ENTRI JURNAL PENYESUAIAN

ENTRI JURNAL PENYESUAIAN

Hal.

1

KEGIATAN BELAJAR 4

Apa yang anda akan pelajari dalam kegiatan belajar 4 ini ? • Memahami tugas seorang staf akuntansi di Perusahaan.

1

• Memahami modul-modul yang digunakan dalam MYOB

2

• Bagaimana cara menggunakan modul-modul MYOB 15.0 untuk membantu tugas anda sebagai staf akuntansi ?

4

Tugas-Tugas Staf Akuntansi, antara lain: §

Memastikan bagian-bagian lain sudah melakukan entri data semua transaksi bulan berjalan & memeriksa kebenaran data dalam register-register transaksi.

§

Menerima berkas dokumen transaksi dari bagian keuangan/kasir.

§

Membuat laporan rekonsiliasi bank & jurnal penyesuaian pada setiap akhir bulan.

§

Melakukan perhitungan Stock Opname atas persediaan & Cash Opname atas Kas.

§

Mencetak Laporan Keuangan lengkap & Laporan penunjang lainnya.

§

Membuat surat pemberitahuan pajak terhutang (SPT Masa) setiap bulan.

MODUL MYOB YANG DIGUNAKAN JURNAL PENYESUAIAN: v Membuat Jurnal Koreksi Kesalahan v Membuat Adjustment

Modul Accounts: RECORD JOURNAL ENTRY. Modul Accounts: RECORD JOURNAL ENTRY.

REKONSILIASI BANK: v Pendapatan Jasa Giro v Beban Administrasi Bank

Modul Banking: RECONCILE ACCOUNTS –BANK ENTRY. Modul Banking: RECONCILE ACCOUNTS –BANK ENTRY.

v Membuat Rekonsiliasi Bank

Modul Banking: RECONCILE ACCOUNTS.

KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

Hal.

2

KOMPUTER AKUNTANSI UNTUK SMK

PERSEDIAAN BARANG: v Cetak Kertas Stock Opname. Menu Reports: Inventory -INVENTORY COUNT SHEET. v Entri data hasil Stock Opname

Modul Inventory: COUNT INVENTORY.

v Penyesuaian Persediaan

Modul Inventory: ADJUST INVENTORY.

Sistim & Prosedur Kerja Bagian Akuntansi Secara umum prosedur kerja bagian Akuntansi sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan Manajemen, yang secara lengkap dapat dilihat pada gambar dibawah ini.

BAGIAN PENJUALAN

Dokumen Bukti Penjualan

BAGIAN PEMBELIAN

Dokumen Bukti Pembelian

BAGIAN KEUANGAN

Dokumen Bukti Penerimaan & Pengeluaran Kas

BAGIAN AKUNTANSI Verifikasi Bukti

Rekonsiliasi Bank

BAGIAN UMUM

Dokumen Bukti Pengeluaran

Perbaiki

salah

Jurnal Penyesuaian / Koreksi

Cetak & Periksa General Ledger, Subledger & Trial Balance

Cetak & Periksa LAPORAN KEUANGAN

IRSAN LUBIS, SE.AK.


Cetak & Periksa Laporan Suplemen Lainnya

Hal.


3

JURNAL PENYESUAIAN (adjustment) Pada

setiap

akhir

bulan,

dibuatkan

beberapa

ayat

jurnal

penyesuaian yang diperlukan perusahaan sebelum menyusun Laporan Keuangan.

Ayat Jurnal Penyesuaian harus

Perlu anda ketahui bahwa ayat jurnal penyesuaian dibuatkan secara manual terlebih dahulu sebelum dientri ke dalam MYOB. Hal ini

karena

didalam

ayat

jurnal

penyesuaian

mengandung

pengertian debit dan kredit yang ditentukan sesuai dengan karakteristik kasusnya masing-masing.

dibuatkan secara manual terlebih dahulu sebelum dientri ke dalam MYOB.

JURNAL PENYESUAIAN DIBUAT SETIAP AKHIR BULAN UNTUK AKUN TERTENTU. Langkah-langkah

memasukan

ayat

jurnal

penyesuaian

ke

dalam

MYOB

dengan

menggunakan fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY. Dalam menggunakan fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY ( Jurnal Umum ), anda harus memiliki kemampuan untuk menjurnal transaksi, terutama menyangkut mekanisme Debit dan Kredit.

Membuat Jurnal Penyesuaian Harus Memiliki Kemampuan Mendebet dan Mengkredit Suatu Transaksi/Peristiwa.

Proses Input Data: Membuat Jurnal Penyesuaian §

MODUL ACCOUNTS – KLIK RECORD JOURNAL ENTRY – DIISI NOMOR JURNAL UMUM (GENERAL JOURNAL), TANGGAL DAN KETERANGAN JURNAL – PILIH AKUN SEBELAH DEBIT DAN KREDIT SESUAI DENGAN TRANSAKSI.

BUKTI PENYESUAIAN Berikut ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 LPK Griya Ilmi yang terdiri dari 4 bukti memorial .



Hal.

4


BUKTI 15 LPK GRIYA ILMI

BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan

: Bagian Akuntansi : Manajer :

Nomor Tanggal

: BM 6101 : 31 Januari 06

Penyusutan Peralatan Pendidikan bulan Januari Rp. 400.000 Penyusutan Komputer bulan Januari Rp. 1.000.000

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……

………Sandi………


BUKTI MEMORIAL Untuk Dari Keterangan

: Bagian Akuntansi : Manajer :

Nomor Tanggal

: BM 6102 : 31 Januari 06

Beban bunga hutang bank Mandiri bulan Januari Rp. 450.000 ( 18% x Rp. 30.000.000 x 1/12 )

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……



BUKTI MEMORIAL Untuk Dari

: Bagian Akuntansi : Manajer

Keterangan

:

Nomor Tanggal

: BM 6103 : 31 Januari 06

Sewa dibayar dimuka yang sudah kadaluarsa bulan Januari sebesar Rp. 6.600.000,-

Disetujui oleh :

Verifikasi oleh

Dibukukan oleh :

……Irsan……

……Lisdia……


IRSAN LUBIS, SE.AK.


Hal.


5

ENTRI JURNAL PENYESUAIAN Berikut ini dijelaskan satu per satu, cara entri jurnal penyesuaian LPK Griya Ilmi per tanggal 31 Januari 2006 berdasarkan bukti memorial di atas. Fasilitas yang digunakan adalah Modul Accounts – Record Journal Entry.

Bukti 15: BM 6101 Penyusutan

Tekan tombol TAB atau MOUSE untuk PINDAH.



Hal.

6


Bukti 16: BM 6102 Beban Bunga

Bukti 17: BM 6103 Beban sewa bulan Januari 06

IRSAN LUBIS, SE.AK.



Hal.

7

Cara Memperbaiki Kesalahan Entri Data Ketika bagian akuntansi memeriksa register-register transaksi, sering ditemukan adanya kesalahan dalam melakukan proses input data transaksi. Temuan kesalahan ini tidak dapat dibiarkan, tetapi harus diperbaiki terlebih dahulu. Wewenang memperbaiki kesalahan diberikan kepada Bagian Akuntansi atau EDP melalui beberapa fasilitas MYOB. Langkah perbaikan: •

Cari jurnal transaksi yang salah tersebut melalui Fasilitas Transaction Journal

•

Pilih & klik kolom All. Batasi tanggal (Dated From) dan cari jurnal yang salah tersebut.

•

Klik dobel tanda panah putih disebelah kiri jurnal yang salah. Setelah nampak formulir dari jurnal yang salah tersebut. Perhatikan apakah kesalahan tersebut dapat diperbaiki langsung atau tidak.

•

Kesalahan nama akun merupakan bagian yang tidak dapat diperbaiki langsung, maka caranya harus dihapus dulu transaksi yang salah tersebut. Masih dalam posisi formulir terbuka, Klik menu Edit – Delete Payment.



ENTRI JURNAL PENYESUAIAN

Recommend Documents