BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2008 Előkészítő: Répásy Ildikó/Horváth Zsolt ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2008. április 24-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2007. évi gazdálkodásáról szóló beszámoló elfogadása Az Államháztartási törvény és végrehajtási rendeletei alapján a Polgármester a költségvetési évet követő 4 hónapon belül a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet, valamint a könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány-kimutatást. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2007. évi gazdálkodásról szóló beszámoló előterjesztésével. A bevételek és a kiadások az előirányzatokon belül alakultak, az önkormányzati feladatok teljesítése mellett. Vonatkozik ez a megállapítás úgy a kötelező, mint a nem kötelező jellegű önkormányzati feladatokra. Az önkormányzat önként vállalt feladatai közé tartozik a járó beteg szakellátás, az alapfokú zeneművészeti oktatás, valamint a pedagógiai szakszolgálat. A Nevelési Tanácsadó 2007. augusztus 31. nappal átadásra került a Veszprém Megyei Önkormányzatnak. Az Önkormányzat folyamatosan finanszírozta az intézményei működését, határidőben fizette a számláit, az előkészített beruházásai forráshiány miatt nem maradtak el. Az önkormányzatnak likviditási gondjai nem voltak, működési hitel felvételére nem volt szükség. Az 1, 2, 3. számú mellékletek tartalmazzák az egyszerűsített mérleget, pénzforgalmi jelentést és a pénzmaradvány kimutatást. Az Ötv előírásai alapján a helyi önkormányzat, ha az előző évben a teljesített kiadásainak összege meghaladta a 300 millió Ft-ot és hitelállománnyal rendelkezik, vagy hitelt vesz fel köteles az egyszerűsített tartalmú éves pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatását könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni és közzétenni. Ennek a törvényi kötelezettségnek eleget téve a könyvvizsgálói jelentés és a megfogalmazott záradék részletesen elemzi ezeknek a táblázatoknak a szakmai tartalmát. A részletes mellékletek alapján készült főösszesítő (4.sz. melléklet) összevontan tartalmazza az Önkormányzat gazdálkodásának fő mutatóit. Összességében az Önkormányzat bevételei és kiadásai a módosított előirányzatokon belül alakultak, a bevételek 90,65 %-os, a kiadások pedig 82,17 %-os szinten teljesültek. Az 5. számú melléklet az Önkormányzat bevételeinek alakulását mutatja be. Az önkormányzat bevételei összességükben közel 100 %-os szinten teljesültek, ezen belül a működési bevételek összességükben a tervezett szinten teljesültek, viszont a különböző jogcímek teljesítése között nagy a szóródás. Az önkormányzat saját bevételei közül legnagyobb arányú a helyi adó bevétel, mely az összbevétel 21 %-át teszi ki. A helyi adó bevételek mintegy 40 millió forinttal az eredeti előirányzat felett teljesültek, ez elsősorban az iparűzési adóból és az idegenforgalmi adóból
adódik. Az építményadó és az idegenforgalmi adó adónemeknél - átlagosan az inflációnak megfelelő mértékben - emelkedett az adómérték, a törvény szerinti maximális adómértéket még így sem érte el az önkormányzatnál. A személyek utáni idegenforgalmi adó az eredeti előirányzatot – mely után az állami támogatást igényeltük – 5.588 eFt-tal haladja meg, így ezen a jogcímen többlet igénye keletkezett az önkormányzatnak az állami támogatások elszámolása során. Az állami támogatások a módosított előirányzathoz képest alacsonyabb szinten teljesültek. Ez abból adódik, hogy a 2007. évre tervezett Eötvös L. Általános Iskola bővítéshez kapcsolódó címzett támogatásból 1.159 eFt áthúzódik a 2008. évre. A felhalmozási és tőkejellegű bevételek 54,35 %-os szinten teljesültek, itt jelentős a lemaradás tervezett szinthez viszonyítva, ami elsősorban a Kisfaludy üzletházhoz kapcsolódó bevételek 2007. évi ütemének és a Heliporthoz kapcsolódó bevétel elmaradásából adódik. Az átvett pénzeszközök, ezen belül is elsősorban a fejlesztésre átvett pénzeszközök az előirányzott szint alatt teljesültek. Ennek oka, hogy a megpályázott pénzeszközök várhatóan 2008. évben fognak pénzügyileg realizálódni. 2004. június 30-al megalakult a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulás közoktatási, egészségügyi, belső ellenőrzési és területfejlesztési feladatokra, mely tovább bővült mozgókönyvtári, gyermekjóléti és szociális feladatokkal (családsegítés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, támogató szolgálat, időskorúak, valamint fogyatékosok nappali ellátása). A munkaszervezeti feladatokat továbbra is Balatonfüred Város Polgármesteri Hivatala látja el. A kistérségi normatívából Balatonfüred Város Önkormányzata közoktatási feladatokra 51.322 eFt, pedagógiai szakszolgálati feladatokra 2.853 eFt, szociális feladatokra 18.518,5 eFt, gyermekjóléti feladatokra 3.307,5 eFt, belső ellenőrzési feladatokra 4.000 eFt, mozgókönyvtári feladatokra 3.705 eFt összegben részesült. A tervezett felhalmozási célú hitelekből a szociális bérlakás építéshez kapcsolódó előző évről áthúzó lehívás 25.426 eFt összegben teljesült, 2007. évben a Zákonyi u. rekonstrukcióhoz kapcsolódóan megnyitott hitelkeretből lehívás nem történt, a beruházás pénzügyi teljesítéséhez kapcsolódóan a hitel pénzügyi teljesítésére 2008. évben kerül sor. Az intézményi bevételek összességében a tervezett szinthez képest minimális eltérést mutatnak. Jelentős elmaradás a Pécsely tagóvodánál mutatkozik, mely az évközi átadás-átvétel során kapott adatok miatt jelentkezik. Az óvodáknál jelentkező bevétel elmaradás a térítési díjak tervezett szint alatti teljesítéséből adódik, ami a dologi kiadásoknál megtakarításként jelentkezik, illetve a II. óvodánál az áfa visszaigénylés következő évre (IV. negyedév) áthúzódásából adódik. A 6-7. számú melléklet a 13 részben önálló intézmény és a Polgármesteri Hivatal gazdálkodását mutatja be a fő előirányzat csoportokon keresztül. 2007. szeptember 1. napjától a III. számú Óvoda tagintézménnyel (Pécsely tagintézmény) bővült, a Nevelési Tanácsadó pedig átadásra került a Veszprém Megyei Önkormányzat részére. Az intézmények a módosított előirányzaton belül gazdálkodtak. Összességében 82,17 %-os szinten teljesültek a kiadási előirányzatok, ezen belül a részben önálló intézmények kiadási előirányzatai 94,01 %-os szinten teljesültek. Az intézményeknél képződött pénzmaradvány fedezetet nyújt a normatív állami támogatások visszafizetésére az érintett intézményekben. A dologi kiadások legnagyobb hányadát az intézményi étkezés teszi ki, ezért megtakarítás elsősorban itt érhető el, ez azonban kihatással van a saját bevételek alakulására is. A dologi kiadások vonatkozásában jelentős megtakarítás nem mutatkozik, főleg, ha a kötelezettségeket is figyelembe vesszük, látszik, hogy az intézmények nem rendelkeznek jelentős tartalékokkal. Az intézményi saját hatáskörű fejlesztések forrásai önkormányzati támogatásból, átvett pályázati pénzeszközökből, pénzmaradványból, illetve saját bevételekből teremtődtek meg.
A fejlesztési kiadások a részben önálló intézményeknél 79,83 %-os szinten teljesültek. Azoknál az intézményeknél, melyeknél kötelezettségvállalással nem lefedett a maradvány, ott célszerű a következő évben a fejlesztési maradványt erre a célra felhasználni. Az Önkormányzat kiadásainak szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a kiadások közel háromnegyedét teszik ki a működési kiadások. Ezek tartalmazzák a 13 részben önálló intézmény, a Polgármesteri Hivatal működésének költségeit, valamint a szakfeladatok kiadásainak teljesítését. Az önálló és részben önálló intézményeknél összességében a működési kiadások 3,1 %-kal emelkedtek az előző évi szinthez viszonyítva. Ez a dologi kiadások emelkedéséből adódik, mivel a személyi juttatások és a munkaadót terhelő juttatások vonatkozásában nem mutatkozik növekedés a korábbi évek létszámcsökkentésének köszönhetően. A működési kiadásoknak mintegy 53 %-át teszik ki a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok. 2007. évben folytatódott az intézményekben a racionalizálás, az Önkormányzat részére a létszámcsökkentéssel kapcsolatos pályázaton 3 fő-re 4.836 eFt támogatást ítéltek meg. 2007. évben a dologi kiadásokon belül csak a közüzemi díjak és a gyermekétkeztetés vonatkozásában számoltunk emelkedéssel, mely jelentős terhet jelentett az intézményeknek, különösen a közüzemi díjak vonatkozásában. A részben önálló intézményeknél az összkiadásaiknak mindössze 39 %-át fedezik az állami támogatások. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait és a szakfeladatok kiadásait a 8. számú melléklet tartalmazza. Szintén ebben a mellékletben mutatjuk be a támogatások, szociális juttatások valamint a működési kölcsönök alakulását. A Polgármesteri Hivatal működési kiadásait tartalmazó igazgatás szakfeladaton valamennyi előirányzatnál megtakarítás figyelhető meg. A szakfeladatok kiadásai összességében 88,25 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva, ez azonban szakfeladatonként eltérően alakult. A túllépéseket kompenzálják a többi szakfeladaton jelentkező megtakarítások. A 8/a. sz. mellékletben szakfeladatonkénti részletezettségben bemutatjuk a városüzemeltetés kiadásait. A támogatások, pénzeszköz átadások szintén a módosított előirányzaton belül teljesültek. A civil szervezeteknek juttatott támogatásokat részletesen a 8/b. sz. mellékletben mutatjuk be, melyből az alapítványoknak, közalapítványoknak juttatott támogatások összege 23.529 eFt. A szociális juttatások összességében 92,06 %-os szinten teljesültek, tehát megtakarítás mutatkozik a tervezett szinthez viszonyítva. Az intézményi felújítások alakulását a 9. számú mellékletben mutatjuk be, melyek összességében 85,69 %-os szinten teljesültek a módosított előirányzathoz viszonyítva. Jelentősebb felújítások voltak 2007. évben az Ady E. utcai Óvodában a radiátorok és a radiátor burkolatok cseréje, a Noszlopy utcai óvodában a játszóudvar homokcseréje, a Bölcsődében az udvari játékok fejlesztése, a Kossuth utcai óvodában az udvar felőli bejáró, lépcső burkolatának a cseréje, az udvari játékok környékének ütésgátlóval történő ellátása és a homokozó faburkolatának cseréje, a Mogyoró utcai óvodában az udvari játékok cseréje, az Eötvös L. Általános Iskolában a tornaterem külső nyílászárók cseréje, a főépület bejáratainak cseréje és a főépület gyülekezőterének újraburkolása, a Bem J. Általános Iskolában a vizesblokkok komplett cseréje, a Radnóti M. Általános Iskolában a vizesblokkok felújítása a keleti szárnyban, a Szakiskolában a leánykollégium nyílászáró cseréjének befejezése, a Gimnáziumban a nyílászáró csere befejezése, a Közösségi Házban a radiátor szelepek cseréje, a Hivatal épületében az irodák felújításának folytatása. A további kisebb munkák az állagmegóvás érdekében szükséges, illetve a munkakörülményeket javító felújítások voltak.
A felhalmozási kiadások alakulását a 10. számú mellékletben mutatjuk be. A beruházások tekintetében jelentős volt az előző években megkezdett beruházások befejezése, illetve a több éves kötelezettségek adott évre vállalt részének teljesítése. A tervezett beruházási kiadások 53,44 %-os szinten teljesültek, ennek oka, hogy a beruházások egy része következő évre áthúzódik, illetve a pénzügyi teljesítés a következő évben várható. A fejlesztési kiadások között legjelentősebb volumenű a Zákonyi sétány rekonstrukciója, valamint címzett támogatással megvalósuló Eötvös L. Általános Iskola bővítése. További jelentős beruházások voltak a Lóczy L. u. – Arácsi u. csomópont, valamint útépítések, melyekhez pályázati források kapcsolódtak, továbbá a Szakorvosi Rendelőintézet felújításának folytatása , melyhez céljellegű decentralizált támogatás kapcsolódik Az egyéb felhalmozási kiadások összességében a tervezett szinten alakultak. A 10/b. sz. mellékletben az intézményi saját hatáskörű fejlesztéseket mutatjuk be tételesen. A Cigány Kisebbségi Önkormányzat gazdálkodásának alakulását a 11. számú mellékletben mutatjuk be, ahol 176 eFt megtakarítás mutatkozik, mely részben kötelezettséggel terhelt. Az államháztartási törvény 118. §-a alapján a helyi önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indoklással együtt be kell mutatni: a helyi önkormányzat összes bevételét, kiadását (4-11. sz. melléklet), pénzeszközének változását (33. sz. melléklet), a helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét (12. sz. melléklet), és elkülönítetten a helyi kisebbségi önkormányzatok mérlegét (12/a. sz. melléklet), az adósság állományát lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban, (13.sz. melléklet), a vagyonkimutatását (15,15/a,b. sz. melléklet) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (14.sz. melléklet), közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatásokat (16.sz. melléklet). A 12. számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a működési és a felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását mérlegszerűen egymástól elkülönítetten, de együttesen egyensúlyban. Az összesített mérleg alapján megállapítható, hogy a működési többlet fedezetet biztosított a felhalmozási kiadásokra és összességében 349.508 eFt bevételi többlettel zárta az évet az önkormányzat. A 13. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat belföldi adósságállományának alakulását lejárat és eszközök szerinti bontásban. Az önkormányzatnak külföldi adósságállománya nincs. Az önkormányzat által 1999. évben az OTP Rt-től a Horváth ház megvásárlására felvett hitel állomány 2007. december 31-én 44.432 eFt, melynek 2008. évi törlesztő részlete 22.224 eFt. A szociális bérlakás építésre felvett hitel állomány 2007. december 31-én 115.740 eFt, melynek 2008. évi törlesztő részlete 7.000 eFt. Az ellátatlan területek szennyvíz csatornázására létrehozott Viziközmű Társulat 2005. évben megszűnt, a felvett hitelállományt az önkormányzat vette át, melynek 2007. december 31-i állománya 14.862 eFt és 2008. évi törlesztő részlete 6.737 eFt. A szennyvíz csatornázáshoz kapcsolódóan felvett hitel állománya 2007. december 31-én 25.675 eFt, melynek 2008. évi törlesztő részlete 1.496 eFt. Az útépítésekhez kapcsolódóan felvett hitel állománya 2007. december 31-én 120.040 eFt, melynek 2008. évi törlesztő részlete 6.960 eFt. A 2003. évben vásárolt gépkocsikhoz igénybevett hitelből a még fennálló tartozás 513 eFt, mely az idén lejár. A Zákonyi utca átépítésére 2007. évben megnyitott hitelkeretből lehívás 2008. évben várható és a 2008. évben várható törlesztő részlet 3.013 eFt Az Önkormányzat 2007. december 31-i hitelállománya összességében 321.262 eFt, melyhez kapcsolódó várható kamatfizetési kötelezettség 2007. december 31-i adatok ismeretében
összeségében 190.274 eFt. A 14. sz. melléklet bemutatja az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését célok szerint évenkénti bontásban, valamint összesítve. A táblázat tartalmazza a képviselő-testületi döntések alapján felvett hiteleket, összegezve a hitelállományt, szerződésben rögzített kamatlábak alapján számított kamatokat, az önkormányzat kezességvállalásait, annak számított kamatait, valamint a felhalmozási kiadások több évet érintő hatásait. Az Önkormányzat még fennálló kezességvállalása 2007. december 31-én a Konferencia Központ Kft-vel kapcsolatban 28.000 eFt, a privatizáló orvosok által felvett hitellel kapcsolatban pedig 53.001 eFt. A hiteleken kívül az önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségvállalásából 2007. évig 507.456 eFt kifizetés történt, melyek elsősorban fejlesztési kiadások – ingatlan vásárlás, beruházás, üzletrész vásárlás, fejlesztési célú pénzeszköz átadás, pályázati önrészek. A táblázat alapján az önkormányzat többéves kihatással járó kötelezettség állománya összesen 2.933.686 eFt, ebből 886.663 eFt 2007. december 31-ig teljesült, 144.038 eFt a 2007. évi pénzmaradványt terhelő kötelezettségvállalás a fennmaradó 1.902.985 eFt pedig 2008 évtől 2026-ig terhelik az önkormányzat költségvetését. A 15. számú melléklet az ingatlanvagyon alakulását mutatja be összesítetten, a részletes vagyonkimutatás a Polgármesteri Hivatalban megtekinthető terjedelmi okokból nem került csatolásra. A 15/a,b. számú melléklet az Önkormányzat vagyonkimutatását tartalmazza a helyi rendeletben szabályozott bontásban. Az önkormányzat saját tőkéje 345.866 eFt-tal nőtt, mely a tényleges, valós vagyoni növekedést mutatja. A 16. sz. melléklet bemutatja a 2007. évi közvetett támogatásokat a 217/1998. kormány rendelet szerinti tagolásban. A melléklet tartalmazza az építményadó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjárműadó adókedvezményét, adómentességét, intézményenként az intézményi térítési díj kedvezményeket, lakásépítési kölcsön elengedéseket, helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmények, mentességek összegét, egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összegét. Az adómentességek, adókedvezmények a törvény illetve törvényi felhatalmazás alapján a helyi adórendelet alapján kerültek megállapításra, az ebből adódó bevétel kiesés összege 2007. évben 129.822 eFt. A Városi Bölcsödében, a három óvodában és az általános iskolákban 2007. évben a gyermekétkeztetés kedvezmény nélkül elérhető bevétele 58.869 eFt. A bevétel kiesés összege 13.929 eFt, mely a kedvezményes gyermekétkeztetésből adódik. Az intézmények a gyermekek védelméről és gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 148. § alapján biztosítanak az étkezést igénybevevők számára kedvezményt, amelyhez az állam normatív támogatással járul hozzá. Az állami támogatás összege 21.265 eFt a kedvezményes gyermekétkeztetéshez, mely fedezetet nyújt a törvény általi kötelező kedvezményekre. A fentieken túl az önkormányzati lakások értékesítéséből befolyt bevételből a lakástörlesztés egyösszegű megfizetése esetén 211 eFt kedvezményt biztosított az önkormányzat. Zeneiskolában a várható térítési díj kedvezmény –szociális kedvezmények – összegét, 45 eFt-ot, a Zeneiskolában fizetendő térítési díj megállapításról szóló többször módosított 14/1994. (IX.20.) rendelet alapján terveztük. A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevétel vonatkozásában a kedvezmény összege bruttó 21.029 eFt, a kedvezmény nélkül elérhető bevétel pedig 111.165 eFt. A bérleti díj kedvezmények elsősorban különböző társadalmi szervezetek, civil szervezetek, alapítványok, valamint az ÁNTSZ, a Balatonfüredi Önkéntes Tűzoltóság, az MSZP Balatonfüredi Városi és környéki Intéző Bizottság, a Balatoni Integrációs Kht, a Dél-dunántúli Regionális Közigazgatási Hivatal, a Polgári Védelem, a Vöröskereszt, a Füred TV, a Nevelési Tanácsadó, az E-ON részére térítésmentesen illetve kedvezményesen biztosított helyiségek díjából adódik.
Továbbá itt szerepeltettük az Észak-balatoni Regionális Konferencia Központ Kft. és a Masped Annagora KFt. térítésmentes földhasználati jog ellenértékét, melyhez kapcsolódó áfa összegét megtérítik az önkormányzat részére. További kedvezményekkel, bevételekkel nem számoltunk a tervezés során. A Parkolóhely megváltás 2007. december 31-ig képződött bevételeit a 17/a sz. melléktlet, a Környezetvédelmi alap 2007. december 31-i záróállományát a 17/b. sz. melléklet, a Lakásalap alakulását a 17/c. számú melléklet mutatja be. A lakásértékesítés bevétele a Kéki utcai szociális bérlakás építés miatt a kiadásokra nem nyújt fedezetet, melynek kiegészítése egyéb költségvetési forrásból történt. A 18. számú melléklet a követelések állományából való törléseket mutatja be. Az önkormányzati saját bevételekhez kapcsolódó kintlévőség esetében akkor alkalmazunk törlést, ha a követelés a számviteli jogszabályok alapján behajthatatlannak minősül. Ezeknek a törléseknek az esetében sajnos ez a feltétel fennáll, így kivezetésre kerültek az Önkormányzat követelés állományából. Az adónemenkénti törlés esetében legnagyobb volumenű törlés az iparűzési adó vonatkozásában történt. A törlésekre behajthatatlanság miatt került sor. A 19. számú melléklet tájékoztatást ad az Önkormányzat részesedéseinek, részvényeinek, befektetett pénzügyi eszközeinek nagyságáról. A 20, 21, 22. számú melléklet az immateriális javak és tárgyi eszközök alakulását mutatja be számviteli csoportosításban. Ezek a táblázatok kötelező részei az elemi beszámolónak, és tájékoztatást nyújtanak arról, mely eszközcsoportokban milyen változás történt a gazdálkodási év során. A 23. számú melléklet a pénzmaradvány alakulását mutatja be intézményenkénti bontásban és önkormányzati szinten. Az Önkormányzat költségvetési rendelete kimondja, hogy az intézményeknél a saját bevételek tervezettet meghaladó bővülése esetén az összbevétel 50 %-val csökkenteni kell az önkormányzati támogatás előirányzatát. Erre évközben általában nem kerül sor, mivel nem ismertek a végső bevételi számok így ennek végrehajtása a pénzmaradvány csökkentésén keresztül történik. A költségvetési rendelet kimondja, hogy a betöltetlen álláshelyre jutó személyi juttatások előirányzata jutalmazásra nem használható fel, ez alapján a betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatás elvonásra került. Ezen kívül megjelenik a feladatelmaradás miatti elvonás, ilyen a kiemelt előirányzatként kezelt élelmezési kiadásoknál jelentkező maradvány, figyelembe véve az ehhez kapcsolódó bevételi elmaradást, túlteljesítést és normatíva elvonást is. Az előző évek gyakorlatának megfelelően elvonásra került a visszafizetendő állami támogatás az érintett intézményeknél. A bevételi többlet és a normatíva elvonás miatt a Bem J. Általános Iskola negatív pénzmaradvánnyal zárná az évet, ezért javaslom, hogy az elvonást csak részben érvényesítsük. A Pécsely tagóvoda szintén negatív pénzmaradvánnyal zárja az évet az évközi átadás-átvételben megadott előirányzatok miatt, melyet a három finanszírozó önkormányzattal kell egyeztetni és az ez évi támogatás korrekciójával rendezni. Az intézményeknél a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány összességében 26.116 eFt. Az előző évben negatív pénzmaradvánnyal záró Zeneiskolánál az ez évi szabadon felhasználható pénzmaradvány megszünteti az előző évi negatív pénzmaradványt. A Polgármesteri Hivatalnál a tárgyévi szabadon felhasználható pénzmaradvány 758 eFt, úgy hogy figyelembe vettük az intézményi elvonásokat és az állami támogatás elszámolást. Ezen kívül az Önkormányzat rendelkezik 393.481 eFt rövid lejáratú értékpapírral, és 303.622 eFt előző évi pénzmaradvánnyal, melyből az intézményi előző évi pénzmaradvány 8.683 eFt. A 24 számú melléklet tájékoztató jelleggel bemutatja a feladatmutatók állományát.
A képviselő-testület a költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló, zárszámadás keretében elfogadja a normatív költségvetési hozzájárulásoknak a költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását (25,26,27,28. számú melléklet). A 29-37. számú mellékletek tájékoztató jelleggel mutatják be a követelések részletezését, kötelezettségek részletezését, a befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulását, a költségvetési előirányzatok egyeztetését, a pénzforgalom egyeztetését, a letéti számla pénzforgalmát, az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését, a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámát és személyi juttatásait, a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. §(2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának felső határát. A 38. sz. mellékletben bemutatjuk az Európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait. 2007. évben Európai uniós forrásból megvalósuló program az önkormányzatnál a MUE-25 Európai Uniós LIFE projekt volt, melynek bevételeit és kiadásait 2007. évig évek szerinti bontásban mutatjuk be. Összességében elmondható, hogy az önkormányzat gazdálkodása 2007. évben stabil volt, likviditási problémák nem jelentkeztek. A képviselő-testület által elfogadott költségvetés és a módosítások megteremtették a kiegyensúlyozott gazdálkodás lehetőségét. Kérem a tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjenek.
Balatonfüred, 2008. április 16.
Dr. Bóka István Polgármester
Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testületének …/2008. (….) rendelete a 2007. évi költségvetési gazdálkodási beszámolójáról Balatonfüred Város Képviselő-testülete az államháztartásról szóló többszörösen módosított 1992. évi XXXVIII tv. alapján a 2007. évi gazdálkodásról az alábbi rendeletet fogadja el. 1. §. Balatonfüred Város Képviselő-testülete a város 2007. évi gazdálkodásának beszámolóját a 4. számú mellékletnek megfelelően: 3.713.142 eFt teljesített költségvetési bevétellel 25426 eFt teljesített finanszírozási bevétellel 3.342.883eFt teljesített költségvetési kiadással 46.177 eFt teljesített finanszírozási kiadással elfogadja. 2. §. (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2007. december 31-i vagyonát a 1. sz. mellékletben szereplő egyszerűsített mérleg adatai alapján 15.989.762 eFt-ban állapítja meg. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat egyszerűsített pénzforgalmi jelentését a 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá, melyben a teljes kiadási főösszeg 3.398.241 eFt, a teljes bevételi főösszeg 3.746.552 eFt. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2007. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatását a 3. sz. mellékletnek megfelelően jóváhagyja, melyben a módosított pénzmaradvány összege 351.359 eFt. 3. §. (1) A 24. sz. mellékletben az intézményenként kimutatott költségvetési előirányzat maradványt és az intézményenkénti szabadon felhasználható előirányzat maradvány összegét külön-külön elfogadja. (2) A normatív állami támogatás és a normatív, kötött felhasználású támogatás elszámolásából adódóan 8.022.943 Ft visszafizetési kötelezettséget áthárít az intézményekre. 4. §. A Képviselő-testület az Önkormányzati bevételi előirányzatok teljesítését a 5, 6. számú mellékletek, kiadási előirányzatok teljesítését az 7, 8. számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja.
5. §. A Képviselő-testület az Önkormányzat felhalmozási kiadásait 822.878 eFt, felújítási kiadásait 44.564 eFt összegben a 9. és a 10. számú mellékletek szerinti részletezésben jóváhagyja. 6. §. A Képviselő-testület jóváhagyja a normatív állami hozzájárulások, a jövedelemkülönbség mérséklés, a normatív, kötött felhasználású támogatások, a központosított és egyéb kötött felhasználású támogatások költségvetési törvény előírásai szerinti elszámolását a 25,26,27,28. számú mellékletnek megfelelően.
7. §. (1)A rendelet a kihirdetés napján lép hatályba. (2) A rendelet hatályba lépésével egyidejűleg a 2007. évi költségvetésről szóló 4/2007. (III.02.) rendelet, és az azt módosító a 18/2007. (V.25.), a 23/2007.(VII.27.), a 29/2007.(VIII.25.), a 31/2007. (X.19.), a 35/2007. (XII.14.), és a 5/2008. (II.29.) rendelet hatályát veszti.
Balatonfüred, 2008. április 24.
Dr. Bóka István Polgármester
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
A kihirdetés napja:
Dr. Tárnoki Richárd Jegyző
LÁNCZI
KÖNYVVIZSGÁLÓ, GAZDASÁGI TANÁCSADÓ KFT
Iroda: Veszprém, Budapest u. 8. Tel.,fax:88/405-401
E-mail:
[email protected]
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS Balatonfüred Városi Önkormányzat 2007. évi egyszerűsített éves költségvetési beszámolójának felülvizsgálatáról
Jelentés készült:
Balatonfüred Városi Önkormányzat Képviselő-testülete részére.
Elvégeztem a Balatonfüred Város Önkormányzata (8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. PIR törzsszáma: 429201) 2007. évi gazdálkodásáról elkészített 2007. évi egyszerűsített éves beszámolójának könyvvizsgálatát, amely áll: o a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített egyszerűsített mérlegből, melyben az eszközök és források auditált egyező főösszege 15.989.762 Eft, o egyszerűsített éves pénzforgalmi jelentésből, amelyben az önkormányzat 2007. évi éves költségvetése eredeti bevételi és kiadási előirányzata 3.328.702 Eft, módosított bevételi és kiadási előirányzata 4.124.208 Eft, a teljesített – függő átfutó tételek nélküli költségvetési bevételek összege 3.738.568 Eft, teljesített költségvetési kiadások összege 3.389.060 Eft. o ugyanezen időpontra vonatkozó egyszerűsített pénzmaradvány kimutatásból, amelyben a tárgyévi módosított pénzmaradvány összege 351.359 Eft o az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó előterjesztésből, mely az önkormányzat éves gazdálkodásának szöveges indokolása. Az éves egyszerűsített beszámolónak a számviteli törvényben és az államháztartás szervezeteire vonatkozó jogszabályokban foglaltaknak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása a városi önkormányzat vezetőinek felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes egyszerűsített éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. Az önkormányzat vezetői a felelősségükről a könyvvizsgáló részére a „teljességi nyilatkozat”-ban nyilatkoztak. A könyvvizsgáló felelőssége és feladata a pénzügyi kimutatások véleményezése, illetve záradékolása az elvégzett könyvvizsgálat alapján. Az önkormányzat 2007. évi egyszerűsített éves beszámolóját szintén a LÁNCZI Kft. auditálta és 2008.04.16-án minősítés nélküli (hitelesítő) záradékot bocsátott ki. 2007. évre vonatkozóan a könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgálat megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén kellő bizonyosságot szerezzen arról, hogy az önkormányzat éves egyszerűsített beszámolója nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, melyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves egyszerűsített beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről.
A kiválasztott eljárások - beleértve az éves egyszerűsített beszámoló akár csalásból akár tévedésekből eredő lényes hibás állításai kockázatának felméréseit - a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves egyszerűsített beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a belső ellenőrzés hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon, a belső ellenőrzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amely az adott körülmények között megfelelőek. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott általános számviteli alapelvek, az államháztartás szervezeteire vonatkozó sajátos számviteli alapelvek, az önkormányzat lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatoknak a mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazza a pénzügyi kimutatások értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyítékok elegendő és megfelelő alapot nyújtanak a minősítés nélküli könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/vélemény A könyvvizsgálat során a Balatonfüred Városi Önkormányzat 2007. évi egyszerűsített éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint – figyelemmel az államháztartás sajátosságaira – felülvizsgáltam. Ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az egyszerűsített éves beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Az egyszerűsített éves beszámoló Balatonfüred Városi Önkormányzat vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. A könyvvizsgálói jelentés és záradék a helyszíni vizsgálat utolsó napjával, négy eredeti példányban készült.
Balatonfüred, 2008. április 16.
Bauerné Poór Vilma sk. LÁNCZI Kft. ügyvezető 8230 Balatonfüred, Szöllösi u. 35/4.
Bauerné Poór Vilma sk. bejegyzett könyvvizsgáló 8230 Balatonfüred, Szöllösi u.
35/4. Tagsági ig.sz. 000944.
Eng.szám: 000643
