Epilepsie Vereniging Nederland De Molen DA Houten. Rapport inzake de jaarrekening 2014

Epilepsie Vereniging Nederland De Molen 35 3994 DA Houten Rapport inzake de jaarrekening 2014

Epilepsie Vereniging Nederland te Houten

Inhoudsopgave Pagina

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten

1 2 3

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

Bijlagen

Samenstellingsverklaring afgegeven

4 6 7 8 12

Epilepsie Vereniging Nederland De Molen 35 3994 DA Houten

Doorn 7 april 2015 Behandeld door: N.A. Imminkhuizen Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Epilepsie Vereniging Nederland te Houten.

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Epilepsie Vereniging Nederland te Houten bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.


Algemeen Naam, vestigingsplaats en rechtsvorm In dit jaarverslag is de jaarrekening opgenomen van de Epilepsie Vereniging Nederland te Houten. De Epilepsie Vereniging Nederland is opgericht bij notariële akte d.d. 27 december 1979 De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 17 juli 2009. De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland onder nummer 40478488.

Doelstelling De vereniging heeft ten doel: de verbetering van de positie van mensen met epilepsie en hun direct betrokkenen op medisch, maatschappelijk en individueel terrein en voorts al datgene dat met het bovenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn.

2


Resultaten Bespreking van de resultaten Uitkomst 2014 €

Begroot 2014 €

Uitkomst 2013 €

581.098

552.240

587.219

581.098

552.240

587.219

Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Vrijwilligerskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten

57.264 130.083 163.213 95.031 90.688 8.620 102.815

66.000 142.427 164.313 75.000 71.000 8.000 25.500

48.310 179.101 158.242 91.441 82.561 8.461 19.941

Som der lasten

647.714

552.240

588.057

Exploitatieresultaat

-66.616

-

-838

Baten

Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting graag bereid. Met vriendelijke groet, NonProfit Support

drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant

3


Balans per 31 december 2014 31 december 2014 € €

31 december 2013 € €

-

2.400

ACTIVA Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen

540 23.744

3.000 13.063 24.284

16.063

Liquide middelen

286.556

379.443

Totaal activazijde

310.840

397.906



PASSIVA Eigen vermogen Verenigingsvermogen Reservering bestemde giften Algemene risicoreserve

23.964 73.662 40.319

23.964 118.662 61.935 137.945

204.561

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Projecten Overige schulden

Totaal passivazijde

33.758 8.330 130.807

38.440 40.311 114.594 172.895

193.345

310.840

397.906

5


Staat van baten en lasten over 2014 Uitkomst 2014 €

Begroot 2014 €

Uitkomst 2013 €

194.207 35.000 131.737 110.707 45.500 6.172 57.775

192.500 35.000 140.000 112.740 40.000 4.000 28.000

197.599 60.000 141.047 115.545 30.000 6.837 36.191

581.098

552.240

587.219

Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Vrijwilligerskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten

57.264 130.083 163.213 95.031 90.688 8.620 102.815

66.000 142.427 164.313 75.000 71.000 8.000 25.500

48.310 179.101 158.242 91.441 82.561 8.461 19.941

Som der lasten

647.714

552.240

588.057


-66.616

-

-838

Baten Subsidie NEF Subsidie CIBG Contributies Opbrengst projecten NVS programma Rente Overige baten

Resultaatbestemming Bestemmingsreserve (frictiekosten) Gewest MO Erfenis Fransen-Marijnissen Algemene risicoreserve

-45.000 -21.616

-60.857 -1.916 61.935

-66.616

-838

6


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van algemeen aanvaarde grondslagen. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit fondsenwerving worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

7


Toelichting op de balans Vlottende activa 31-12-2014 €

31-12-2013 €

-

2.400

Voorraden Stand per 31 december

De waarde van de voorraden is bepaald op basis van de door het bestuur verstrekte gegevens. Vorderingen Debiteuren Stand per 31 december

540

3.000

19.956 1.786 1.010 992 -

2.035 1.010 6.563 3.455

23.744

13.063

286.494 62

378.947 496

286.556

379.443

Overige vorderingen Afrekening projectsubsidie Goud in Handen Rente Depotbedrag PostNL Mijn Zorgwinkel.nl Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen projectsubsidie Braingain

Liquide middelen Banken Kas

8


31-12-2014 €

31-12-2013 €

23.964

23.964

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

-

60.857 -60.857

Stand per 31 december

-

-

31-12-2014 €

31-12-2013 €

59.942 11.571 1.399 750 -

59.942 11.571 1.399 750 45.000

73.662

118.662

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Mutaties

59.942 -

59.942 -


59.942

59.942


11.571 -

11.571 -


11.571

11.571

Stand per 1 januari Resultaatverdeling

1.399 -

3.315 -1.916


1.399

1.399

Verenigingsvermogen Stand per 31 december Bestemmingsreserve

Bestemmingsreserve (frictiekosten)

Reservering bestemde giften Wetenschappelijk onderzoek (erfenis) Brochure reeks E-Plus Gewest MO Giften ouders Erfenis Fransen-Marijnissen

Wetenschappelijk onderzoek (erfenis)

Brochure reeks E-Plus

Gewest MO

9


2014 €

2013 €


750 -

750 -


750

750

45.000 -45.000

45.000 -

-

45.000

31-12-2014 €

31-12-2013 €

40.319

61.935

2014 €

2013 €

61.935 -21.616

61.935

40.319

61.935

31-12-2014 €

31-12-2013 €

33.758

38.440

8.330 -

26.840 13.471

8.330

40.311

Giften ouders

Erfenis Fransen-Marijnissen Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december

Algemene risicoreserve Algemene risicoreserve

Algemene risicoreserve Stand per 1 januari Resultaatverdeling Stand per 31 december

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers Crediteuren Projecten Nog te betalen kosten project Goud in Handen Patiënten educatie

10


31-12-2014 €

31-12-2013 €

86.000 30.000 8.289 4.300 2.218 -

8.604 2.500 35.218 68.272

130.807

114.594

Overige schulden Personeelskosten Advieskosten Reservering vakantiegeld Accountantskosten Reservering PLB Bevoorschotting NEF

11


Toelichting op de staat van baten en lasten Uitkomst 2014 €

Begroot 2014 €

Uitkomst 2013 €

194.207 35.000 131.737 110.707 45.500 6.172 57.775

192.500 35.000 140.000 112.740 40.000 4.000 28.000

197.599 60.000 141.047 115.545 30.000 6.837 36.191

581.098

552.240

587.219

5.820 5.463 3.071 834 3.418 38.658

5.000 8.000 5.000 5.000 5.000 7.000 31.000

2.154 5.795 3.572 1.576 854 3.053 31.306

57.264

66.000

48.310

35.395 10.150 7.188 5.249 4.796 1.072 3.092 63.141

36.000 10.000 7.000 12.500 15.427 6.000 3.000 6.500 46.000

35.200 16.641 6.755 7.051 49.117 3.240 3.855 6.109 51.133

130.083

142.427

179.101

Baten Subsidie NEF Subsidie CIBG Contributies Opbrengst projecten NVS programma Rente Overige baten

Lotgenotencontact Chirurgie Partners NVS contactgroep Ouders E-Plus / VG Diversen Doorbelaste instandhoudingskosten

Voorlichting Transmissie Internetsite Epilepsie advieslijn Voorlichtings- en themabijeenkomsten Patiënten educatie Voorlichtingsmaterialen Nieuwe initiatieven Diversen Doorbelaste instandhoudingskosten

12


Uitkomst 2014 €

Begroot 2014 €

Uitkomst 2013 €

79.004 9.581 2.517 1.397 6.285 64.429

99.313 6.000 2.500 8.500 48.000

49.785 6.210 1.375 20.783 121 23.703 4.088 52.177

163.213

164.313

158.242

11.689 3.211 2.155 2.959 98 181 74.738

9.000 5.000 2.000 3.000 3.000 53.000

12.371 5.069 10.093 641 1.542 1.200 60.525

95.031

75.000

91.441

173.098 35.725 27.324 784 1.476 238.407 -147.719

172.000 34.000 25.000 4.000 7.000 242.000 -171.000

169.483 33.197 22.872 3.159 120 8.776 -1.503 1.553 237.657 -155.096

90.688

71.000

82.561

Belangenbehartiging Goede Zorg / Goud in Handen Overleg lobby epilepsiezorg Externe contacten Onderzoek kwaliteit Zorgverzekering / PI Braingain Diversen Doorbelaste instandhoudingskosten

Vrijwilligerskosten Bestuurs- en vergaderkosten Deskundigheidsbevordering Algemene ledenvergadering Vrijwilligersdag Reiskosten werving en selectie Diversen Doorbelaste instandhoudingskosten

Personeelskosten Salaris Pensioenkosten Sociale lasten Reiskostenvergoeding Kostenvergoedingen Mutatie reservering PLB Uitkering ziekteverzuimverzekering Overige kosten personeel Doorbelaste personeelskosten

13


Uitkomst 2014 €

Begroot 2014 €

Uitkomst 2013 €

19.691 1.638 1.361 196 22.886 -14.266

18.000 1.700 1.300 21.000 -13.000

19.256 1.636 1.361 210 22.463 -14.002

8.620

8.000

8.461

91.000 67.460 21.178 -33.000 -20.840 -8.676 39.283 11.729 10.127 2.828 1.707 182.796 -79.981

23.000 6.500 8.000 2.500 40.000 -14.500

28.305 7.970 9.131 2.435 5.099 52.940 -32.999

102.815

25.500

19.941

Huisvestingskosten Huur kantoor Schoonmaak- en servicekosten Energiekosten Belastingen Doorberekende huisvestingskosten

Algemene kosten Personele reorganisatiekosten Juridische reorganisatiekosten Overige reorganisatiekosten Resultaatbestemming Reservering PLB Resultaatbestemming Goede Zorg Resultaatbestemming Patienten educatie Kantoorkosten Accountants- en administrtaiekosten Verzekeringen Overige algemene kosten Rente NEF Doorbelaste algemene kosten

Houten, 7 april 2015 Epilepsie Vereniging Nederland

J.M. Wietses Voorzitter

E.G.M. Gagliardi - Ampting Penningmeester

A.M. van 't Hoenderdal Bestuurslid

14

Epilepsie Vereniging Nederland te Ede BIJLAGE 1 TOELICHTING LASTENVERDELING ORGANISATIE In euro’s

(In)directe kosten

Lotgenotencontact

Voorlichting

Belangenbehartiging

Vrijwilligerskosten

Indirecte lasten

Totaal

Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Directe lasten

23.538 2.289 12.831 18.606

38.445 3.738 20.958 66.942

39.230 3.814 21.385 98.784

45.506 4.425 24.807 20.293

90.688 8.620 102.815 0

237.407* 22.886 182.796 204.625

Totaal

57.264

130.083

163.213

95.031

202.123

647.714

*) Verschil met de staat van baten en lasten door ontvangst € 1.000 van een andere patiëntenvereniging.


BIJLAGE 2 BEGROTING 2015 In euro’s BATEN Subsidie CIBG Contributies NVS programma Opbrengst projecten Rente Overige baten

35.000 121.500 30.000 3.700 1.600 10.000

Totaal baten

201.800

LASTEN Lotgenotencontract Voorlichting Belangenbehartiging Vrijwilligerskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Totaal lasten


30.000 33.000 9.700 15.000 84.800 0 27.700 200.200

1.600

Epilepsie Vereniging Nederland De Molen DA Houten. Rapport inzake de jaarrekening 2014

Recommend Documents