Dunakanyar TAKARÉKSZÖVETKEZET 2023 Dunabogdány, Hajó u.3. Internet: www.dkanyar-tksz.hu
Cg.: 13-02-050251
ÉVES BESZÁMOLÓ
2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
...........................................................................................................
1
TARTALOMJEGYZÉK
MÉRLEG ..................................................................................................................... 3 EREDMÉNYKIMUTATÁS ........................................................................................... 9 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET ...................................................................................... 13 I. Általános rész ................................................................................................................................................ 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása ............................................................................................................. 13 2. Számviteli politika ..................................................................................................................................... 16 3. Számviteli változások és hatásuk ............................................................................................................... 18 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................... 18 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása ..................... 18 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ........................................................ 18 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek ............................................................................................................................................... 28 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok ............................................................................................... 28 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................... 28 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................... 28 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................................................................................ 32 1. Általános előírások szerinti kiegészítések .................................................................................................. 32 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ......................................................................... 33 IV. Tájékoztató rész ......................................................................................................................................... 36 1. Általános információk ................................................................................................................................ 36 2. Tételes tájékoztató...................................................................................................................................... 36 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések ............................................................................................................... 38 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás ............................................................................................. 38 3) Értékvesztés alakulása ............................................................................................................................... 39 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel ............................................. 40 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása ........................................................................................................... 40 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása ..................................................................................................... 40 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint ............................................................................................... 40 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ...................................................... 41 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ....................... 41 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : ......................................... 42 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása ......................................................................................... 42 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ..................................................................... 42 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ....................................................................................... 43 26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) .............................................................. 43 27. Készletek leltára ....................................................................................................................................... 43 VI. Záradék: ..................................................................................................................................................... 47
KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS ............................................................................... 49
2
AMENNYIBEN NEM JELEZZÜK, ÚGY A MEGADOTT ADATOT EZER FORINTBAN KELL ÉRTELMEZNI!!
MÉRLEG KSH: 10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-050251 Dunakanyar Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv.
2012.év c.
2013.év d.
694 663 4 451 488 4 063 237 388 251 0 928 736 0 928 736 928 736
472 342 5 936 549 3 594 976 2 341 573 0 248 455 0 248 455 248 455
320 000
248 455
0
0
0 6 190 814 6 190 814 1 893 228
0 5 349 145 5 349 145 1 876 901
4 297 586
3 472 244
0
0
3
38 39 40
bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
0
0
531 034
449 305
0
0
531 034 331 034
449 305 200 000
200 000
249 305
0 0
0 0
0
0
0 9 666 9 666 2 066
0 5 083 5 083 2 083
0 0 0
0 0 0
4 455 4 455
5 954 5 954
428 426 427 521 395 268 31 473 780 0 905
423 850 422 675 391 940 30 300 435 0 1 175
905
1 175 4
85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
29 760 343 29 417
25 431 2 111 23 320
0 0 167 568 166 842 726
0 0 133 311 131 859 1 452
13 436 610
13 049 425 6 418 105
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
7 940 658
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
5 328 384
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló
6 498 009
495 578 26 957 468 621
518 135 7 590 510 545
0
0
468 621
510 545
468 621
447 717
11 742 703 947 933 98 558 849 375
11 548 340 907 380 39 747 867 633 0 10 640 960 2 181 746
10 794 770 2 176 277 5
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
8 364 857
8 022 177
253 636
437 037
0
0
32 802 0
33 697 0
0
0
0
32 802 32 802
33 697 33 097
600
90 318 90 318
73 625 73 625
22 570
3 510
6
01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
15740
9747
273264
218542
0
0
1 280 235
1 007 700
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
8
EREDMÉNYKIMUTATÁS KSH:10113859-6419-122-13 Cg.: 13-02-0502251 Dunakanyar Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
1 119 504
2013.év d. 1 049 971
345 133
300 893
774 371
749 078
35 152 520 844
36 558 354 813
598 660 218
11 528 695 158 108
32
0
2012.év c.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
0 186 216 571 216 571
108 290 353 290 353
63 421 63 421
64 284 64 284
59 165
63 716
9
28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
21 865 41 873
-3 385 17 893
0
0
20 008
20 742
0
0
0
0
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási
536 536
1 277 650
9 782
341
627
0 9 441
0
0
611 363 465 624 327 963 36 905 1 250 2 997 100 756 92 231
585 257 437 172 307 591 30 653
145 739 28 957 40 897 453
148 085 26 595 238 240
3 584 3 161 98 928
85 301 0
341 10
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III. *
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
2012.év 28033 112327 5379
2013.év 24 337 107 961 15 787
145739 327963 36905 100756 465624 28957 640320
148 085 307 591 30 653 98 928 437 172 26 595 611 852
12
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Priksz Józsefné (leánykori név: Gecseg Enikő, Lakcím:2600 Vác, Alsó u.68.) főkönyvelő, pénzügyi szakon 117060 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: Takarékszövetkezet honlapja: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
Dunakanyar Takarékszövetkezet 13-02-050251 10113859-2-13 Magyarország 2023 Dunabogdány, Hajó u.3 Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 75 HUF www.dunakanyar-tksz.hu Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
Takarékszövetkezetünk 1960. november 27-én alakult. Az 1992. évi I. és II. törvény szerinti átalakulás időpontja 1992. május 29. Takarékszövetkezetünkbe Takarékszövetkezet.
2003.
október
31-én
beolvadt
a
Pilismarót-Dömös
A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. Törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi:
1 2
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 13
betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása kezesség és bankgarancia vállalás (PSZÁF eng.sz: I-616/200 sz. határozat) pénzügyi szolgáltatás közvetítése az 1996. évi CXII. TV.(Hpt) 3.§ (8) bek. h.) pontjában meghatározott pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) pénzügyi szolgáltatása üzletszerű- forintban és devizában, valutában- végzése (1700/1998.sz. ÁPTF határozat). pénzváltási tevékenység az MNB által kiadott engedély szerint 67.20.Biztosítást, nyugdíjalapot kiegészítő tevékenység A 2001.évi CXX. tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A Takarékszövetkezet a felsorolt tevékenységi köröket további pénzügyi vagy befektetési szolgáltatásokkal a MNB engedélye alapján jogosult bővíteni. Ugyancsak a MNB engedélye szükséges a megfelelő tevékenységi körök módosításához is. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a nem természetes személy ügyfelek száma azonban emelkedő tendenciát mutat. A tevékenység központja: Dunabogdány, Hajó utca 3. sz. alatt van. Kirendeltségei:
Dunabogdány Kirendeltség Tahitótfalu Kirendeltség Visegrád Kirendeltség Pócsmegyer Kirendeltség Göd alsó Kirendeltség Göd felső Kirendeltség Szentendre Kirendeltség Leányfalu Kirendeltség Szigetmonostor Kirendeltség Sződ Kirendeltség Sződliget Kirendeltség Pilismarót Kirendeltség Dömös Kirendeltség
A takarékszövetkezetet 7 fős igazgatóság és 5 fős felügyelő-bizottság irányítja.
14
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés Jogi személy természetes személy tagok Összesen:
Fő
2012.XII.31. Részjegy EFt 2 100 247 43830 249 43930
Fő
2013.XII.31. Részjegy EFt 2 100 248 46910 250 47010
Takarékszövetkezetünk 2013. Augusztus 23.-án új Alapszabályt hagyott jóvá a 2013. évi CXXXV. tv. 3§ (2) bek.b.) pontja szerint. A takarékszövetkezet tagja lehet minden nagykorú természetes személy, jogi személy, aki az Alapszabályban meghatározott vagyoni hozzájárulást teljesíti. A jogi személyek száma nem haladhatja meg a taglétszám egyharmadát. Minimum 200 fő taglétszám kötelező. A tag belépéskor 1 db részjegyet köteles jegyezni és befizetni. A részjegy névértéke 10.000 Ft. Nem természetes személy 5 db, természetes személy maximum 200 db részjegyet jegyezhet. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3 A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásban nem vesz részt. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozás: Név: MTB ZRt. Saját tőke: Jegyzett tőke Részesdési arány mérleg sz. ered.
2012.12.31 MFt
2013.12.31 MFt 15 472 2 735 0,076% 78
17244 3390 0,0610 % 254*
*várható eredmény A kötelező számviteli szabályzatok a Takarékszövetkezetnél:4 Megnevezés Eszközök és források értékelési szabályzata, sajátos értékelési előírások fejezettel kiegészítve Leltározási és leltárkészítési szabályzat Pénz-és értékkezelési szabályzat Bankszámla kezelési szabályzat Számviteli politika Takarékbetét kezelési Befektetési Tőke megfelelési, belső értékelési és kockázatkezelési ügyviteli szabályzat Szigorú számadású bizonylatok szabályzata Monitoring, eszközértékelési, értékvesztési-, elszámolási és 3 4
Ig.h. Utolsó mód: 9/2/1/2013 2013.12.19 6/2/2011 2/2/1/2013 9/2/1/2012 9/2/1/2013 4/2/1/2013 1/2/1/2012 6/2/1/2013
2011.09.08 2013.03.07 2012.12.12 2013.12.19 2013.06.20 2012.01.26 2013.08.09
6/2/1/2011 9/2/1/2013
2011.09.08 2013.12.19
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 15
céltartalék képzési szabályzat A fenti szabályzatok közül jelentős hatással van a beszámolóra a monitoring szabályzat, melynek főbb elemeit a számviteli politika keretében ismertetjük. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politikára közvetlenül 9 db szabályzat hat, ezek közül legfontosabb, az Eszközök és források értékelési szabályzata – sajátos értékelési előírások fejezete-, a Fedezetértékelési szabályzat, A kockázatvállalási stratégia közvetlen hatással van a számviteli politikára. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és főbb jellemzői A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1.sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2.sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamit az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő január 31. A számviteli nyilvántartások havi zárása során a Takarékszövetkezet elvégzi - az aktív és passzív időbeli elhatárolások elszámolását - az analitikus nyilvántartások összesítését és a feladások elkészítését a főkönyvi könyvelés részére, valamint az analitikus és a főkönyvi nyilvántartások egyeztetését - a valuta-és deviza eszközök, források átértékelést, továbbá az árfolyam különbözetek elszámolását - a főkönyvi számlák technikai zárását (csak az egyenleg meghatározását értve alatta) - főkönyvi kivonat készítését - az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és visszaírások elszámolását - az értékcsökkenés elszámolását - a mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzésével, ideértve többek között a függő –és jövőbeni kötelezettségek minősítését és az utánuk történő kockázati céltartalék képzést. A „jelentős összegű hiba”: ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet eltérően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor 500 MFt. Nem jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hiba hatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba 16
szerinti értékhatárt. A megbízható és valós összképet lényegesen befolyásoló hiba, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, és ezért a már közzétett - vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztőek. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibának kell tekinteni, ha a megállapítások következtében a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20 % - kal változik. A Takarékszövetkezet eszközeit egyedileg értékeli (a fajlagosan kis értékűeket is). A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezetői számvitel még nem került kialakítására. A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhó nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja 2006. január 1-től. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A 397/2007. (XII.27.) Korm. r. 6.§-a, illetve a 250/2000. (XII.24) Korm. r. 7.sz. melléklet előírásainak figyelembevételével a takarékszövetkezet elkészítette, módosította az Eszköz-forrás értékelési szabályzatát, és meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének új szabályait. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-t és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően- alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített kombinált minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 10-20 % , kétes követeléseknél 21- 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 70100% között a lejárt napok és a korrigált hitelfedezeti érték függvényében. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. 17
Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások és hatásuk A takarékszövetkezet az előző (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit jogszabályi módosítások miatt nem változtatta. Takarékszövetkezetünk az MTB Zrt által kiadott számviteli politikát a 2013.évi beszámoló elkészítésénél figyelembe vette, ami nem tér el lényegesen a Takarékszövetkezet eddig alkalmazott számviteli politikájától. 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A takarékszövetkezet számviteli becslést nem alkalmaz. 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása 2013. évben ilyen esemény nem volt. 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31-i 13.0436.610 ezer Ft-ról 387.185 eFt-al csökkent, értéke 13.049.425 ezer Ft volt 2013.dec.31.-én. Ebből: a saját tőke csökkenése -157.344 e Ft a kötelezettség csökkenése -187 804 e Ft az átmenő passzívák csökkenése -41.255 e Ft a céltartalék csökkenése -782 e Ft A mérlegfőösszeg és a saját tőke csökkenése a 2013. évi negatív eredményből adódott. Csökkent a kötelezettségek állománya, a passzívák állománya is, mely a források csökkenése és a kamatok csökkenésének együttes hatása. A takarékszövetkezet a piaci pozícióit tartotta, de előre lépni nem tudott a piacot uraló negatív tendenciák miatt. A negatív eredmény a kötelezően megképzett nagy összegű értékvesztés eredményt csökkentő hatása valamint a tranzakciós illeték, főképpen az egyszeri tranzakciós illeték befizetése miatt keletkezett. a. Az eszközállomány és összetételének alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
18
1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.XII.31.
Mo.
694663 5,2% 4451488 33,1% 928736 6,9% 6190814 46,1% 540700 4,0% 4455 0,0% 428426 3,2% 29760 0,2% 167568 1,2% 13436610 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
472342 3,6% -1,6% 5936549 45,5% 12,4% 248455 1,9% -5,0% 5349145 41,0% -5,1% 454388 3,5% -0,5% 5954 0,0% 0,0% 423850 3,2% 0,0% 25431 0,2% 0,0% 133311 1,0% -0,2% 13049425 100 xx
A takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel csökkent az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor az állampapírok aránya jelentősen nőtt, a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya is nagymértékben csökkent, aminek oka a bankközi betétek kamatainak jelentős csökkenése, valamint a kizárólagos betét elhelyezés miatt a verseny megszűnése. A fentieket szemléltetik a következő diagram:
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013.év végén 5.903.396 e Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 554.251 e Ft értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva 841.669 e Ft-tal csökkent értéken, s így aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 41,0 % lett. 19
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelint.-el és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo.
0 0 928736 13,0% 0 0,0% 0 0,0% 1893228 26,6% 4297586 60,4% 0 0,0% 7119550 100
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-
0 0 0% 248455 4,5% -8,5% 0 0,0% 0,0% 0 0,0% 0,0% 1876901 33,5% 6,9% 3472244 62,0% 1,6% 0 0,0% 0,0% 5597600 100 xx
A fentieket szemléltetik a következő diagram:
A 2.számú tábla a követelések két fő csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések 8,5 % ponttal csökkentek. A szerkezeti változás a tudatos üzletpolitika következménye. A lejárati idő alapján csoportosítva követeléseket megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya összességében 39,6 %- ról 38,0 %-ra csökkent.
20
b. Az eszközállomány minősége A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján minősített eszközállomány a takarékszövetkezetnél 2013.XII.31.-én 6.552.514 e Ft volt,1.910.828 e Ft-tal kevesebb az előző évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31. Mo. 5 115 161 60,4% 2 252 864 26,6% 177 735 2,1% 410 937 4,9% 506 645 6,0% 8 463 342 100
2013.XII.31. Mo. Elt.+,4 189 173 63,9% 3,5% 1 240 573 18,9% -7,7% 320 536 4,9% 2,8% 517 596 7,9% 3,0% 284 636 4,3% -1,6% 6 552 514 100 xx
Portfolió elemzés – minősítés (netto) Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 5 115 161 66% 4 189 173 70% 0,0 Külön figyíelendő 2 210 856 28% 1 196 386 20% -0,1 Átlag alatti 143 230 2% 266 779 4% 0,0 Kétes 251 955 3% 291 352 5% 0,0 Rossz 68 032 1% 52 573 1% 0,0 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 7 789 234 100 5 996 263 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,31
4,30
A minősített eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2013.dec.31.-én 5.903.396 e Ft volt, 2012.dec.31.-én pedig 6.862.922 e Ft. A bruttó problémamentes állomány aránya e körben 60,4 %-ról, 63,9 %-ra nőtt, mivel jelentősen változott a hitel állomány összetétele. A táblázatból megállapítható, hogy az összes minősített állomány átlagosan 4,30 osztályzatot kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben csökkent a 2012.évi záró értékhez (4,31) viszonyítva. c. Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy az idegen források dinamikusabban emelkedtek, mint a takarékszövetkezet saját tőkéje.
21
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 978628 7,3% 824012 12457982 92,7% 12225413 13436610 100 13049425
Mo. Elt. 6,3% -1,0% 93,7% 1,0% 100 xx
A táblázatból megállapítható a saját forrás arányának 1,0 % pontos csökkenése, mely főképpen a saját tőke csökkenésének tudható be. 4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása (Adatok e Ft-ban) Megnevezés
Jegyzett tőke Ebből: leányváll lati Tőketartalék
Általános tartalék
Eredménytartalék
Változás - Jegyzett tőke leszállítás
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
2012.12.31 Növeke-dés
100 000
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
9 060
115 500
23 906
23 906
115 345
115 345
710 396
12 439
+Fejlesztési tartalék felhasználás +- Lekötött tartalék képzés, felhasználás + Vagyon értékelés
24 560
Csökkenés 2013.12.31
12 164
14 454
734 999
12 164
2 290
0
0
12 439 976 540
185 283 -172 844 206 507 819 196
49 163
22
5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 26957 0,2% 7590 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 11489067 92,7% 11111303 3.) Egyéb rövid 123120 1,0% 106722 Rövid lejáratú kötelezettségek 11639144 93,9% 11225615 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 468621 3,8% 510545 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 253636 2,0% 437037 6.) Egyéb hosszú 28470 0,2% 28870 Hosszú lejáratú kötelezettségek 750727 6,1% 976452 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 12389871 100 12202067
Mo. Elt.+,0,1% -0,1% 91,1% -1,6% 0,9% -0,1% 92,0% -1,9% 4,2% 0,4% 3,6% 1,6% 0,2% 0,0% 8,0% 1,9% 100 xx
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 194,363 e Ft-tal csökkent. A csökkenés jelentős része a vállalkozók látra szóló és folyó számla betéteiben keletkezett, a lakosság betétek állománya nőtt. Az értékpapír-szerű betételhelyezés alig változott. A források összetétele lejárati idő szerint kis mértékben változott, a rövid lejáratú források aránya csökkent 1,9 % - kal. d. Tőkemegfelelés-ICAAP5 A Takarékszövetkezet 2013.-ban nem módosította tőkekövetelmény számítási módszerét. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek - megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, - megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti.
5
inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 23
6.tábla Tőkekövetelmény alakulása MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22
Megnevezés Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény IRB-n alapuló módszer tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat tőkekövetelménye
Tőkekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra Működési kockázat tőkekövetelménye Egyéb és átmeneti tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Belső tőkemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása Összes tőkekövetelmény CAB23 CAB24 CAB26 CAB2
előző év tárgyév Index/eltérés 399 882 373 324 93% 0 0 0% 399 882 373 324 0 0
93% 0%
2 091 3 327 114 370 121 189 0 516 343 497 840 222 027 129 438 0 186 972 738 370 814 250
159% 106% 0% 96% 58% 0% 110%
A Takarékszövetkezet az összes – mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke 2012 évhez képest 2,26 %-kal csökkent (13.575.614 e Ft-ról 13.268.774 e Ft-ra), míg a kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 4,4-%-kal csökkent (4.880.499 e Ft-ról 4.666,543 e Ft-ra). A mérlegtételek átlagos kockázati súlya 35,2. %. 7.Tábla Szavatoló tőke számítás és a fizetőképességi mutató A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06
Megnevezés Jegyzett tőke (3A111) Tőketartalék (3A112) Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig
07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121) Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke 3A3 Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51 Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 100000 119010 119% 23906 23906 100% 710396 734999 103% 14454 2290 16% 115345 115345 100% 0 0 0% 12439 -172844 1390% 0 0 4455 5954 134% 972085 19762 0
816752 14068 0
84% 71%
19762 991847
14068 830820
71% 84% 0%
991847 19,84% 15,37%
830820 13,35% 10,60%
84% -0,06 -0,05
24
A takarékszövetkezet tőke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 10,6 %, az előirt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintén a Fizetőképességi mutató 13,35 % lenne, a működési kockázat tőkekövetelménye miatt a mutató 2,75 %-ponttal csökken. e. Jövedelmezőség Szövetkezetünk adózás előtti vesztesége 172.844 eFt, ami eddig nem fordult elő. A veszteség a Deloitte Kft könyvvizsgáló cég átvilágítása során javasolt plusz értékvesztés megképzéséből adódott. Ezen kívül az egyszeri tranzakciós illeték befizetése 47 MFt – tal növelte a ráfordításainkat. A nyereség csökkenése az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18 19
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre 96498 -110 73782 -863 -25 250 8814 152871 26106 28452 2362 -197455 -225558 38037 0 0 0 -203 637 -197 -203834 759 -203 075
Kamatjövedelem változás elemzése Megnevzés Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatjövedelem változás:
2013. -69 533 113 023 -182 557 -166 031 124173 -290 204 96 498 25
A kamatkülönbözet növekedése a kamat ráfordítások nagyobb arányú csökkenése miatt következett be. Nőtt a hitel kamat bevétel, míg az értékpapírok utáni kamat bevétel csökkent, a jegybanki kamat csökkenése következtében. A jutalék bevételeink közül nőtt a folyószámla vezetés jutaléka, és a biztosítási jutalék. A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág
Előző év Mo.% 654 755 43% 345 352 23% 62 623 4% 56 992 4% 216 571 14% 171473 11% 0 0% 41292 3% 0 0% 835 0% 0 0% 0 0% 0 0% 2971 0%
Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb
Tárgy év 663326 301001 44132 41619 290353 253754 0 32334 566 1704 0 1108 0 887
Összesen:
1 507 766
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel
13553165 8%
14921472 7%
Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás
12281484 4%
15209477 2%
100
Mo.:% 41% 18% 3% 3% 18% 16% 0% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
1630784
A "rezsiköltség" 95,5 %-a az előző évinek. 9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok:%-ban
S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 1,3% -12,6% -13,9% Eszközarányos bevétel % 10,3% 10,5% 0,2% Eszközarányos nyereség % 0,1% -1,3% -1,5% Saját tőke arányos nyereség % 1,8% -21,1% -22,9%
A bevételarányos eredmény 13,9 %-ponttal csökkent, míg az eszközarányos bevétel 0,2 %ponttal nőtt. A tőkearányos nyereség 22,9% ponttal csökkent, az ez évi veszteség miatt. 26
f. Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át készpénzben és számlapénzben kellett elhelyezni. 2013-ban a Takarékszövetkezetnek likviditási problémája nem volt. 2013. Május1-től a kötelező tartalék ráta mértéke 2%, az eddigi 3% helyett. A táblázatból látható, hogy a túltartalékolás megnövekedett, mely az IG2 bevezetése miatt, a nehezebben tervezhető bankközi betétállomány kihelyezés következménye.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak január február március április május junius július auguszt. szeptemb. október november december Év átl.
Kötelező t. Teljesítés Eltérés 334617 343939 9322 341139 347762 6623 339336 350508 11172 340545 347833 7288 225063 247133 22070 223837 236934 13097 224116 254245 30129 225912 252042 26130 219599 242773 23174 220045 258349 38304 213870 231268 17398 214364 247906 33542 260204 280058 19854
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük: pénzeszk. 125000 120000 115000 pénzeszk.
110000 105000 100000
27
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelentősen érintő – a beszámolóban meg nem jelenő- pénzügyi kötelezettségek Nemleges. II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a főkönyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelelően történt a mérleg összeállítása. c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése nem változott. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Műsz.i BeruházásokMegnevezés Ingatlanok Beruh.i el. javak berendezés ok 1. Bruttó érték Nyitó 66856 465783 316172 780 Növekedés 4439 4074 15349 - ebből átsorolás Csökkenés 0 0 15960 345 - ebből átsorolás Záró 71295 469857 315561 435 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 62401 70515 283793 0 Növekedés 2941 7402 16252 Csökkenés 0 0 15960 0 Záró 65342 77917 284085 0 3. Tárgyévi écs 2941 7402 16252 0 4. Nettó érték Nyitó 4455 395268 32379 780 0 Növekedés 1499 0 0 0 904 Csökkenés 0 3328 345 0 Záró 5954 391940 31475 435 0 28
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem történt. b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immat.jav.
1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
2941 2941 0 0 0 0 0 2941
Műszaki Beruházások berendezés 16252 0 16252 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16252 0
Ingatlanok 7402 7402 0 0 0 0 0 7402
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása S.sz. Megnevezés 1.
Nyitó mérleg sz.érték
2.
Befektetések az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Befektetett eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
3.
4.
5.
6.
Részvények
Egyéb Kötvények Összesen: pénzügyi bef. 11666 1292234 531034 1834934 17
1953322
249305
2202644
4600
903983
331034
1239617
7083
2341573
449305
2797961
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt-nek 2083 e Ft-tal, a Hitelgarancia Rt-nek 150 e Ft-tal, a Banküzemi Vagyonkezelő és Hasznosító Kft-nek 100 e Ft-tal.
29
d. Egyéb követelések Mérleg eszköz 12.b. Egyéb követelések
Ezer Ft-ban
Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
46111
Tárgyévi társasági adó
6 035
46115
Tárgyévi pénzügyi szervezetek különadó
2 323
4615
Egyéb passzív elszámolás állami ktgvetéssel
38111-12
költségvetési kiutalási igények
38211
Belföldi vevők
88
389411S
ATM elszám.Volksbank
83
38314
Kiküldetésre adott előleg
543
38916
Bankkártya elszám.számla
329
38924
Deviza átutalás elszámolási számla
38993
Bérlethez kapcsolódó letéti díjak
492
46911
Postai elszám.számla
210
Összesen
Összeg
337 12 868
12
23 320
e. Egyéb kötelezettségek Mérleg forrás 4.a. Egyéb kötelezettségek
Ezer Ft-ban
46117
Tranzakciós illeték
12 310
46129
SZJA pénzügyi teljesítése
14 144
46442-3842
Részjegy növekmény
46137
Cégautó adó
149
461393
Szakképzési hozzájár.pénzügyi teljesítése
684
461394
Rehab.fogl.-i hozzájár.pénzügyi teljesítése
916
461396
Hit.int.járadék pü-i teljesítése
46161
Iparűzési adó
46165
Idegenforgalmi adó
46211
Belföldi szállítók
46224
Munkáltatói hit.elszámolási technikai számla
343
46216S
PSZÁF díj
484
46339
TB kötelezetttségek teljesítése
46369
EHO pénzügyi teljesítése
46431
Alaprészjegy kifizetendő osztaléka
46424
Ki nem egészített részjegy
46913
Hitelelszámolási technikai szla
46925
IG2-ból fogadott tételek
4693
Biztosító elszámolási számla
3 510
67 1 232 14 11 128
20 637 2 020 136 911 3 347 20 350 30
46993
Rendelkezésre tartott összegek
20
46915
Pénzforg.technikai szla
10
38916
Értékpapír fog.szla
43
3181
Giroba indított tételek
49
3194
MTB tükör átvez.szla
1 102
Összesen
73 625
f. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A tárgyi eszközök állományának változását a következő táblázat szemlélteti: (Sztv. 49.§) Megnevezés Nyító érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékű jogok 836 0 0 836 Szoftverek és szoftver felhaszn.jog 66020 4439 0 70459 Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ 465783 4074 0 469857 Műszaki berendezések, felsz. 315267 15079 15960 314386 Tulajdoni részesedések 11666 17 4600 7083 Képzőművészeti alkotások 905 270 0 1175 Mindösszesen: 860477 23879 20560 863796
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása: Megnevezés Államkötvények Diszkont kincstárjegyek Túltartalékolás kamata Kötelező tartalékolás kamata Hosszú lejáratú hitelek kamata Rövid lejáratú hitelek kamata Egyéb bevételek elhatárolása Hitelintézeti lekötött betét kamata Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Szállítók következő évet érintő számlái Elszámolási számla, átutalási számla, egyéb betét Betéti okiratok Értékpapír névérték-vételár különbözet elhat. Alárendelt kölcsöntőke kamata Egyéb költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek
2012 58 365 56 976 0 1 696 13 569 26 104 268 9 864 166 842 726 16 927 7 027 34 556 1 162 8 439 68 111 0
2013 Eltérés +,61 317 2 952 43 036 -13 940 72 72 0 -1 696 679 -12 890 24 613 -1 491 0 -268 2 142 -7 722 131 859 -34 983 1 452 726 9 336 -7 591 3 363 -3 664 9 118 -25 438 710 -452 773 -7 666 23 300 3 556
-44 811 3 556
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Eredménytartalékból átvezetett tárgyi eszköz felhasználásra
Összeg: e Ft 2 290 31
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege Hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratú tételek közé való átsorolás Megnevezés eFt Lekötött takarékbetétkönyvek 52 303 Lakossági lekötött betétek éven túl 149 264 Takaréklevél betét 4 195 Összesen 205 762
h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F7./a Tőkejegy
Összeg eFt 14068
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Nemleges j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések
A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az előző évhez viszonyítva, az összehasonlíthatóság biztosított. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tétel átrendezés nem történt. Jelentős hatása volt viszont az eredményre az MZB Zrt által kiadott kötelezően alkalmazandó – Monitoring, eszköz értékelési, értékvesztési-, elszámolási és céltartalék képzési szabályzat. Az új csoportos, egyszerűsített minősítési eljárás (a lejárt napok mellett a fedezettségbe a fedezeteket is figyelembe veszi ), ezért a kis összegű fogyasztási hiteleknél csökkent volna az értékvesztés, de a százalékos mérték emelkedése miatt ez kompenzálódott. Az átlag alatti és a kétes minősítésű kategóriáknál a maximális % nem változott, akárcsak a 32
rossz minősítésű kategóriáknál. Az egyedi minősítésű hitelek minősítése és értékvesztése az átvilágítás következtében jelentősen változott, melynek eredményeképpen 162 MFt plusz értékvesztést képeztünk. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás 2012.évhez viszonyítva nem történt. 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevétel összegéből megszünt. Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök
2012. 3668 0 0 3668 1215 1215
2013. 3242 0 0 3242 30 30
A rendkívüli bevételek és ráfordítások nem érintik a társasági adó alapját. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítendő) (adatok Ft-ban) Jogcím, év
Kapott összeg
Fejlesztési támogatás 2011 Fejlesztési támogatás 2012
11731799 4645914
Folyósított ö.
2013.-ban elszámolt
11731799 4645914
2562755 678690
b. Valutában, devizában elszámolt bevétel és ráfordítás EUR tevékenység e Ft-ban Kamatbevétel: 2774 Kamatráfordítás 1051 Jutalék bevétel 1569 Jutalék ráfordítás 1609 Jutalék eredményben nem szerepel az ügyfelek által HUF számláról indított konverziós átutalások után felszámított díj, mivel ezek a díjak forintban lettek terhelve, ezzel szemben a jutalék ráfordítás tartalmazza ezen tételek után megfizetett jutalékot EUR-ban. CHF tevékenység e Ft-ban Kamatbevétel Kamatráfordítás Jutalék bevétel Jutalék ráfordítás
20543 11521 0 39 33
Értékvesztés visszaírás Értékvesztés képzés
11315 19096
Valuta és deviza konverzió nyeresége: Valuta és deviza konverzió vesztesége: Átértékelési veszteség
12855 2759 1668
c. A pénzügyi szervezetek különadója6 és a hitelintézeti járadék bemutatása A pénzügíi szervezetek különadó bemutatása:
tárgy év
Adóalap
12 109 845
Mérlegfőösszeg (2009.évi)
12 522 033
Bankközi hitelből követelés
409972
Hitelgarancia Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója Pszer.különadó csökk.tétel
Pénzügyi szervezetek különadója
0 2066 150 412188 12 109 845
18165 2323 15842
A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02)
Hitelintézeti járadék elszámolása Számlatípus 1444 1480 1483 1912 1121
Hitelszámla megnevezése Lakáscélú megtakarítás utáni áruvásárlási hitel Kiegészítő kamattámogatásos hitel Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény MIDI hitel Széchenyi kártya hitel Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Elszámolt bevétel 122 585 4 775
127 360 6 368
d. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre7 Nemleges
6 7
2006.évi LIX.tv. Szvt. 89.§ (6) 34
e. A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény Hiv.
-172 844
Adóalapot növelő tételek 1 Céltartalék képzés
4 611
2 Értékcsökkenési leírás
26 596
4 Jogerős határozattal megállapított bírságok
0
Adomány
30
Adóalapot növelő tételek összesen:
31 237
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Céltartalék felszabadítás
5 393
4 Értékcsökkenési leírás
23 403
7 Osztalék MTB, TakInvest
108
27 Adományok
0
Képzőműv.alkotás beszerzés 1/5-e
54
Behajthatatlan követelés értékvesztés
15 171
43 Adóalapot csökkentő tételek összesen
44 129
Adóalap:
-185 736
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329
Megnevezés
01-02/34
Adózás előtti eredmény
01-02/35
Adózás előtti eredményt növelő tétel
01-02/36
Adóalap
01-02/37
Különadó fizetési kötelezettség
0
01-02/38
A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó
0
01-02/39
A pü.i sz.különadójának módosított ö.
0
01-02/40
Ezer Ft -172844 15842 -157002
Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
35
IV. Tájékoztató rész
1. Általános információk a.) Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük, melynek összege 2013. évben 6,989 e Ft. b.) Részt veszünk a takarékszövetkezetek Integrációjában. c.) A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató a). Munkavállalók adatai
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
14.tábla Átl.stat.i létszám 65 2 3 4 3 10 87
Bérköltség 265214 5260 17554 3910 2069 13584 307591
Személyi jellegű egyéb kifizetés 28508 439 757 569 380 0 30653
b). Mérlegen kívüli pénzügyi követelések, kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
289004 228289 15740
9747
273264 218542
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény
36
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
0
0
03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g
Függő kötelezettségként tartjuk nyilván a vállalt bankgaranciát, és a folyószámla hitel keretet, valamint az építési hitelek ki nem folyósított keretét. A takarékszövetkezetnek 1.007.700 e Ft összegű folyószámla hitelt biztosít az MTB ZRT, amelyet 2013. évben nem vettünk igénybe, de bármikor igénybe vehető , a szerződés fennállásának ideje alatt.
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai8 Név Rudolf Jánosné Priksz Józsefné
Lakóhely 2023 Dunabogdány, Sövény u.7/a 2600 Vác, Alsó u.68
d. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege (adatok forintban vannak feltüntetve)
Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Megnevezés Vezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság
8
Éves járandóság 3144000 4176000 6264000 Nevükben vállalt garanciák 0 0 0
Előleg 0 0 0 Kamat
Kölcsön 3207770 118912 3576825
Egyéb feltételek a kockázatvállalásban
Sztv. 89.§(4)d) 37
Megnevezés
Nyugdíjfizetési kötelezettség
Korábbi vezető tisztségviselők Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok
0 0 0
g). A könyvvizsgáló díjazása (adatok forintban vannak feltüntetve) Az éves beszámolót KNOW-HOW Audit KFT nevében Hlogyik Zsuzsa könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) A könyvvizsgálat díja Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen:
2527300 0 0 0 2527300
j) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelentős hatást gyakorló megállapodások bemutatása Nemleges V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések9 1.)A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
Nyitó 0 2088 0 0 2088
Képzés
Felhasználás
4611
4611
Záró
0 0 5393 1306 0 0 0 0 5393 1306
A függő és jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék alig változott.
9
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 38
3) Értékvesztés alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 672107 499724 617580 554251 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 2000 2000 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 0 ebből: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 674107 499724 617580 556251
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Öesen
Bruttó 5 115 161 2 252 864 177 735 410 937 506 645 8 463 342
Bruttó 4 187 973 1 240 573 320 536 517 596 285 836 6 552 514
2012. év Nettó Értékveszt. Kulcs 5 115 161 0 0,0% 2 210 856 42 008 1,9% 143 230 34 505 19,4% 251 955 158 982 38,7% 68 033 438 612 86,6% 7 789 235 674 107 8,0%
2013. év Nettó Értékveszt. Kulcs 4 187 973 0 0,0% 1 196 386 44 187 3,6% 266 779 53 757 16,8% 291 352 226 244 43,7% 53 773 232 063 81,2% 5 996 263 556 251 8,5%
A minősített mérlegtételek állománya jelentősen csökkent, ami a hitelek állományának jelentős csökkenéséből adódik. Csökkent a probléma mentes és a külön figyelendő minősítésű hitelek állománya és nőtt a rosszabb minősítésű hitelek állománya, melyeknél az értékvesztés összege is nőtt. Ez azt jelenti, hogy a minősítési kategóriák átlag %-a is emelkedett. Az állomány csökkenés másik oka, hogy jelentős, közel 600MFt összegű hitel eladás történt 2013. évben, melyek többségére 100% értékvesztés volt megképezve, ezzel magyarázható az értékvesztés állományának csökkenése is.
39
4.) A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek:10 Hitelek eFt Értékpapírok eFt Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen: eFt
983461 5876551
6860012
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz eFt 6989 2323
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása Nemleges 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke Alárendelt kölcsöntőke
HUF HUF
Összeg
Kamatláb 6200 változó 22070 változó
Esedékesség időpontja (év) 90-365 nap 1-5 év
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok: ezer Ft-ban
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc. F7.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét. Hátrasorolt kötelezettség
10
3 hónapon belül esed. 248455 911131 1589 216908 2005544
3hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven bel. Összesen év.bel.es. esed. Es. 248455 571904 1792864 2073246 5349145 4767 29118 475071 510545 650725 867633 0 6016633 8022177 437037 437037 6200 22070 28270
az 575/2013/EU rendelet szerinti 40
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Nemleges 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges. 11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstárjegy Magyar Államkötvény MFB kötvény FK15NF02
Éven túli 0 2341573 0 249305
Év.en bel. Összesen 3206725 3206725 388251 2729824 200000 200000 0 249305
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása:
1AB0 1AB11 1AB15 1AB5 1AB7 1AB4 1B0 1B1 1B3 1B5
devizában ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro EUR CHF deviza össz: Eszk.össz. 164862 446196 611058 562067 1775424 Valuta 4096 1753 5849 13795 5070 Nostro 12300 16377 28677 48234 2510 Hitelek 0 426866 426866 0 1762889 Aktív kamatelh. 11 1200 1211 38 4955 Elhelyezett betétek 148455 148455 500000 Források 141856 447717 589573 447776 1849000 Ügyfelekkel szemb.köt 141818 0 141818 477645 Felvett hitelek 447717 447717 1849000 Passzív kamatelh. 38 0 38 131 0
1B6
Egyéb passzív elsz.
PSZÁF kód
Megnev.
0
0
0
0
0
Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek: Nemleges 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása Költségnem Személyi jellegű ráfordítás -bérköltség -személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E65.sorral egyezően
2012.
2013. 0 0 0 0 453 0 453
0 0 0 0 341 0 341 41
15.) Meg nem képzett céltartalék11, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) : Nemleges 16.) Cash -flow kimutatás ld. 1.sz. melléklet 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen: 2013.évben befolyt az előző években függővé tett: - kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen:
ezer Ft 367095 26862 0 393957 0 854496 0 0 854496
18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység Nemleges 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása eFt Hiv.
Megnevezés Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény fbefektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: ből: nyomdailag előállított ebből: elszámolúházben őrzött más helyen őrzött dematerializált:
Névérték 2650420 3306360 0 450000 7068 0 0 0 6413848 0 0 0 6413848
Könyv sz.é. 2729824 3206725 0 449305 5083 0 0 0 6390937 0 0 0 6390937
20. Biztosítópénztárak Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez.
11
az 575/2013/EU rendelet szerinti 42
21. Befektetési szolgáltatás Nemleges 22. Pénzfeldolgozás Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. 23.) A Hpt. 83.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól nem kértünk felmentést. 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a Takarékszövetkezet nem kötött 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szellemi termékek Használati jogok Egyéb vagyonértékű jog Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 15936 0 54523 5920 836 33 71295 5953
26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezetii jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Egyéb jogok Összesen:
Bruttó érték
Nettó érték
0 0 720 0 2055 0 2775
0 0 0 0 234 0 234
27. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek: Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések, felszerelések Egyéb eszközök
Könyv szerinti érték 2111 1657 0 0 0
28. Pénzügyi lízing követelések: Nemleges 29. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nulla 30. Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nulla
43
31. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott és adott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban Fedezetek, biztosítékok Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb garancia és kezességvállalás Összesen:
Teljes nyilvántartási értéken 25938 40424 17216 0 0 758838 0 21280207 0 36691453
Kinntlévőség elismert fedezete 13810 14148 6886 0 0 123402 0 3751464 0 1246116
9747
9747
Bíztosítékként, fedezetként, óvadékként adott garanciák, kezességek
32.) A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. 34.) Nemleges 35.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 36.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 37.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.dec.31.-én 3.179.129 e Ft. 38.. Átsrukturált hitelek (követelések) szerződés szerint fennálló tőkekövetelésre vonatkozó (nettó) összege: 336.520 eFt, melyből 29.829 CHF alapú deviza hitel. Két gyűjtőszámla hitelünk van, melynek értéke 19 362 eFt. 39. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása:
Megnevezés
Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) ProblémaKülön Átlag Kétes mentes figy.ő alatti 3540855 1240573 320536 517596
Hitelek Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
5083 1657 154628 3702223 130315 3832538
1240573 96294 1336867
Rossz
Összesen
283836
5903396
2000
7083 1657 154628 6066764 226609 6293373
320536
517596
285836
320536
517596
285836
44
40. A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke A Dunakanyar Takarékszövetkezet előírt teljesítménymutatóinak vizsgálata az ügyvezetői prémiumok kifizethetőségének tekintetében - 2013 II. félév - auditált adatok alapján Az ügyvezetői prémiumok kifizethetőségének feltételeit alapvetően az Igazgatóság által a 2011. szeptember 8-án elfogadott Javadalmazási politika 8. pontja tartalmazza. A teljesítménymutató alapján történő javadalmazásban kizárólag az ügyvezetők részesülnek, a prémium kifizetésének meghatározó feltétele az eredményes gazdálkodás. A prémium fizetésénél a teljesítményjavadalmazás mértékének megállapításához legalább három év teljesítménymutatóit kell figyelembe venni. A II. félév eredményeinek ismeretében prémium előleg fizethető ki, melynek maximális mértéke a kitűzött prémium 50 %-a. 1. Ha az adózás előtti eredmény eléri a kitűzött éves terv 50 %-át, akkor az éves prémium 50%-a kifizetésre kerülhet. Időszak 2011. évre vonatkozóan 2012. évre vonatkozóan 2013. évre vonatkozóan
Adózás előtti eredmény TERV 50 000 e Ft 20 000 e Ft 10 000 e Ft
Adózás előtti eredmény TÉNY 53 437 e Ft 30 231 e Ft - 172,844 e Ft
Arány 106,87 % 151,16 % -
A Szövetkezet elért eredménye az elmúlt években 2011-ben és 2012-ben is rendre meghaladta a kitűzött éves tervet. Ezzel szemben 2013 december 31-re vonatkozóan az adózás előtti eredmény nem éri el a kitűzött éves terv 50 %-át, amely előre nem tervezhetően – a tranzakciós illeték 208%-nak befizetési kötelezettsége miatt, ill. az átvilágítás eredményeképp megképzett plusz 162 MFt értékvesztés - takarékszövetkezetünk részére 208 millió forint többletköltséget okozott. 2. Ha a nem teljesítő hitelek (átlag alatti, kétes és rossz kategória) részaránya a teljes hitelállományhoz képest az adott évben nem romlott többet, mint 5 %, akkor az éves prémium 20 %-a kifizetésre kerülhet. Időszak 2011. dec. 31 2012. dec. 31 2013. dec. 31
Teljes hitelállomány (bruttó) 6 388 484 e Ft 6 862 923 e Ft 5 903 396 e Ft
Nem teljesítő hitelek állománya (bruttó) 1 035 730 e Ft 1 043 316 e Ft 1 121 967 e Ft
Arány 16,21 % 15,20 % 19 %
A fenti táblázat alapján 2013. december 31-én a nem teljesítő hitelek részaránya a teljes hitelállományhoz képest 19 %. Az átlag alatti, kétes és rossz kategóriákba sorolt hitelek részaránya a 2011. év végleges adataihoz viszonyítva 2,79 %-s növekedést, míg ugyanez a részarány (19 %) a 2012. év végleges adataival összehasonlítva 3,8 %-os emelkedést mutat. A nem teljesítő hitelek állománya tehát az adott évben nem romlott többet, mint 5 %. Ennek megfelelően az éves prémium 20 %-a kifizetésre kerülhet. 45
3. Ha a tőkekövetelmény teljesítésre kerül, akkor az éves prémium 15 %-a kifizetésre kerülhet.
Időszak
Szabályozói tőkeszükség let
2011. dec. 31 2012. dec. 31 2013. dec. 31
479 520 e Ft 516 343 e Ft 497 840 e Ft
SREP előírásainak figyelembe vételét követő tőkekövetelmény 685 714 e Ft 738 370 e Ft 627 278 e Ft
SREP előírásainak figyelembe vételét követően rendelkezésre álló szavatoló tőke 976 267 e Ft 991 847 e Ft 830 820 e Ft
Szavatoló tőke többlet/hiány + 290 553 e Ft + 253 477 e Ft + 203 542 e Ft
A 2011. december 31.-re illetve a 2012. december 31.-re vonatkozó adatszolgáltatás időpontjában a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 143 %-a. A 2013. február 28-ára vonatkozó adatszolgáltatás időpontjától a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a Takarékszövetkezet integrációs tagságának hiányára való tekintettel + 50 %-al emelkedett, így a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 176 %-a lett. 2013. augusztus 31-től, az önkéntes intézményvédelmi alapok minősítése alapján a Felügyelet azonban már nem érvényesít többlet tőkekövetelményt, így a Takarékszövetkezetnek tőkemegfelelési mutatója számításához a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 126 %-át kell alapul vennie. Összegzésképpen elmondható, hogy nemcsak az elmúlt években, hanem 2013-ban a PSZÁF által előírt tőkekövetelmény-módosítások figyelembevételével is teljesítésre került a 3. „feltétel”, a Takarékszövetkezet rendelkezésére álló szavatoló tőkéje rendre meghaladta a SREP előírásainak figyelembe vételét követő tőkekövetelményt. Fentiek alapján az éves prémium megfelelő része (15 %) kifizetésre kerülhet. 4. Ha a tőkemegfelelési mutató nem csökken az előírt 8% alá, akkor az éves prémium 15 %-a kifizetésre kerülhet. Tőkemegfelelési mutató alakulása TMM
2011. december 31.
2012. december 31.
2013. december 31.
11,39 %
10,75 %
10,60 %
A TMM (tőkemegfelelési mutató) értéke a belső tőkemegfelelés értékelését követően sem a jelenlegi, sem pedig az elmúlt 2 évben nem csökkent az előírt 8 % alá. Annak ellenére hogy a táblázatból nem kivehető, fontosnak tartom megjegyezni, hogy a Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója még a megemelkedett, 176 %-os tőkekövetelmény érvényesítése mellett is mindvégig az előírt 8 % felett maradt, ezáltal a Szövetkezet prudenciális működése folyamatosan biztosítva volt. A hitelintézet prudenciális működésének biztosítottsága révén az éves prémium 15 %-ban meghatározott mértéke szintén kifizetésre kerülhet.
46
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 1049971
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05 06 07 08 09
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el)
0 341 108 3242 354813 85026
10
- Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
237899
11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
21
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
308 246 9441
536 341 611852 30 0 0 80 851 -187 804 2200154 -1768 599295
-1998044 345 -1499 4 576 34257 -41255 -911 429
-222 321
-222 321
48
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Dunakanyar Takarékszövetkezet tulajdonosainak Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Dunakanyar Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 13.049.425 E Ft, a mérleg szerinti eredmény -172.844 E Ft veszteség –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja az alkalmazott számviteli politikák megfelelősségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. 2800 Tatabánya, Ifjúmunkás út 23. Pf. 1212. Telefon: (36) 34-510-870 Fax: (36) 34-510-871 Mobil: (36) 30-9211-883 E-mail:
[email protected] www:knowhowaudit.hu
Vélemény A könyvvizsgálat során a Dunakanyar Takarékszövetkezet éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Dunakanyar Takarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Dunakanyar Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta az egyéb, a társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Dunakanyar Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Tatabánya, 2014. március 27.
Hlogyik Zsuzsa ügyvezető KNOW-HOW Audit Kft 2800 Tatabánya, Ifjúmunkás út 23. Nyilvántartási szám: 000573 T-000573/05
Hlogyik Zsuzsa Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági szám: 000263 E-000263/99
2800 Tatabánya, Ifjúmunkás út 23. Pf. 1212. Telefon: (36) 34-510-870 Fax: (36) 34-510-871 Mobil: (36) 30-9211-883 E-mail:
[email protected] www:knowhowaudit.hu
Üzleti jelentés
2013.
Cgsz: 13-02-050251
Tartalomjegyzék
TARTALOMJEGYZÉK
2
1. BEVEZETŐ
3
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
4
3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
6
4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
7
5. KÖRNYZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
7
6. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
7
7. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
8
8. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
8
1.sz. melléklet: főbb mutatók
12
2.sz. melléklet: a betétállomány
13
3.sz.melléklet: hitelállomány..
14
4.sz.melléklet:l ejárati…
145
5.sz. melléklet: követelések
16
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
17
2
1. Bevezető
A gazdálkodás körülményei: Az elmúlt évben nem sokat javultak a világgazdasági kilátások, ami arra utal, hogy a válságból való kilábalás még hosszan elhúzódik. A még mindig tartó adósságleépítés, a magas munkanélküliség, a hitelezés visszaesése és a bizonytalan üzleti kilátások miatt a belső kereslet elemei közül mind a fogyasztás, mind a beruházások továbbra is gyengélkednek. A gyenge munkaerőpiac, a bizonytalan konjunktúra, a gyengélkedő vállalati profitabilitás miatt alacsony lakossági és vállalati jövedelmek eleve csökkentik és alacsonyan tartják a háztartások és a vállalatok fogyasztását és beruházásait, amelyek bővülését a hitelezés 2008 őszén kezdődő és a jövő év közepéig még biztosan tartó csökkenése is akadályozza. Mindez tükröződik a hazai kereslet gyengeségében, amelynek tartós csökkenése évek óta mérsékli vagy visszahúzza a magyar növekedést. A reálbérek továbbra is csökkentek, a fogyasztói árak viszont nőttek. Ez azt eredményezte, hogy a lakosságnak a mindennapi szükségletén felül nem maradt megtakarítandó pénze, amit betétként elhelyezhetett volna, sőt az eddigi megtakarítások kerültek felhasználásra. Az MNB Monetáris Tanácsa a pénzügyi stabilitás érdekében havi 25, majd az év vége felé 15 illetve 10 bázispontos, de rendszeres kamatcsökkentési sorozatot indított az évben, melynek hatására a hazai bankközi és kereskedelmi banki kamatszínvonal is csökkent. Az állampapírok hozama egy éves lejáratig szintén az alapkamat körüli, illetve csekély mértékkel a jegybanki alapkamat fölötti volt, a 2 éves lejárattól lehetett magasabb hozamokat elérni, de ez is csak maximum 1 %-kal volt magasabb. A jegybanki alapkamat 12 alkalommal csökkent. Az év elején 5,5%-ról indult, és az év végén 3,00 %-kal zárt. A Takarékszövetkezet e folyamathoz alkalmazkodva 2013-ban csökkentette betét-, és hitelkamatait. A takarékszövetkezet 2013. évre azt a célt tűzte ki, hogy eredményes gazdálkodással érjen el 10 millió Ft adózás előtti eredményt, ugyanakkor feleljen meg a tagok bizalmának és folyamatosan teljesítse a szövetkezet fizetőképességét, likviditását. Fontos feladat volt a bankbiztonsági követelményeknek való teljes-körű megfelelés. A szövetkezet vezetése ezekhez a célkitűzésekhez határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, határozta meg portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, amelyek azt jelentették, hogy a betéti kamatok szintjét jelentősen csökkenteni kellett ügyelve arra, hogy a betétállomány drasztikusan ne csökkenjen. Erre ösztönözte a szövetkezetet a konkurenciaként a térségben jelenlevő nagyszámú bankfiók tevékenysége, az állami papírok túlkínálata is. 3
A beszűkülő forrás lehetőségeket a források jobb kihasználásával, a lejáratok jobb összeghangolásával és részben új ügyfélkör megszerzésével sikerült ellensúlyozni. A szövetkezet az eddigieknél céltudatosabban törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel kialakult a kapcsolat. A szövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2013. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 87,42 %-át. Az adatok azt mutatják, hogy a lakossági megtakarítás arányában növekvő. A szövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységét jellemezte, hogy a források kisebb részét tudta hitelekbe kihelyezni. A bruttó hitelállomány 910 mFt-al csökkent, míg a betétállomány 213 mFt-al. A hitelkihelyezések 64,02 %-át a lakossági hitelnyújtások tették ki, míg 35,98 % jutott a vállalkozói körnek. A szövetkezet adózás előtti eredménye 2013-ban az átvilágítás következtében megképzendő értékvesztés miatt negatív lett, mégpedig -172.844 eFt. Ezen eredmény a saját tőkét – figyelembe-véve a küldöttgyűlés döntését is- csökkentette. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 830.820 eFt- ra csökkent, amely 161.027 eFt-os csökkenést jelent az idei év alatt. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató egy év alatt 15,37 %-ról 10,60 %-ra csökkent, ami a csökkenés ellenére is meghaladja az előírt szintet. A szövetkezet 2013. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon, illetve pluszként az átvilágítás eredményeképpen szükséges értékvesztéseket. A takarékszövetkezet infrastruktúráját tovább fejlesztettük, a Dunabogdányi kirendeltség új belső berendezést kapott, több kirendeltséget újítottunk fel. A szövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség
A takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (Lásd:1.sz.mell) Ennek oka az, hogy az kamatkülönbözet és a jutalékbevételek ugyan 170.280 eFt-tal nőttek, az általános igazgatási költségeket 26.107 eFt-tal sikerült csökkenteni, de a fizetendő tranzakciós illeték, a banki különadó, valamint a képzendő értékvesztés olyan méretű volt, hogy ezek együttese negatív eredményt generált. A takarékszövetkezet informatikai, bankbiztonsági célú kiadásai nőttek 2013-ban, ezen kívül több kirendeltség felújítása elkerülhetetlen volt, amelynek szintén jelentkezett a költségkihatása.
4
A bevétel az eszközökre vetítve 10,5 %-os színvonalat ért el, ami 0,2 százalék-ponttal magasabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3.számú melléklet, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás nem volt intenzív. A takarékszövetkezet az év folyamán 779 millió Ft hitelt nyújtott. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -1,3 % lett , ami az előző évhez 1,4 % - os csökkenést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2013-ban -21 %-ra csökkent, amely 22,8 %-ponttal alacsonyabb a 2012. évinél. Mint ismeretes, a szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 66,2 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 12,7 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2013-ban -13 % volt. A takarékszövetkezet kamatmarzsa 2013-ban 5,8 % volt, ami 0,85 %-ponttal magasabb a bázisnál. A takarékszövetkezet tőkeellátottsága- mint azt az előzőekből is érzékelni lehetett – javult. A mérleg-főösszeg a saját tőke 15,9 - szeresét tette ki. A hitelintézeti törvényben előirt 8 %-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 10,6 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke kedvezőtlenül alakult, mivel 16,24 %-al csökkent, a korrigált mérleg-főösszeg, a mutató nevezője 4,38 %-al szintén csökkent, így csökkentően hatott a mutató alakulására. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 2,8 ami változatlan az előző évhez képest. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2013-ban sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, mivel nem erőltette a mindenáron való kihelyezést, ugyanakkor a betétesek bizalma is erősödött, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A működés biztonságát jól szemléltetik a likviditási ráta mutatók is. 0,57-szeresen biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya - ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak szintén 0,57 %-os. A hitelek a betétek %-ában 50,99 % -ra csökkent a bázis 58,44 %-ról. Ennek oka, hogy a vállalkozói és a lakossági körben egyaránt csökkent a hitelek iránti kereslet. 5
A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2013-ban is kiemelt figyelmet fordított a takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4.sz melléklet ) A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott, bár hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. Mivel a fizetőkészség nem javult, további szigorításokat, megkötéseket vezettünk be a hitelezési gyakorlatunkban. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. Az összes értékvesztés aránya a minősített követelésekhez viszonyítva 9,39 %, ami 2012. dec. 31-én 9,82 % volt. A mérleg főösszeghez viszonyított arány 4,25 %, ami jelzi, hogy még kezelhető nagyságrendű problémáról van szó. A követelések lejárat szerinti összetétele megalapozottságát. (5.sz.melléklet )
is
alátámasztja
a
követelés
értékelés
A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a szövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva, megfelelően gazdálkodott. Ezt támasztják alá a költségszint mutatók is. A bevételarányos költségszínt 45 %, ami 1,5 %-ponttal kevesebb, mint a bázis. Az eszközarányos költségszint 4,7 %, ami 0,1 %-kal van a bázis alatt.
3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A 2013. évi CXXXV. törvény alapján a Magyar Takarékszövetkezeti Bank köteles a szövetkezeti hitelintézet eszközeit illetve kötelezettségeit átvizsgálni. Az átvizsgálásról készült beszámolót érintő megállapításainak kivonatát január 24-én küldte el az átvizsgálási Projektiroda. Az átvizsgálási státuszriport tartalmazza a mérlegbeszámoló elkészítéséhez szükséges, a vizsgálat során felmerült megállapításokat, melyeket az éves beszámoló készítése során a pénzintézet köteles figyelembe venni. A fentiek alapján Szövetkezetünknek 162 mFt plusz értékvesztést kellett képeznie a 2013-as évre vonatkozóan, amely összeg az év eredményét negatív irányban jelentősen befolyásolta.
6
4. Várható fejlődés
A takarékszövetkezet elkészítette a 2014. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az alábbi ismert –feltételezett- jelentősebb környezeti tényezőkkel és folyamatokkal számoltunk. A környezeti hatások és üzletpolitikánk eszközrendszere nagy valószínűséggel azt eredményezi, hogy A források állományát csekély mértékben bár, de növelni tudjuk. A hitelállomány kis mértékű csökkenését tervezzük, amelyhez 1 300 mFt kihelyezését kell teljesíteni. A biztonságos hitelezést helyezzük még fokozottabban előtérbe. A termékpalettánkat folyamatosan bővíteni szeretnénk, teljes körű szolgáltatásokat szeretnénk kínálni ügyfeleinknek. Folyamatosan akciókat szeretnénk tartani az aktuális igényeknek megfelelően és a lehetőségeinkhez mérten. További takarékossági intézkedéseket kell bevezetnünk, a költségeink alakulását folyamatosan figyelemmel kell kísérni. Az üzlethálózatban az idei évben elsősorban állagmegőrző karbantartásokat tervezünk, beruházásokat csak csekély mértékben. Az adózás előtti eredményt 5 m Ft-ra tervezzük.
5. Környezetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakat bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 6. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2013-ban 75 fő volt, 0,4 fővel magasabb, mint egy évvel korábban. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége tulajdonosa is a szövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
7
7. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39
Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz
12 806 401
12 460 879
97%
694 663
472 342
68%
12 102 072
11 983 454
99%
b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumentumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval 0% d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
9 666
5 083
53%
12 299 553
12 128 442
99%
12 299 553
12 128 442
99%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
0%
8. Kockázatkezelési politika
A kockázatkezelési politika, illetve a kockázati stratégia a hitelintézetnek a kockázatokhoz és a kockázatkezeléshez való viszonyát mutatja. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli. A fejlett számítástechnikai rendszereknek köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket veszélyeztető rendkívüli események is nagy eséllyel kivédhetők legyenek. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollal kezeljük, a nem számszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmazunk és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentések készülnek. 8
Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet, mint kis intézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; a lényeges kockázatok alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, gyűjti, továbbá elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. Lényeges kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: hitelkockázat (elsősorban a nemfizetési és partnerkockázat illetve a hitelezés koncentrációs kockázata) működési kockázat piaci kockázat (deviza-árfolyam kockázat) banki könyvi kamatláb kockázat (újraárazási kockázat) likviditási kockázat A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. Tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A Takarékszövetkezet, mint kis intézmény szabályozói megállapításához a következő (egyszerű) módszereket alkalmazza: Hitelezési kockázat: Hitelkockázat mérséklés: Piaci (deviza-árfolyam) kockázat: Működési kockázat:
tőkekövetelményének
sztenderd módszer pénzügyi biztosítékoknál egyszerű módszer, garanciák, készfizető kezesség esetében sztenderd módszer sztenderd módszer alapmutató módszer
A szabályozói tőkekövetelményen túl a Takarékszövetkezet belső tőkekövetelményt is meghatároz az egyes lényeges kockázatok tekintetében. A hitelkockázat kezelésére, a prudens működésre kötelez bennünket a jogi környezet és a szabályozás. Szigorúan törvényi keretek között végezzük az engedélyezett tevékenységeket. Az ügyfélkockázatot a szigorú ügyfél-minősítési rendszer nagymértékben kezelni tudja. A hitelezés koncentrációs kockázatának alakulása során vizsgálja a Takarékszövetkezet a nagyhitelektől való függőséget, a vállalkozásoknál az egyes nemzetgazdasági ágazatokon belüli kitettség koncentrációját, illetve hogy mekkora a fedezet nélküli kitettség aránya a teljes hitelállományon belül. A Takarékszövetkezet célja, hogy a hitelezés tekintetében ne függjön túlságosan egyes ügyfelektől ill. ügyfélcsoportoktól, kihelyezései kellően diverzifikáltak, illetve biztosítottak legyenek. A pozíciók korlátozására limitrendszer került kialakításra, szigorú hitelengedélyezési és hitel monitoring rendszer működik. A működési kockázatok kezeléséhez a Takarékszövetkezetnek fel kellett térképeznie lényeges kockázatainak körét. Ide tartoznak mindenekelőtt a külső-, belső csalások, a vezetésellenőrzés nem megfelelő működésében rejlő kockázatok, az informatikai rendszerek hibás működése, a tévesen végrehajtott folyamatokból eredő károk, a forgó-, és tárgyi eszközök fizikai károsodását előidéző események kockázata, valamint egyéb külső és belső tényezőkből 9
eredő kockázatok. Ezekre vonatkozóan rendszeres gyűjtések történnek, illetve minden szükséges eszközzel törekszünk az egyes események bekövetkezésének megelőzésére, a károk csökkentésére. A működési kockázatok mértéke nem indokolja a szabályozói tőkekövetelményen túl plusz tőke képzését. A Takarékszövetkezetnek piaci kockázata a deviza pozícióiból származik, mivel ezen pozíciók ki vannak téve a deviza-árfolyamok piaci alakulásának. Elsősorban EUR és CHF pozíciókat tartunk fenn. A kockázat mérséklése érdekében törekszünk a nyitott pozíciók csökkentésére minden devizanemnél. A Takarékszövetkezet napi szinten figyeli a pozíciók és az árfolyamok alakulását, és szükség esetén megteszi a kellő intézkedéseket a kockázat csökkentésére. A piaci kockázatra a belső tőkekövetelmény megegyezik a szabályozói tőkekövetelmény összegével, a Takarékszövetkezet a II. pillérben nem képez többlettőkét a piaci kockázatokra. A Takarékszövetkezet egyik legjelentősebb feladatának tekinti, hogy betartsa a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság kamatlábkockázat menedzselésére vonatkozó alapelveket. Ennek érdekében minden évben meghatározásra kerül a kamatpolitika, melyet az Igazgatóság hagy jóvá. A kamatpolitikát befolyásolja a jegybanki alapkamat alakulása, az adótörvények módosulása, a lakosság reálbérének alakulása, eladósodottsága, illetve a versenytársak kamatainak alakulása az egyes termékeknél. A kamatkockázat csökkentése érdekében a fenti tényezők változása esetén igyekszünk a lehető legrövidebb időn belül kamat-értekezlet keretében meghozni a szükséges döntéseket. Megfelelő információs rendszer került kialakításra a kamatkockázati kitettség mérésére, figyelésére, ellenőrzésére és jelentésére. A belső tőkekövetelmény meghatározása jogszabályi előírások alapján történik. A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő és az Ügyvezetés a felelős. Külső kockázatkezelőt is alkalmazunk, a Proteus Consulting Kft-t. A Kft végzi az informatikai kockázataink felmérését, valamint az általuk kidolgozott módszertant alkalmaztuk a belső tőkeszükséglet meghatározására is egészen a 2013. november 30-i vonatkozási időpontig, amikor is a Takarékbank az integrációs adatbázis teljes körűsége érdekében az OTIVA által rendszeresített belső tőkeszükséglet számítására vonatkozó ICAAP mintaszabályzat (ideiglenes) implementálását kérte. Az Ügyvezetés a Takarékszövetkezet tőkemegfelelésének alakulását havonta nyomon követi, negyedévi gyakorisággal meghatározza a szabályozási és a belső tőke megfelelését. A Takarékszövetkezet évente elvégzi a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának felülvizsgálatát. A tőkemegfelelési mutatónk a 2013. december 31-i auditált adatok alapján 10,60 % volt. Tekintettel arra, hogy a hitelintézet tőkemegfelelési mutatója az előírt 8 % feletti, a Takarékszövetkezet prudenciális működése biztosított. Az ár-, hitel-, kamat- és likviditási kockázat bemutatása Árkockázat: A Takarékszövetkezetnek árkockázata a különböző részesedésekkel kapcsolatban állhat fenn. A Takarékszövetkezetnek 2013. december 31-én fennálló részesedéseinek (összesen öt darab) 10
1.sz. melléklet: főbb mutatók
1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Jövedelmezőségi mutatók
Eltérés+,-
1 Bevételarányos nyereség
%
1,3%
-12,6%
-13,9%
2 Eszközarányos bevétel
%
10,3%
10,5%
0,2%
3 Eszközarányos nyereség
%
0,1%
-1,3%
-1,5%
4 Saját tőke arányos nyereség
%
1,8%
-21,1%
-22,9%
5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége
%
53,5%
66,2%
12,7%
6 Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége
%
2,0%
-13,0%
-15,0%
7 Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége
%
10,9%
13,4%
2,5%
% Tőkeellátottsági mutatók
4,95%
5,80%
0,9%
13,8
15,9
2,2
8 Kamatmarge
9 Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat 10 szintjén)
%
19,8%
13,4%
-6,5%
11 Hitelfedezettségi mutató
%
16,0%
15,5%
-0,5%
2,8
2,8
0,04
47,1%
37,7%
-9,4%
14 Likviditási ráta I.
0,68
0,57
-0,11
15 Likviditási ráta II.(gyorsráta)
0,44
0,57
0,13
16 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % Eszközminőségi mutatók
38,3%
49,1%
10,8%
17 Eszközportfólió minősége(nem problmentes.arány)
%
39,6%
36,1%
-3,5%
18 Hitelveszteségi ráta
%
0,03%
0,47%
0,44%
19 Elszámolt értékvesztés arány
%
0,9%
1,1%
0,3%
20 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % Hatékonysági mutatók
0,2%
0,2%
0,0%
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) %
46,5%
45,0%
-1,4%
12 Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 13 3 hónapos fedezettség
%
22 Eszközarányos költségek
%
4,8%
4,7%
-0,1%
23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
%
3,9%
-39,5%
-43,4%
12
2.sz. melléklet: a betétállomány BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Állomány
Sorsz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14
15 16
BETÉTFAJTA Kamatozó betétek Takaréklevél Takarékszelvény Értékjegy Lakossági folyószámla Folyószámla lekötések Lakáscélú megtakarítások Életciklus betétek Devizabetét Egyéb betét Lakossági betét Vállalkozói folyószámlák Vállalkozói lekötések Vállalkozói devizabetét Vállalkozó betétek összesen: Mindösszesen
Elhelyezés
Elhelyezés
Felvét
Felvét
Állomány
2012.XII.31. 1 163 515 32 802 990 501
2012. 251 169 0 2 008 794
2013. 323 037 0 3 197 591
2012. 210 658 1 644 1 397 332
2013. 188 178 1 324 3 222 236
2013.XII.31 1 298 374 31 478 965 856
2
0
0
0
0
2
1 284 866
23 537 819
19 086 213
23 512 254
19 045 052
1 326 027
6 310 312
8 627 875
5 659 596
9 427 436
5 784 039
6 185 869
3 422 152 200 167 410 23 10 105 053
242 52 310 419 227 86 894 34 984 330
138 64 769 359 159 0 28 690 503
707 21 518 418 865 87 008 35 077 422
695 24 528 398 733 23 28 664 808
2 865 192 441 127 836 0 10 130 748
906 240
20 444 316
20 669 513
20 285 231
20 975 742
600 011
784 324
835 806
679 675
724 793
619 581
844 418
6 743
69 518
73 138
69 678
65 899
13 982
1 697 307 11 802 360
21 349 640 56 333 970
21 422 326 50 112 829
21 079 702 56 157 124
21 661 222 50 326 030
1 458 411 11 589 159
13
3.sz.melléklet: hitelállomány.. HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013.év Adatok: ezer Ft-ban S.sz.
HITELFAJTA
Állomány 2012.XII.31
Hitel nyújtás Hitel nyújtás 2012.
2013.
Hitel törlesztés
Hitel törlesztés
Állomány
2012.
2013.
2013.XII.31
01
Lakáscélú hitelek
1 955 303
312 200
122 260
164 834
280 016
1 797 547
02
Fogyasztási és egyéb hitelek
2 230 011
553 877
309 136
532 343
559 377
1 979 770
03
Lakossági hitelek
4 185 314
866 077
431 396
697 177
839 393
3 777 317
04
Vállalkozói hitelek
2 677 609
948 578
347 245
654 904
898 775
2 126 079
05
Mindösszesen:
6 862 923
1 814 655
778 641
1 352 081
1 738 168
5 903 396
14
4.sz.melléklet: lejárati… LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.XII.31. Hiv.
Megnevezés
4A21 4A11 4A12 4A13 4A14 4A22 4A31 4A32
Bázispozició Eszközök Bevételek Források Ráfordítások Halmozott bázispozíció Betétek átcsoportosítása Betétek becsült kif.-e Lejárat nélküli források átcsop. Lejárttá tétel Övadékul adott ép. Tőzsdei ép. Lejárat nélküli eszk.átcsop.a Módosított bázispoz. Mérlegen kívüli kötelez. Mérlegen k.köv.-ek Nettó bázispozició Korrekciós tételek egyenlege Nettó fedezettség
4A33 4A34 4A35 4A36 4A37 4A41 4A51 4A52 4A61 4A7 4A8
Lejárt 0-7 nap 8-14 nap 15-30 nap 31-90 nap 91-365 n. 1-2 év 2-5 év 5 év felett Lej.nélk. CT a b c d e f g h i j k 768,536 -1845,9 -2588,78 -4870 1177,55 2957,3 830,794 2953,32 986,998 -383,7 0 980,751 572,342 178,03 308,831 1663,636 3018,053 911,389 3335,798 2064,537 438,998 0 21,763 21,763 49,744 191,049 778,38 974,417 2645,51 4715,654 212,215 2414,426 2759,344 5173,77 525,283 175,362 149,719 316,436 475,071 822,706 25,575 29,229 54,806 151,851 663,771 905,293 2711,553 5318,122 -1391,65
-1590,453
-2982,1
-407,501
65,058
331,928
511,25
768,536
-3237,5 4,597
-4179,233 5,253
-7852 9,851
770,05
2511,11
768,536
-3242,14
-4184,486
-7862
770,05
2511,108
768,536
-3242,1
-4184,486
-7862
770,05
2511,11
995,785
4978,928
Összesen l -13,888 13472,365 9398,28 13024,333 9860,2 0 0 0 0 0 667,94 0
156,69
3792,41
5965,93
-383,7
0
1162,722 3792,414
5965,926
-383,71
0
0 -681,828 19,701 0 -701,529
5965,93
-383,7
0
0 -701,529
1162,722
1162,722
3792,41
15
5.sz. melléklet: követelések KÖVETELÉSEK LEJÁRAT SZERINT 2013.XII.31. Adatok: ezer Ft-ban
8AB31 8AB311 8AB32 8AB33 8AB331 8AB332 8AB34 8AB341 8AB35
5 6 e f 700,923 1 137,389 0,000 0,000 0,000 0,000 700,923 1 137,389
Összesen
4 d 334,475 0,000 0,000 334,475
1 év felett
1-30 nap
Átstrukturált
2 3 b c 16,937 1 049,585 0,000 0,000 0,000 0,000 16,937 1 049,585
91-365 nap
MÉRLEGTÉTELEK ÖSSZESEN Értékpapírok Jegybanki és bankközi betétek Hitelek Hitelek - Belföld - Hitelintézetek, Pénzügyi vállalatok ebből: Hitelek - Belföld - Pénzügyi vállalkozások Hitelek - Belföld - Nem pénzügyi vállalatok (járulékos vállalkozásokkal) Hitelek - Belföld - Háztartások Hitelek - Belföld - Háztartások Lakosság Hitelek - Belföld - Háztartások - Önálló vállalkozók Hitelek - Belföld - Egyéb ebből: Hitelek - Belföld - Egyéb Önkormányzatok Hitelek - Külföld
1 a 9 535,692 6 385,854 485,751 2 664,087
Eszközök és mérlegen kívüli kockázatvállalások adósonként a legrégebben lejárt követelés szerint 31-90 nap
8AB0 8AB1 8AB2 8AB3
Megnevezés
Nem lejárt eredeti szerződés szerint
Hivatkozás
Követelések,mérleg alatti tételek bruttó értéken
7 g 12 938,369 6 385,854 485,751 5 903,396
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
447,996
2,649
132,915
86,391
488,803
808,362
1 967,116
2 139,268
14,288
916,670
227,161
105,690
327,527
3 730,604
2 121,783
14,288
863,655
225,161
105,690
324,441
3 655,018
17,485
0,000
53,015
2,000
0,000
3,086
75,586
76,823
0,000
0,000
20,923
106,430
1,500
205,676
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
16
6.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői
S.sz.
Cím
Létszám Betétáll. BruttóHitel.áll. 2013.XII.31 2013. XII. 31. 2013. XII.31. Fő
Dunakanyar Takarékszövetkezet Központ 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. 2 Dunabogdányi Kirendeltség 2023 Dunabogdány, Hajó u. 3. 1
MFt
MFt
20
40
0
6
1 496
784
3 Tahitótfalui Kirendeltség 2021 Tahitótfalu, Petőfi Sándor u. 27.
5
1 351
243
4 Visegrádi Kirendeltség 2025 Visegrád Rév u. 9.
5
914
115
5 Pócsmegyeri Kirendeltség 2017 Pócsmegyer, Ady Endre u. 8.
3
387
43
6 Göd - I Kirendeltség 2131 Göd, Pesti u. 93.
7
1 412
1 802
7 Göd - II Kirendeltség 2132 Göd, Ady Endre u. 8.
6
1 512
320
7
1 221
647
1 010
439
304
52
684
1 017
Szentendrei Kirendeltség 8 2000 Szentendre, Kossuth L. u. 22. 9 Leányfalui Kirendeltség 2016 Leányfalu, Móricz Zs. u. 128/a 1 Szigetmonostori Kirendeltség 2015 Szigetmonostor, Ady Endre u. 4.
4 2
11 Sződi Kirendeltség 2134 Sződ, Dózsa Gy. út 102.
4
12 Sződligeti Kirendeltség 2133 Sződliget, Dr. Kemény J. út 30.
6
566
245
13 Pilismaróti Kirendeltség 2028 Pilismarót, Köztársaság tér 17.
4
524
119
14 Dömösi Kirendeltség 2027 Dömös, Hősök tere 4.
2
168
77
81
11 589
5 903
Összesen:
17
