ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm. Konsolidovaná účetní závěrka. za období od do

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Konsolidovaná účetní závěrka

za období od 1. 1. 2015 do 30. 6. 2015

Srpen 2015

Vysvětlující poznámky k finančním výkazům k pololetní zprávě k 30. 6. 2015

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm

Obsah: I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI ........................................................................................................ 3 II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ...................................................................................................... 4 III. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH .................................................................................................. 5 IV. VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ............................................................................. 6 V. KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ................................................................... 7 1. Všeobecné informace .................................................................................................................. 7 2. Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky .......................................... 7 3. Přehled základních účetních pravidel.......................................................................................... 7 3. 1. Účtování výnosů .................................................................................................................. 8 3. 2. Cizí měny, kurzové rozdíly ................................................................................................... 8 3. 3. Státní dotace ....................................................................................................................... 8 3. 4. Daně .................................................................................................................................... 8 3. 5. Pozemky, budovy a zařízení ................................................................................................ 8 3. 6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ................................................................................... 9 3. 7. Investice do nemovitostí ..................................................................................................... 9 3. 8. Nehmotná aktiva ................................................................................................................. 9 3. 9. Zásoby................................................................................................................................ 10 3. 10. Finanční aktiva ................................................................................................................... 10 3. 11. Obchodní a jiné pohledávky .............................................................................................. 10 3. 12. Rezervy .............................................................................................................................. 10 3. 13. Krátkodobé půjčky ............................................................................................................. 10 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech ............................................... 10 5. Výnosy ....................................................................................................................................... 11 6. Výnosy z investic........................................................................................................................ 11 7. Ostatní výnosy .......................................................................................................................... 12 8. Výnosy dle segmentů ................................................................................................................ 12 9. Spotřeba materiálu, energie a služeb........................................................................................ 13 10. Osobní náklady .......................................................................................................................... 13 11. Zisk, ztráta z prodeje aktiv ......................................................................................................... 14 12. Ostatní náklady.......................................................................................................................... 14 13. Ostatní finanční výnosy a náklady ............................................................................................. 14 14. Daň ze zisku ............................................................................................................................... 14 15. Hospodářský výsledek za období .............................................................................................. 16 16. Zisk na akcii................................................................................................................................ 16 17. Pozemky, budovy a zařízení ...................................................................................................... 17 18. Nehmotná aktiva ....................................................................................................................... 18 19. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv ............................................................................... 18 20. Investice do nemovitostí ........................................................................................................... 19 21. Ostatní finanční aktiva ............................................................................................................... 19 22. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ................................................................................ 19 23. Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách ....................................................................... 20 24. Zásoby........................................................................................................................................ 21 25. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky ................................................................... 21 26. Ostatní aktiva............................................................................................................................. 21 27. Transakce se spřízněnými osobami ........................................................................................... 22 28. Základní kapitál.......................................................................................................................... 24 29. Fondy ......................................................................................................................................... 24 30. Výdaje příštích období ............................................................................................................... 25 31. Události po rozvahovém dni...................................................................................................... 25

2



I. VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI Aktiva: Dlouhodobá aktiva Nehmotná aktiva Pozemky, budovy a zařízení Investice do nemovitostí Biologická aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách Ostatní finanční aktiva Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky Pohledávky -ovládající a řídící osoba Pohledávky z titulu běžných daní Aktiva držená k prodeji Peníze a peněžní ekvivalenty Ostatní aktiva Krátkodobá aktiva celkem Vlastní kapitál a závazky Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy tvořené ze zisku Nerozdělený zisk Vlastní kapitál připadající vlastníkům společnosti Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Rezervy Odložené daňové závazky Půjčky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Obchodní a jiné závazky Závazky k ovládaným společnostem Půjčky Daňové závazky Závazky z dividend a tantiem Závazky aktiv určených k prodeji Výdaje příštích období Krátkodobé závazky celkem

Příloha

30.6.2015 2 069 661

31.12.2014 2 081 624

18 17,19 20

7 234 938 650 246 412 0 0 499 124 1 691 420

5 205 958 993 246 412 0 0 420 769 1 631 379

2 180 79 154 11 750 25 846 0 255 695 3 616 378 241

2 382 88 376 36 580 3 281 0 315 532 4 094 450 245

2 069 661

2 081 624

28 29 29

703 075 373 838 5 931 698 842 1 780 498 62 522 1 843 020

703 075 374 539 2 204 719 801 1 799 619 59 051 1 858 670

14.4

101 839 0 101 839

101 839 0 101 839

37 233 0 0 18 979 67 402 0 0 123 614

77 041 0 0 18 724 25 209 0 141 121 115

21

24 25 21 14.3 22 26

14.3

30

3



II. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Pokračující činnosti Výnosy Výnosy z investic Ostatní výnosy Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Zisk z prodeje aktiv Opravné položky v provozní činnosti Ostatní náklady Ostatní finanční výnosy a náklady Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním Daň ze zisku Zisk za období z pokračujících činností Zisk z ukončených (ukončovaných) činností ZISK ZA OBDOBÍ

Příloha 5 6 7

9 10 11 12 13

14.1. 15

30.6.2015 303 756 26 659 13 068 -9 1 012 -139 825 -33 786 -32 863 289 -327 -12 556 244 0 125 662 0 125 662

30.6.2014 338 230 13 178 4 738 109 194 -159 126 -38 135 -32 510 -21 -220 -6 761 -41 0 119 635 405 120 040

125 662

120 040

OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Položky, které se následně nereklasifikují do hospodářského výsledku Zisky z přecenění majetku 0 Podíl na ostatním úplném výsledku přidružených společností 0 Přecenění závazků z definovaných požitků 0 Ostatní 0 Odložená daň související s položkami, které se následně neoklasifikují 0 Položky, které se mohou následně reklasifikovat do hospodářského výsledku Kursové rozdíly z převodu závěrek zahran.jednotek na jinou měnu 0 Realizovatelná finanční aktiva 0 Zajištění peněžních toků 0 Ostatní 0 Odložená daň související s položkami, které se mohou reklasifikovat 14.4. 0 Ostatní úplný výsledek za období po zdanění 0 ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM 125 662 Zisk připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Úplný výsledek celkem připadající: vlastníkům mateřské společnosti podílu nezakládajícímu ovládání (menšinovým podílům) Zisk na akcii v Kč základní zředěný

4

15

16

0 0 0 0 0

0 283 0 0 -53 230 120 270

123 775 1 887

120 029 11

123 775 1 887

120 259 11

179 179

171 171



III.PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A** A.3. A.4. A.5. A.6. A*** B.1. B.2. B.3. B*** C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C*** F. R.

Přehled o peněžních tocích Stav peněž. prostř. na začátku úč. období

30.6.2015 30.6.2014 315 532 303 742

Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6) Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná stálá ak. Změna stavu opravných položek (+,-) Změna zůstatku rezerv (+,-) Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-) Oceňovací rozdíly z kapit. účastí (výn -, nákl.+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF) Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním, změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1) Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4) Změna stavu pohledávek (+,-) Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) Změna stavu zásob (+,-) Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním a mimořádnými položkami (A* + A.2) Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků Přijaté úroky s výjimkou IS a IF Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6) Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) Půjčky a úvěry spřízněným osobám, přijaté dividendy (-/+) Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3) Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky Zvýšení peněž prostředků. ze zvýšení ZK nebo rez. fondu Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s. Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3) Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř. (A*** + B*** + C***)

125 662 25 158 32 863 327 0 50 0 -4 762 -3 320

119 635 28 636 32 510 220 0 -225 0 -593 -3 276

150 820 -23 093 16 387 -39 694 214 0

148 271 -45 981 -10 648 -37 637 2 304 0

127 727 0 3 320 -22 633 0 108 414

102 290 0 3 276 -25 837 0 79 729

-6 310 299 -77 500 -83 511

-62 061 13 178 -5 000 -53 883

0 -84 740 0 0 0 0 -559

0 -633 0 0 0 0 0

-84 181 -84 740

-633 -633

-59 837

25 213

Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

255 695

328 955

5


IV.


VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Konsolidace ke dni 30.6.2014 Počáteční zůstatek k 1.1.2014

Základní kapitál 703 075

Oceňovací Ostatní Celkem Ostatní rozdíly z Nerozděl. složky vl. většinový Menšino fondy přecenění zisk kapitálu podíl vý podíl CELKEM 123 386 350 648 573 850 0 1 750 959 60 438 1 811 397

Změna v účetních pravidlech

-

-

-

-

-

0

-

0

Přebytek z přecenění majetku

-

-

283

-

-

283

-

283

Deficit z přecenění majetku Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Dividendy

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-54

-

-

-54

-

-54

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

120 029

-

120 029

11

120 040

-

-

-

-140 615

-

-140 615

-

-140 615

Převody do fondů, použití fondů

-

10 756

-

-11 237

-

-481

-

-481

Akvizice ovládaných podniků

-

-

7 097

-6 956

-

141

-4 557

-4 416

Ostatní změny

-

-

-

-

-

0

-

0

703 075

134 142

357 974

535 071

Konečný zůstatek k 30.6.2014

Konsolidace ke dni 30.6.2015 Počáteční zůstatek k 1.1.2015

Oceňovací Základní Ostatní rozdíly z kapitál fondy přecenění 703 075 2 204 352 383

Nerozděl. zisk 719 801

0 1 730 262

55 892 1 786 154

Ostatní Celkem složky vl. většinový Menšino kapitálu podíl vý podíl CELKEM 22 156 1 799 619 59 051 1 858 670

Změna v účetních pravidlech

-

-

-

-

-

0

-

0

Přebytek z přecenění majetku

-

-

-

-

-

0

-

0

Deficit z přecenění majetku Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Dividendy

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

-

-

0

-

0

-

-

-

123 775

-

123 775

1 887

125 662

-

-

-

-140 615

-

-140 615

-

-140 615

Převody do fondů, použití fondů

-

3 727

-

-4 213

1 188

702

-

702

Akvizice ovládaných podniků

-

-

-184

94

-1 705

-1 795

1 584

-211

Ostatní změny

-

-

-

-

-

0

-

0

703 075

5 931

352 199

698 842

Konečný zůstatek k 30.6.2015

6

21 639 1 781 686

62 522 1 844 208



KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

V.

1.

Všeobecné informace Název společnosti : ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm IČO: 15 50 34 61 Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti: - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Dceřiné podniky EA Invest, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Karvinská finanční a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně VOS Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 732, Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm HIKOR Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: U Centrumu 751, Lutyně, 735 14 Orlová Předmět činnosti dceřiných podniků EA Invest, spol. s r.o. – koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, služby v administrativní oblasti Karvinská finanční a.s. – realitní činnost, inženýrská činnost v investiční výstavbě VOS, a.s. – pronájem nevýrobních prostor EA alfa, s.r.o. – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona EA beta, s.r.o. – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona HIKOR Písek, a.s. – výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

2.

Základní zásady sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky

Tato mezitímní konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s mezinárodním účetním standardem IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví. Částky v mezitímní účetní závěrce jsou uvedeny v tisících korunách českých (tis. Kč), pokud není uvedeno jinak. Předkládaná mezitímní konsolidovaná účetní závěrka ani konsolidovaná pololetní zprava o činnosti nebyly auditovány.

3.

Přehled základních účetních pravidel Při sestaveni mezitímní konsolidované účetní závěrky skupiny k 30.6.2015 stejně jako pro zjištěni srovnatelných údajů předchozího období byly v zásadě použity stejné účetní metody a principy, jakož i konsolidační zásady jako v konsolidované účetní závěrce k 31.12.2014. Jejich podrobný popis je 7



uveden ve Výroční zprávě za rok 2014 v příloze ke konsolidované účetní závěrce 2014. Dokument „Výroční zprava za rok 2014“ je volně dostupný ke stažení na internetových stránkách společnosti. 3. 1. Účtování výnosů Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy. Tržby z prodeje zboží a výrobků jsou účtovány v okamžiku vyskladnění. Tržby z prodeje služeb jsou účtovány v okamžiku dokončení služby a jejím převzetím odběratelem. Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby. 3. 2. Cizí měny, kurzové rozdíly Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Konsolidovaná účetní závěrka je vykázána v českých korunách, která je pro skupinu měnou funkční i měnou vykazovací. Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), se účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakci a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem platným ke konci účetního období se vykazují ve výkaze o úplném výsledku. 3. 3. Státní dotace Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují ve výkaze o finanční situaci jako výnosy příštích období a po dobu ekonomické životnosti příslušných aktiv se přeúčtovávají do výnosů na systematickém a racionálním základě. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou. 3. 4. Daně Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň. Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za zdanitelné období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výkaze o úplném výsledku, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný. O odložené dani nebylo za sledované období účtováno. 3. 5. Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí ve výkaze o finanční situaci v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výkaze o úplném 8



výsledku v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výkaze o úplném výsledku. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výkaze o úplném výsledku. 3. 6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná skupina) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem 3. 7. Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného a/nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo. 3. 8. Nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Pokud některá nehmotná položka má nižší pořizovací náklady než stanovený limit 60 tis. Kč, je v době svého vzniku účtována do nákladů.

9



3. 9. Zásoby Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Náklady na pořízení zahrnují příslušnou část fixních a variabilních režijních nákladů, a účtují se pomocí metody nejvhodnější pro danou skupinu zásob, přičemž hodnota většiny zásob se oceňuje pomocí nákladového vzorce „první do skladu, první ze skladu“ (FIFO). Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje. 3. 10. Finanční aktiva Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování. 3. 11. Obchodní a jiné pohledávky Obchodní a jiné pohledávky jsou vykazovány v pořizovací ceně, která odpovídá jejich nominální hodnotě. Hodnota pohledávky je považována za sníženou tehdy, jestliže existují objektivní důkazy o tom, že skupina nebude schopna inkasovat veškeré dlužné částky podle původně sjednaných podmínek (významné finanční potíže pravděpodobnost konkurzu dlužníka, nedodržení splatnosti). Výše opravné položky je kvantifikovaná na základě detailních informací o dlužníkovi a jeho platební morálce a je stupňována podle délky doby po splatnosti. Pokud je pohledávka kvantifikovaná jako nedobytná, je tvořena opravná položka ve výši 100%. Opravné položky jsou tvořeny ke konci účetního období. 3. 12. Rezervy Rezervy vykazujeme, když má skupina současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulých událostí, přičemž je pravděpodobné, že skupina bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. 3. 13. Krátkodobé půjčky Valná hromada společnosti rozhodla o výplatě dividend ze zisku za rok 2014 v celkové výši 140.615 tis.Kč. Dividendy jsou splatné do 31.12.2015.

4.

Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3. se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit.

10



Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období).

5.

Výnosy

Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností: Pokračující činnosti Tržby z prodeje výkonů Výnosy z poskytovaných služeb (mimo výnosy z investic do nemovitostí) Výnosy z prodeje zboží Celkem Ukončované činnosti

30.6.2015 290 920

30.6.2014 314 025

12 825 11 303 756 -

24 188 17 338 230 -

30.6.2015

30.6.2014

18 577 18 577

9 309 9 309

Výnosové úroky: Bankovní vklady Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou Celkem

487 2 833 3 320

450 2 826 3 276

Licenční poplatky Přijaté dividendy Ostatní (součet nevýznamných položek) Celkem výnosy z investic

4 762 26 659

593 13 178

30.6.2015 4 762

30.6.2014 593

3 320 8 082 18 577 26 659

3 276 3 869 9 309 13 178

6.

Výnosy z investic

Výnosy z investic Pokračující činnosti Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu Výnosy z operativního leasingu: Investice do nemovitostí Podmíněné nájemné Ostatní Celkem

Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic podle kategorie aktiv: Realizovatelná finanční aktiva Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) Výnosy z investic do nefinančních aktiv Celkem 11


7.

Ostatní výnosy 30.6.2015 7 008 1 988 4 050 22 13 068

Výnosy z odepsaných pohledávek Náhrada od pojišťovny Příspěvek na kombinovanou výrobu el. energie a tepla Prodej odpadu Ostatní Celkem

8.


30.6.2014 5 2 321 1 439 623 350 4 738

Výnosy dle segmentů

Výsledky segmentů k 30.6.2015

Energie

Výnosy 238 156 Ostatní výnosy 2 161 Zisk z prodeje aktiv 0 Mezisegmentové výnosy 123 536 Výnosy celkem 363 853 Spotřeba materiálu, energie a služeb -110 214 Osobní náklady -13 353 Odpisy dl. majetku -24 377 Ostatní náklady, oprav. položky -359 Ostatní finanční výnosy a náklady 0 Mezisegmentové náklady -113 507 Náklady celkem -261 810 Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním 102 043 Daň ze zisku 0 ZISK ZA OBDOBÍ 102 043 Aktiva segmentu k 30.6.2015 Dl.hmotný a nehm. majetek 578 381

Technické plyny

Nájmy

Finanční Telekom. činnost Ostatní

59 178 3 0 500 59 681

23 360 3 657 253 492 27 762

912 2 0 461 1 375

-20 147 -849 -3 034

-3 924 -2 798 -4 272

-486 -1 015 -439

0

-371

-104

0 -9 788 -33 818

-9 -3 024 -14 398

25 863 0 25 863

6 711 7 008 0 0 13 719

Celkem

2 098 987 289 2 790 6 164

330 415 13 818 542 127 779 472 554

-544 -4 510 -985 -14 786 0 -741

-139 825 -33 786 -32 863

-4 952

-12 883

0 -83 -2 127

-10 263 0 -1 377 -8 636 -26 103

244 -127 779 -346 892

13 364 0 13 364

-752 0 -752

5 083 -19 939 0 0 5 083 -19 939

125 662 0 125 662

49 650

376 693

7 711

98 178 575

1 191 108

4 847 29 862 411 402 14

182 5 214 1 525 0 436 686 331 663 7 893 441 998 511 763 6 4 53

79 154 798 211 2 068 473 162

Finanční Nájmy Telekom. činnost Ostatní 22 748 1 009 2 156 5 426 2 520 2 22 754 204 0 -261 36 442 498 3 549 25 914 1 509 1 917 9 765 -6 397 -570 -634 -5 697

Celkem 351 408 5 041 -21 121 023 477 451 -159 126

Pohledávky z obchod. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

53 347 0 631 728 80

14 039 0 63 689 5

Výsledky segmentů k 30.6.2014 Výnosy Ostatní výnosy Zisk z prodeje aktiv Mezisegmentové výnosy Výnosy celkem Spotřeba materiálu, energie a

Energie 259 745 1 743 0 116 051 377 539 -130 077

Technické plyny 60 324 0 0 483 60 807 -15 751 12

-7 097


Výsledky segmentů k 30.6.2014 služeb

Energie

Technické plyny

Osobní náklady -13 317 Odpisy dl. majetku -23 806 Ostat. náklady, oprav. položky -464 Ostatní finanční výnosy a náklady 0 Mezisegmentové náklady -105 806 Náklady celkem -273 470 Podíl na zisku přidružených podniků Zisk před zdaněním 104 069 Daň ze zisku ZISK ZA OBDOBÍ 104 069 Aktiva segmentu k 30.6.2014 Dl.hmotný a nehm. majetek 621 069 Pohledávky z obchod. styku a jiné pohledávky Ostatní aktiva Aktiva celkem Počet zaměstnanců

9.

51 461 0 672 530 77

Finanční Telekom. činnost Ostatní -702 -18 493 0 -1 172 -91 -6 072

Celkem

-853 -3 071 -25

-3 593 -4 021 -245

-1 177 -440 -84

0 -10 243 -29 943

-8 -3 795 -18 059

0 -116 -2 387

-183 -1 063 -1 277 -32 680

-41 -121 023 -357 816

30 864

7 855

-878

30 864

7 855

-878

640 -22 915 -15 420 625 -22 495

119 635 405 120 040

55 487

380 300

8 560

98 149 762

1 215 276

17 184 0 72 671 5

6 309 28 994 415 603 13

210 609 8 412 0 343 361 438 416 8 770 344 068 596 590 6 4 73

84 185 810 771 2 110 232 178

150

Spotřeba materiálu, energie a služeb

Materiál Spotřeba el. energie Spotřeba vody Spotřeba zem. plynu Náklady na prodané zboží Opravy Odvod odpadní vody (stočné) Ostatní služby Celkem spotřeba materiálu, energie a služeb

10.

Nájmy


30.6.2015 20 602 58 758 3 751 38 252 11 7 211 4 271 6 969 139 825

30.6.2014 29 051 77 990 3 604 28 218 16 10 167 3 782 6 298 159 126

30.6.2015 19 652 5 078 7 644 1 412 33 786

30.6.2014 27 192 1 210 8 238 1 495 38 135

62 100 162

70 108 178

Osobní náklady

Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Celkem Průměrný počet zaměstnanců THP dělníci Celkem osobní náklady

13

-38 135 -32 510 -6 981


11.

Zisk, ztráta z prodeje aktiv

Tržby z prodeje dl. majetku Zůstatková cena dl. majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena materiálu Tržby z prodeje emisních povolenek Pořizovací cena emisních povolenek Tržby z prodeje finančního aktiva (CP) Zůstatková cena finančního aktiva (CP) Celkem zisk z prodeje aktiv

12.

14.1.

30.6.2014 36 7 584 -7 380 -

30.6.2015 3 335 -9 175 7 085 1 197 35 194 407 137 12 556

30.6.2014 4 183 395 1 547 35 380 221 6 761

5 558 -5 819 -21

Ostatní finanční výnosy a náklady

(Výnosy+, náklady-) Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů Ostatní nákladové úroky Celkem nákladové úroky Poplatky peněžním ústavům Vedení cenných papírů Kurzové zisky a ztráty Ostatní Celkem

14.

30.6.2015 11 -11 5 -5 528 -239 289

Ostatní náklady

Daně a poplatky Emisní povolenky Drobný dlouhodobý majetek Odpis promlčených pohledávek Pojištění Odškodnění prac. Úrazů Odstupné Demontáž, likvidace zařízení Ostatní Celkem ostatní náklady

13.


30.6.2015 0 -64 -52 365 -5 244

30.6.2014 0 -78 -69 106 -41

Daň ze zisku Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky

Splatná daň Splatná daň zúčtovaná do nákladů Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let Celkem splatná daň Odložená daň Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů 14

30.6.2015

30.6.2014

-

-405

0

-405

-

-


Vliv změny daňových sazeb a legislativy Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad/(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně Celkem odložená daň Celková daň zúčtovaná do nákladů 14.2.


30.6.2015 -

30.6.2014 -

-

-

0 0

0 -405

Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu 30.6.2015

31.12.2014

Splatná daň Náklady na emisi akcií Náklady na zpětné odkoupení akcií Celkem splatná daň 0 Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků, budov a zařízení 82 575 Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice Přecenění realizovatelných finančních aktiv -1 795 Pojistně matematické pohyby v plánech definovaných zaměstnaneckých požitků Účetní úpravy vlastního kapitálu Celkem odložená daň 80 780 Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky Celkem převody do výsledovky 0 Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie Ostatní [uveďte] Celkem transakce s vlastníky 0 Celková odložená daň vykázaná přímo ve vlastním kapitálu 80 780 Celkem daň ze zisku vykázána ve vlastním kapitálu 80 780 14.3. Splatné daňové pohledávky a závazky Splatné daňové pohledávky Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit Pohledávka z daně ze zisku Ostatní [DPH] Celkem splatné daňové pohledávky Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku 15

0

82 575 -1 795

80 780 0 0 80 780 80 780

30.6.2015 13 184 25 846 25 846

31.12.2014 13 184 3 281 3 281

-

114


Splatné daňové pohledávky Ostatní [daň ze závislé činnosti, ekologická, silniční daň] Státní dotace - emisní povolenky, dotace Celkem splatné daňové závazky


30.6.2015 12 055 6 924 18 979

14.4. Odložená daň Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: Počáteční Změny Zúčtované Zúčtované stav daňové do do vl. Kurzové 1.1.2015 sazby výsledovky kapitálu rozdíly Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků 0 Zajištění čisté investice 0 Investice zúčtované do vlastního kapitálu 0 ZC budovy a zařízení 24 439 Přecenění pozemků budov zařízení 79 975 Přecenění pozemků z fúze 2 600 Finanční leasing 0 Nehmotná aktiva 0 Realizovatelná finanční aktiva -1795 Rezervy 0 Pochybné pohledávky -120 Ostatní finanční závazky (penále) 0 Neuplatněné daň.ztráty a odpočty 0 Ostatní (snížení hodnoty zásob) -3 260 Celkem odložená daň 101 839 0 0 0 0 Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Odl. daň -daňové ztráty 13 184 Zahraniční daňové odpočty 0 Ostatní 0 Celkem neuplatněné daň. ztráty 13 184 0 0 0 0 14.5.

15.

31.12.2014 13 751 4 859 18 724

Konečný stav 30.6.2015 0 0 0 24 439 79 975 2 600 0 0 -1 795 0 -120 0 0 -3 260 101 839 13 184 0 0 13 184

Nevykázané odložené daňové pohledávky nebyly ve společnosti uplatněny

Hospodářský výsledek za období

Konsolidační celek dosáhl k datu 30. 6. 2015 zisk ve výši 125.662 tis. Kč (k 30.6.2014: zisk 120.040 tis. Kč), z toho hospodářský výsledek přiřaditelný většinovým podílům činí 123.775 tis. Kč (k 30.6.2014: 120.029 tis Kč). Bližší určení nákladových (výnosových) položek je uvedeno v bodech 5-7,9-13 komentáře.

16.

Zisk na akcii 30.6.2015 125 662 703 075 178,73

čistý zisk po zdanění počet akcií Zisk na akcii (Kč) 16

30.6.2014 120 040 703 075 170,74



30.6.2015

30.6.2014

Základní zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Základní zisk na akcii celkem

170,75 0,00 170,75

210,08 0,00 210,08

Zředěný zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Zředěný zisk na akcii celkem

170,75 0,00 170,75

210,08 0,00 210,08

Společnost nemá ani prioritní, ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku.

17.

Pozemky, budovy a zařízení Pozemky budovy a zařízení Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Pořizování dl. hmotných aktiv Celkem pozemky, budovy a zařízení Odpisy budov a zařízení : Odpis dlouhodobého hmotného majetku Odpis ZC prodaného dl. hm. majetku

Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti: Budovy Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Dopravní prostředky Měřící zařízení

17.1.

30.6.2015 86 092 488 273 287 042 77 243 938 650

31.12.2014 86 092 503 921 302 676 66 304 958 993

32 822 11

65 382 816

25 - 35 let 45 – 55 let 25 – 40 let 20 – 30 let 8 – 20 let 10 – 12 let

Dlouhodobý majetek účtovaný v reálné hodnotě

Společnost provedla v roce 2013 nezávislé ocenění skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. U skupiny budov provedla společnost ocenění reálnou cenou k 30. listopadu 2013, část budov byla oceněna k 31. říjnu 2013. Reálná hodnota budov byla určena na základě ocenění certifikovaných odhadců nemovitostí: - Ing. Ladislav Holiš, Zubří, - Ing. Petr Skříšovský, Dolní Lutyně V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: 17


Ocenění reálnou cenou reálná hodnota Budovy 217 273 Energetické a hnací stroje a zařízení 252 225 Přístroje a zvláštní technické vybavení 23 038 Dopravní prostředky 1 972 Celkem 494 508 17.2.

18.


poř. cena- oprávky 149 798 90 849 7 109 1 500 249 256

rozdíl 67 475 161 376 15 929 472 177 777

Aktiva daná do zástavy Společnost nemá daná aktiva do zástavy. Nehmotná aktiva

Software Jiný dlouhodobý majetek Emisní povolenky Celkem dl.nehmotná aktiva Odpisy dl. Nehmotných aktiv

30.6.2015 90 219 6 925 7 234

31.12.2014 115 231 4 859 5 205

41

77

Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv k datu 1.11.2013. V případě, že by nedošlo k přecenění majetku na reálnou hodnotu, činil by rozdíl mezi oceněním reálnou hodnotou a pořizovacími cenami: Ocenění reálnou cenou Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

reálná hodnota 90 219 309

poř. cena- oprávky 0 0 0

19.

rozdíl 90 219 309

Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv Společnost k datu 30.6.2015 neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 77.243 tis. Kč (31.12.2014: 66.304 tis. Kč). Název investiční akce Optimalizace energetického zdroje Stavební úpravy v objektu VS DP2 Stavební úpravy v objektu M12 Instalace chladící jednotka U 16 Doplnění demistanice dvojicí mixbedů Stavební úpravy v objektu C6 Projektová dokumentace a studie zástavby Harcovna Stavební úpravy VS DP3 realizace parkoviště 18

tis. Kč 20 918 17 556 13 482 6 376 4 517 3 231 2 593 2 072



Společnost obdržela v roce 2011 z Ministerstva průmyslu a obchodu dotaci vztahující se k aktivům na zařízení „Konverze zařízení dieselagregátu na výrobu elektrické energie“. Za částečné nesplnění ukazatele roční úspory elektrické energie, stanoveného v podmínkách dotace, společnost vrátila neoprávněně použité prostředky ve výši 61,2 % obdržené dotace, tj. 1.223 tis Kč. Vrácená dotace zvýšila pořizovací cenu aktiva o 1.223 tis. Kč a kumulativní dodatečné odpisy za období leden 2012 až květen 2015 ovlivnily zisk za období ve výši-740 tis Kč. Předpokládané penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně může dosáhnout 660 tis. Kč.

20.

Investice do nemovitostí 30.6.2015 246 412 246 412

Stav na začátku roku Přírůstky Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Úbytky Čistá (ztráta)/zisk z úprav reálné hodnoty Čisté kurzové rozdíly Převody Jiné změny (poškození požárem) Zůstatek na konci roku

31.12.2014 241 358 2 752 2 302 246 412

Reálná hodnota investic skupiny do nemovitostí byla určena k 30. listopadu 2013 na základě ocenění soudním znalcem Ing. Ladislavem Holišem, Zubří, a k 30. říjnu 2013 na základě ocenění soudním znalcem Ing. Petrem Skříšovským, Dolní Lutyně. Znalci nejsou v žádném spojení se skupinou. Ocenění je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti.

21.

Ostatní finanční aktiva Krátkodobá Dlouhodobá 30.6.2015 31.12.2014 30.6.2015 31.12.2014

Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázaná do zisku nebo ztráty Finanční aktiva držené do splatnosti Úvěry a pohledávky vykázané v zůstatkové hodnotě Úvěry poskytnuté spřízněným stranám Pohledávky za jinými subjekty Celkem fin. aktiva v reál. hodnotě Realizovatelná aktiva vykazované v reálné hodnotě Umořovatelné dluhopisy Akcie/podíly Celkem realizovatelné investice

0 0

0 0

0 2 604

0 2 604

11 750 11 750

36 580 36 580

187 485 1 067 191 156

109 985 112 589

0

0

307 968 307 968

308 180 308 180

Celkem ostatní finanční aktiva

11 750

36 580

499 124

420 769

22.

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pro účely výkazu o peněžních tocích zahrnují peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty pokladní hotovost a peníze na bankovních účtech po zohlednění záporných zůstatků na kontokorentních účtech. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci účetního období vykázané v konsolidovaném výkazu o peněžních tocích je možné sesouhlasit s příslušnými položkami v konsolidovaném výkazu o finanční situaci takto: 19


Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Hotovost Zůstatky na bankovních účtech Bankovní kontokorentní účty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnuté ve vyřazované skupině držené k prodeji Celkem peníze a peněžní ekvivalenty

23.


30.6.2015 172 255 523 255 695

31.12.2014 103 315 429 315 532

0 255 695

0 315 532

Akcie a podíly v ovládaných a řízených osobách

Přehled údajů o majetkových podílech v dceřiných podnicích k 30. 6. 2015: Místo založení a Název dceřiného podniku provozování činnosti VOS a.s., Písek ČR Karvinská finanční, a.s. ČR EA Invest, spol. s r.o. ČR EA alfa, s.r.o. ČR EA beta s.r.o. ČR HIKOR Písek, a.s. ČR

Název dceřiného podniku VOS a.s. Karvinská finanční, a.s. EA Invest, spol. s r.o. EA alfa, s.r.o. EA beta s.r.o.

Hlavní předmět činnosti pronájem realitní činnost prodej, zprostředkovatelská činnost zprostředkování obchodu a služeb zprostředkování obchodu a služeb výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona

Majetkový podíl a podíl na hlasovacích právech 30.6.2015 31.12.2014 57,46% 57,46% 98,14% 98,14% 87,00% 87,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

HIKOR Písek, a.s. 85,75% Snížení hodnoty - EA Beta s.r.o. Podíly v ovládaných a řízených osobách celkem

85,75%

Pořizovací cena podílů 30.6.2015 31.12.2014 29 241 29 241 25 725 25 725 145 260 145 260 34 688 34 688 39 112 39 112 11 911 11 911 -37 915 -37 915 248 022

248 022

Valná hromada společnosti Karvinská finanční a.s. na svém řádném zasedání dne 26.5.2015 rozhodla podle § 375 a násl. zákona č. 90/2012., Sb. o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) o nuceném přechodu účastnických cenných papírů na hlavního akcionáře, tj. na společnost ENERGOAQUA, a.s.. Hlavní akcionář poskytne ostatním akcionářům za každou jednu akcii o jmenovité hodnotě 1.000,- Kč protiplnění ve výši 724,- Kč, které bylo stanoveno znaleckým posudkem doc. PhDr. Ing. Janem Novotným, CSc.. Vlastnické právo k akciím přejde na hlavního akcionáře – ENERGOAQUA, a.s. uplynutím 1 měsíce od zveřejnění zápisu rozhodnutí valné hromady do obchodního rejstříku, tedy 17.8.2015.

20


24.


Zásoby 30.6.2015 2 160 3 0 1 16 2 180

Materiál Nedokončená výroba Hotové výrobky Zvířata Zboží Celkem zásoby bez opravných položek

31.12.2014 2 367 0 0 1 14 2 382

Hodnota zásob byla snížena o částku 17.148 tis Kč v důsledku zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu a výrobků. 30.6.2015 31.12.2014 Snížení hodnoty materiálu -5 131 -5 225 Snížení hodnoty výrobků -11 621 -11 634 Snížení hodnoty zboží -396 -406 Celkem snížení hodnoty zásob -17 148 -17 265

25.

Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky

Pohledávky z obchodního styku Opravná položka k pohledávkám Poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Celkem pohledávky z obchod. styku a jiné pohledávky

30.6.2015 77 018 -4 992 2 353 4 775

31.12.2014 92 621 -4 778 405 128

79 154

88 376

Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku skupina zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Opravná položka k pochybným pohledávkám zahrnuje opravné položky tvořené k pohledávkám z obchodního styku za subjekty v likvidaci (v konkurzu) ve výši 736 tis.Kč (31.12.2014: 737 tis.Kč).

26.

Ostatní aktiva

Ostatní aktiva Náklady příštích období Příjmy příštích období

30.6.2015 677 2 939 3 616

31.12.2014 943 3 151 4 094

Časové rozlišení nákladů k 30.6.2015 zahrnuje zejména časové rozlišení nákladů za navýšení rezervovaného příkonu LDS 450 tis Kč, časové rozlišení nákladů za akreditaci chemické laboratoře 87tis Kč, časové rozlišení nákladů za servisní smlouvu k programu Codexis 64 tis Kč. Časové rozlišení příjmů příštích období k 30.6.2015 zahrnuje rozlišení příjmů během jednotlivých měsíců v rámci jednoho účetního období. 21



27.

Transakce se spřízněnými osobami Transakce byly uskutečněny od 1.1.2015 do 30.6.2015. Transakce s mateřským podnikem PROSPERITA holding, a.s. splaceno

zůstatek

Závazky v období

splaceno

zůstatek

Prodej služeb 258201 92 Nákup podílových listů 258201 92 Poskytnuté úvěry, půjčky 40 000 30 000 258201 92 Úroky z úvěrů 2 105 2 105 258201 92 Záruky, zajištění 258201 92 Postoupené pohledávky 6 980 6 980 258201 92 Dividendy, podíly na zisku 258201 92 Celkem 42 105 32 105 Společnost neměla s mateřským podnikem jiné transakce.

65 000 90 000 155 000

18 5 500 12 123 12 123

18 5 500 12 123 12 123

0

Druh transakce, společnost

Pohledávky v období

IČ

Transakce s podnikem s podstatným vlivem na účetní jednotku - Concentra, a.s. Druh transakce, společnost

IČ


splaceno

zůstatek

Prodej služeb 60711302 Nákup akcií 60711302 Poskytnuté úvěry, půjčky 60711302 Úroky z úvěrů 60711302 Dividendy, podíly na zisku 60711302 Celkem 0 0 Společnost neměla s podniky s podstatným vlivem jiné transakce.

0

Závazky v období

splaceno zůstatek

410 30 906 31 316

398 30 906 31 304

42 42

Transakce s přidruženými podniky Druh transakce, společnost

IČ

Prodej služeb Ing. Miroslav kurka - TRADETEX Prodej výrobků Brouk s.r.o. 46713387 Poskytnuté úvěry, půjčky České vinařské závody a.s. 60193182 ETOMA INVEST spol.s r.o. TK GALVANOSERVIS s.r.o. 25608738 OTAVAN Třeboň a.s. 13503031 Bělehradská Invest, a.s. 27193331 TOMA úvěrová a leasing. Spol. TZP, a.s. Úroky z úvěrů České vinařské závody a.s. ETOMA INVEST spol.s r.o. TK GALVANOSERVIS s.r.o. OTAVAN Třeboň a.s. Bělehradská Invest, a.s.

36664090 48171581 60193182 63469138 25608738 13503031 27193331


splaceno

zůstatek

Závazky v období

splaceno

zůstatek

-

-

-

476

476

0

-

-

-

202

188

14

-

10 000 350 6 980 -

13 000 10 000 13 575 0 8 000

-

-

-

-

650

19 660 -

-

-

-

200 182 175 209 114

201 182 177 257 58

33 0 22 53 56

-

-

-

22




splaceno

zůstatek

Závazky v období

splaceno

zůstatek

390 0

198 3

390 0

-

-

-

-

-

10 000 13 000

-

-

-

-

-

19 660 16 500

-

-

-

46347453 46347178 4 762 46505156 Celkem 6 032 19 056 Společnost neměla s přidruženými podniky jiné transakce.

123 949

28 348 17 285 22 126 68 437

28 348 17 285 22 127 68 424

14

Druh transakce, společnost

TOMA úvěrová a leasing. pol. TZP, a.s. Záruky, zajištění ETOMA INVEST spol.s r.o. České vinařské závody a.s. TOMA úvěrová a leasing. Spol. TK GALVANOSERVIS s.r.o. Dividendy, podíly na zisku ETOMA INVEST spol.s r.o. KAROSERIA a.s. S.P.M.B. a.s. ALMET, a.s.

IČ 36664090 48171581 63469138 60193182 36664090 25608738 63469138

Transakce se společnými podniky, ve kterých je účetní jednotka spoluvlastníkem Ve společnosti neproběhly se společnými podniky žádné transakce. Transakce s ostatními spřízněnými stranami Pohledávky

Druh transakce v období splaceno zůstatek Prodej služeb Rodinní příslušníci klíčového vedení 508 460 48 Společnost neměla s ostatními spřízněnými osobami jiné transakce.

Závazky v období

1 874

Odměny členům klíčového vedení: Členové statutárních orgánů Krátkodobé zaměstnan. požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Dividendy Celkem Počet akcií v majetku členů statutárního orgánu

30.6.2015 5 066 170 5 236 1 001

30.6.2014 7 471 7 471 1 001

Členové dozorčích orgánů Krátkodobé zaměstnan. požitky mzdy, odměny, podíly Požitky po skončení pracovního poměru Ostatní dlouhodobé zaměstnanecké požitky Úhrady vázané na akcie Požitky při předčasném ukončení pracovního poměru Dividendy Celkem Počet akcií v majetku členů dozorčích orgánů

30.6.2015 531 8 259 8 790 48 578

30.6.2014 407 407 48 578

23

splaceno zůstatek

1 874

-



Výši odměn klíčového vedení určuje valná hromada společnosti v závislosti na dosahovaných výsledcích společnosti.

28.

Základní kapitál

Plně splacené kmenové akcie Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice Celkem

počet kusů 701 000 259 333

jmenovitá hodnota 1 000 Kč 8 Kč

30.6.2015 31.12.2014 tis Kč tis Kč 701 000 701 000 2 075 2 075 703 075 703 075

Základní kapitál společnosti činí 703 075 tis. Kč a je rozdělen na 701.000 kusů kmenových akcií na majitele o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000,- Kč a na 259.333 kusy akcií na jméno o jmenovité hodnotě jedné akcie 8,- Kč. Akcie o jmenovité hodnotě 1.000,00 Kč jsou vydány v zaknihované podobě a jsou kótovaným cenným papírem. Akcie o jmenovité hodnotě 8,00 Kč jsou vydány v zaknihované podobě a nejsou kótovaným cenným papírem. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1 000,00 Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8,00 Kč připadá 1 hlas.

29.

Fondy

Kapitálové fondy Přecenění investic Přecenění majetku Oceňovací rozdíl při přeměnách Ostatní kapitálové fondy Celkem z toho: Odložená daň z přecenění investic Odložená daň z přecenění majetku

Fondy tvořené ze zisku Sociální fond Celkem

30.6.2015

čerpání

zvýšení

31.12.2014

21 378 335 364 -4 543 21 639 373 838

184 1 705 1 889

-

1 188 1 188

21 378 335 548 -4 543 22 156 374 539

1 795 -79 975 -78 180

0

0

1 795 -79 975 -78 180

30.6.2015 5 931 5 931

čerpání 557 557

-

zvýšení 4 284 4 284

31.12.2014 2 204 2 204

Fond z přecenění finančních investic vzniká při přecenění finančních aktiv na reálnou hodnotu. Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná realizovaná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku. Ostatní kapitálové fondy zvýšil dar výrobního zařízení v hodnotě 1.188 tis. Kč. Tvorba a čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu rozhodnutím valné hromady. Výši příspěvku z fondu určuje kolektivní smlouva a vnitřní předpis společnosti. Jedná se zejména o příspěvky zaměstnancům na rekreace, životní a pracovní jubilea, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 24 měsíců. Společnosti nevytváří rezervní fond.

24



30.

Výdaje příštích období K datu 30.6.2015 nebyly náklady časově rozlišeny. K 31.12.2014 byly časově rozlišeny náklady běžného provozu ve výši 141 tis. Kč.

31.

Události po rozvahovém dni

Po datu mezitímní konsolidované účetní závěrky do data vydání konsolidované pololetní zprávy za období končící 30.6.2015 nedošlo ve skupině k žádným jiným událostem, které by mohly ovlivnit posouzení majetkové a finanční situace skupiny a výsledek podnikatelské činnosti, s výjimkou těch, které jsou popsány v konsolidované pololetní zprávě.

Sestaveno dne

Sestavil

Podpis statutárního zástupce

6. 8. 2015

Žabková Jarmila

25

Ing. Oldřich Havelka místopředseda představenstva

ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, Rožnov pod Radhoštěm. Konsolidovaná účetní závěrka. za období od do

Recommend Documents