EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO
SKRIPSI
Oleh : Eduar Oktora
1000878416
Enrico
1000853413
Fransiscus Herdiatno
1000878403
Kelas / Kelompok : 07PAA / 8
Bina Nusantara University Jakarta 2011
EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO
SKRIPSI Diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1
Oleh : Eduar Oktora
1000878416
Enrico
1000853413
Fransiscus Herdiatno
1000878403
Kelas / Kelompok : 07PAA / 8
Bina Nusantara University Jakarta 2011
ii
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA Pernyataan Kesiapan Skripsi untuk Ujian Pendadaran
Pernyataan Penyusunan Skripsi Kami,
Eduar Oktora Enrico Fransiscus Herdiatno,
dengan ini menyatakan bahwa skripsi yang berjudul : EVALUASI SISTEM INFORMASI PENJUALAN TUNAI PADA PT. VICA MITRA SEALINDO
adalah benar hasil karya kami dan belum pernah diajukan sebagai karya ilmiah, sebagian atau seluruhnya, atas nama kami atau pihak lain.
Eduar Oktora
Enrico
Fransiscus Herdiatno
1000878416
1000853413
1000878403
Disetujui oleh Pembimbing Saya setuju skripsi tersebut diajukan untuk Ujian Pendadaran
22 Januari 2011
Evy Herawati, S.Kom., MM. Pembimbing
iii
PRAKATA
Puji dan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat dan rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang berjudul “Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai pada PT. Vica Mitra Sealindo” dengan baik dan tepat waktu. Penulisan skripsi ini merupakan salah satu persyaratan yang harus dipenuhi dalam menyelesaikan program studi Strata-1 di Fakultas Ilmu Komputer, Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. Dalam penyusunan skripsi ini penulis mendapat bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuannya dari awal sampai terselesaikannya penyusunan skripsi ini, antara lain : 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM, selaku Rektor Bina Nusantara University. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M.Sc., M. Comp. Sc, selaku Dekan Fakultas Ilmu Komputer Bina Nusantara University. 3. Ibu Yanti, S.Kom., MM., selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. 4. Ibu Noerlina, S.Kom., MM., selaku Sekretaris Jurusan Komputerisasi Akuntansi Bina Nusantara University. 5. Ibu Evy Herawati, S.Kom., MM., selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini.
v
6. Ibu Agnes Chan, SE., selaku Marketing Manager pada PT. Vica Mitra Sealindo, yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melakukan kegiatan Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai pada PT. Vica Mitra Sealindo. 7. Ibu Sherly Marliana, S.Kom., selaku Marketing Staff pada PT. Vica Mitra Sealindo, yang telah banyak meluangkan waktu untuk memberikan informasi yang penulis butuhkan 8. Para Dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan pengajaran selama masa perkuliahan, yang tidak dapat disebutkan satu per satu. 9. Orangtua serta keluarga yang telah memberikan dukungan secara moril dan materiil kepada penulis. 10. Teman-teman dan semua pihak yang turut memberikan dukungan moril dan informasi kepada penulis yang tidak dapat disebutkan satu per satu.
Akhir kata penulis mengharapkan saran dan kritik yang membangun bagi pengembangan lebih lanjut skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat berguna baik bagi pihak pembaca dan pihak-pihak yang membutuhkannya, maupun bagi PT. Vica Mitra Sealindo pada khususnya.
Jakarta, Januari 2011
Penulis vi
DAFTAR ISI Halaman Halaman Judul………………………………………………………………….. ii Halaman Pengesahan…………………………………………………………... iii Abstrak………………………………………………………………………….. iv KATA PENGANTAR…………………………………………………………… v DAFTAR ISI……………………………………………………………………. vii x DAFTAR TABEL………………………………………………………………. DAFTAR GAMBAR…………………………………………………………… xi DAFTAR LAMPIRAN………………………………………………………… xii BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang…………………………………………………. 1 1.2 Ruang Lingkup…………………………………………………. 3 1.3 Tujuan dan Manfaat……………………………………………. 4 1.3.1 Tujuan……………………………………………………. 4 1.3.2 Manfaat………………………………………………….. 4 1.4 Metodologi……………………………………………………… 5 1.4.1 Perumusan Obyek Penelitian……………………………… 5 1.4.2 Metode Pengumpulan Data………………………………. 5 1.4.3 Metode Analisa Data……………………………………… 6 1.5 Sistematika Penulisan…………………………………………… 6 BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Sistem Informasi………………………………….. 8 2.2 Pengertian Audit……………………………………………… 8 2.2.1 Jenis-jenis Audit............................................................... 9 2.2.2 Pengertian Laporan Audit................................................. 10 2.3 Metodologi Pengumpulan Data................................................. 10 2.4 Pengertian Sistem Informasi Penjualan..................................... 12 2.4.1 Prosedur Sistem Informasi Penjualan Penjualan Tunai.... 12 2.5 Pengertian Pengendalian Internal.............................................. 14 2.5.1 Tujuan Sistem Pengendalian Internal…………………… 14 2.5.2 Komponen Pengendalian Internal……………………… 15 2.5.3 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Internal…………….. 16 2.5.4 Jenis-jenis Sistem Pengendalian Internal………………. 17 2.5.4.1 Pengendalian Umum……………………………. 17 2.5.4.2 Pengendalian Aplikasi........................................... 24
vii
2.6
BAB 3
BAB 4
Pengertian Audit Sistem Informasi........................................... 2.6.1 Tujuan Audit Sistem Informasi........................................ 2.6.2 Metode Audit yang Berkaitan dengan Komputer............ 2.6.3 Tahapan Audit Sistem Informasi..................................... 2.6.4 Standar Audit................................................................... 2.6.5 Standar ISACA................................................................ 2.6.6 Alasan Perlunya Standar Audit SI.................................... 2.7 Tingkatan Resiko...................................................................... Analisa Sistem yang Berjalan 3.1 Gambaran Umum PT. Vica Mitra Sealindo………………….. 3.1.1 Sejarah Perusahaan……………………………………… 3.1.2 Visi Perusahaan………………………………………… 3.1.3 Misi Perusahaan………………………………………… 3.2 Struktur Organisasi Perusahaan………………………………. 3.2.1 Struktur Organisasi……………………………………… 3.2.2 Uraian Tugas dan Wewenang…………………………… 3.3 Gambaran Sistem yang Berjalan……………………………… 3.3.1 Deskriptif Prosedur Penjualan Tunai…………………… 3.3.2 Overview Activity Diagram (OAD)……………………. 3.3.3 Detail Activity Diagram(DAD)………………………… 3.3.4 Dokumen Yang Digunakan…………………………….. Evaluasi Sistem Informasi Penjualan Tunai Pada PT.Vica Mitra
30 30 32 34 37 38 39 45 47 47 48 48 49 49 50 52 52 56 57 62
Sealindo 4.1
4.2
Persiapan dan Perencanaan Audit……………………………. 4.1.1 Tahapan Perencanaan Audit............................................ 4.1.2 Program Kerja Audit....................................................... 4.1.2.1 Pengendalian Umum............................................... 4.1.2.2 Pengendalian Aplikasi............................................. Hasil Wawancara....................................................................... 4.2.1 Hasil Wawancara Pengendalian Umum........................... 4.2.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan...................... 4.2.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional................... 4.2.2 Hasil Wawancara Atas Pengendalian Aplikasi................ 4.2.2.1 Pengendalian Input.................................................. 4.2.2.2 Pengendalian Output……………………………… 4.2.2.3 Pengendalian Boundary……………………………
viii
64 64 66 67 69 73 73 73 74 75 75 76 76
4.3
4.4
4.5
Hasil Checklist……………………………………………….. 4.3.1 Checklist Atas Pengendalian Umum…………………… 4.3.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan……………. 4.3.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional………….. 4.3.2 Checklist Atas Pengendalian Aplikasi( Application
78 78 78 80 82
Control)………………………………………………… 4.3.2.1 Checklist Atas Pengendalian Input……………….. 4.3.2.2 Checklist Atas Pengendalian Output……………… 4.3.2.3 Checklist Atas Pengendalian Boundary………….. Hasil Observasi………………………………………………. 4.4.1 Hasil Observasi Pengendalian Umum…………………. 4.4.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan……………. 4.4.1.2 Pengendalian Manajemen Operasional…………… 4.4.2 Hasil Observasi Pengendalian Aplikasi………………… 4.4.2.1 Pengendalian Input……………………………….. 4.4.2.2 Pengendalian Output……………………………… 4.4.2.3 Pengendalian Boundary…………………………… Resiko dan Rekomendasi……………………………………. 4.5.1 Resiko dan Rekomendasi Pada Pengendalian Umum… 4.5.2 Resiko dan Rekomendasi Pada Pengendalian Aplikasi
82 84 87 89 89 89 89 90 90 90 90 91 91 94
(Application Control)…………………………………… 4.6 Laporan Evaluasi……………………………………………. BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan……………………………………………………… 5.2 Saran…………………………………………………………. DAFTAR PUSTAKA…………………………………………………………. RIWAYAT HIDUP……………………………………………………………. Lampiran-lampiran…………………………………………………………… SURAT SURVEI……………………………………………………………….
ix
99 109 110 111 113
DAFTAR TABEL No Tabel
Judul Tabel
Halaman
Tabel 4.1 Tabel 4.2 Tabel 4.3 Tabel 4.4 Tabel 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7 Tabel 4.8 Tabel 4.9 Tabel 4.10 Tabel 4.11
Tabel Program Kerja Manajemen Keamanan…………………… Tabel Program Kerja Manajemen Operasional………………….. Tabel Program Kerja Pengendalian Input……………………….. Tabel Program Kerja Pengendalian Output……………………… Tabel Program Kerja Pengendalian Boundary............................... Tabel Checklist Pengendalian Manajemen keamanan…………... Tabel Checklist Pengendalian Manajemen Operasional………… Tabel Checklist Pengendalian Input.............................................. Tabel Checklist Pengendalian Output…………………………… Tabel Checklist Pengendalian Boundary………………………… Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen
67 68 69 70 71 78 80 82 84 87 91
Keamanan………………………………………………………... Tabel 4.12 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Manajemen
92
Operasional………………………………………………………. Tabel 4.13 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Input……………. Tabel 4.14 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Output………….. Tabel 4.15 Tabel Resiko dan Rekomendasi Pengendalian Boundary………..
x
95 96 97
DAFTAR GAMBAR No Gambar
Judul Gambar
Halaman
Gambar 3.1 Gambar 3.2 Gambar 3.3 Gambar 3.4 Gambar 3.5 Gambar 3.6 Gambar 3.7 Gambar 3.8 Gambar 3.9
Struktur Organisasi PT. Vica Mitra Sealindo…………………. Overview Activity Diagram (OAD)…………………………... Detail Activity Diagram (DAD) Menerima Purchase Order…. Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Surat Jalan………. Detail Activity Diagram (DAD) Menyiapkan Barang……….. Detail Activity Diagram (DAD) Menyiapkan Tagihan Detail Activity Diagram (DAD) Mengirim Barang …………. Detail Activity Diagram (DAD) Menerima Pembayaran…….. Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Laporan
49 57 58 59 60 60 61 61 62
Penerimaan Pembayaran ……………………………………… Gambar 3.10
Detail Activity Diagram (DAD) Membuat Laporan Penjualan
xi
62
DAFTAR LAMPIRAN Judul Lampiran
Halaman
Tampilan Pada Saat Menu Login Awal............................................................ Tampilan Ketika Login Sukses........................................................................ Tampilan Pilihan Menu Jenis Program………………………………………. Tampilan Username/Password Tidak Cocok................................................... Tampilan Menu Utama.................................................................................... Tampilan Menu Penjualan Bagian Daftar Master…………………………… Tampilan Menu Penjualan Bagian Transaksi Penjualan.................................. Tampilan Menu Penjualan Bagian Transaksi Penjualan 2…………………… Tampilan Menu Laporan……………………………………………………... Tampilan Layar Invoice……………………………………………………… Tampilan Invoice Dengan Detail Barang......................................................... Tampilan Surat Jalan (SJ)…………………………………………………… Tampilan Surat Jalan Dengan Detail Barang………………………………… Contoh Dokumen Surat Jalan........................................................................... Contoh Dokumen Invoice……………………………………………………. Contoh Dokumen Purchase Order…………………………………………...
L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16
xii
