javadalmazási politikában érintett személyek részére, az Igazgatóság által elfogadott Javadalmazási Politikában, a teljesítmény értékelésére vonatkozó mutatók alapján történt kifizetés. A Takarékszövetkezet által alkalmazott teljesítménymutatók a következők, amelyek a 2012.év auditált beszámoló adatai szerint kerültek kiszámításra: -
a nem teljesítő hitelek részarányának változása nem lehet nagyobb mint 5 %, o teljesítés 3,2 % - a tőkekövetelmény előírásainak való megfelelés, o teljesítés, SREP áttekintő lap szerint 9,44 % - a likviditási kockázatokat mérő mutatószámok változása, o likviditási gyorsráta változás 0 % o likvid eszközök arány változása 0,10 % - az terv szerinti adózás előtti eredmény minimum 80 %-os teljesítése o teljesítés 92%. A teljesítménymutatók takarékszövetkezeti szintű teljesítmény alapján kerülnek értékelésre, az egyes mutatók az értékelés során azonos súllyal kerülnek figyelembe vételre. A Takarékszövetkezet visszatartási politikát a teljesítményjavadalmazás kifizetése során nem alkalmaz.
45
VI. Záradék:
1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellenőrizte.) 2) Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság Tagjai a Turai Takarékszövetkezet 2013. évi módosított mérleg és eredmény beszámolóját 3-25(2014.04.30.) Sz. határozatával egyhangúlag elfogadták és előterjesztették a mérlegjóváhagyó közgyűlésre.
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék
31 980 12 725 19 255 1 926 0
ebből: igénybevett eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
17 329
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges.
Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014.05.07.én tartott Közgyűlése 3/2014.(05.07.). Sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően.
Tura, 2014. május 07.
46
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 767024
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 173594 58 0 315141 11624
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
236740
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
0 173594 526759 0 12725 0 -37 270 704 439 903242 6483
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
-571171
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
282 279 16358
-708552 1267 -1772 9 032 22728 -36641 16 210
307 995 50570 257 425
47
Tartalom TARTALOM.................................................................................................................1 1
BEVEZETÉS .........................................................................................................2
2
FORRÁS SZERKEZET ÉS A BETÉT GYŰJTÉSI TEVÉKENYSÉG BEMUTATÁSA2 2.1.
Forrás szerkezet alakulása ............................................................................................................. 2
2.2.
Betét gyűjtési tevékenység .............................................................................................................. 4
2.3.
Számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtása .................................................................. 5
3
AZ ESZKÖZ SZERKEZET ÉS A HITELEZÉSI ÜZLETÁG BEMUTATÁSA .........7 3.1
Eszköz szerkezet ............................................................................................................................. 7
3.2
Hitelezési tevékenység..................................................................................................................... 7
4
JÖVEDELMEZŐSÉG .........................................................................................10
5
A TAKARÉKSZÖVETKEZET FEJLESZTÉSE, FENNTARTÁSA, ÜZEMELTETÉSE12
6
.TÁMOGATÁSOK ...............................................................................................13
7
TAGSÁG,VAGYONI HELYZET ALAKULÁSA ...................................................13
8
TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS ÉS OKTATÁS POLITIKÁJA14
9
KOCKÁZATKEZELÉSI ELVEK ..........................................................................14
10
VÁRHATÓ FEJLŐDÉS ...................................................................................16
11
KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA .......................................................17
12
TELEPHELYEK BEMUTATÁSA .......................................................................0
1
1 Bevezetés Gazdálkodási körülmények: A 2012.-es évhez képest a gazdálkodás külső körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló, 2013. IV.negyed évtől indult meg a növekedés, azonban a válságból való kilábalásról még nem lehet beszélni. A munkanélküliségi ráta megyénkben romlott. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a kihelyezésre, viszont szűkült a kamatmarzs. A Takarékszövetkezetünk jövedelmezőségét is erősen befolyásolta a tranzakciós illeték bevezetése. E tényezőkből következően erős piaci versenyben működtünk. 2013.év végére a vállalkozói hitelek iránt javult a kereslet,melyet szövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni. A leglényegesebb külső körülmény a 2013. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat az év folyamán 12 alkalommal, évvégére 3 %-os szintre esett vissza. Folyamatosan csökkentek az 1,3 és 6 hónapos Bubor kamatok. A Takarékszövetkezet a kamatvágások miatt, szerződési kötelezettségeiből adódóan több alkalommal csökkentette hitelkamatait. Betétkamatainkban követnünk kellett a jegybanki alapkamat változását, de figyeltünk arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. A takarékszövetkezet 2013.évre azt a kettős célt tűzte ki, hogy eredményesen gazdálkodjon, ugyanakkor feleljen meg a tagok bizalmának és stabilizálja a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt az év közepén hatályba lépett Integrációs törvény szerinti előírásoknak való megfelelés biztosítása. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Átgondolt és óvatos üzleti döntésekkel igyekeztünk a kockázatokat mérsékelni,ennek hatását mutatják a 2013.évi eredményeink.
2 Forrás szerkezet és a betét gyűjtési tevékenység bemutatása 2.1.
Forrás szerkezet alakulása
A számok év közben azt mutatják, hogy a betéteken belüli állományok átrendeződése folyamatos. Ügyfeleink figyelemmel kísérik felhívásainkat és hirdetéseinket, és élnek a felkínált lehetőséggel. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt. Az éven belüli egyéb kötelezettségek tartalmazzák a járulékfizetési kötelezettségeket, a szállítókkal szembeni kötelezettségéket, a régi és új tagokkal szembeni kötelezettségeket, az osztalékot. A passzív időbeli elhatárolások tartalmazzák a kamatelhatárolásokat és az időbeli elhatárolásokat a működési költségekre. A saját tőke összege, mely 2013.december 31.-én 688 millió 832 ezer forint, ez 1,0 %-kal, 6 millió 832 ezer forinttal haladja meg a tervezett 682 millió forintot. A 2012. évhez képest 4,3 %-kal, 28 2
millió 680 ezer forinttal nőtt a saját tőke összege. Ez 2012. december 31.-én 660 millió 152 ezer forint volt. A saját tőke elemeiben történt változások: -
jegyzett tőke összege 16 millió 210 ezer forinttal emelkedett a 2013.március 22- i Közgyűlési határozat értelmében történő részjegy alapból történő bejegyzés miatt,
-
általános tartalék összege 49 millió 763 ezer forint, mely a 2013. évi adózott eredmény 10 százalékával, 1 millió 926 ezer forinttal emelkedett a 2012. évhez viszonyítva.
-
a jogszabályok alapján 2012-ben megképeztünk 10 millió forint fejlesztési tartalékot, melyet 4 év alatt beruházásra kell felhasználunk. Ez az összeg az eredménytartalékból került átvezetésre a lekötött tartalékba, melynek összege 2012. év végén 10 millió forint. 2013-ban fejlesztési tartalékot nem használtunk fel. Az eredménytartalék összege a 2013. év végén 202 millió 350 ezer forint, így az eredmény tartalék összességében a tavalyi mérleg szerinti eredménnyel, 28 millió 622 ezer forinttal, azaz 16,5 %-kal növekedett.
-
értékelési tartalék az ingatlanok átértékeléséből ered, itt csökkenés történt.
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje a 2012-es évhez képest 31 millió 880 ezer forinttal nőtt, így a 2013. december 31.-i szavatoló tőke összege 688 millió 244 ezer forint. A Tőke megfelelési mutató a törvény szerinti 8 %-os mértéket meghaladta, 2013. december 31.-én 14,35 %, 2012.december 31.-én 13,89 %. A növekedést a szavatoló tőke növekedése okozza, melyet befolyásolt a részjegy állományból történő tőke bejegyzés és a 2013.évi mérleg szerinti eredmény, mely az eredménytartalékot emeli.
A forrásoldal növekedését eredményezte még a 2013.évi mérlegszerinti eredmény összege, mely 17 millió 329 ezer forint.
3
Így
a
forrás
oldal
összege
2.2.
Betétgyűjtési tevékenység
összesen
9
milliárd
973
ezer
294
Ft.
2013. január 01.-től a Takarékszelvény állomány 3 milliárd 534 millió 386 ezer forint volt, mely 157 millió 940 ezer forinttal csökkent, így December 31.-én 3 milliárd 376 millió 450 ezer forinttal zártuk az évet. Mindezek ellenére, 2013-ban továbbra is a legnagyobb betét állomány a Takarékszelvény konstrukciónkban tudhattuk. A csökkenés oka, hogy a jegybanki alapkamat nagyon alacsonyszintet ért el, így nem volt lehetőségünk akciók meghirdetésére. Betét kiáramlás ennek ellenére nem történt, a Takarékszelvény állomány kis része, a Biztos jövő konstrukcióba került átvezetésre a kedvezőbb kamatkondíció miatt. A Biztos jövő számlabetét konstrukciónk állománya, az átvezetéseken túl is gyarapodott. A bázisévhez viszonyítva, 490 millió 510 ezer forinttal emelkedett 2013 év végére. A pénzforgalmi forint számlák egyenlege és a számlák mellett lekötött betétállomány az év elejétől, év végéig bezárólag 123 millió 624 ezer forinttal emelkedett. Az EUR-ban vezetett pénzforgalmi számlák állománya 10 millió 758 ezer forinttal növekedett. A lakossági forint számlák egyenlege és a számlák mellett lekötött betétállománya 2013. év végén 899 millió 521 ezer forint, ez 15 millió 43 ezer forinttal magasabb a bázis évhez viszonyítva.
4
A lakossági devizaszámla és a hozzá kapcsolódó lekötött betét, is növekedést mutatott. A 2012-es év végi 123 millió 747 ezer forintról 134 millió 082 ezer forintra emelkedett az állomány. Takarékbetétkönyv konstrukciónk állománya 2013-ben tovább csökkent, ennek oka a Takarékszelvény, illetve a Biztos jövő konstrukcióba történő átáramlások,a kedvezőbb kamatkondíció miatt. A jegybanki alapkamat 2013-ban egy igen alacsony szintet ért el, mely a kamataink csökkentését eredményezte. A több esetben végrehajtott kamatcsökkenés ellenére, ügyfeleink bizalma Takarékszövetkezetünkbe, ebben az évben is megmaradt. A tervezet szinten tartáson felül 473 millió 249 ezer forinttal emelkedett az állományunk. Lejárat szempontjából vizsgálva a forrásstruktúrát megállapítható, hogy hasonlóan az országosan érvényesülő tendenciához, a Takarékszövetkezet forrásai is elsősorban rövid lejáratúak.
2.3.
Számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtása
2013. november 01-től a Takarékszövetkezeti Integrációs törvény értelmében, minden forintban illetve devizában indított átutalás a Takarékbankon keresztül teljesül. A számlavezetéshez kapcsolódó szolgáltatások közül ki kell emelni az internet banking rendszert, SMS szolgáltatást, valamint a bankkártya forgalmazást, amelyek egyre népszerűbbek az ügyfelek körében. 2013.novemberétől lehetőségünk nyílt csatlakozni a Takarékbank TakarékMatrica programjához, mely a 6-14 éves korú gyerekeket célozta meg. A program célja, a felnövekvő generáció részére biztosítani a banki szolgáltatásokat. A takarékoskodás mellett a gyerekek színes matricákat gyűjthetnek. Mivel a gyerekek szüleikkel érkeznek a Takarékszövetkezetbe, lehetőség nyílik új ügyfelek megszerzésére. November 01-től december 31-ig 38 db csemete számlanyitás történt.
5
Minden kirendeltségünkben van ATM, melyből saját ügyfeleink kedvezményesebb díjjal végezhetik tranzakcióikat. A bankkártyával történő kedvezményes készpénzfelvételre, a Takarékbank logójával ellátott automatáknál is van lehetőség. Ezzel kb 800 automatánál lehet használni a Takarékszövetkezet bankkártyáit kedvezményes díjjal. 2013-ban 5 ügyfelünk igényelt POS terminált. 2013. december 31-én 2947 db kártyát kezeltünk. Ez 182 db növekedést jelent a 2012.évi db számhoz képest. A saját terminálokon 2013. évben 4 milliárd 882 millió 159 ezer Ft forgalmat bonyolítottak le az ügyfelek, amelyből az idegen kártyákkal végrehajtott kártyaforgalom összege 2 milliárd 928 millió 794 ezer Ft volt. A bázis évhez viszonyított forgalom, 411 millió 338 ezer Ft-tal nőtt. Ennek a növekedésnek a jelentős részét a saját ügyfeleink forgalmának emelkedése okozta, 264 millió 321 ezer Ft-tal. Az internetes bankolást lehetővé tévő Netbank rendszerünk 159 felhasználóval bővült, így 2013. évvégén összesen 1093 ügyfelet szolgáltunk ki, melynek 3/4-e vállalkozók és vállalkozások.
Az ügyfelek által indított átutalási megbízások darabszáma, közel 71 %-a, összegszerűségében pedig 80%-a, Netbankon keresztül bonyolódik. 2012-es adatokhoz viszonyítva, ez jelentős mértékű emelkedés, ugyanis összegszerűségben ez a mérték csak 46% volt. A számadatokból jól látható, hogy az elektronikus szolgáltatások egyre népszerűbbek Ügyfeleink körében.
6
3 Az eszköz szerkezet és a hitelezési üzletág bemutatása 3.1
Eszköz szerkezet
A pénzeszközök tartalmazzák a Magyar Takarékbank Zrt-nél lévő pénzforgalmi számlákat, a kirendeltségi pénztárak és az ATM-ekben lévő pénzkészletet. Ez a bázis állományhoz képest 2013. év végén 50 %-kal több. Az állampapírok állománya összesen 1 milliárd 267 millió 470 ezer forinttal növekedett a bázissal szemben. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban rövid lejáratú diszkontkötvény található. A működéshez szükséges eszközök értéke a 2013. év végére csökkent, 12 millió 112 ezer Ft értékben. Ennek oka, hogy 2013-ban kevesebb beruházást valósítottunk meg. Az eszköz oldal összege összesen 9 milliárd 973 ezer 294 Ft.
Turai Takarékszövetkezet MÉRLEG – Eszközök Eszközök
2012 ezer Ft
Pénzeszközök
ezer Ft
%
606 537
914 532
150,8
Állampapírok
2 985 436
4 252 906
142,5
Hitelintézetekkel szembeni követelések
1 035 207
489 192
47,3
Ügyfelekkel szembeni követelések
3 877 167
3 567 109
92,0
153 763
165 999
Részvények, részesedések befektetési célra
7 986
2 003
25,1
Immateriális javak
3 788
5 560
146,8
Tárgyi eszközök
363 536
351 424
96,7
Egyéb eszközök
57 193
64 801
113,3
182 496
159 768
87,5
9 273 109
9 973 294
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
3.2
2013
108,0
107,6
Hitelezési tevékenység
Eszköz oldalon a teljes bruttó hitelállomány nagysága 3 814 789 e Ft, ami az előző évi végleges adatokhoz képest 346 959 e Ft-al alulmarad. Az alábbi táblázat mutatja a 2012. évi és a 2013. évi tény adatokat, valamint a változás százalékát.
7
A lakossági hitelek állománya, különös tekintettel az ingatlan fedezet nélkül nyújtott fogyasztási hitelekre, jelentősen csökkent, tekintettel arra, hogy a lakosság pénzintézetek felé történő eladósodottsága a korábbi években felhalmozott tartozások következtében jelentős, emiatt a hitelfelvevő kedv és/vagy képesség nagymértékben romlott. Az ingatlan fedezet nélkül nyújtott hitelek körében növekedést mutat a lakossági fizetési számla mellett nyújtott hitelkeret, mellyel ügyfeleink a mindennapi élet során felmerülő likviditási problémáikra találnak gyors megoldást. A lakáscélú jelzáloghiteleknél kismértékű csökkenés tapasztalható a 2013-as évben. Az ügyféligények alapján érzékelhető a lakosság várakozása a sajtóban többször megszellőztetett lakáscélú támogatások kibővítése iránt, azonban ettől függetlenül is jelentős érdeklődés mutatkozott a használ ingatlanok megvásárláshoz nyújtott piaci kamatozású hitelek iránt. Az új lakás építéséhez/vásárlásához nyújtott kamattámogatott hitelekre csekély a kereslet. A nem lakáscélú jelzáloghitelek esetében állomány csökkenés mutatkozik, melynek oka a lakosság eladósodottságán túl, hogy a normál piaci kereslet a korábbi években a devizahitelt kiváltó hitelekből adódó egyszeri állománynövekedést nem képes szinten tartani. A hitelállományra negatívan hatott egy zálogfiók kiváltása, valamint az arany világpiaci árának év eleji mértékhez képesti drasztikus (kb. 40%-os) esése, amely miatt a zálogállomány a tervezettnél nagyobb mértékben csökkent.
8
A Takarékszövetkezet csatlakozott a Magyar Nemzeti Bank által meghirdetett Növekedési Hitelprogramhoz, mellyel kedvező, a piaci hitelkamatok alatti kondíciókkal juthatnak a vállalkozások hitelhez. A Program I. szakaszában összesen 300 millió Ft hitelösszeg került engedélyezésre, ami a 2012. december 31-én fennálló vállalkozói hitelállomány 39 %-a. Emiatt a vállalkozói hitelállományunk növekedést mutat. A mezőgazdasági termelésben részt vevők részére a 2013-as évben is meghirdetésre került a területalapú támogatás előfinanszírozására vonatkozó konstrukciónk, mely iránt jelentős érdeklődés mutatkozott, összesen 73 millió 650eFt hitelösszeget folyósítottunk. 2013.év végére a támogatások folyamatos kiutalása mellett az állomány 7 millió 599 ezer forintra csökkent. 2013.12.31-el elszámolt értékvesztés nagysága 247 680 eFt, a hitelállomány 6,5%-a, ezzel a nettó hitelállomány 3 567 109 e Ft. A piaci részesedést értékelve a Takarékszövetkezet az összes szövetkezeti hitelintézethez mérte magát. Az alábbi táblázat érzékelteti a mérleg főösszeg, a hitel, a betét és a saját tőke indexek alapján a Turai Takarékszövetkezet elhelyezkedését, az országos átlaghoz viszonyítva.
9
Turai Takarékszövetkezet Piaci részesedés a szövetkezeti hitelintézeti szektorban Időszak: 2013.12.31/2012.12.31.
Turai Takarékszövetkezet
MNB adatai alapján (nem auditált, előzetes adatok)
107,55 %
99,29 %
Hitelállomány index
92,03 %
93,45 %
Betétállomány index
105,66 %
96,61 %
TMM index
102,52 %
109,93 %
Mérlegfőösszeg index.
Turai Takarékszövetkezet 2013. évi mérlegfőösszeg változás Év
Mérleg főö. e Ft
Változás
Változás
13Tény/ ’12 Tény Össz.eFt
%
’13Tény/’13 Terv Össz.eFt
%
2012. Tény
9 273 109
---
---
---
---
2013. Terv
9 292 000
---
---
---
---
2013. Tény
9 973 294 + 700 185 +7,6 + 681 294 +7,3
A mérleg főösszeg a 2013. évi tervezettnél és a 2012.évi ténynél is nagyobb mértékben növekedett.
A fentiek alapján a Takarékszövetkezet 2013. évi mérlegfő- összege, az eszközforrás oldal egyező végösszegével, 9 milliárd 973 millió 294 ezer forint, melyet kérünk elfogadni. 4 Jövedelmezőség Az eredmény felosztását az alábbiakban javasoljuk és kérjük elfogadni: Adózás előtti eredmény 31 980 eFt Adófizetési kötelezettség 12 725 eFt Adózott eredmény 19 255 eFt Általános tartalékképzés (10%) 1 926 eFt 10
Tagok részére járó osztalék Mérleg szerinti eredmény
0 eFt 17 329 eFt
Az elmúlt évi Közgyűlés a 2013. évre a takarékszövetkezet gazdálkodási tevékenységének adózás előtti eredmény tervét 28 millió 075 ezer Ft-ban, - tervteljesítés 113,9 %- adózott eredményét pedig 25 millió 575 ezer forintban –tervteljesítés 75,3 %- határozta meg. A fenti eredmény az alábbi számok és események összhatásában alakult ki. A kamatkülönbözet összege 2013.12.31.-én 451 millió 883 ezer forint volt, mely 5,5 %-kal csökkent az előző évihez képest, azonban a tervet 4,0 %-kal meghaladta. A jutalék nagysága 2013. év végén 249 millió 393 ezer forint volt. A 2013-as év egészét véve a jutalék nagysága 2012-hez képest 31,8 %-kal nőtt, a tervet pedig 33%-kal haladta meg. Az egyéb pénzügyi és üzleti tevékenység eredménye 2013. év végére - 220 millió 382 ezer forint. Ez az eredmény tartalmazza pl. ügyvédi díjak bevételeit, ráfordításait, bankadót, iparűzési adót stb. A pénzügyi műveletek nettó eredménye 21 millió 262 ezer forint. Az értékpapírok és devizák árfolyamnyereségének és veszteségének különbözetét tartalmazza. A hitelportfolió és egyéb követelések után 2013. év végére az értékvesztés képzés és visszaírás eredménye 56 millió 525 ezer forint, de ez nem eredményt növelő tényező, mert leírásra került a faktor és a Fókusz TKSZ-szel szembeni követelés, ami értékvesztés visszaírást eredményezett, ugyanakkor ezek a tételek az egyéb ráfordításainkat is növelték. Az értékvesztés képzést befolyásolta a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének H-JÉ-I-294/2013.sz. határozata, melyben a szervezet elrendelte a Soltvadkert és Vidéke Takarékszövetkezetnek „f.a.” nyújtott alárendelt kölcsöntők e juttatásából eredő követelés „rossz” eszközminősítési kategóriába sorolását és ezen követelésre 100%-os mértékű értékvesztés elszámolását. 2013 augusztusáig a Turai Takarékszövetkezet 2.300.000.- Ft- értékvesztést számolt el, a határozat értelmében a fennmaradó 43.700.00.- Ft-ot meg kellett képeznünk. Soltvadkert Takarékszövetkezetnél jegyzett 14.000.000.Ft értékű részjegyre a 100 %-os értékvesztés meg lett képezve. Összességében készpénz fedezet 52.000.000.- Ft van óvadékban, melyből 46.000.000.- Ft az alárendelt kölcsöntőke és 6.000.000.- Ft a részjegyek után. Rendkívüli bevételt és rendkívüli ráfordítást a Takarékszövetkezet 2013. évben nem számolt el. A Takarékszövetkezet működési költségei 2013. év végén 506 millió 320 ezer forintot tettek ki, ez a tervhez képest 4,0 %-os, a bázis évhez viszonyítva 2,8 %-os csökkenést mutat. A Takarékszövetkezetet 10%-os társasági adó terheli, így a teljes adófizetési kötelezettség az adózás előtti eredményt növelő és csökkentő jogcímek meghatározása után 12 millió 725 ezer forint, ami 1.633.000.- Ft társasági adóból és 11.092.000.- Ft pénzügyi szervezetek különadójából tevődik össze. Így a fenti tételekből keletkezett a Takarékszövetkezet 19 millió 255 ezer forintos adózott eredménye, amelyből 1 millió 926 ezer forint általános tartalékot képeztünk. Az adózás előtti eredmény a 2012-es évi eredményhez képest 11 millió 460 ezer forinttal, 36 %-kal kevesebb. A 2013. évi tervhez képest 3 millió 905 ezer forinttal, 13,9 %-kal magasabb. Az eredmény alakulását meghatározta a tranzakciós illeték mértékének emelése és az egyszeri, januártól áprilisig kivetett 208 %-os tranzakciós adó pótbefizetés, melynek összege 32.028.000.- Ft volt. A 2013. évi mérleg szerinti eredmény 17 millió 329 ezer forint, mely a 2012-es évhez képest 11 millió 293 ezer forinttal, 39,5 %-kal alacsonyabb.
11
A 17 millió 329 ezer forint mérleg szerinti eredményt az eredménytartalékba helyezzük, mely a saját tőke összegét növeli.
5 A Takarékszövetkezet fejlesztése, fenntartása, üzemeltetése
Turai Takarékszövetkezet 2013. évben végrehajtott beruházások Beruházás
Munkálatok
Elvégzett munka értéke (ezer Ft) 2012
Épületeken végrehajtott Bp.,P.hatvan belső felújítás beruházások összesen Dány nyílászáró csere, Valkó,Zsámbok csatornázás Immateriális javak összesen
Szoftver,licenc vásárlás (tartalék helyszín)
Gépek, berendezések, felszerelések összesen
2013
11 501
5 960
1 579
4 246
13 535
2 973
Szervergép Központ
885 -
ebből
Beruházások összesen
Bútor, berendezés Budapest, Püspökhatvan, Központ
2 977
723
Számítógép, nyomtató, monitor, szünetmentes vásárlás
3 731
534
26 615
13 179
12
6 Támogatások
Turai Takarékszövetkezet Támogatások 2013 Partnerek
Összeg
Óvodák,egyesületek,alapítványok, város és falu napok
755 ezer Ft
Látvány-csapatsport (társasági adó terhére)
1 200 ezer Ft
7 Tagság,vagyoni helyzet alakulása
13
8 Takarékszövetkezet foglalkoztatás és oktatás politikája
9 Kockázatkezelési elvek A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a Takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázatkezelés elsődleges célja a Takarékszövetkezet prudens működésének, jó hírnevének védelme. Takarékszövetkezetünk a kockázatkezelés során kockázatvállalási szabályokat alkot, limiteket állít fel, azonosítja, méri és elemzi kockázati kitettségeit. Az Igazgatóság a Takarékszövetkezet prudens működéséért felelős igazgatósági tag (ügyvezető) beszámolói, valamint a rendszeres kockázati jelentések alapján értékeli a Takarékszövetkezet működését, azon belül a kockázatkezelési tevékenységét és a kockázatok mértékét. Amennyiben a Takarékszövetkezet által vállalt kockázatok mértéke nincs összhangban a kockázati stratégiában foglaltakkal, az Igazgatóság intézkedéseket hoz a kockázatok mérséklése céljából. A Takarékszövetkezetnél 2008. január 01. napjától központi kockázatkezelő személy működik a kockázatok előzetes kiszűrésének és a kockázatok utólagos azonosításának, mérésének és figyelemmel kísérésének érdekében.
Tőkemegfelelés: A 2013. évi beszámoló adatai alapján az alábbi táblázatban részletezzük takarékszövetkezetünk tőke-megfelelési mutatóját, adatait:
14
adatok millió Ft-ban Tőkemegfelelés
2013.12.31.
Kockázatok fedezéséhez figyelembe vehető szavatoló tőke
656,364
688,244
I. pillér alatti tőkekövetelmény összesen
377,918
383,754
Hitelezési kockázat
269,953
269,306
1,706
10,032
0
0,000
Működési kockázat
106,259
104,416
Szavatoló tőke többlet
278,446
304,490
173,68%
179,35%
Tőkemegfelelési mutató I. pillér alatt
13,89%
14,35%
SREP tőkekövetelmény
442,164
441,317
117%
115%
214,200
246,927
148,44%
155,95%
SREP Tőkemegfelelési mutató
11,88%
12,48%
Belső tőkeszükséglet tőkepufferrel és enyhe stressz hatást figyelembe véve *
556,054
494,907
Szavatoló tőke többlet
100,310
193,337
118,04%
139,07%
9,44%
11,13%
Devizaárfolyamkockázat Kereskedési könyvi kamat kockázat
Tőkemegfelelési index I. pillér alatt
SREP által megadott tőkekövetelmény % Szavatoló tőke többlet SREP Tőkemegfelelési index
Tőkemegfelelési index a 2. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató a 2. pillér alatt *
2012.12.31
A 2012. évi belső tőkeszükséglet számítás során, az intézményvédelmi alapok minősítését figyelembe véve +33% tőkekövetelménnyel növelve került kiszámításra a belső tőkeszükséglet.
Hitelkockázat
A hitelezési kockázat tőkekövetelménye minimálisan csökkent az előző évhez képest, melyet a hitelállomány csökkenése okozott. A hitelek utógondozása, a problémás ügyletek kezelése kapott kiemelt figyelmet az év során. A hitelezés során továbbra is a konzervatív hitelezési gyakorlatot folytatta Takarékszövetkezetünk, a fizetőképesség és a fedezetek prudens értékelésével. 15
A Felügyelet által kiemelten kockázatosnak minősülő portfóliók, elsősorban a nem teljesítő hitelállomány monitoringja volt az elsődleges feladat. Piaci,- deviza,- árfolyamkockázat
A megemelkedett tőkeszükségletet a deviza nyitott pozíció növekedése, a deviza eszközök nagyobb mértékű emelkedése indukálta. Az eszköz-forrás menedzsment tevékenység keretében, aktív eszköz-forrás kezeléssel történik a kockázatok kezelése, a devizaárfolyam kockázati kitettség alacsony szinten tartása. Kamatkockázat
A kamatkondíciók összehangolására kiemelt figyelmet fordítunk. Két szempontot tartunk szem előtt, elsősorban a jövedelmezőség kerül figyelembevételre, majd a kamatkockázat és a tőkekövetelmény csökkentése. A kamatkockázatból fakadó belső tőkeszükségletet a rendelkezésre álló szavatoló tőke biztosítja. Likviditási kockázat
Cél a mindenkori fizetőképesség biztosítása, a szükséges előírások és szabályok végrehajtása mellett a likviditás folyamatos fenntartása úgy, hogy közben a jövedelemtermelő képesség maximális szinten alakuljon. A nem kamatozó (pl. készpénz, tartalék kötelezettség ) eszközök szükséges, minimális szinten tartása. Működési kockázat
A Takarékszövetkezet az ún. Alapmutató módszere alapján számítja a működési kockázat tőkekövetelményét. A működési kockázatok kezelését elsősorban a belső szabályozás tökéletesítésével, az alkalmazottak képzésével, és a beépített kontroll-mechanizmusok fejlesztésével végezzük.
10 Várható fejlődés A Turai Takarékszövetkezet elkészítette 2014. évi tervét. A készítés során - figyelemmel a kiszámíthatatlan gazdasági körülményekre – az eddig elért eredmények szinten tartását célozta meg a Takarékszövetkezet. A 2014-as tervben a betétállomány minimális növelését tervezzük, viszont az alacsony jegybanki kamatszint miatt a kamatráfordítások csökkenésével számoltunk az előző év végi adatokhoz képest. A lakossági és pénzforgalmi számlák tekintetében elsődleges feladatunk az ügyfelek megtartása. A számlavezetésből várható díjak, jutalékok, költségek bevételének tervezésénél, a szinten tartás a legfőbb feladatunk. 2014-ben a hitelállománynál kismértékű, 2% körüli csökkenéssel számoltunk, aminek oka a lakosság nagy részének jelentős mértékű eladósodottsága, a hitelfelvételi kedv és/vagy hitelképesség csökkenése. Növekedést a lakossági, és a vállalkozói folyószámla hitelek területén várunk, a likviditási problémák gyors megoldásának előtérbe helyezése miatt. Ezen tényezők, illetve az alacsony mértékű alapkamat okán 16%-os csökkenést terveztünk a hitelek kamatbevétele estében.
16
Az informatikai infrastruktúra megfelelő szinten tartása, ill. javítása a géppark folyamatos cseréjét igényli. 2014-ben nagyobb volumenű beruházást nem tervezünk, így a számítástechnikai költségek szinten tartásával számolunk. Az értékpapír állomány közel 4%-os emelkedésével számolunk a 2014-es évben. Az általános igazgatási költségek tekintetében a 2013-as évhez képest 2014-re kb. 2 %-os csökkenéssel számolunk. A 2014. évre szóló terv főbb számai:
A mérlegfőösszeget 10 milliárd Ft-ban, a betétállományt 8 milliárd 900 millió Ft-ban, a hitelállományt nettó 3 milliárd 495 millió Ft-ban, értékpapír állományt 4 milliárd 890 millió Ft-ban, a tervezett bevételt 893 millió 942 ezer Ft-ban, a tervezett kiadást 867 millió 688 ezer Ft-ban , az adózás előtti B° eredménytervet 26 millió 254 ezer Ft-ban, a saját tőke összegét 717 millió Ft-ban,
11 Környezetvédelem bemutatása A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. A leselejtezett elektronikus eszközöket a kijelölt átvevőhelyekre szállítjuk.
17
12 Telephelyek bemutatása Kirendeltség Kirendeltség
ir.szám
Település
Cím
ATM
koll.(fő)
Betétállomány eFt
Hitelállomány eFt
2013.12.31
Tőke 2013.12.31
Tura
2194
Tura
Bartók tér 21.
igen
6
1 636 965
796 709
Zsámbok
2116
Zsámbok
Turai út 1.
igen
3
718 288
166 616
Hévízgyörk
2192
Hévízgyörk
Ady E. út 129.
igen
2
509 364
87 108
Iklad
2181
Iklad
Szabadság út 94.
igen
2
348 697
146 506
Galgamácsa
2183
Galgamácsa
Vasút út 10.
igen
3
461 771
263 476
Galgahévíz
2193
Galgahévíz
Fő út 155.
igen
3
518 536
191 652
Kartal
2173
Kartal
Petőfi tér 16.
igen
3
564 391
177 950
Valkó
2114
Valkó
Isaszegi út 1.
igen
3
372 290
101 512
Püspökhatvan
2682
Püspökhatvan
Szabadság út 116/a
igen
3
433 208
354 079
Aszód
2170
Aszód
Kossuth L. u.1.
igen
3
339 076
160 443
Budapest
1144
Budapest
Zalán utca 23.
igen
3
91 087
*438 225
Dány
2118
Dány
Pesti út 46.
igen
3
672 491
171 925
Központ
2194
Tura
Bartók tér 21.
*
Ebből 438.225 eFt a záloghitel állomány.
3
325 171
Tisztelt Közgyűlés! A Takarékszövetkezet 2013.-ban sem kényszerült külső pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való hitelkihelyezést, ugyanakkor a betétesek és tagjaink bizalma is megmaradt, mert rendkívüli betét és részjegy kivonásra sem került sor. A Takarékszövetkezet vezetése fontos stratégiai feladatának tartja a jövőben a kockázatok felmérését, megelőzését, mivel a megelőzés óvhatja meg a Takarékszövetkezet gazdálkodását, eredményességét. Ez 2013-ban sikerült, így a 2013.évi működésről, mint eredményes évről tudunk számot adni. Köszönjük Ügyfeleink és tagjaink töretlen bizalmát, a dolgozók szorgalmas, hozzáértő és becsületes munkáját, a vezető testületek irányítását. Tisztelettel kérjük a Közgyűléstől az Igazgatóság, 2013. évről szóló Üzleti jelentésének elfogadását, azon belül a mérleg főösszeg és az eredmény-kimutatás, az eredmény felosztás határozatra emelését.
1
2
3
