ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm. Konsolidovaná účetní závěrka. za období od do

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Konsolidovaná účetní závěrka

za období od 1. 1. 2014 do 30. 6. 2014

Srpen 2014

Vysvětlující poznámky k finančním výkazům k pololetní zprávě k 30. 6. 2014

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm

Obsah: I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI ........................................................................................................ 3 II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ...................................................................................................... 4 III. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH .................................................................................................. 5 IV. VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ............................................................................. 6 V. KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ................................................................... 7 1. Všeobecné informace .................................................................................................................. 7 2. Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky .......................................... 7 3. Přehled základních účetních pravidel.......................................................................................... 8 3. 1. Účtování výnosů .................................................................................................................. 8 3. 2. Cizí měny, kurzové rozdíly ................................................................................................... 8 3. 3. Státní dotace ....................................................................................................................... 8 3. 4. Daně .................................................................................................................................... 8 3. 5. Pozemky, budovy a zařízení ................................................................................................ 9 3. 6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ................................................................................... 9 3. 7. Investice do nemovitostí ..................................................................................................... 9 3. 8. Nehmotná aktiva ............................................................................................................... 10 3. 9. Zásoby................................................................................................................................ 10 3. 10. Finanční aktiva ................................................................................................................... 10 3. 11. Obchodní a jiné pohledávky .............................................................................................. 10 3. 12. Rezervy .............................................................................................................................. 10 3. 13. Krátkodobé půjčky ............................................................................................................. 11 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech ............................................... 11 5. Výnosy ....................................................................................................................................... 11 6. Výnosy z investic........................................................................................................................ 11 7. Ostatní výnosy .......................................................................................................................... 12 8. Výnosy dle segmentů ................................................................................................................ 12 9. Spotřeba materiálu energie a služeb......................................................................................... 14 10. Osobní náklady .......................................................................................................................... 14 11. Zisk, ztráta z prodeje aktiv ......................................................................................................... 14 12. Ostatní náklady.......................................................................................................................... 14 13. Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................................. 15 14. Daň ze zisku ............................................................................................................................... 15 15. Hospodářský výsledek za období .............................................................................................. 17 16. Zisk na akcii................................................................................................................................ 17 17. Pozemky, budovy a zařízení ...................................................................................................... 18 18. Nehmotná aktiva ....................................................................................................................... 19 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv ............................................................................... 19 20. Investice do nemovitostí ........................................................................................................... 19 21. Ostatní finanční aktiva ............................................................................................................... 20 22. Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách ....................................................................... 20 23. Zásoby........................................................................................................................................ 21 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky ................................................................... 21 25. Ostatní aktiva............................................................................................................................. 21 26. Transakce se spřízněnými osobami ........................................................................................... 22 27. Základní kapitál.......................................................................................................................... 24 28. Fondy ......................................................................................................................................... 24 29. Výdaje příštích období ............................................................................................................... 25 30. Události po rozvahovém dni...................................................................................................... 25

2



I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI Aktiva: Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Biologická aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní finanční aktiva Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky Pohledávky -ovládající a řídící osoba Pohledávky z titulu běžných daní Aktiva držená k prodeji Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva Krátkodobá aktiva celkem Vlastní kapitál a závazky Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál připadající vlastníkům společnosti Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Rezervy Odložené daňové závazky Půjčky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky Závazky k ovládaným společnostem Půjčky Daňové závazky Závazky z dividend a tantiem Závazky aktiv určených k prodeji Výdaje příštích období Krátkodobé závazky celkem

Příloha

30.6.2014 2 110 232

31.12.2013 2 032 642

18 17,19 20

8 344 962 822 244 110 0 0 418 845 1 634 121

3 177 981 997 241 358 0 0 363 822 1 590 354

2 647 84 185 33 495 22 580 0 328 955 4 249 476 111

4 929 94 383 33 895 0 0 303 742 5 339 442 288

2 110 232

2 032 642

27 28 28

703 075 357 974 134 142 535 071 1 730 262 55 892 1 786 154

703 075 350 648 123 386 573 850 1 750 959 60 438 1 811 397

14.4

101 954 0 101 954

101 900 0 101 900

46 036 0 0 20 553 155 535 0 0 222 124

82 659 0 199 14 844 21 587 0 56 119 345

21

23 24 14.3

25

14.3

29

3



II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Pokračující činnosti Výnosy Výnosy z investic Ostatní výnosy Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Zisk z prodeje aktiv Opravná položka k majetku Ostatní náklady Ostatní finanční výnosy a náklady Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním Daň ze zisku Zisk za období z pokračujících činností Zisk z ukončených (ukončovaných) činností ZISK ZA OBDOBÍ

Příloha 5 6 7

9 10 11 12 13

14.1 15

OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Kursové rozdíly z převodu závěrek zahran. jednotek na jinou měnu finanční aktiva Realizovatelná Zajištění peněžních toků Zisky z přecenění majetku Aktuální zisky (ztráty) z definovaných plánů penzijních požitkůúplném výsledku přidružených Podíl na ostatním společností Daň ze zisku vztahující se ke komponentám ostatního úplného výsledku Ostatní úplný výsledek za období po zdanění ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM Zisk připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Úplný výsledek celkem připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Zisk na akcii v Kč základní zředěný

14

15

16

4

30.6.2014 338 230 13 178 4 738 109 194 -159 126 -38 135 -32 510 -21 -220 -6 761 -41 0 119 635 405 120 040

30.6.2013 361 695 20 959 3 739 -12 582 -167 069 -34 829 -32 280 202 2 832 -8 207 76 0 147 688 0 147 688

120 040

147 688

0 283 0 0 0 0 -53 230 120 270

0 0 0 0 0 0 0 0 147 688

120 029 11

146 126 1 562

120 259 11

146 126 1 562

171 171

210 210



III.PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích Stav peněž. prostř. na začátku úč. období Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6) Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a. Změna stavu opravných položek (+,-) Změna zůstatku rezerv (+,-) Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-) Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF) Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) Mimořádné náklady/výnosy (+/-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním, změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1) Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4) Změna stavu pohledávek (+,-) Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) Změna stavu zásob (+,-) Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním a mimořádnými položkami (A* + A.2) Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků Přijaté úroky s výjimkou IS a IF Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6) Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3) Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky Zvýšení peněž prostředků. ze zvýšení ZK nebo rez. fondu Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s. Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3) Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř. (A*** + B*** + C***) Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

5

30.6.2014 303 742 119 635 28 636 32 510 220 0 -225 0 -593 -3 276 0

30.6.2013 240 806 147 688 25 804 32 280 -2 832 0 167 0 0 -3 811 0

148 271 -45 981 -10 648 -37 637 2 304 0

173 492 -47 395 -19 890 -30 185 2 680 0

102 290 0 3 276 -25 837 0 79 729

126 097 96 3 907 -19 276 0 110 824

-62 061 13 178 -5 000 -53 883

-10 022 167 -33 700 -43 555

-633

-171

0 -633

0 -171

0 -633

0 -171

25 213 328 955

67 098 307 904


IV.


VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Konsolidace ke dni 30.6.2014 POČÁTEČNÍ STAV 1.1.2014

Základní Emisní Ostatní kapitál ážio fondy 703 075

0 123 386

Oceň. rozdíly z přecenění

Fond z přepočtu měn

Nerozdělený zisk

Ost. složky VK

CELKEM (většinoví vlastníci)

MENŠIN. PODÍL

CELKEM

350 648

0

573 850

0

1 750 959

60 438

1 811 397

Změna v účetních pravidlech

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

283

-

-

-

283

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

-

-

-

-

0

-

283

0 -

-

-

-54

-

-

-

-54

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

-

-

-

-

-

120 029

-

120 029

11

-

-

-

-

-

-

-

0

-

Upsaný základní kapitál

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

Dividendy Převody do fondů, použití fondů Vydané opce na akcie

-

-

-

-

-

-140 615

-

-140 615

-

-140 615

-

- 10 756

-

-

-11 237

-

-481

-

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

Vlastní akcie

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

Akvizice ovládaných podniků

-

-

-

7 097

-

-6 956

-

141

-4 557

-4 416

Ostatní změny

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0 134 142

357 974

0

535 071

0

1 730 262

55 892

0 1 786 154

KONEČNÝ ZŮSTATEK

703 075

6

-54 0 120 040 0

-481



KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

V.

1.

Všeobecné informace Název společnosti : ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČO: 15 50 34 61 Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Dceřiné podniky EA Invest, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Karvinská finanční a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně VOS Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 732, Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm HIKOR Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Lesnická 157, Písek Předmět činnosti dceřiných podniků EA Invest, s.r.o. – koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, služby v administrativní oblasti Karvinská finanční a.s. – realitní činnost, inženýrská činnost v investiční výstavbě VOS Písek, a.s. – pronájem nevýrobních prostor EA alfa, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost EA beta, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost HIKOR Písek, a.s. – finanční služby, služby v administrativní oblasti

2.

Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky

Tato mezitímní konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s mezinárodním účetním standardem IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Částky v mezitímní účetní závěrce jsou uvedeny v tisících korunách českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak. Předkládaná mezitímní konsolidovaná účetní závěrka ani konsolidovaná pololetní zprava o činnosti nebyly auditovány. 7



3.

Přehled základních účetních pravidel Při sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky skupiny k 30.6.2014 stejně jako pro zjištěni srovnatelných údajů předchozího období byly v zásadě použity stejné účetní metody a principy, jakož i konsolidační zásady jako v konsolidované účetní závěrce k 31.12.2013. Jejich podrobný popis je uveden ve Výroční zprávě za rok 2013 v příloze ke konsolidované účetní závěrce 2013. Dokument „Výroční zprava za rok 2013“ je volně dostupný ke stažení na internetových stránkách společnosti.

3. 1. Účtování výnosů Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy. Tržby z prodeje zboží a výrobků jsou účtovány v okamžiku vyskladnění. Tržby z prodeje služeb jsou účtovány v okamžiku dokončení služby a jejím převzetím odběratelem. Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby.

3. 2. Cizí měny, kurzové rozdíly Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Konsolidovaná účetní závěrka je vykázána v českých korunách, která je pro skupinu měnou funkční i měnou vykazovací. Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), se účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakci a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období se vykazují ve výkaze o úplném výsledku.

3. 3. Státní dotace Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují ve výkaze o finanční situaci jako výnosy příštích období a po dobu ekonomické životnosti příslušných aktiv se přeúčtovávají do výnosů na systematickém a racionálním základě. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou.

3. 4. Daně Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za zdanitelné období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výkaze o úplném výsledku, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný. O odložené dani nebylo za sledované období účtováno. 8



3. 5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí ve výkaze o finanční situaci v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výkaze o úplném výsledku v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výkaze o úplném výsledku. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výkaze o úplném výsledku.

3. 6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná skupina) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem

3. 7. Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného a/nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo. 9



3. 8. Nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Pokud některá nehmotná položka má nižší pořizovací náklady než stanovený limit 60 tis. Kč, je v době svého vzniku účtována do nákladů.

3. 9. Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Náklady na pořízení zahrnují příslušnou část fixních a variabilních režijních nákladů, a účtují se pomocí metody nejvhodnější pro danou skupinu zásob, přičemž hodnota většiny zásob se oceňuje pomocí nákladového vzorce „první do skladu, první ze skladu“ (FIFO). Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje.

3. 10. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování.

3. 11. Obchodní a jiné pohledávky Obchodní a jiné pohledávky jsou vykazovány v pořizovací ceně, která odpovídá jejich nominální hodnotě. Hodnota pohledávky je považována za sníženou tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že skupina nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek (významné finanční potíže pravděpodobnost konkurzu dlužníka, nedodržení splatnosti). Výše opravné položky je kvantifikovaná na základě detailních informací o dlužníkovi a jeho platební morálce a je stupňována podle délky doby po splatnosti. Pokud je pohledávka kvantifikovaná jako nedobytná, je tvořena opravná položka ve výši 100%. Opravné položky jsou tvořeny ke konci účetního období.

3. 12. Rezervy Rezervy vykazujeme, když má skupina současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulých událostí, přičemž je pravděpodobné, že skupina bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. K 30.6.2014 je vykázána rezerva na částečnou demolici zastaralých objektů ve výši 2.831 tis. Kč. 10



3. 13. Krátkodobé půjčky Valná hromada společnosti rozhodla o výplatě dividend ze zisku za rok 2013 v celkové výši 140.615 tis. Kč. První část dividend ve výši 50% je splatná do 31.12.2014, druhá část ve výši 50% je splatná do 31.12.2015.

4.

Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3. se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období).

5.

Výnosy

Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností: Pokračující činnosti Tržby z prodeje výkonů Výnosy z poskytovaných služeb (mimo výnosy z investic do nemovitostí) Výnosy z prodeje zboží Celkem Ukončované činnosti

6.

30.6.2014 314 025

30.6.2013 338 148

24 188 17 338 230 -

23 545 2 361 695 -

30.6.2014

30.6.2013

9 309 9 309

9 909 9 909

450 2 826 3 276

479 3 428 3 907

Výnosy z investic

Výnosy z investic Pokračující činnosti Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu Výnosy z operativního leasingu: Investice do nemovitostí Podmíněné nájemné Ostatní Celkem Výnosové úroky: Bankovní vklady Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou Celkem

11


Výnosy z investic Licenční poplatky Přijaté dividendy Ostatní (součet nevýznamných položek) Celkem výnosy z investic


30.6.2014 593 13 178

30.6.2013 7 143 20 959

30.6.2014 593

30.6.2013 7 143

3 276 3 869 9 309 13 178

3 907 11 050 9 909 20 959

30.6.2014 5 2 321 1 439 623 350 4 738

30.6.2013 -1 126 30 25 4 210 400 200 3 739

Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic podle kategorie aktiv: Realizovatelná finanční aktiva Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) Výnosy z investic do nefinančních aktiv Celkem

7.

Ostatní výnosy

Emisní povolenky Výnosy z odepsaných pohledávek Náhrada od pojišťovny Příspěvek na kombinovanou výrobu el. energie a tepla Prodej odpadu Ostatní Celkem

8.

Výnosy dle segmentů

Výsledky segmentů k Technické 30.6.2014 Energie plyny Výnosy 259 745 60 324 Ostatní výnosy 1 743 0 Zisk z prodeja aktiv 0 0 Mezisegmentové výnosy 116 051 483 Výnosy celkem 377 539 60 807 Spotřeba materiálu, energie a služeb -130 077 -15 751 Osobní náklady -13 317 -853 Odpisy dl. majetku -23 806 -3 071 Ostat. náklady, oprav. položky -464 -25 Ostatní finanční výnosy a náklady 0 0 Mezisegmentové náklady -105 806 -10 243 Náklady celkem -273 470 -29 943 Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním 104 069 30 864 12

Finanční Nájmy Telekom. činnost Ostatní 22 748 1 009 2 156 5 426 2 520 2 22 754 204 0 -261 36 442 498 3 549 25 914 1 509 1 917 9 765 -634 -5 697 -702 -18 493 0 -1 172 -91 -6 072

Celkem 351 408 5 041 -21 121 023 477 451

-6 397 -3 593 -4 021 -245

-570 -1 177 -440 -84

-8 -3 795 -18 059

0 -116 -2 387

-183 -1 063 -1 277 -32 680

-41 -121 023 -357 816

7 855

-878

640 -22 915

119 635

150

-159 126 -38 135 -32 510 -6 981


Výsledky segmentů k 30.6.2014 Daň ze zisku ZISK ZA OBDOBÍ Aktiva segmentu k 30.6.2014 Dl.hmotný a nehm. Majetek Pohledávky z obchod. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

Energie

Technické plyny

Pohledávky z obchd. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

Finanční Telekom. činnost Ostatní -15 420 7 855 -878 625 -22 495

Nájmy

Celkem 405 120 040

104 069

30 864

621 069

55 487

380 300

8 560

98 149 762

1 215 276

51 461 0 672 530 77

17 184 0 72 671 5

6 309 28 994 415 603 13

210 609 8 412 0 343 361 438 416 8 770 344 068 596 590 6 4 73

84 185 810 771 2 110 232 178

Výsledky segmentů k Technické 30.6.2013 Energie plyny Výnosy 291 623 52 541 Ostatní výnosy 4 276 0 Zisk, ztráta z prodeje aktiv 0 0 Mezisegmentové výnosy 140 951 450 Výnosy celkem 436 850 52 991 Spotřeba materiálu, energie a služeb -145 249 -13 575 Osobní náklady -13 308 -837 Odpisy dl. majetku -24 783 -2 353 Ostat. náklady, oprav. položky -439 -5 Ostat. finanční výnosy a náklady 0 0 Mezisegmentové náklady -129 942 -9 776 Náklady celkem -313 721 -26 546 Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním 123 129 26 445 Daň ze zisku ZISK ZA OBDOBÍ 123 129 26 445 Aktiva segmentu k 30.6.2013 Dl.hmotný a nehm. majetek


600 417 66 540

666 957 80

Nájmy Telekom. 21 925 1 100 115 2 0 0 431 499 22 471 1 601

Finanční činnost 9 113 29

9 142

-2 079 -3 012 -3 914 -167

-551 -1 075 -556 -44

-412 -628

162 -3 987 -12 997

0 -112 -2 338

54 -985

9 474

-737

8 157

9 474

-737

8 157

48 960 373 009

9 429

98

256

11 076

9 685 6

304 420 315 594 2

12 951

5 500

33 941 61 911 412 450 5 12

13

1

Ostatní 6 195 -113 202 2 572 8 856

Celkem 382 497 4 309 202 144 903 531 911

-5 203 -15 969 -674 -4 721

-167 069 -34 829 -32 280 -5 375

17 -1 086 -27 636

233 -144 903 -384 223

-18 780 0 -18 780

147 688 0 147 688

130 456 1 162 369 2 678

99 001

424 870 763 231 558 004 2 024 601 71 176


9.

Spotřeba materiálu energie a služeb

Materiál Spotřeba el. energie Spotřeba vody Spotřeba zem. plynu Náklady na prodané zboží Opravy Odvod odpadní vody (stočné) Ostatní služby Celkem

10.

30.6.2013 35 318 81 891 3 290 33 490 2 1 115 3 754 8 209 167 069

30.6.2014 27 192 1 210 8 238 1 495 38 135

30.6.2013 24 445 1 244 7 665 1 475 34 829

70 108 178

70 106 176

30.6.2014 36 7 584 -7 380 5 558 -5 819 -21

30.6.2013 167 35 202

Zisk, ztráta z prodeje aktiv

Tržby z prodeje dl. majetku Zůstatková cena dl. majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena materiálu Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) Zůstatková cena finančního aktiva (CP) Celkem

12.

30.6.2014 29 051 77 990 3 604 28 218 16 10 167 3 782 6 298 159 126

Osobní náklady

Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Celkem Průměrný počet zaměstnanců THP dělníci Celkem

11.


Ostatní náklady 30.6.2014 4 183 395 1 547 35 380 221 6 761

Daně a poplatky Emisní povolenky Drobný dlouhodobý majetek Odpis promlčených pohledávek Pojištění Odškodnění prac. úrazů Odstupné Demontáž majetku Ostatní Celkem 14

30.6.2013 3 333 -749 130 3 453 1 329 85 69 299 3 141 8 207


13.

Ostatní finanční výnosy a náklady

(Výnosy+, náklady-) Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů Ostatní nákladové úroky Celkem nákladové úroky Poplatky peněžním ústavům Vedení cenných papírů Kurzové zisky a ztráty Celkem

14. 14.1.


30.6.2014 0 -78 -69 106 -41

Daň ze zisku Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky

Splatná daň Splatná daň zúčtovaná do nákladů Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let Celkem splatná daň Odložená daň Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů Vliv změny daňových sazeb a legislativy Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad/(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně Celkem odložená daň Celková daň zúčtovaná do nákladů 14.2.

30.6.2013 -96 -96 -61 -79 312 76

30.6.2014

30.6.2013

-405

-

-405

0

-

-

-

-

0 -405

0 0

Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu 30.6.2014

Splatná daň Náklady na emisi akcií Náklady na zpětné odkoupení akcií Celkem 0 Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků, budov a zařízení 81 706 Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice Přecenění realizovatelných finančních aktiv -2 997 Pojistně matematické pohyby v plánech definovaných zaměstnaneckých požitků Účetní úpravy vlastního kapitálu Celkem 78 709 15

31.12.2013 0

81 706 -3 050

78 656



30.6.2014

31.12.2013

0

0

-

-

0 78 709 78 709

0 78 656 78 656

Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky Celkem Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie Ostatní [uveďte] Celkem Celková odložená daň vykázaná přímo ve vlastním kapitálu Celkem daň ze zisku vykázána ve vlastním kapitálu 14.3.

Splatné daňové pohledávky a závazky

Splatné daňové pohledávky Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit Pohledávka z daně ze zisku Ostatní [DPH] Celkem Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku Ostatní [daň ze závislé činnosti, ekologická, silniční daň] Státní dotace - emisní povolenky, dotace Celkem 14.4.

30.6.2014 12 571 0

31.12.2013 12 751 0

15 12 580 7 958 20 553

3 695 8 395 2 754 14 844

Odložená daň

Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: Počáteční stav 31.12.2013 Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků Zajištění čisté investice Investice zúčtované do vlastního kapitálu ZC budovy a zařízení Přecenění pozemků budov zařízení Přecenění pozemků z fúze Finanční leasing Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Rezervy

Změny Zúčtované Zúčtované daňové do do vl. Kurzové sazby výsledovky kapitálu rozdíly

Konečný stav 30.6.2014

0 0

-

-

-

-

0 0

0 26 807

-

-

-

-

0 26 807

79 106 2 600 0 0 -3 050 0

-

-

54 -

-

79 106 2 600 0 0 -2 996 0

16



Počáteční Změny Zúčtované Zúčtované stav daňové do do vl. Kurzové 31.12.2013 sazby výsledovky kapitálu rozdíly Pochybné pohledávky -231 Ostatní finanční závazky (penále) -101 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty 0 Ostatní (snížení hodnoty zásob) -3 231 Celkem 101 900 0 0 0 0 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Odl. daň -daňové ztráty 12 751 Zahraniční daňové odpočty 0 Ostatní 0 Celkem 12 751 0 0 0 0 14.5.

15.

Konečný stav 30.6.2014 -231 -101 0 -3 231 101 954 12 751 0 0 12 751

Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny

Hospodářský výsledek za období

Konsolidační celek dosáhl k datu 30. 6. 2014 zisk ve výši 120.040 tis. Kč (k 30.6.2013: zisk 147.688 tis. Kč), z toho hospodářský výsledek přiřaditelný většinovým podílům činí 120.029 tis. Kč (k 30.6.2013: 146.126 tis Kč). Bližší určení nákladových (výnosových) položek je uvedeno v bodech 5-7,9-13 komentáře.

16.

Zisk na akcii 30.6.2014 120 040 703 170,75

30.6.2013 147 688 703 210,08

30.6.2014 Kč na akcii

30.6.2013 Kč na akcii

Základní zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Základní zisk na akcii celkem

170,75 0,00 170,75

210,08 0,00 210,08

Zředěný zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Zředěný zisk na akcii celkem

170,75 0,00 170,75

210,08 0,00 210,08

čistý zisk po zdanění počet akcií Zisk na akcii (Kč)

Společnost nemá ani prioritní, ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku.

17


17.

Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky budovy a zařízení Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Pořizování dl. hmotných aktiv Celkem pozemky, budovy a zařízení Odpisy budov a zařízení : Odpis dlouhodobého hmotného majetku Odpis ZC prodaného dl. hm. majetku

Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti: Budovy Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Dopravní prostředky Měřící zařízení 17.1.


30.6.2014 86 343 516 612 315 764 44 103 962 822

31.12.2013 86 343 532 577 332 005 31 072 981 997

32 472 0

67 510 0

25 – 50 let 35 – 55 let 25 – 50 let 20 – 30 let 5 – 8 let 8 – 10 let

Dlouhodobý majetek účtovaný v reálné hodnotě

Společnost provedla v roce 2013 nezávislé ocenění skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov provedla společnost ocenění reálnou cenou k 30. listopadu 2013, část budov byla oceněna k 31. říjnu 2013. Reálná hodnota budov byla určena na základě ocenění certifikovaných odhadců nemovitostí: - Ing. Ladislav Holiš, Zubří, - Ing. Petr Skříšovský, Dolní Lutyně V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami:

Ocenění reálnou cenou reálná hodnota Budovy 276 404 Energetické a hnací stroje a zařízení 25 179 Přístroje a zvláštní technické vybavení 2 734 Dopravní prostředky 231 095 Celkem 535 412 17.2.

Aktiva daná do zástavy Společnost nemá daná aktiva do zástavy.

18

poř. cena- oprávky 99 797 6 747 1 867 155 366 263 777

rozdíl 176 607 18 432 867 75 729 271 635


18.


Nehmotná aktiva

Software Jiný dlouhodobý majetek Emisní povolenky Celkem dl.nehmotná aktiva

30.6.2014 140 246 7 958 8 344

31.12.2013 165 258 2 754 3 177

38

77

Odpisy dl. Nehmotných aktiv Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let

Společnost provedla k datu 1.11.2013 nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv. Kdyby byly nehmotná aktiva oceněny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady, jejich účetní hodnota by byla následující: Ocenění reálnou cenou Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

reálná hodnota 140 246 386

poř. cena- oprávky 0 0 0

rozdíl 140 246 386

19.

Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv Společnost k datu 30.6.2014 neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 35.772 tis. Kč (31.12.2013: 30.965 tis. Kč). Investiční akce Stavební úpravy v objektu M12 Stavební úpravy v objektu C6 Realizace přípojky VN a kioskové TS Harcovna Harcovna, zprac. studie zástavby a proj.dokum. Zvýšení kapacity sur. vody demistanic Doplnění demistanice dvojicí mixbedů Stavební úpravy objektu VS DP2 -realizace

20.

tis. Kč 11 860 3 937 1 301 2 686 1 072 4 517 6 091

Investice do nemovitostí

V reálné hodnotě Stav na začátku roku Přírůstky Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Úbytky Čistá (ztráta)/zisk z úprav reálné hodnoty Čisté kurzové rozdíly Převody Jiné změny Zůstatek na konci roku

30.6.2014 241 358 2 752 244 110 19

31.12.2013 235 530 6 751 1 379 -2 302 241 358



Reálná hodnota investic skupiny do nemovitostí byla určena k 30. listopadu 2013 na základě ocenění znalcem v oboru ekonomiky, odvětví ceny a odhady nemovitostí Ing. Ladislavem Holišem, Zubří, a k 30. říjnu 2013 na základě ocenění znalcem v oboru ekonomiky, odvětví ceny a odhady nemovitostí Ing. Petrem Skříšovským, Dolní Lutyně. Znalci nejsou v žádném spojení se skupinou. Ocenění je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti.

21.

Ostatní finanční aktiva Krátkodobá 30.6.2014

Dlouhodobá 31.12.2013 30.6.2014

31.12.2013

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držené do splatnosti Úvěry a pohledávky vykázané v zůstatkové hodnotě Úvěry poskytnuté spřízněným stranám Pohledávky za jinými subjekty Celkem fin. aktiva v reál. hodnotě Realizovatelná aktiva vykazované v reálné hodnotě Umořovatelné dluhopisy Akcie/podíly Celkem realizovatelné investice

0 0

0 0

0 0

0 0

33 495 33 495

33 895 33 895

123 920 2 604 126 524

118 920 2 604 121 524

0

0

292 321 292 321

242 298 242 298

Celkem ostatní finanční aktiva

33 495

33 895

418 845

363 822

22.

Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách

Přehled údajů o majetkových podílech v dceřiných podnicích k 30. 6. 2014:

Název dceřiného podniku VOS a.s., Písek Karvinská finanční, a.s. EA Invest, spol. s r.o. EA alfa, s.r.o. EA beta s.r.o. HIKOR Písek, a.s.

Místo založení a provozování činnosti ČR ČR ČR ČR ČR ČR

Název dceřiného podniku VOS a.s., Písek Karvinská finanční, a.s. EA Invest, spol. s r.o. EA alfa, s.r.o. EA beta s.r.o. HIKOR Písek, a.s. Snížení hodnoty - EA Beta s.r.o. Podíly v ovládaných a řízených osobách celkem

Hlavní předmět činnosti pronájem realitní činnost prodej, zprostředkovatelská činnost zprostředkování obchodu a služeb zprostředkování obchodu a služeb finanční služby, služby v administrativní oblasti

Majetkový podíl a podíl na hlasovacích právech 30.6.2014 31.12.2013 57,46% 57,46% 98,14% 98,14% 87,00% 87,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 98,55% 65.56 %

Pořizovací cena podílů 30.6.2014 31.12.2013 29 241 29 241 25 725 25 725 145 260 145 260 34 688 34 688 39 112 39 112 11 909 7 495 -37 915 -37 915 248 020

20

243 606


23.


Zásoby 30.6.2014 2 465 154 19 1 8 2 647

Materiál Nedokončená výroba Hotové výrobky Zvířata Zboží Celkem zásoby bez opravných položek

31.12.2013 4 876 23 26 1 3 4 929

Hodnota zásob byla snížena o částku 19.636 tis Kč v důsledku zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků. 30.6.2014 31.12.2013 Snížení hodnoty materiálu -4 917 -5 011 Snížení hodnoty výrobků -11 675 -11 697 Snížení hodnoty zboží -397 -407 Celkem snížení hodnoty zásob -16 989 -17 011

24.

Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky

Pohledávky z obchodního styku Opravná položka k pohledávkám Poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Celkem

30.6.2014 84 656 -6 275 5 110 691

31.12.2013 96 997 -6 033 1 598 1 821

84 182

94 383

Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku skupina zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Opravná položka k pochybným pohledávkám zahrnuje opravné položky tvořené k pohledávkám z obchodního styku za subjekty v likvidaci (v konkurzu) ve výši 763 tis.Kč (31.12.2013: 763 tis.Kč).

25.

Ostatní aktiva

Ostatní aktiva Náklady příštích období Příjmy příštích období

30.6.2014 1 136 3 113 4 249

31.12.2013 1 457 3 882 5 339

Časové rozlišení nákladů k 30.6.2014 zahrnuje zejména časové rozlišení nákladů za navýšení rezervovaného příkonu LDS 900 tis Kč a časové rozlišení nákladů za akreditaci chemické laboratoře 117 tis Kč. Časové rozlišení příjmů příštích období k 30.6.2014 zahrnuje rozlišení příjmů během jednotlivých měsíců v rámci jednoho účetního období. 21



Časové rozlišení příjmů k 31.12.2013 představuje budoucí nárok na odpočet daně z přidané hodnoty ve výši 3.695 tis Kč u faktur fyzicky obdržených po datu účetní závěrky. Způsob účtování vyplývá z přijaté legislativy.

26.

Transakce se spřízněnými osobami

Transakce byly uskutečněny od 1.1.2014 do 30.6.2014. Transakce s mateřským podnikem PROSPERITA holding, a.s. Pohledávky

Druh transakce, společnost IČ v období splaceno zůstatek Prodej služeb 258201 92 Poskytnuté úvěry, půjčky - 55 000 258201 92 Úroky z úvěrů 1 240 1 240 258201 92 Záruky, zajištění - 50 000 258201 92 Celkem 1 240 1 240 105 000 Společnost neměla s mateřským podnikem jiné transakce.

Závazky v období

splaceno

zůstatek

9 0

0

Závazky v období

splaceno

zůstatek

419

417

28

9 -

0

-

Transakce s podnikem s podstatným vlivem na účetní jednotku - Concentra, a.s. Pohledávky

Druh transakce, společnost IČ v období splaceno zůstatek Prodej služeb 60711302 Společnost neměla s podniky s podstatným vlivem jiné transakce. Transakce s přidruženými podniky

Druh transakce, společnost Prodej služeb DAEN INTERNATIONAL spol. s r.o. Prodej výrobků Brouk s.r.o. ŘEMPO VEGA, s.r.o. Poskytnuté úvěry, půjčky České vinařské závody a.s. ETOMA INVEST spol.s r.o. TK GALVANOSERVIS s.r.o. OTAVAN Třeboň a.s. Bělehradská Invest, a.s. TOMA úvěrová a leasing. Spol. TZP, a.s. Úroky z úvěrů České vinařské závody a.s. ETOMA INVEST spol.s r.o. TK GALVANOSERVIS s.r.o. OTAVAN Třeboň a.s. Bělehradská Invest, a.s.

Pohledávky v období

splaceno

zůstatek

Závazky v období

splaceno

zůstatek

61168807

2

2

0

515

515

0

46713387

-

-

-

278 38

273 31

6 7

-

300 -

13 000 40 000 14 225 6 980 8 000

-

-

-

5 000 -

100

19 660 550

-

-

-

200 595 186 104 112

214 372 187 152 112

33 249 30 52 0

-

-

-

IČ

25384686 60193182 63469138 25608738 13503031 27193331 36664090 48171581 60193182 63469138 25608738 13503031 27193331

22


Druh transakce, společnost

IČ

TOMA úvěrová a leasing. pol. TZP, a.s. Záruky, zajištění ETOMA INVEST spol.s r.o. OTAVAN Třeboň a.s.


Pohledávky v období

splaceno

zůstatek

Závazky v období

splaceno

zůstatek

375 9

307 9

196 -

-

-

-

-

-

40 000 6 980

-

-

-

-

-

19 660 13 500

-

-

-

469 1 755 183 584

22 127 22 958

22 127 22 946

13

36664090 48171581 63469138 13503031

TOMA úvěrová a leasing. Spol. 36664090 TESLA Karlín, a.s. 45273758 Dividendy, podíly na zisku ALMET, a.s. 46505156

469 Celkem 7 052 Společnost neměla s přidruženými podniky jiné transakce.

Transakce s ostatními spřízněnými stranami Druh transakce Prodej služeb

Pohledávky vzniklé v období

splaceno v období

zůstatek k datu

Závazky vzniklé v období

splaceno v období

zůstatek k datu

590

540

50

2 344

2 344

0

Rodinní příslušníci klíčového vedení

Společnost neměla s ostatními spřízněnými osobami jiné transakce. Odměny členům klíčového vedení: Výši odměn klíčového vedení určuje valná hromada společnosti v závislosti na dosahovaných výsledcích společnosti. Členové statutárních orgánů 30.6.2014 30.6.2013 Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly 704 960 Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Dividendy Celkem 704 960 Počet akcií v majetku členů statutárního orgánu 1 000 ks 1 000 ks Členové dozorčích orgánů Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Dividendy Celkem Počet akcií v majetku členů dozorčích orgánů 23

30.6.2014 407 407 48 425 ks

30.6.2013 380 380 48 425 ks


Ostatní osoby s řídící pravomocí Krátkodobé zaměstnanecké požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Celkem Počet akcií v majetku ostatních osob s řídící pravomocí

27.


30.6.2014 6 767 6767 1 ks

30.6.2013 4 828 4828 1 ks

Základní kapitál počet kusů 701 000 259 333

Plně splacených kmenových akcií Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice Celkem

jmenovitá hodnota 1 000 Kč 8 Kč

30.6.2014 31.12.2013 tis Kč tis Kč 701 000 701 000 2 075 2 075 703 075 703 075

Základní kapitál společnosti činí 703 075 tis. Kč a je rozdělen na 701.000 kusů kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000,- Kč a na 259.333 kusy kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 8,- Kč. Akcie o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč jsou vydány v zaknihované podobě a jsou registrovaným účastnickým cenným papírem. Akcie o jmenovité hodnotě 8,00 Kč jsou vydány v listinné podobě a nejsou registrovaným cenným papírem. O přeměně podoby akcií o hodnotě 8,- Kč ze zaknihovaných na listinné cenné papíry rozhodla valná hromada společnosti ze dne 29.6.2012. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8,00 Kč připadá 1 hlas.

28.

Fondy

Kapitálové fondy Přecenění investic Přecenění majetku Oceňovací rozdíl při přeměnách Ostatní kapitálové fondy Celkem z toho: Odložená daň z přecenění investic Odložená daň z přecenění majetku

Fondy tvořené ze zisku Rezervní fond Fond pojištění orgánů společnosti Sociální fond Celkem

30.6.2014

zvýšení

čerpání

31.12.2013

8 523 331 846 -4 543 22 148 357 974

226 7 191 7 191

91 91

8 297 331 846 -4 543 15 048 350 648

2 997 -79 106 -76 109

0

53 53

3 050 -79 106 -76 056

-47 109 419 481

31.12.2013 121 507 285 1 594 123 386

30.6.2014 130 457 276 3 409 134 142 24

zvýšení čerpání 8 903 100 2 234 11 237



Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Zákonný rezervní fond byl navýšen o 5% z dosaženého zisku minulého účetního období, tj o 8.903 tis. Kč (2013: 6.450 tis Kč). Dceřiné společnosti EA Invest, s.r.o., Karvinská finanční a.s., HIKOR Písek, a.s. převedly finanční prostředky ve výši 4.352 tis. Kč z rezervních fondů do nerozděleného zisku minulých let, z toho většinový podíl konsolidačního celku činil 3.573 tis. Kč. Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. Fond z přecenění finančních investic vzniká při přecenění finančních aktiv na reálnou hodnotu. Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná realizovaná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku.

29.

Výdaje příštích období

K datu 30.6.2014 nebyly náklady časově rozlišeny. K 31.12.2013 byly časově rozlišeny náklady běžného provozu ve výši 56 tis. Kč.

30.

Události po rozvahovém dni

Po datu mezitímní konsolidované účetní závěrky do data vydání konsolidované pololetní zprávy za období končící 30.6.2014 nedošlo ve skupině k žádným jiným událostem, které by mohly ovlivnit posouzení majetkové a finanční situace skupiny a výsledek podnikatelské činnosti, s výjimkou těch, které jsou popsány v konsolidované pololetní zprávě.

Sestaveno dne

Sestavil

Podpis statutárního zástupce

20. 8. 2014

Žabková Jarmila

25

Ing. Oldřich Havelka generální ředitel

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm. Konsolidovaná účetní závěrka. za období od do

Recommend Documents