ELŐTERJESZTÉS
a HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2016. május 18-án tartandó Küldöttgyűlésének 1. napirendi pontjához
Beszámoló a Szövetkezeti Hitelintézet vagyoni, pénzügyi helyzetéről, üzletpolitikájáról, jövedelmi helyzetéről és az Igazgatóság 2015. évi tevékenységéről.
HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 4026 Debrecen, Bethlen utca 10-12. A. ép. I.6. • Telefon: +36 52 500 850 • E-mail:
[email protected] • www.hajdutakarek.hu Cégjegyzékszám: 09-02-000644, Debreceni Törvényszék Cégbírósága • Adószám: 13975410-2-09
Beszámoló a Szövetkezeti Hitelintézet vagyoni, pénzügyi helyzetéről, üzletpolitikájáról, jövedelmi helyzetéről és az Igazgatóság 2015. évi tevékenységéről.
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet Igazgatósága megismerésre a Küldöttgyűlés elé terjeszti és elfogadásra javasolja a Szövetkezeti Hitelintézet vagyoni, pénzügyi helyzetéről, üzletpolitikájáról, jövedelmi helyzetéről és az Igazgatóság 2015. évi tevékenységéről készült előterjesztést.
Határozati javaslat: Kdgy. …../2016/2. számú küldöttgyűlési határozat A Küldöttgyűlés a Szövetkezeti Hitelintézet vagyoni, pénzügyi helyzetéről, üzletpolitikájáról, jövedelmi helyzetéről és az Igazgatóság 2015. évi tevékenységéről készült beszámolót megismerte, azt …. igen, …… nem szavazattal, …. tartózkodás mellett elfogadja. Felelős: Pénzes Lászlóné elnök ügyvezető Határidő: 2016. május 18.
BESZÁMOLÓ A HAJDÚ TAKARÉK TAKARÉKSZÖVETKEZET VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZETÉRŐL, ÜZLETPOLITIKÁJÁRÓL ÉS AZ IGAZGATÓSÁG 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉRŐL
3
Tartalomjegyzék 1.
Makrogazdasági környezet ................................................................................................. 5
2.
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti tevékenysége ...................... 6
3.
4.
5.
2.1.
Eredmény, jövedelmezőség, mutatószámok ................................................................ 6
2.2
Mérlegszerkezet ......................................................................................................... 11
Tőkemegfelelés ................................................................................................................. 20 3.1.
Tőkemegfelelés számításához alkalmazott módszerek ............................................. 20
3.2.
A szavatoló tőke és a tőkemegfelelés alakulása ........................................................ 20
Kockázatkezelés ................................................................................................................ 21 4.1.
Hitelezési kockázat .................................................................................................... 22
4.2.
Koncentrációs kockázat ............................................................................................. 22
4.3.
Piaci kockázatok és a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat ........................... 22
4.4.
Likviditási kockázat ................................................................................................... 23
4.5.
Működési kockázat .................................................................................................... 24
A Takarékszövetkezet üzletpolitikájának érvényesülése, üzleti területeinek eredményei 24 5.1.
Passzív üzletág teljesítése .......................................................................................... 24
5.2.
Aktív üzletág teljesítése ............................................................................................. 28
6. Az Igazgatóság 2015. évi tevékenysége, alapszabályban meghatározott feladatainak végrehajtása .............................................................................................................................. 32 6.1 A közgyűlés, küldöttgyűlés és más testületi szervek működésével kapcsolatos tevékenység .......................................................................................................................... 32 6.2. A tagokkal kapcsolatos feladatok végrehajtása ............................................................. 33 6.3. A munkaszervezet kialakításával, a tisztségviselőkkel és alkalmazottakkal kapcsolatos tevékenység .......................................................................................................................... 33 6.4. A Takarékszövetkezet belső szabályzatainak elkészítésével kapcsolatos feladatok ..... 34 6.5. A Takarékszövetkezet működésével és gazdálkodásával, kockázatvállalásával kapcsolatok feladatok végrehajtása ...................................................................................... 34
4
1. Makrogazdasági környezet 2015. évben a magyar gazdaság növekedési üteme meghaladta az EU és az Euró-övezet növekedésének átlagát, ez a tendencia az elmúlt két évet tekintve stabilnak mondható. A gazdasági bővülés legnagyobb húzóerejét termelési oldalról továbbra is az ipar jelenti. Az ipar hozzáadott értéke 7,2 %-kal, a felfutó autóipari és ahhoz kapcsolódó beszállítói kapacitásoknak köszönhetően a feldolgozóipar kibocsátása pedig 8,3 %-kal emelkedett. Az ipari termelés összesen 1,6 százalékponttal növelte a GDP-t. A szolgáltatói ágazatok hozzáadott értéke együttesen 3,0 %-kal növekedett, 1,7 százalékponttal növelve a GDP-t. A pénzügyi szolgáltatásban keletkező hozzáadott érték 1,0 %-kal emelkedett, hitelintézetek jutalék- és díjbevételének növekedése, valamint a biztosítók esetében a nem életbiztosítási szerződések számának bővülése következtében. Felhasználási oldalról a beruházások adták a gazdasági bővülés fő erejét, a bruttó állóeszközfelhalmozás 6,5 %- kal bővült a tárgyévben. A lakosság fogyasztási kiadása 3,5 %-kal, tényleges (pénzbeni és nem - pénzbeni transzfereket is tartalmazó) fogyasztása 3,2 %-kal növekedett, összesen 1,9 százalékponttal járulva hozzá a GDP növekedéséhez. A magyar gazdaságot jellemező főbb mutatószámokat az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés GDP növekedés (%)
2011
2012
2013
2014
2015
1,8
-1,7
1,9
3,7
2,9
3,9
5,7
1,7
-0,2
-0,1
Munkanélküliségi ráta (%)
10,9
10,9
10,2
7,7
6,8
Folyó fizetési mérleg (GDP %-a)
0,8
1,8
4,0
2,3
5,0
Államadósság (GDP %-a)
80,8
78,3
76,8
76,2
75,3
Infláció (%)
Az éves átlagos infláció a tárgyévben tovább csökkent, a 2014. évhez viszonyítva 0,1-kal mérséklődött. Egy év alatt az élelmiszerárak 1,3 %-kal, a szolgáltatások árai 1,3 %-kal drágultak, míg az egyéb cikkek árai 3,9 %-kal, ezen belül az üzemanyagárak 11,2 %-kal csökkentek. A háztartási energiaárak 0,1 %-kal mérséklődtek. Tovább javult a foglalkoztatás szintje, az előző években megkezdett és erőteljesen tovább vitt aktív állami munkaerő-piaci programok, a munkanélküliségi ráta komoly mértékben 6,8 %-ra mérséklődött. Meglepetést okozva, az MNB Monetáris Tanácsa 2015. évben 5 alkalommal a kezdeti 2,1 %ról 1,35 %-ra csökkentette az alapkamatot. A pénz- és tőkepiaci hozamok jelentősen csökkentek az MNB folytatódó kamatcsökkentéseinek köszönhetően, a rövid hozamok a jegybanki alapkamat szintje alá süllyedtek. Az MNB a hagyományos monetáris politikai eszközök mellett új eszközökkel igyekszik javítani a transzmissziós csatornák működésén, különösen a kis- és középvállalati szektor hitelellátásának javítását megcélozva. 5
2.
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti tevékenysége
Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti tevékenységének, eredményeinek alakulását nagymértékben befolyásolta a 2015. július 31.-én megtörtént fúzió a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel, valamint a 2015. március, április hónapokban lezajlott ÉRB Bank felszámolása miatti OBA kártalanítás pénzügyi kifizetésének lebonyolítása. A Takarékszövetkezet tárgyévi mérleg és eredmény adatai a fentiekben felsoroltak miatt nem hasonlíthatóak össze a 2014. évben elért adatokkal. A tárgyévi üzleti eredmény alakulását befolyásolta a Kúria 2014. évi döntésének végrehajtása, a tisztességtelen piaci magatartásról szóló törvényi előírásokkal kapcsolatosan. A jogszabályokban előírtaknak megfelelően a fogyasztói követelések miatti elszámolás végrehajtása 2015. szeptember 30.-ig megtörtént, a Takarékszövetkezet közel 3.500 darab ügyletet számolt át, a jogelőddel összesen az ügyfelek részére visszatérített jogosulatlan kamat, késedelmi kamat és díj elérte a 244.303 eFt-ot. Az elszámolt összegre a bázis évben 283.248 eFt összegű céltartalék képzése történt meg. A Takarékszövetkezet mutató számai az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Mérlegfőösszeg eFt Saját tőke eFt Adózás utáni eredmény eFt Nettó hitelezési követelés állomány eFt Betét állomány eFt Statisztikai átlag létszám fő Tőkemegfelelési mutató (teljes) % Bevételarányos nyereség % Eszközarányos bevétel % Eszközarányos nyereség % Saját tőke arányos nyereség % Költség/bevétel mutató (CIR) %
2012. év 2013. év 27 467 174 29 281 206 2 702 311 2 877 647 384 330 89 875
2014. év 2015. év 30 518 571 43 638 960 3 168 985 4 244 581 299 301 351 858
13 764 388 13 948 674
13 355 149 18 172 490
23 117 128 24 590 918 130 132 13,70 15,17 10,8 2,6 13,0 11,8 1,4 0,3 14,2 3,1 61,2 60,1
25 184 024 35 401 281 134 155 16,22 18,76 9,4 10,1 10,4 8,0 1,0 0,8 9,4 8,3 54,9 47,9
2.1. Eredmény, jövedelmezőség, mutatószámok Az eredmény tételek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza ezer Ft-ban: Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek Fizetet kamatok és kamat jellegű ráfordítások Kamatkülönbözet Kapott osztalékok
2014. 12. 31 tény
2015. évi terv
2015. 12. 31 2015.12.31/ Terv tény 2014.12.31 adat %ban
1 764 003
1 994 292
1 605 657
91,0%
80,5%
254 517 1 509 486 3 980
315 345 1 678 947 2 500
166 161 1 439 496 17 187
65,3% 95,4% 431,8%
52,7% 85,7% 687,5%
6
Jutalék és díj eredmény Pénzügyi műveletek eredménye Egyéb üzleti tevékenység eredménye Általános igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Értékvesztés, kockázati céltartalék változása Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Társasági adó Adózott eredmény Általános tartalék képzés Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
1 059 838 18 313
1 349 925 17 500
1 103 549 42 031
104,1% 229,5%
81,7% 240,2%
-619 883 1 361 198 61 248
-887 671 1 669 100 69 900
-463 057 1 428 224 54 617
74,7% 104,9% 89,2%
52,2% 85,6% 78,1%
175 256
70 000
115 464
65,9%
164,9%
374 032 -24 423 349 609 50 308 299 301 29 930 3 623 265 748
352 201 -20 000 332 201 29 850 302 351 30 235 3 500 268 616
540 901 -163 876 377 025 25 167 351 858 35 186 9 741 306 931
144,6% 671,0% 107,8% 50,0% 117,6% 117,6% 268,9% 115,5%
153,6% 819,4% 113,5% 84,3% 116,4% 116,4% 0,0% 114,3%
A HAJDÚ TAKARÉK Takarékszövetkezet 2015. december 31.-én elszámolt adózott eredményének összege (351.858 eFt), az éves tervteljesítés 116,4 %, melynek alakulását az alábbi tényezők befolyásolták: A kamatkülönbözet (1.439.496 eFt) terv teljesítése 85,7 %, a tervezett szinttől jelentősen elmaradva teljesült. A bázis időszakhoz viszonyítva a kamat bevételek 91,0 %-on realizálódtak, melynek oka a hitel kamat mértékek csökkenése, a hosszabb időtávú referencia kamatok (12 havi, 6 havi, 3 havi BUBOR) átárazódása, valamint megjelenik a tárgyévben 5 alkalommal végrehajtott jegybanki alapkamat változás hatása. A referencia kamat mértékek mérséklődése megjelent az értékpapírok hozamainak csökkenésében is, melyet az állomány emelkedése nagy részben ellensúlyozott. Az értékpapírok után elszámolt kamat bevételek összetétel változását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Állampapírok Magyar államkötvény Diszkont kincstárjegy MNB kötvény Kötvények Hitelintézet által kibocsátott Pü vállalkozás által kibocsátott Összesen
Kamat bevétel millió Ft 2014.12.31 329,170 171,389 154,455 3,326 36,757 28,757 8,000 365,927
2015.12.31 211,796 194,548 17,248 0,000 43,950 43,007 0,943 255,746
Változás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % -117,374 64,3% 23,159 113,5% -137,207 11,2% -3,326 0,0% 7,193 119,6% 14,250 149,6% -7,057 11,8% -102,988 69,9%
A kamat és kamatjellegű ráfordítások (166.161 eFt) a tervezett szint alatt realizálódtak 52,7 %-on, a ráfordítás nagyságát befolyásolta a látra szóló betétállomány időszakos növekedése. 7
A Takarékszövetkezet a tárgyidőszakban 17.187 eFt összegű osztalék bevételt számolt el. A Takarékbank Zrt-ben lévő részesedés után 16.687 eFt, a Banküzlet Zrtben lévő tulajdonrész után 500 eFt összegű osztalék került kifizetésre. A jutalék és díjeredmény elmaradt az éves tervezett szinttől, 81,7 %-on teljesült, 1.103.549 eFt összegben. A jutalék bevétel 1.403.763 eFt, melyben jelentős, 1.010.351 eFt összeget képvisel a pénzforgalmi szolgáltatási tevékenység. A jutalék ráfordítás 300.214 eFt összegben alakult a tárgyidőszakban. A jutalék bevétel összetétele nem változott az elmúlt egy évben, a részarányok eltolódtak, de a pénzforgalmi szolgáltatás jutalék bevétele most is a legnagyobb részarányt képviseli, a bankkártya üzletág eredménye, a biztosítások jutalék teljesítése emelkedő tendenciát mutat. Jutalék bevétel millió Ft
Megoszlás %
Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Hitelekkel kapcsolatos jutalék Pénzforgalmi szolgáltatási jutalék Kártyaüzletág Garancia, kezességvállalás Egyéb pü szolgáltatás Befektetési szolgáltatás jutaléka Összesen
151,158
131,856
880,280 131,380 9,336 43,137 11,059 1 226,350
1 010,351 167,613 7,454 53,041 33,448 1 403,763
2014.12.31
2015.12.31
12,33 71,78 10,71 0,76 3,52 0,90
9,39 71,97 11,94 0,53 3,78 2,38
100,00
100,00
A pénzügyi műveletek nettó eredménye 45.031 eFt összegben teljesült, melyet 56.189 eFt értékben a konverziós árfolyam nyereség adott, ezt mérsékelte a vásárolt értékpapírok árfolyam vesztesége (24.124 eFt) ami rontotta ezen mérlegsor eredményét. Az egyéb üzleti tevékenység eredménye (-463.057 eFt) a tervezett mértékhez viszonyítva 52,2 %-ra teljesült. Ezen tevékenység eredményességét nagyban befolyásolta a bevezetett tranzakciós illeték, a tárgyévben elszámolt összeg 530.332 eFt. A Takarékszövetkezet takarékos költséggazdálkodásának eredményeként a költségek a tervezett időarányos szinttől elmaradva 85,6 %-on teljesültek a tárgyidőszakban. A bázishoz viszonyítva a költségek azonban meghaladták a tárgyévi szintet 4,9 %-kal, melyet az egyesülés okozta többlet dolgozói létszám és megnövekedett kirendeltség szám okozott. A fúzió következtében 5 fiókkal bővült a meglévő hálózat, valamint közel 40 fővel nőtt a foglalkoztatottak létszáma. Az ÉRB Bank felszámolása miatt Takarékbanki engedéllyel 4 értékesítési pont került megnyitásra a megszűnt ÉRB fiókok helyén. A Takarékszövetkezet 2015. évre 1.669.100 eFt összegű költség tervet irányzott elő, a főbb költség tételek alakulását a bázis időszakhoz viszonyítva az alábbi táblázat szemlélteti: 8
Megnevezés Általános igazgatási költségek Személyi jellegű ráfordítások. Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek (anyag jellegű) Fizetett bérleti díj Számítástechnikai költség Szakértői díjak. Marketing költségek Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírások Működési költség összesen
2014.12.31 1 361 198 882 420 610 236 78 985 193 199 478 778 46 776 182 688 24 181 15 363 209 770 61 248 1 422 446
adatok: ezer Ft-ban 2015.12.31 Bázis index 1 428 224 104,92% 958 185 108,59% 663 375 108,71% 81 853 103,63% 212 957 110,23% 470 039 50 914 116 079 37 930 28 495 236 621 54 617 1 482 841
98,17% 108,85% 63,54% 156,86% 185,48% 112,80% 89,17% 104,25%
Az egyesülést követően a Takarékszövetkezet felülvizsgálta költségtervét, a változást átvezette tervszámaiban. Az általános igazgatási költségeken belül a legjelentősebbek tételek 67,1 %-ot képviselve a személyi jellegű költségek, itt jelenik meg a 177 főből álló dolgozói létszám 2015. évi alap juttatásainak összege, valamint a Javadalmazási politikában meghatározott – az értékesítésben dolgozók részére - mozgó bérként szereplő, teljesítménytől függő jövedelem. Az egyes költség tételeket vizsgálva a marketing költségek jelentős mértékben bővültek a bázis évhez viszonyítva, melynek oka az integráció reklám tevékenységét átfogó Takarékbank által tovább számlázott reklámszolgáltatási költség. Az egyéb igazgatási költségek növekedésében szerepet játszott a 2015. évi Takarékbanki oktatások költség elszámolása, mely az előző időszakban még nem volt jelentős mértékű ráfordítás. A bázis időszakban többségében a Takarékszövetkezet által szervezett oktatások voltak. A meglévő tárgyi eszközök, immateriális javak után elszámolt tárgyidőszaki értékcsökkenési leírás 54.617 eFt összegben teljesült, a bázis évben elszámolt összegnél 6.631 eFt-tal alacsonyabb értéken, a tervteljesítés 78,1 %. Az értékvesztés és kockázati céltartalék változása 115.464 eFt a tervezetthez viszonyítva 164,9 %-on teljesült. A tárgyidőszakban 379.419 eFt összegű értékvesztés képzés történt 258.798 eFt összegű visszaírás mellett. Az értékvesztés elszámolása a hatályos szabályzat alapján, a Takarékbank Zrt által kiadott eljárások figyelembe vételével történt. A megképzett értékvesztés állomány változása az egyesülés következtében nem hasonlítható össze a bázis időszaki állománnyal. A Takarékszövetkezet tárgyévi értékvesztés változását az alábbi táblázat mutatja be, a tárgyévi értékvesztés változásban a képzés oszlopban megjelenik az egyesülés miatt a 9
Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet által hozott értékvesztés összeg, mely 392.042 eFt. Értékvesztések 2015.12.31 Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Készletekre Egyéb követelésekre Összesen
Nyitó
Képzés
Visszaírás
Egyéb* (+/-)
Záró 0
1 504 033
657 625
435 867
1 725 791 0
65 754
11 239
51 130 12 237 1 633 154
59 245 2 503 730 612
76 993 0 0
4 857 440 724
0
110 375 9 883 1 923 042
A befektetések között nyilvántartott CO-Portfólió Kft 4.200 eFt összegű részesedésére 840 eFt értékvesztés képzés történt, a cég végelszámolás alatt áll, a jelenlegi információ alapján a részesedés 80,0 %-os megtérülése prognosztizálható. Szintén a befektetések között jelenik meg a Takarékszövetkezet leányvállalatának, a HAJDÚ RENT Kft-nek a 2015. évi veszteségére képzett értékvesztés 9.899 eFt-ban. A Takarékszövetkezet a készletek között nyilvántartott követelés fejében átvett ingatlanokra a tárgyévben is megképezte a piaci érték és a könyvszerinti érték közötti különbségre eső összeg utáni értékvesztést. A Takarékszövetkezet a vizsgált időszakban -163.876 eFt összegű rendkívüli eredményt számolt el. Rendkívüli ráfordítás keletkezett a Takarékszövetkezet véglegesen átadott pénzeszköz juttatása során, melyet alapítványok, egyesületek, civil szervezetek részére juttatott. A látvány csapatsport részére juttatott társasági adónál figyelembe vehető támogatás mértéke 17,861 MFt. A fogyasztókkal történt elszámolás során a HAJDÚ TAKARÉK könyveiben 149.447 eFt összegű ráfordítás keletkezett, mely szintén itt került kimutatásra. A Takarékszövetkezetnek társasági adófizetési kötelezettsége ebben az évben nem keletkezett, mivel a fogyasztói elszámolás során visszatérített összegnek az előző években megfizetett társasági adó és helyi iparűzési adó terheit adókedvezményként 2015. évben el lehetett számolni. A számviteli becsléssel megállapított évenkénti adóalapok megállapítása után az érvényesített kedvezmény összege 39.623 eFt. Az eredmény-kimutatásban lévő társasági adó mérték a megfizetett pénzügyi szervezetek különadó mértékét tartalmazza 25.167 eFt összegben. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában elérte a 10,1 %-ot, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,7 százalékponttal magasabb, a növekedést a bázis évhez viszonyítva a tárgyévi adózott eredmény bővülése okozta.
10
-
A bevétel az eszközökre vetítve 8,0 %-os színvonalat ért el, ami közel 2,4 százalékponttal kevesebb, mint a bázisban. A bevételek alakulásában szerepet játszott a csökkenő kamatszintek miatt mérséklődő kamatbevétel (158.346 eFt), a jutalékos tevékenység eredménye bővült (43.711 eFt), az eszközök 13.120.389 eFt összegben növekedtek. A változásokban nagyszerepet játszott az egyesülés során „behozott” közel 8.600 000 eFt eszköz állomány.
-
Az eszközarányos nyereség 0,8 %, ami az előző évhez 0,2 %-pontos csökkenést jelent. A saját tőke-arányos nyereség 2014.-ben 9,4 % volt, amely 1,1 %-ponttal magasabb a 2015. évinél. Ennek legfőbb oka, hogy a tárgyévi eredmény meghaladta a bázis év adatát, az adózott eredmény 52.557 eFt-tal magasabb az előző évhez viszonyítva.
2.2 Mérlegszerkezet A Takarékszövetkezet mérleg főösszege a bázis évhez (2014. 12. 31) viszonyítva 13.120.389 eFt-tal magasabb összegben 43.638.960 eFt összegben teljesült, az éves tervteljesítés 103,7 %. A bázis évi adatokhoz viszonyítva 43,0 % - kal bővültek a Takarékszövetkezet eszközei és forrásai. A bővülést egyrészt a tárgyévi üzleti tevékenység eredményessége (ügyfélszám bővülés, számlavezetett önkormányzatok számának növekedése, hitelezési tevékenység emelkedése), másrészt a bekövetkezett egyesülés során átvett eszköz tételek nagysága okozta. A beolvadás során a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet eszköztételeinek nagyságát, az egyesült Takarékszövetkezet mérlegsorait az alábbi táblázat szemlélteti, a vonatkozási időszak 2015. július 31.
Megnevezés
HAJDÚ TAKARÉK
Balmazújváros és Vidéke TKSZ
Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
1 864 821 6 691 861 7 617 568 13 511 578 1 720 489
294 390 1 393 953 903 321 4 340 934 871 991
2 159 211 8 085 814 8 520 889 17 852 512 2 592 480
640 700 683 136 214 255 268 844 33 213 252
51 783 430 530 218 212 115 891 8 621 005
692 483 1 113 666 432 467 384 735 41 834 257
Egyesült TKSZ
Az egyesülés következtében a 2015. évi eszköz adatok nem hasonlíthatóak össze a bázis 2014. évi auditált adatokkal. 11
2.2.1. Eszközök 2014. 12. 31 tény
Megnevezés Eszközök összesen
2015. évi terv
2015.12. 31 tény
Bázis index
Terv index
30 518 571
42 061 740
43 638 960 143,0%
103,7%
Pénztár és elszámolási számlák
1 348 598
1 296 172
2 274 345 168,6%
175,5%
Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések
7 394 365
8 905 727
8 440 507 114,1%
94,8%
5 633 000
6 157 336
8 600 539 152,7%
139,7%
13 355 149
22 410 791
18 172 490 136,1%
81,1%
1 092 543
1 000 000
2 194 455 200,9%
219,4%
541 927
589 255
682 385 125,9%
115,8%
Aktív időbeli elhatárolások Egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök
193 959
200 000
152 412
273 667
Tárgyi eszközök és immateriális javak
685 363
Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra
78,6%
76,2%
335 000
2 011 452 735,0%
600,4%
1 167 459
1 110 375 162,0%
95,1%
Az eszköz tételek változását az alábbi tényezők befolyásolták: A pénztár és elszámolási számlák 2.274.345 eFt összegű állománya meghaladja a tervezett adatot, a tervteljesítés 175,5 %. A kirendeltségi pénztárak, a szabályzatban megengedett maximális pénzkészlet (687.000 eFt) szintje felett zártak (740.982 eFt). A Takarékszövetkezet pénzforgalmi bankszámlájának egyenlege a kötelező tartalék teljesítéséhez szükséges összegnél (685.030 eFt) magasabb értéken zárt, 702.734 eFt-on. A deviza számlák egyenlege 830.129 eFt.
Az állampapírok állománya a tárgyidőszakban a bázis évhez viszonyítva 1.046.172 eFt összegben bővült, az éves tervteljesítés 94,8 %-os. A Takarékszövetkezet korábban a bankközi betéteknél magasabb hozamot biztosító állampapírokba fektette lejáró betéteit, valamint szabad pénzeszközeit, a tárgyidőszakban a bankközi betétek kerültek túlsúlyba az elérhető 1,15 %-os kamat mérték miatt. A Takarékszövetkezet állampapír állomány változását az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés
Állomány millió Ft 2014.12.31
Állampapírok Magyar államkötvény Diszkont kincstárjegy Összesen
5 212,244 2 182,121 7 394,365
12
2015.12.31 8 042,825 397,682 8 440,507
Változás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % 2 830,581 -1 784,439 1 046,142
154,31% 18,22% 114,15%
A bázis évhez viszonyítva a diszkontkincstárjegy állomány 81,8 %-kal csökkent, az elérhető alacsony kamat mérték miatt, a szabad forrás egy része bankközi betétben került elhelyezésre a magasabb hozam érdekében. Hosszabb futamidejű államkötvények vásárlását indokolta a magasabb kamat bevétel elérése mellett, a tárgyidőszakban folyósításra került NHP1, NHP2 hitelprogram fedezetének biztosítása, a refinanszírozási szerződésben foglaltak szerint a nyújtott kölcsönök fedezete a Takarékszövetkezet részéről a hitel teljes futamidejére zárolt állampapír, a zárolt állomány változását az alábbi táblázat szemlélteti (az táblázat tartalmazza a bankközi betétek összegét is): Pénzügyi befektetés Óvadékként zárolt Szabad Összesen:
Állomány millió Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 787,491 13 332,417 14 119,908
1 272,330 17 960,990 19 233,320
Változás 2015.12.31./2014.12.31. millió Ft % 484,839 4 628,573 5 113,412
161,57% 134,72% 136,21%
Megoszlás 2014.12.31
2015.12.31
5,58% 94,42% 100,00%
6,62% 93,38% 100,00%
A hitelintézetekkel szembeni követelések összege 8.600.539 eFt, mely 139,7 %-os éves tervteljesítést eredményezett. A bankközi állományt a Takarékbanknál elhelyezett 3.440.889 eFt összegű, Invest betét, 650.000 eFt értékű 4 napra lekötött betét, valamint 4.509.650 eFt 30 napnál hosszabb időre lekötött betét adja. A rövid lejáratú állampapíroknál elérhető kedvezőtlenebb kamat (0,9%-1,0%) bevétel miatt időszakosan a lejáró betétek 1,16 %-os kamat mértéken bankközi betétben kerültek befektetésre. A Takarékbank által kidolgozott Kombinált betét termék magasabb kamat ráfordítását ellensúlyozandó lépésként a Takarékszövetkezet a betéti résznek megfelelő összegű bankközi betétet helyezhet el 1,5 %-os kamat százalékon. A tárgyidőszakban 9.650 eFt összegű magasabb hozamú bankközi betét került lekötésre. A Takarékszövetkezet a tárgyidőszakban intenzívebb hitelezési tevékenységet folytatott a megelőző időszakhoz viszonyítva. A nettó ügyfelekkel szembeni követelés állomány nagysága 18.172.490 eFt, ez 4.817.341 eFt összegű állománybővülést mutat a bázis időszakhoz viszonyítva, a tervteljesítés 81,1 %. Az állományváltozásban az egyesülés miatti növekedés és a kölcsön folyósítások növekedése egyaránt szerepet játszik. A lakossági hitelek csökkenő részarányát a tárgyidőszaki deviza kiváltó hitelek folyósítása állította meg, a megkötött 86 darab szerződés 651.466 eFt összegű folyósítást eredményezett. A vállalkozói hitelek kihelyezése immár 2 éve az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program hatására alacsony kamat mellett valósítható meg. Ha egy ügylet nem folyósítható az NHP keretében, akkor a saját termék is csak alacsony kamat mellett értékesíthető, e tekintetben nem várható változás a jövőben. Az önkormányzatok hitel konszolidációját követően az önkormányzati hitelállomány lecsökkent, közel a bázis év szintjén stagnál.
13
A Takarékszövetkezet jelentős társasházi hitelállománnyal rendelkezik. Az új Panel programba történt bekapcsolódással a 2015. évi állomány bővült. Ez a szektor nem elhanyagolható abból a szempontból sem, hogy jelentős mennyiségű a kölcsönszerződésekhez kapcsolódó Fundamenta Lakáskassza Lakás-elő takarékossági szerződések mennyisége. A Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 19.991.586 eFt 2015. december 31-én, a belső szabályzatok alapján 1.819.096 eFt összegű értékvesztés került elszámolásra, mely 315.063 eFt-tal növekedett a bázis adathoz viszonyítva, a bruttó hitel állomány 5.132.403 eFt összegű bővülése mellett, a változásban az egyesülés révén bekerült hitelállomány nagysága is szerepet játszott. Változás Megnevezés
2014.12.31
Hitel/Betét arány Lakossági hitelek aránya Vállalkozói hitelek aránya Önkormányzati hitelek aránya
59,44% 28,5% 62,1% 9,4%
2015.12.31 53,75% 33,7% 58,0% 8,3%
2015.12.31./ 2014.12.31. -5,69% 5,2% -4,1% -1,1%
Takarékszövetkezeti szinten a hitel betét arány a likviditási szabályzat szerinti, maximum 80,0 %-ot a vizsgált időszakokban nem érte el, illetve folyamatos csökkenést mutat, melynek oka, hogy a betétállomány növekedése nagyobb arányú, mint a hitelállomány változás. A hitelezett szektorok állomány összetétele kisebb változást mutat, továbbra is jelentős a vállalkozók hitelezése, a tárgyév végére viszont a lakossági szegmens is bővülést mutat, ennek oka, hogy a 2015. évre kiírt termék tervek közül a lakossági Takarék személyi kölcsön és Takarék folyószámlahitel folyósítása meghaladta a 39.446 eFt-ot. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya a bázis évet jelentősen meghaladóan alakult, 2.194.455 eFt értéken zárta az évet, ez 219,4 %-os állománynövekedést jelent 1.101.912 eFt összegben. A Takarékszövetkezet a magasabb hozam elérése érdekében a tárgyévben befektetett a Magyar Fejlesztési Bank által kibocsátott 2016.-ban és 2017.-ben lejáró fix kamatozású kötvényekbe, a kamat mértéke a jegybanki alapkamat szintjét meghaladó. A Takarékszövetkezet befektetési célú részesedései (682.385 eFt) a tárgyidőszakban nettó értéken a bázis évhez viszonyítva 140.458 eFt összegben bővült a tervteljesítés 115,8 %-os. A Szövetkezeti Hitelintézet befektetései közül 24,86 %-ot képvisel a Takarékbanki részesedés 188.815 eFt összegben, mely a tárgyidőszakban a beolvadó takarékszövetkezeti részesedéssel változott. A tárgyidőszakban 99.613 eFt összegű részvényvásárlással a HAJDÚ TAKARÉK részesedést szerzett az FHB Zrt-ben. 20,0 %-os 840 eFt összegű értékvesztés elszámolás történt a CO Portfolió Kft végelszámolása következtében. Jelentős az érdekeltségek között a kapcsolt vállalkozásban, a HAJDÚ RENT Kft-ben lévő részesedés, mely 366,300 MFt összegű, és a részaránya 48,2 %-os, a megképzett 75.653 eFt összegű értékvesztés mellett.
14
Az egyesülést követően megmaradt a beolvadó Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozása a Balmaz Takinvest Kft, a részesedés 500 eFt, a teljes tulajdoni rész 100 %-os értékvesztéssel fedett. A Takarékszövetkezet vagyoni érdekeltségei bruttó értéken, ezer Ft-ban az alábbiak szerint alakultak a tárgyidőszakban: Társaság megnevezése
2014.12.31
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. FHB Zrt HAJDÚ RENT Kft BALMAZ-Takinvest Kft CO Portfólió Kft Banküzlet Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt KÖT Biztosító Egyesület Magyar Takarék Befektetési és Vagyongazdálkodási Zrt Összesen:
137 231 0 366 300 0 4 200 400 350 200 99 000 607 681
2015.12.31 188 815 99 613 366 300 500 4 200 500 450 200 99 000 759 578
Változás 2015.12.31./ 2014.12.31. 137,59% 0,00% 100,00% 0,00% 100,00% 125,00% 128,57% 100,00% 0,00% 125,00%
Az aktív időbeli elhatárolások összege 152.412 eFt, a tervezett szint alatt alakult, az éves tervteljesítés 76,2 %. Az ügyfelekkel szembeni kamat elhatárolás 84.043 eFt, az értékpapírok után elhatárolt kamat 61.678 eFt összegű. Az egyéb eszközök 2.011.452 eFt összegű állománya tartalmazza többek között a követelés fejében átvett ingatlanok nettó értékét 270.968 eFt-ban, valamint 1.400.021 eFt összegben az FHB Jelzálogbank Nyrt részvény plakettjének letéti számlán elhelyezett ellenértékét. A központi kormányzattal szembeni követelésekből adódóan a társasági adó túlfizetés 45.286 eFt, a költségvetési kiutalási igény 17.911 eFt. A tárgyi eszközök, immateriális javak állománya 1.110.375 eFt összegben teljesült 2015. december 31.-én, a tárgyidőszaki növekedés 425.012 eFt. A változást a bázis évhez viszonyítva jelentős mértékben az egyesülés okozta, a beolvadó Takarékszövetkezet ingatlanjainak értéke közel 400.000 eFt összeggel növelte a meglévő állományt.
15
2.2.2. Források A tárgyévi fúzió során a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet és a HAJDÚ TAKARÉK az alábbi forrás tételekkel rendelkezett az egyesülés időpontjában: HAJDÚ TAKARÉK
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen
Balmazújváros és Vidéke TKSZ
1 950 203 27 084 446 113 102 268 760 273 014 170 066 22 150 190 000 22 864 312 310 2 643 810 0 162 527 3 331 511 33 213 252
790 399 6 207 805 563 435 35 446 153 005 118 906 279 710 33 101 2 612 413 077 23 509 752 009 8 621 005
Egyesült TKSZ 2 740 602 33 292 251 676 537 304 206 426 019 288 972 22 150 469 710 55 965 314 922 3 056 887 0 186 036 4 083 520 41 834 257
Az állományok átvétele után a Takarékszövetkezet ügyfél betétállománya meghaladta a 33 milliárd forintot, melynek közel 50 %-a lakossági és vállalkozói folyószámlákon tartott betét. Az egyesült szövetkezet saját tőkéje meghaladta a 4 milliárd forintot, ezzel egy még stabilabb, tőkeerősebb Takarékszövetkezett jött létre. A Takarékszövetkezet 2015. december 31.-i forrás tételeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti, az adatok ezer Ft-ban szerepelnek: Megnevezés Források összesen Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
2014. 12. 31 tény
2015. évi terv
2015.12. 31 tény
Bázis index
Terv index
30 518 571
42 061 740
43 638 960 143,0%
103,7%
1 464 744
3 645 054
2 663 032 181,8%
73,1%
25 184 024
33 220 171
35 401 281 140,6%
106,6%
Kibocsátott értékpapírok
135 005
400 000
507 795 376,1%
126,9%
Egyéb kötelezettségek
240 527
341 324
294 496 122,4%
86,3%
Passzív időbeli elhatárolások
152 850
65 000
405 553 265,3%
623,9%
Céltartalék
150 286
88 286
100 072
66,6%
113,3%
22 150
22 150
22 150 100,0%
100,0%
3 168 985
4 279 755
4 244 581 133,9%
99,2%
Hátrasorolt kötelezettségek Saját tőke
16
A forrás tételek tárgyévi alakulását az alábbi tényezők befolyásolták: A hitelintézetekkel szembeni kötelezettség állomány 2015. december 31.-én a 2.663.032 eFt. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Zrt-én keresztül, kapcsolódott a gazdálkodók részére nyújtható kedvezményes kamatozású kölcsön lehetőségekhez, (pl így finanszírozta a belvízzel sújtott területen gazdálkodókat, a VISMAJOR hitel konstrukcióban). A szövetkezet részt vesz a Magyar Fejlesztési Bankba beolvadt Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt, valamint a Magyar Nemzeti Bank által adott visszatérítendő, kedvező kamatozású források továbbításában mikro-, és kisvállalkozások részére refinanszírozási hitelként. A refinanszírozási hitelállomány összetétele az alábbiak szerint alakult a beszámolás időpontjában: Változás 2014.12.31 2015.12.31 2015.09.30/2 millió Ft millió Ft 014.12.31
Hitelintézet és hiteltípus MNB NHP 1 MNB NHP 2 Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt Magyar Fejlesztési Bank Zrt Hitelintézetek összesen:
617,898 594,839 73,860 176,252 1,895 1 464,744
828,790 1 675,420 36,996 0,000 121,826 2 663,032
134,13% 281,66% 50,09% 0,00% 6428,81% 181,81%
Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség állomány összege 35.401.281 eFt, az éves tervteljesítés 106,6 %-os. A bázis évhez viszonyítva a tárgyidőszakban 10.217.257 eFt-tal növekedett az ügyfelek által elhelyezett betét összeg. A bővülés oka, egyrészt az egyesülés eredményeként bekövetkezett állománynövekedés, másrészt az ÉRB Bank ügyfeleinek OBA kártalanítási összegéből a Takarékszövetkezetnél maradt forrás mennyiség, ami közel 4 milliárd forintot jelentett. A Takarékszövetkezet kifizetésre közel 9 milliárd forint OBA kártalanítási összeget kapott. A betét állomány összetétel változását az alábbi táblázat szemlélteti:
Megnevezés
Állomány millió Ft 2014.12.31 2015.12.31
Lakossági
Változás 15.12.31./14.12.31. millió Ft
%
Megoszlás 2014.12.31 2015.12.31
16 878,307 21 857,207
4 978,900
129,50%
67,02%
61,74%
Vállalkozói
6 181,379 10 505,162
4 323,783
169,95%
24,54%
29,67%
Önkormányzati
2 124,338
3 038,912
914,574
143,05%
8,44%
8,59%
25 184,024 35 401,281
10 217,257
140,57%
100,00%
100,00%
Összesen:
A lakossági betét állomány részarány mértéke továbbra is meghatározó, változása továbbra is csökkenő tendenciát mutat, az időszakosan fizetési számlákra érkező 17
jóváírások felhasználásra kerülnek, valamint a lejáró betétek egy része áthelyezésre kerül értékpapír befektetésbe. A vállalkozói számlák növekedése egyenletes, a forgalom nagy része a vállalkozási tevékenység költség számláinak teljesítéséből adódik, a számlánkon lekötött megtakarítások mértéke elenyésző és időszakosan jelentkezik. Az önkormányzati állomány növekedését befolyásolta a tárgyidőszakban megnyert két (Berettyóújfalu város és Furta község) új önkormányzat számlavezetése, de a már korábban átvett számlák is jelentős forgalmat bonyolítanak le. Kibocsátott értékpapír állományként kerültek kimutatásra a Takarékszövetkezet okiratos betétei, a Takarékszelvényben, Takaréklevélben, Kamatjegyben, Matrac betétjegyben elhelyezett megtakarítások, az állomány összege 507.795 eFt. Az egyesülést követően nagymértékben bővült az állomány, a jogelőd állományával, közel 500.000 eFt-tal. A Takarékszövetkezet egyéb kötelezettségként 294.496 eFt-ot számolt el. Egyéb kötelezettségként jelentkezik a december havi jövedelmeket terhelő adó fizetési kötelezettség (66.330 eFt), a kilépett tagok által fel nem vett részjegy összege, a december havi tranzakciós illeték összege 66.330 eFt. A passzív időbeli elhatárolások összege 405.553 eFt. Az elhatárolás összege tartalmazza az ügyfelek által elhelyezett betétek utáni 136.691 eFt fizetendő kamatot, az állományban lévő értékpapírok árfolyamveszteségét 55.478 eFt, a Javadalmazási politikában a tárgyévre előírt, de még ki nem fizetett jövedelem összegét járulékokkal együtt 84.743 eFt. Ebben a forrástételben került elszámolásra halasztott bevételként a Takarékszövetkezeti integráció részére fejlesztett Egységes Informatikai Rendszer költségtételének ellensúlyozására, az SZHISZ-től kapott 120.400 eFt támogatási összeg. A Takarékszövetkezet 2015. évi minősített függő kötelezettség állománya után 1.169 eFt, nyugdíjra és végkielégítésre 56.661 eFt összegű céltartalék került megképzésre. Egyéb függő kötelezettségekre a tárgyévben 42.242 eFt céltartalék képzése történt meg. A Takarékszövetkezet saját tőkéje az egyesülés és a tárgyévi eredmény hatásaként 1.075.596 eFt-al magasabb értéken 4.244.581 eFt összegben teljesült. Az egyesülést követően 279.710 eFt-tal növekedett a jegyzett tőke összege, mely teljes egészében a jogelőd által hozott tőke elem. Az eredménytartalék 683.804 eFt-os bővülésében megjelenik a 2014. évi auditált mérlegszerinti eredmény átvezetése ebbe a forrás tételbe, valamint a jogelőd 436.586 eFt összegű korábbi eredménytartaléka. A tárgyévi mérlegszerinti eredmény a bázis évit meghaladó összegben növelte a saját tőke mértékét.
18
A saját tőke összetételének alakulását, változását (millió Ft-ban) az alábbi táblázat szemlélteti:
Saját tőke eleme
2014.12.31
Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
2015.12.31
Változás 2015.12.31./ 2014.12.31.
190,000 22,864 312,310 2 378,063
469,710 55,965 350,108 3 061,867
247,22% 244,77% 112,10% 128,75%
265,748 3 168,985
306,931 4 244,581
115,50% 133,94%
2.2.3 Mérlegen kívüli tételek adatok: ezer Ft MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK Sorszám
M e g n e v e z és
201. Függő kötelezettségek
2014. év
2015. év
2 257 949 2 981 706
202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
0
35 500
575 818
843 889
A Takarékszövetkezet függő kötelezettségként mutatja ki az ügyfelek hitelszerződései alapján még igénybe nem vett keretösszeget (2.639.652 eFt), a vállalt kezességvállalás összegét (111.407 eFt), valamint a bankgarancia vállalási szerződésekben szereplő mértéket (209.992 eFt). A Takarékszövetkezet jövőbeni kötelezettségként mutatja ki a Javadalmazási politikában előírtak szerint a teljesítménymutatók alapján meghatározott, következő két évben, kifizetésként szereplő jövedelmeket. Mérlegen kívüli követelésként jelentkezik a 30 napot meghaladó törlesztésű, késedelmes kölcsönök kamat, késedelmi kamat, díj hátraléka. A meg nem fizetett, esedékes kamatok a hitelintézetek éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet alapján függő tételként kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet a tárgyév végén 843.889 eFt összegű függővé tett kamattal rendelkezett.
19
3.
Tőkemegfelelés
A Takarékszövetkezetnek tevékenységének kockázatát fedezendő megfelelő összegű szavatoló tőkével kell rendelkeznie. A szavatoló tőkének mindenkor fedeznie kell: a jogszabály szerinti minimális tőkekövetelményt, a Takarékszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának megfelelő tőkeösszeget. A Takarékszövetkezeti Integráció tagjai mentesülnek az egyedi SREP (Kisintézmények tőkemegfelelése) előírások alól, az integrációnak egységesen kell megfelelni a Magyar Nemzeti Bank, mint Felügyelet által előírt mértékeknek. Az egységes tőkemegfelelést a Takarékban Zrt teljesíti, mutatja ki, az egyes takarékszövetkezetektől bekért adatok összesítése alapján. 3.1. Tőkemegfelelés számításához alkalmazott módszerek A tőkekövetelmény meghatározására vonatkozó jogszabályi környezet 2014. január 1 -től lényegesen megváltozott. Az eddig az időpontig hatályos vonatkozó hazai jogszabályhelyek hatályon kívül lettek helyezve, helyüket az egységes európai tőkerendelet, a CRR1 vette át. A hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről, illetve a hitelintézetek és befektetési vállalkozások felügyeletéről szóló EU irányelvet2 (CRD IV) Magyarország az új Hpt.3-ben implementálta. Az új szabályozás a Basel III keretrendszer európai, illetve hazai átvételét jelenti. A minimális szabályozói tőkekövetelmény számításánál a jogszabályban szereplő, kockázati típusonként választható módszerekben nem történt változtatás. A Takarékszövetkezet 2015ben ugyanazokat a módszereket alkalmazta, mint 2014-ben. A CRR a tőkekövetelmény számításra vonatkozóan alapvetően a korábban meglévő módszereket tartalmazza. A CRR a kis- és közepes méretű vállalkozások finanszírozásának elősegítése érdekében kedvezményes (0.7619) KKV-szorzót vezetett be a feltételeknek megfelelő KKV-k kitettség értékeinek meghatározására. A piaci kockázatok, vagyis a devizaárfolyam-kockázatok és a kereskedési könyvi pozíciós kockázatok esetében a belső tőkeszükséglet megállapításánál az előző évben nem történt módszertani változás. A belső tőkeszükséglet megállapításának módszerei nem változtak. 3.2. A szavatoló tőke és a tőkemegfelelés alakulása
1
Az Európai Parlament és a Tanács 575/2013/EU rendelete a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról 2 Az Európai Parlament és a Tanács 2013/36/EU irányelve a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről 3 A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény
20
A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok 2015. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke eFt Alapvető tőke (TIER1 vagy T1 tőke) elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)
2014.12.31
2015.12.31
3 184 132
4 252 002
3 166 412 3 166 412
4 236 497 4 236 497
17 720 1 266 554 893 681 5 792 367 081 16,22%
15 505 1 813 054 1 330 924 4 141 477 989 18,76%
kiegészítő alapvető tőke (AT1 tőke) Járulékos tőke (T2 tőke) Összes tőkekövetelmény eFt Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye eFt Piaci kockázat tőkekövetelménye eFt Működési kockázat tőkekövetelménye eFt Teljes tőkemegfelelési mutató
A Takarékszövetkezet szavatoló tőke összege 1.067.870 eFt-tal bővült a bázis évhez viszonyítva. A teljes tőkemegfelelési mutató 18,76 %, az előirt minimális 8,0 %-al szemben, az előző évhez viszonyítva 2,54 %-kal bővült. A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatok tőkeszükséglete, mely a nettó hitel állomány változásából (egyesülés, tárgyévi folyósítás) adódik 437.243 eFt-tal növekedett. A Takarékszövetkezet a szabályzataiban előírt értékvesztést megképezte minősített kintlévőségei után. A hitelezési kitettség alakulását befolyásolta az egyes kitettségek állomány változása, az egyes kitettség csoportok súlyozása, valamint a CRR a kis- és közepes méretű vállalkozások finanszírozásának elősegítése érdekében bevezetett kedvezményes KKV-szorzó adta mérséklési lehetőség. A piaci kockázatok töke követelmény összege elenyésző, ez részben az állomány összetételéből, nagyságából adódik. A Takarékszövetkezet nostro számláinak egyenlege után és a vagyonkezelésben lévő értékpapír állomány utáni tőkekövetelmény 4.141 eFt. A működési kockázatok fedezetére számított tőke összege 110.908 eFt-tal bővült, melyben legnagyobb részt az egyesülés miatti tőkekövetelmény változás képvisel.
4.
Kockázatkezelés
A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a Kockázati Stratégia alapján folytatta, mely a Takarékbank által kiadott egységes szabályokat tartalmazó stratégia, a tárgyévben többször is módosult kisebb pontosítások átvezetése miatt. A Kockázati Stratégia minden lényeges banki kockázatra kiterjed és magában foglalja a belső tőkeszámítás módszertanát, valamint a négyéves tőke-, illetve tőke-megfelelési tervet is. 21
4.1. Hitelezési kockázat A tárgyidőszakban a hitelkockázati stratégia elsődleges célkitűzése a hitelportfolió kockázati szintjének csökkentése és minőségének javítása. A Takarékszövetkezet ennek érdekében az átlagosnál kockázatosabb részportfóliók arányát csökkenti; a folyósítási feltételek szigorú ellenőrzésére; a monitoring tevékenység erősítésére és a problémák mielőbbi felismerésére; törekszik az ingatlanfedezetek hitelkockázat mérséklő eszközként való minél nagyobb arányban történő figyelembe vételére; a problémás hitek kezelésénél az ügyfelekkel való együttműködésre. 4.2. Koncentrációs kockázat Lényeges kockázat a Takarékszövetkezet számára a koncentrációs kockázat. A túlzott koncentrációk kialakulásának megelőzésére a Takarékszövetkezet az adott koncentrációs típusoknál limiteket határoz meg. A limiteket a Takarékszövetkezet azon az elvi alapon alakítja ki, hogy ha a koncentráció miatt a kitettségek 10 %-a nem térül meg, a szavatoló tőke-vesztés ne legyen nagyobb, mint 25 %. A stratégiai terv időszakában a Takarékszövetkezet célja, hogy a koncentrációs kockázat a jelenlegi szinthez képest lényegesen ne növekedjék. 4.3. Piaci kockázatok és a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat A piaci kockázatok közé tartozik a devizaárfolyam-kockázat, a kereskedési könyvben nyilvántartott kamat- és részvénypozíciós kockázatok, valamint a kereskedési könyvben lévő opciós kockázat. Mivel a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat faktorai, mérése, kezelése a kereskedési könyvi kamatkockázattal sok hasonlóságot mutat, a következőkben elkülönülten ugyan, de a piaci kockázattal együtt kezeljük. A deviza-, a kamat- és a részvénykockázat, úgynevezett mérlegtípusú kockázatok, mert abból származnak, hogy az eszközök és a források, valamint a mérlegen kívüli követelések és kötelezettségvállalások két oldala között devizanemenként nincs egyezőség (devizakockázat) és/vagy a bejövő és kimenő cash-flow-k jelenértékének összege eltér (kamatkockázat) vagy a mérlegen belüli részvénypozíciót vagy mérlegen kívüli határidős/opciós részvénypozíciót nem fedezi egy ugyanolyan értékű ellentétes irányú részvénypozíció. Attól függően, hogy a piaci árfolyamok növekedése az adott pozíciónál - a pozíciót piaci áron értékelve realizált vagy nem-realizált - nyereséget vagy veszteséget okoz az intézmény számára, hosszú vagy rövid deviza-, kamat- vagy részvénypozícióról van szó. A kamat- és részvényárfolyam kockázatnál az általános piaci kockázat mellett megjelenik az egyedi kockázat. Ez lényegében az értékpapír kibocsátójának nem-teljesítési kockázata, amelyet derivatív ügyleteknél a mögöttes eszköz kibocsátójára kell értelmezni. Annak 22
ellenére, hogy ez egy hiteltípusú kockázat a szabályozás ezt a kereskedési könyvi kamatkockázat esetében a piaci kockázatokkal együtt kezeli. A devizaárfolyam-kockázatot a Takarékszövetkezet a szabályozási előírásoknak megfelelően a tevékenység teljes egészére nézve értelmezi. A kamatkockázat esetében a kereskedési könyvbe tartoznak jellemzően a vagyonkezelésbe adott értékpapírok, valamint a kereskedési könyvi tételekre fedezeti céllal kötött derivatív ügyletek. A kereskedési könyvön kívüli kamatpozíciók a közé tartoznak a hitelek, a betétek, az összetett kötvényportfolió, az önkormányzati kötvények, egyéb befektetési célú értékpapírok kereskedési könyvön kívüli derivatív eszközök. A Takarékszövetkezet részvénykockázatot jellemzően nem vállal. A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók és kockázatvállalások piaci értékét és kockázatát naponta meg kell állapítani. A kereskedési könyvi besorolások elveiről és módszereiről, a kereskedési könyv vezetéséről a Takarékszövetkezet külön belső szabályzatban rendelkezik. A kereskedési könyvi kamatkockázatot a Takarékszövetkezet naponta méri, és naponta számítja a pozíciók minimális tőkekövetelményét, illetve havi rendszerességgel határozza meg belső tőkeszükségletét. A devizakockázatot a Takarékszövetkezet havonta méri, és számítja a pozíciók minimális tőkekövetelményét, illetve havi rendszerességgel határozza meg belső tőkeszükségletét. A devizakockázatra, a kereskedési könyvi kamatkockázatra vonatkozó limitek betartását az Eszköz-Forrás Bizottság rendszeresen figyeli. A Takarékszövetkezet a kereskedési könyvi kockázatokról napi gyakorisággal készít jelentést az MNB által elvárt nyilvántartás keretén belül. 4.4. Likviditási kockázat A likviditási kockázat annak a jövedelmezőséget és tőkehelyzetet érintő jelenlegi vagy várható kockázata, hogy a Takarékszövetkezet jelentős veszteségek nélkül nem tudja esedékes kötelezettségeit teljesíteni. A likviditási kockázatok alapvetően négy kategóriába sorolhatók: lejárati (a lejárati összhang hiányával összefüggő) likviditási kockázat, lehívási (a lejárat előtti tömeges forráskivonás) likviditási kockázat, strukturális likviditási kockázat, piaci likviditási kockázat. A Takarékszövetkezet likviditási kockázatát az alábbi módszerekkel méri: készpénzáramlás (cash-flow) szemléletű kimutatások készítése devizanemenként, forrás állományi kimutatások készítése, devizanemenkénti állományi kimutatások készítése a deviza finanszírozhatóság megállapításához, lejárati kimutatások készítése a hosszabb fizetőképesség vizsgálatához, likvid eszközök számbavétele a likviditási tartalék felméréséhez. 23
4.5. Működési kockázat A működési kockázat fő jellemzője, az, hogy a Takarékszövetkezet minden tevékenységére kiterjed és, hogy ritkán, igen nagy veszteségeket okozhat. A kockázatkezelés egyik lényeges eleme, így a működési kockázat önálló kockázati típusként jelenik meg. A működési kockázat magában foglalja a csalási kockázatot, az informatikai kockázatot, a tranzakciós (folyamat- és lebonyolítási) kockázatot, a jogszabályoknak való meg nem felelés kockázatát és a külső események (ide nem értve a piaci árak -, likviditás -, illetve a gazdasági helyzet megváltozása) okozta károk kockázatát. A Takarékszövetkezet speciális működési kockázataihoz tartozik a kiszervezési kockázat.
5.
A Takarékszövetkezet eredményei
üzletpolitikájának
érvényesülése,
üzleti
területeinek
A Takarékszövetkezet eredményességét a passzív és aktív üzletágak teljesítései, általuk termelt jövedelmek nagymértékben befolyásolják. 5.1. Passzív üzletág teljesítése A takarékszövetkezeti integráció egységes 2015. évi üzleti tervét a Takarékbank Zrt készítette el, ezzel egyidejűleg az egyes tervszámokhoz elvárásokat fogalmaztak meg, melyek beépítésre kerültek a Takarékszövetkezet terveibe is. A Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti terveiben kiemelt helyet kapott az ügyfelektől begyűjtött források nagyságának meghatározása, a preferált termékek listájának összeállítása. A betét összegének terve mellett fontos tényező a számlavezetett ügyfelek számának növelése, a bankszámlák számának bővítése. A tárgyévi tervek ezen irányvonalak alapján kerültek meghatározásra, a kitűzött tervszámokat és azok teljesülését az alábbi táblázat tartalmazza: Megnevezés Betétállomány eFt Lakossági bankszámla nettó növekménye db Vállalkozói bankszámla nettó növekménye db Takarék Gazda számlacsomag db Fundamenta állomány eFt
Terv 33 220 171 3 137 245 321 1 408 263
Tény Terv index 35 401 281 106,6% 1 320 42,1% 316 129,0% 188 58,6% 1 897 170 134,7%
A Takarékszövetkezet forrásállománya 2015. évben 6,6 %-kal haladta meg a tervben előirányzottat, az egyesülés eredményeként, és az OBA kártalanítás hatásaként 10.217.257 eFt-tal bővült a bázis évhez viszonyítva. A betét állomány összetételének változását az alábbi táblázat szemlélteti:
24
Me gne ve z é s
Állomány (millió Ft) 2014.12.31
Látra szóló forint Látra szóló deviza Lekötött forint Lekötött deviza Hagyományos betét Ö ssz e se n:
10 130,386 524,997 6 733,822 53,876 7 740,943 25 184,024
2015.12.31
17 239,678 743,317 5 707,037 69,376 11 641,873 35 401,281
Változ ás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % 7 109,292 170,2% 218,320 141,6% -1 026,785 84,8% 15,500 128,8% 3 900,930 150,4% 10 217,257 140,6%
Me gosz lás 2014.12.31
2015.12.31
40,2% 2,1% 26,7% 0,2% 30,7% 100,0%
48,7% 2,1% 16,1% 0,2% 32,9% 100,0%
A Takarékszövetkezet látra szóló forint betétállománya a tárgyidőszakban jelentősen bővült, 7.109.292 eFt összegben, a növekedésben szerepet játszott a már említett fúzió. A hagyományos betétek bővülése elsősorban a beolvadó Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezetnek köszönhető, ahol - a HAJDÚ TAKARÉK állományával ellenkező tendenciát mutatva - a lekötött és okmányos betétek magas aránya volt jellemző. Míg a HAJDÚ a látra szóló állomány, addig a Balmaz Takarék a lekötött betétek arányában volt erős, így a két állomány kiegészítette egymást és jótékony hatással volt a látra szóló és lekötött betétek arányára. Az év végére azonban ismételten megnőtt a látra szóló állomány, néhány esetben meghaladva a lekötött betétek mértékét. A hagyományos betétek növekedésében nagy szerepet játszik a Balmazújvárosi Takarékszövetkezetnél kedvelt Matrac okiratos betétjegy, amely betét elhelyezési forma a jogutódnál is megmaradt. A lakossági lekötött betétek egy része az alacsony kamatmérték miatt Kamatozó kincstárjegy és egyéb állampapír befektetésbe került áthelyezésre. A Takarékszövetkezet ügyfeleinek vezetett fizetési és pénzfogalmi számlák, számlacsomagok számának alakulását a tárgyidőszakban az alábbi táblázat szemlélteti: Banksz ámlasz ám db Me gne ve z é s 2014.12.31 Lakossági forint deviza Vállalkozói forint deviza Önkormányzati forint deviza Nonprofit forint deviza Ö ssz e se n:
19 769 19 706 63 5 084 5 024 60 1 057 1 044 13 641 638 3 26 551
2015.12.31 24 960 24 883 77 6 544 6 471 73 1 175 1 158 17 862 860 2 33 541
Változ ás 15.12.31./14.12.31. Sz ámla db 5 191 5 177 14 1 460 1 447 13 118 114 4 221 222 -1 6 990
% 126,26% 126,27% 122,22% 128,72% 128,80% 121,67% 111,16% 110,92% 130,77% 134,48% 134,80% 66,67% 126,33%
Me gosz lás 2014.12.31 74,46% 74,22% 0,24% 19,15% 18,92% 0,23% 3,98% 3,93% 0,05% 2,41% 2,40% 0,01% 100,00%
2015.12.31 74,42% 74,19% 0,23% 19,51% 19,29% 0,22% 3,50% 3,45% 0,05% 2,57% 2,56% 0,01% 100,00%
Nagyarányú növekedés következett be a lakossági számla darabszámban, mely 5.191 darab, egyrészt az egyesülés hatásaként, másrészt a számlavezetés értékesítésének eredményeként, harmadrészt az OBA kártalanítás során megszerzett ügyfelek számla nyitásaként. A vállalkozói és non-profit számla darabszám is bővült 1.681 darabbal. A tárgyidőszakban 2 új önkormányzat számlavezetését nyerte el a Takarékszövetkezet. A devizaszámlák száma a nem igazán versenyképes kondíciók miatt továbbra is csekély állományt mutat. 25
A számla nyitások mellett jelentős a megszüntetett bankszámlák száma is, a nem forgalmazó számlák 90 nap után kényszermegszüntetésre kerülnek. A kiadott számlanyitási tervek teljesülésében volt érzékelhető, hogy túlzott terv elvárás volt a lakossági bankszámla számlák nettó növekményét 3.137 darabban meghatározni, mivel a folyamatos megszűntetések miatt ezt nem lehetett megvalósítani. A számlavezetett ügyfelek szektor összetételében változás nem történt a vizsgált időszakban, továbbra is a lakossági számlák aránya jelentős. Továbbra is érezhető jelenség a számlák darabszámának optimalizálása a középvállalkozásoknál, költségcsökkentés céljával a több bankban is számlát vezető vállalkozások egy hitelintézethez csoportosítják át pénzügyeiket. A forint számlák folyamatos emelkedése mellett a deviza számlák szerény mértékű változása tapasztalható, melyet a viszonylag magasabb betéti kamat mérték sem tud serkenteni. A díjmentes készpénzfelvételi lehetőség miatt a lakossági ügyfelek kezdenek visszatérni a hitelintézetekhez, ezt a folyamatot nehezíti, hogy 2015. január 01.-től már csak bankkártyával lehet élni a díjmentes készpénzfelvétel lehetőségével, ami a vidéken élő, elsősorban kistelepüléseken lakó ügyfelek részére jelentős hátrány, hiszen többségében ilyen településeken nincs ATM terminál. A Takarékszövetkezet ezen anomália elkerülése érdekében 2016. évben növeli meglévő ATM parkját, hogy a díjmentes készpénz felvétel lehetőségével még több ügyfél élhessen. A 2015. június hónapban megnyílt új értékesítési pontokban, melyek a felszámolás alatt lévő ÉRB Bank működési területén nyíltak, az ügyfél forgalom folyamatosan emelkedik, az ügyfelek kezdenek visszatérni a helyi bankolási lehetőségekhez. A Takarékszövetkezet ügyfelei bankszámlájukon jelentős forgalmat bonyolítanak le, ezt mutatja a GIRO forgalmának alakulása és a forgalomban bonyolított megbízások típusonkénti megoszlása, melyet az alábbi táblázat mutat be: GIRO forgalom papír alapú csoportos beszedés tartós megbízás elektronikus hatósági beszedés Összesen:
2014. IV. n. év 2015.III. n. év 2015. IV. n. év Változás 2015.IV./2014.IV. db millió Ft db millió Ft db millió Ft db % millió Ft % 24 032 3 460,749 28 973 3 771,249 31 092 4 422,689 7 060 129,38% 961,940 127,80% 29 156 276,501 32 244 332,089 35 532 385,284 6 376 121,87% 108,783 139,34% 7 420 187,886 8 603 218,829 9 109 232,088 1 689 122,76% 44,202 123,53% 98 067 17 402,259 108 399 19 664,660 125 648 27 802,970 27 581 128,12% 10 400,711 159,77% 2 652 305,784 2 089 268,949 3 009 329,474 357 113,46% 23,690 107,75% 161 327 21 633,179 180 308 24 255,776 204 390 33 172,505 43 063 126,69% 11 539,326 153,34%
A Takarékszövetkezet GIRO rendszerbe indított tételeinek száma a vizsgált időszakban meghaladta a bázis évi adatot 43.063 darabbal, a forgalom összege növekedett közel 53,34 %kal. A forgalom bővülése elsősorban az elektronikus utalások, valamint a papír alapú megbízások terén érzékelhető. A napközbeni többszöri utalásos rendszer, az IG2 működése hatalmas előrelépést jelentett a bankszámla forgalomban. Az ügyfelek utalásainak közel 80-85 %-a már az új rendszerben teljesül, ezt mutatja az elektronikus alapon, internetbankon keresztül küldött utalások 27.581 darabos növekedése. Bővültek a csoportos beszedéssel, tartós megbízással indított tételek is, 6.376 darabbal.
26
A Takarékszövetkezet tapasztalatai szerint, a lakosság számára elérhető ingyenes készpénzfelvételi lehetőséggel az ügyfelek egyre nagyobb számmal élnek. A készpénzt helyettesítő fizetési eszközök használatát a Takarékszövetkezet is kiemelkedően kezeli, így a bankkártya használat minél szélesebb körű elterjesztése a cél a készpénzforgalom visszaszorítása érdekében. A Szövetkezet fizetési számlái és számlacsomagjai döntő többségében kötelező elemként tartalmazzák a bankkártyát és annak használatához jelentős kedvezmények is társulnak (díjmentes vásárlás). A Takarékszövetkezet bankkártya darabszámainak az alakulását tartalmazza az alábbi táblázat: Időszak Bankkártya darabszám Lakossági Vállalkozói Összesen
2014.12.31
2015.12.31
Megoszlás db Megoszlás 91,34% 17 949 91,89% 8,66% 1 585 8,11% 100,00% 19 534 100,00%
db 13 334 1 264 14 598
A Takarékszövetkezet ügyfeleinél található bankkártyák darabszáma folyamatosan növekszik. A bázis évhez viszonyítva, 4.936 darabbal több kártyát regisztráltunk. A lendületes emelkedés oka, az egyesülés által hozott jogelőd bankkártya állománya, valamint a pénzügyi rezsicsökkentés által adott kedvezményes készpénz felvétel lehetőség, mely 2015-től már csak bankkártyás felvétek esetében érvényesíthető. A Takarékszövetkezet bankkártya állományának összetételét a jogelőddel az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Lakossági bankkártya db Vállalkozói bankkártya db
HAJDÚ TAKARÉK
Balmazújváros TKSZ
Összesen
15 346
2 603
17 949
1 399
186
1 585
A jogelőd Takarékszövetkezetnél is jelentősebb részarányt a lakossági szegmens részére kiadott bankkártyák jelentették. A Takarékszövetkezet 26 darab ATM berendezéssel segíti a készpénzforgalom zavartalan lebonyolítását. Továbbra is probléma, hogy egyes településeken nincs ATM terminál, amire nagy szüksége lenne a kisebb lélekszámú településeknek is, a beruházás költsége és annak megtérülése határt szab a fejlesztéseknek. A táblázatban nem szerepel a PayPass Karóra és a PayPass Tapasz, amely termékek forgalmazása fokozatosan kivezetésre kerül. Továbbra is üzletpolitikai célkitűzés a vállalkozói ügyfelek ösztönzése a POS készülékek bevezetése saját üzleteikben. Ezen tevékenység jelentős költségráfordítást jelent a Takarékszövetkezet számára, ami csak hosszabb idő távlatában térül meg. 27
5.2. Aktív üzletág teljesítése A Takarékszövetkezet a begyűjtött források minél hatékonyabb hasznosítása érdekében a hitelezési területére fektetett nagy hangsúlyt. Az elvárt intenzív hitelezési tevékenység megmutatkozik az aktív területre kiszabott tervszámokban is, melyeket az alábbi táblázat szemléltet: Megnevezés Terv Tény Terv index Nettó hitelállomány eFt 22 410 791 18 172 490 81,1% Lakossági jelzáloghitel nettó db szám növekmény 765 -28 -3,7% Lakossági nettó jelzáloghitel állomány növekmény eFt 2 584 400 281 454 10,9% Lakossági fogyasztási hitel nettó db szám növekmény 772 -324 -42,0% Lakossági fogyasztási hitel állomány nettó növekmény eFt 127 280 -100 018 -78,6% Takarék SAPS megelőlegező kölcsön db 83 78 94,0% Takarék SAPS megelőlegező kölcsön állomány eFt 1 143 400 354 308 31,0% Takarék Gazda hitel db 99 18 18,2% Takarék Gazda hitel állomány eFt 581 800 128 000 22,0% Takarék Hitel Plusz db 45 6 13,3% Takarék Hitel Plusz állomány eFt 577 200 131 000 22,7% A Takarékszövetkezet a főbb termékekre lebontott terveit a tárgyévben nem tudta teljes egészében teljesíteni. A nettó kölcsön állomány 2015. december 31.-én 18.172.490 eFt, mely a bázis évhez viszonyítva 4.817.341 eFt összegű bővülést mutat, ennek jelentős része az egyesülés során bekerült állomány. A hitelállomány szektor szerinti megoszlását az alábbi táblázat tartalmazza:
Hite l típus Lakossági hite le k Éven belüli Éven túli Vállalkoz ói hite le k Éven belüli Éven túli Ö nkormányz ati é s nonprofit hite le k Éven belüli Éven túli Ö ssz e se n:
Állomány millió Ft 2014.12.31 2015.12.31 3 808,046 6 129,675 382,307 343,643 3 425,739 5 786,032 8 291,302 10 528,966 1 959,108 2 413,069 6 332,194 8 115,897 1 255,801
Változ ás Me gosz lás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % 2014.12.31 2015.12.31 2 321,629 161,0% 28,5% 33,7% -38,664 89,9% 2,9% 1,9% 2 360,293 168,9% 25,7% 31,8% 2 237,664 127,0% 62,1% 57,9% 453,961 123,2% 14,7% 13,3% 1 783,703 128,2% 47,4% 44,7%
1 513,849
258,048
120,5%
9,4%
8,3%
25,348 122,674 1 230,453 1 391,175 13 355,149 18 172,490
97,326 160,722 4 817,341
484,0% 113,1% 136,1%
0,2% 9,2% 100,0%
0,7% 7,7% 100,0%
A vállalkozói hitelek állománya a bázis időszakhoz képest 27,0 %-os növekedést mutat, ami az elmúlt időszakban bekövetkezett egyesülésnek köszönhető elsősorban. A tárgyévben tovább folytatódott a Széchenyi kártya hitelek megújítása, valamint továbbra is népszerű konstrukció az MNB által refinanszírozási hitelként folyósított NHP2. A tárgyévben
28
összesen 743.208.470,- Ft összegű szerződés került megkötésre a növekedési Hitel program keretében. A lakossági követelésállomány nettó értékű összetétel változását az alábbi táblázat szemlélteti:
Hite l típus Folyószámla - hitel Fogyasztási hitel éven belüli éven túli Lombard hitel Zálogházi hitel Lakáscélú forint Lakáscélú deviza Ö ssz e se n:
Állomány millió Ft 2014.12.31 102,601 1 291,198 1,004 1 290,194 0,000 278,702 2 135,545 0,000 3 808,046
2015.12.31 101,802 2 238,829 0,999 2 237,830 0,000 240,882 3 548,162 0,000 6 129,675
Változ ás Me gosz lás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % 2014.12.31 2015.12.31 -0,799 99,2% 2,7% 1,7% 947,631 173,4% 33,9% 36,5% -0,005 99,5% 0,0% 0,0% 947,636 173,4% 33,9% 36,5% 0,000 0,0% 0,0% 0,0% -37,820 86,4% 7,3% 3,9% 1 412,617 166,1% 56,1% 57,9% 0,000 0,0% 0,0% 0,0% 2 321,629 161,0% 100,0% 100,0%
A lakossági hitelállomány a bázis időszakhoz viszonyítva folyamatosan csökkent az eltelt időszakban, a 2015. július 31.-i egyesülés következtében emelkedett az állomány összege, a tárgyidőszakban bővülést jelentett a Takarék kiváltó hitel folyósítása a deviza hitelek forintosítását követően. Az elmúlt időszak jogszabályi változásai (forintosítás, elszámolási törvény, fair bank törvény) jelentős többletmunkát jelentettek, a forintosítási törvényből adódó kötelező elszámolások következtében továbbra is kiemelt feladat új ügyfelek megszerzése a lakossági jelzáloghitel területén. A vállalkozókkal szembeni követelések állomány és összetétel változását az alábbi táblázat tartalmazza: Hite l típus Folyószámla-hitel Forgóeszköz-hitel Overdraft Széchenyi-kártya Vállalkoz ói é ve n be lüli T ámogatást megelőlegező hitel Beruházási hitel Folyószámla-hitel Forgóeszköz-hitel Széchenyi-kártya Vállalkoz ói é ve n túli Beruházási hitel Folyószámla-hitel Forgóeszköz-hitel T ársasházi hitel Ö nkormányz ati é s Nonprofit Ö ssz e se n:
Állomány millió Ft
Változ ás Me gosz lás 15.12.31./14.12.31. millió Ft % 2014.12.31 2015.12.31 -225,748 43,3% 4,2% 1,4% 627,646 182,3% 8,0% 11,5% -0,516 1,9% 0,0% 0,0% 52,579 106,6% 8,4% 7,1% 453,961 123,2% 20,5% 20,0%
2014.12.31 398,090 762,521 0,526 797,971 1 959,108
2015.12.31 172,342 1 390,167 0,010 850,550 2 413,069
116,936 4 128,544 390,740 1 568,719 127,255 6 332,194 11,250 22,348 3,000 1 219,203
105,960 5 452,714 1 025,968 1 380,965 150,290 8 115,897 26,167 0,000 122,674 1 365,008
-10,976 1 324,170 635,228 -187,754 23,035 1 783,703 14,917 -22,348 119,674 145,805
90,6% 132,1% 262,6% 88,0% 118,1% 128,2% 232,6% 0,0% 4089,1% 112,0%
1,2% 43,2% 4,1% 16,4% 1,3% 66,3% 0,1% 0,2% 0,0% 12,8%
0,9% 45,3% 8,5% 11,5% 1,2% 67,4% 0,2% 0,0% 1,0% 11,3%
1 255,801 9 547,103
1 513,849 12 042,815
258,048 2 495,712
120,5% 126,1%
13,2% 100,0%
12,6% 100,0%
A vállalkozói hitelek összetételében az egyesülést követően sem történt nagyarányú változás, továbbra is az éven túli állomány részaránya a számottevő. 29
Az állomány összességében 26,1 %-os bővülést mutat az auditált időszakhoz viszonyítva, az éven belüli kitettség nettó értéken növekedett a legkisebb mértékben (23,2 %), az éven túli vállalkozói állomány ezzel szemben jelentősen bővült, 28,2 %-kal. A Széchenyi kártya program keretében értékesített termékek állománya az intenzív média kampánynak és a kamattámogatásnak köszönhetően évről évre mérsékelten növekvő tendenciát mutat, a bázis évhez viszonyítva az éven belüli és éven túli összesen 8,3 %-os bővülést teljesített. Az Önkormányzati hitelezés az elmúlt időszakhoz képest szinten tartást mutat. Jelen gazdasági helyzetben a meglévő szektor hitelezési aktivitásának bővülése nem várható, csak új önkormányzati számlavezetés esetében. A folyószámla hitelek megújítása mellett a tárgyidőszakban támogatás megelőlegező kölcsönök folyósítására került sor, mely „Falubusz” vásárlás, településfejlesztési programhoz kapcsolódott. A Takarékszövetkezet jelentős társasházi hitelállománnyal rendelkezik, ez a szektor nem elhanyagolható abból a szempontból sem, hogy jelentős mennyiségű a kölcsönszerződésekhez kapcsolódó Fundamenta Lakáskassza Lakás-előtakarékossági szerződések mennyisége is. A kockázatvállalások megoszlása minősítési kategóriánként (a megoszlás számításának alapja a bruttó kitettség) 2015. december 31.-én:
1 2 3 4 5
Változ ás Idősz ak 2014.12.31 2015.12.31 2015.12.31./2014.12.31. Minősíté si kate góriák millió Ft % milló Ft % millió Ft % Problémamentes 11 571,682 77,9% 16 225,540 81,2% 4 653,858 140,2% Külön figyelendő 776,820 5,2% 1 024,285 5,1% 247,465 131,9% Átlag alatti 807,168 5,4% 741,928 3,7% -65,240 91,9% Kétes 414,184 2,8% 582,383 2,9% 168,199 140,6% Rossz 1 291,768 8,7% 1 417,450 7,1% 125,682 109,7% Hite lállomány össz e se n (1-5) 14 861,622 100,0% 19 991,586 100,0% 5 129,964 134,5% Minősíte tt állomány össz e se n (3-5):2 513,120 16,9% 2 741,761 13,7% 228,641 109,1%
A Takarékszövetkezet kölcsönállományának minősítése során az egyes kategóriák részaránya csekély mértékben változott, továbbra is jelentős a probléma mentes állomány részaránya, a minősített kategóriák szerény mértékű változása mellett. A késedelmesen törlesztő ügyfelekkel a Takarékszövetkezet Hátralékkezelési csoportja foglalkozik. A Takarékszövetkezet minősített állományának értékvesztés lefedettségét az alábbi táblázat szemlélteti:
Idősz ak
1 2 3 4 5
Érté kve sz té s állomány é s annak me gosz lása
2014.12.31 2015.12.31 Minősíté si kate góriák millió Ft % milló Ft % Problémamentes 0 0,0% 0 0,0% Külön figyelendő 30,921 2,1% 34,872 2,0% Átlag alatti 101,948 6,8% 94,253 5,3% Kétes 214,726 14,3% 278,367 15,6% Rossz 1156,435 76,9% 1371,606 77,1% Hite lállomány össz e se n (1-5) 1504,03 100,0% 1779,098 100,0% Minősíte tt állomány össz e se n (3-5):1473,109 97,9% 1744,226 98,0%
30
Érté kve sz té s állomány é s Érté kve sz é s le fe de ttsé g me gosz lásának Változ ása 2015.12.31./2014.12.3 2014.12.31 2015.12.31 millió Ft % % % 0 0,0% 0,0% 0,0% 3,951 112,8% 4,0% 3,4% -7,695 92,5% 12,6% 12,7% 63,641 129,6% 51,8% 47,8% 215,171 118,6% 89,5% 96,8% 275,068 118,3% 10,1% 8,9% 271,117 118,4% 58,6% 63,6%
A minősített hitelállomány értékvesztés lefedettsége a bázis évi 58,6 %-ról 63,6 %-ra emelkedett, a rossz minősítési kategóriában lévő állomány lefedettsége megközelíti a 100,0 %-ot. A 90 napon túli hátralékos hitelállomány alakulását 2015. december 31.-én az alábbi táblázat mutatja be: 91-365 nap között Megnevezés
Bruttó tőke eFt
1 év felett
Értékvesztés Értékvesztés eFt %
Bruttó tőke eFt
Értékvesztés Értékvesztés eFt %
Pénzügyi vállalatok Nem pénzügyi vállalatok
0
0
0,00%
0
0
0,00%
77 650
29 333
37,78%
1 066 040
802 049
75,24%
Háztartások
15 773
8 012
50,80%
974 700
837 443
85,92%
Lakosság
14 707
7 479
50,85%
740 407
608 609
82,20%
1 066
533
50,00%
234 293
228 834
97,67%
0
0
0,00%
0
0
0,00%
93 423
37 345
39,97%
2 040 740
1 639 492
80,34%
Önálló vállalkozók Egyéb Összesen
A Takarékszövetkezet 90 napon túli késedelemben lévő bruttó állománya az előző beszámolási időszakhoz viszonyítva 273.520 eFt-tal bővült. A 90 napon túl késedelemben lévő állomány a teljes hitelállomány 10,67 %-át teszi ki, az előző időszak 12,5 %-os mutatójával szemben. A Takarékszövetkezet minden rendelkezésére álló eszközzel igyekszik a kintlévőségeit behajtani. Az eszköztárban szerepel az ügyfelekkel történő átütemezési megállapodáson túl végrehajtási eljárás, felszámolás megindítása, illetve követelés-értékesítés is. 2015. december 31.-én a felmondásos, megállapodásos és a végrehajtott hitelek darabszáma és állománya a bázis évhez képest növekedést mutat, melyet az egyesülés során átvett minősített hitelek állománya okozott.
31
6. Az Igazgatóság 2015. évi tevékenysége, alapszabályban meghatározott feladatainak végrehajtása 6.1 A közgyűlés, küldöttgyűlés és más testületi szervek működésével kapcsolatos tevékenység Az Igazgatóság 2015. évben 1 alkalommal hívta össze a közgyűlést, 2015. 05. 27.-én az évi rendes közgyűlésen túl 2015.10.28.-án küldöttgyűlést tartott a Szövetkezeti Hitelintézet. Az évi rendes közgyűlésen döntés született a Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezettel a 2015. 07. 31.-re tervezett egyesülés tárgyában, a küldöttgyűlés pedig elfogadta a beolvadó Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezet tevékenységét lezáró beszámolóját, valamint a jogelődök és a jogutód takarékszövetkezet 2015. 07. 31-i időpontra elkészített vagyonmérlegét és vagyonleltárát. A közgyűlés, küldöttgyűlés összehívása, lefolytatása a hatályos alapszabály rendelkezéseinek megfelelően történt. A közgyűlés 23, a küldöttgyűlés 10 határozatot hozott, melyeknek végrehajtása megtörtént. Az Igazgatóság 2015. évben is biztosította a testületek működéséhez szükséges személyi és tárgyi feltételeket és gondoskodott arról, hogy ezen szervei a jogszabályokban, az alapszabályban és más belső szabályzatokban foglalt rendelkezéseknek megfelelően működjenek. • A Takarékszövetkezet Igazgatósága a Munkaterve, a Közgyűlés határozatai és iránymutatásai szerint végezte munkáját 2015-ben. • A Takarékszövetkezet Igazgatósága a hatályos Alapszabályban és a vonatkozó jogszabályokban foglaltaknak megfelelően biztosította a folyamatos működést, a Takarékszövetkezet jövedelmező gazdálkodását. • Az ülések rendszeres napirendi pontjai (a teljesség igénye nélkül) az alábbiak voltak: Évente egy alkalommal tárgyalta a kirendeltségek tevékenységéről készített beszámolókat, bankbiztonság és informatika helyzetét, a HR és marketing szakterület munkájáról szóló előterjesztést, beszámolót a HAJDÚ RENT Kft. tevékenységéről, félévente beszámoltatta a belső ellenőrzést. Negyedévente tárgyalta a Szövetkezet üzleti tervének teljesítéséről, a pénzügyi és vagyoni, likviditási helyzetének alakulásáról a Felügyelő Bizottságnak teljesítendő beszámolót, a kockázati jelentést, valamint a fogyasztóvédelmi ügyeket, panaszokat. Ülésenként beszámoltatta az elnököt az előző ülésen hozott határozatok végrehajtásáról, valamint a két ülés közötti tevékenységről. Döntött hitelengedélyezésről, tárgyalta a tagfelvételi és kilépési kérelmeket, megalkotta és módosította a hatáskörébe tartozó belső szabályzatokat. Tárgyalta és elfogadta a Takarékbank által kibocsátott közvetlen és közvetett hatályú szabályzatokat. Döntött – a Takarékbank előzetes jóváhagyása után - négy értékesítési pont létesítéséről a volt ÉRB Bank működési területén. A napirendek azonossága esetén az Igazgatóság együttes ülést tartott a Felügyelő Bizottsággal. Az Igazgatóság 10 ülésén 123 határozatot hozott. Az Igazgatóság elnöke ülésnélküli határozathozatalt 16 alkalommal kért, így 37 határozatot hozott. 32
6.2. A tagokkal kapcsolatos feladatok végrehajtása 2015. évben tagfelvételekről és tagsági viszony megszűnésről döntött a testület. A taglétszám alakulása 2015-ben: Nyitó taglétszám - 2015.01.01. Balmazújvárosi tagok 2015.07.31.-től Egyesült szövetkezetben tagként nem maradók Belépők Kilépők Záró taglétszám - 2015.12.31.
346 fő +320 fő -62 fő +3 fő -15 fő 592 fő
A 2014. évben kilépett tagok részjegy összegének kifizetése, valamint a jogutód Szövetkezeti Hitelintézetbe tagként maradni nem kívánó személyekkel az elszámolás megtörtént, egyéb juttatás nyújtása a tagok részére nem volt. A közgyűlést, küldöttgyűlést követő 15 napon belül a tagok írásban értesítést kaptak a közgyűlési határozatokról. 6.3. A munkaszervezet kialakításával, a tisztségviselőkkel és alkalmazottakkal kapcsolatos tevékenység Az Igazgatóság az év során folyamatosan figyelmet fordított a munkaszervezetben bekövetkezett változások kezelésére. Az egyesülés okán megalkotta az új SZMSZ-t, mely alapján átalakította a munkaszervezetet. Az ügyvezetői létszám három főre bővült, megerősítette a kontrollfunkciókat (kockázatkezelési szakterület létszámnövelés), valamint az aktív és passzív üzletágvezetésben hajtott végre változtatásokat a hatékonyabb munkavégzés érdekében. A testületekben – a 2015. május 27.-i közgyűlésen lebonyolított tisztségviselő választást követően - bekövetkezett változás az alábbi: Tisztség 2015.05.27. előtt Igazgatóság (fő) 5 Felügyelő Bizottság (fő) 5 Küldöttek száma 0
után 7 7 66
A dolgozói létszámban történt változás tárgyévben jelentős volt tekintettel a 2015. 07. 31-i egyesülésre, valamint az értékesítési pontok munkaerővel történő ellátására. A létszámváltozást az alábbi adatok szemléltetik:
33
Átlagos dolgozói létszám 2014. 12. 31-.én: 134 fő (éves korrigált) Átlagos dolgozói létszám 2015. 07. 31-.én: 145 fő (éves korrigált) Átlagos dolgozói létszám (egyesülés után) 2015. 07. 31-.én: 177 fő (éves korrigált) Ebből: Teljes munkaidős szellemi foglalkozású Részmunkaidős szellemi foglalkozású Részmunkaidős fizikai
137 fő 26 fő 14 fő
Az Igazgatóság gyakorolta munkáltatói jogait az ügyvezetők felett, döntött javadalmazásukban. 2015. évben elfogadta a Takarékbank által kibocsátott Javadalmazási Politikát és elkészítette a kapcsolódó KM mellékleteket, kitűzte a célfeladatokat. 2015. évben a dolgozók oktatása a Takarékbank központi irányítása mellett zajlott, új elemként megjelent az e-learning is. A Takarékszövetkezet figyelmet fordított a belső képzések fenntartására, különösen az értékesítési tréningek és hitelezési folyamatok vonatkozásában, valamint a működési kockázatok beazonosítása, kezelése, jelentése érdekében. Az Igazgatóság gondoskodott arról, hogy a munkaszervezet vezetője teljes körű munkaértekezleten (2015.-ben az egyesülés miatt összesen 3 alkalommal) tájékoztassa az alkalmazottakat a Takarékszövetkezet gazdasági tevékenységéről, a Szövetkezetet érintő jelentős jogszabályi és személyi változásokról. 6.4. A Takarékszövetkezet belső szabályzatainak elkészítésével kapcsolatos feladatok Az Igazgatóság a 2015. év májusi közgyűlésre elkészítette és módosításra előterjesztette az egyesülést követően a jogutód Hajdú Takarék alapszabályát. Saját hatáskörben jóváhagyott 9 db szabályzatmódosítást, elfogadta az Integrációs Szervezet, illetve a Takarékbank által kiadott közvetlen és közvetett érvényű szabályzatokat, melyből 7 darab új szabályzat volt, 22 pedig korábban kiadott szabályzat módosítása. 6.5. A Takarékszövetkezet működésével és gazdálkodásával, kockázatvállalásával kapcsolatok feladatok végrehajtása Az Igazgatóság 2015. évben az alapszabályból eredő fenti feladatait ellátta, a Szövetkezet gazdálkodása eredményes volt. Az egyesüléssel járó folyamatok végig vitele és a 2015. 07. 31.-i lezárása, továbbá az ÉRB Bank „f.a” OBA kártalanítása, valamint a deviza hitelek forintosítása, az ügyfelekkel történő elszámolása és a forint hitelek tisztességtelen kamat-díj emelése miatti elszámolás jelentős többlet terhet rótt a vezetésre és a közreműködő munkatársakra. Megállapítható, hogy az egyesülés sikeresen végbement, a Takarékszövetkezet üzemmérete, üzleti teljesítménye tovább nőtt. A Takarékszövetkezet Kockázatvállalási tevékenysége során túlzott kockázatokat nem vállalt, a jogszabályi előírásokat betartotta, gondoskodott a szabályozásnak megfelelő működésről.
34
A kialakított belső ellenőri szervezet hatékonyan működött, tevékenységéről az Igazgatóságnak rendszeresen beszámolt. Az Igazgatóság gondoskodott a belsőellenőrzések, a Felügyelő bizottsági ellenőrzések megállapításaira a szükséges realizáló intézkedések megtételéről, melyet követően az adminisztratív munka minősége javult. 2016. évben az alábbi szervek végeztek ellenőrzést: A NAV Hajdú-Bihar megyei Adóigazgatósága 2015. június 4-én adóellenőrzést indított bevallások utólagos ellenőrzése tárgyában. A revízió a Szövetkezeti Hitelintézet terhére adóhiányt, adókülönbözetet nem állapított meg, a vizsgált időszakban a benyújtott havi adó- és járulékbevallásokban közölt adatokat elfogadta. A különböző adónemek és járulékok vonatkozásában eltérést nem tapasztalt, ezért ezzel összefüggésben további megállapítást nem tett. A számviteli, és bizonylati rendre megállapítást nem tett. A Magyar Nemzeti Bank Fogyasztóvédelmi Igazgatóságának elszámolással, szerződésmódosulással kapcsolatos tevékenységének fogyasztóvédelmi szempontból történő ellenőrzése, mely 2015. február 13. napján került megindításra, és még nem zárult le. Az MNB 2015. augusztus 27. napjától hivatalból indított ellenőrzési eljárás keretében célvizsgálatot indított a befektetésekkel kapcsolatos döntéshozatali folyamat és annak előkészítése tárgykörében a Takarékszövetkezetnél és a szövetkezeti hitelintézetek integrációjához tartozó további két szövetkezeti hitelintézetnél, valamint a Takarékbanknál. A Takarékszövetkezetnél 2015. szeptember 16. napján helyszíni ellenőrzés megtartására került sor. A vizsgálat még nem zárult le, mert az MNB hat hónappal 2016. augusztus 27. napjáig meghosszabbította a vizsgálati jelentés elkészítésére és közlésére nyitva álló határidőt. A Magyar Fejlesztési Bank Zrt. a refinanszírozott hitelek esetében végzett vizsgálatot. Az ellenőrzések során tett megállapításokra a realizáló intézkedések megtörténtek. A Takarékszövetkezet eleget tett fogyasztóvédelmi és panaszkezelési kötelezettségeinek. A 2015.-ben benyújtott 43 ügyfélpanaszból 29 a forint hitelek elszámolásával kapcsolatos volt. Utóbbi panaszok elutasításra kerültek, mert egyik sem volt megalapozott. Az elutasított panaszával az ügyfelek egyike sem fordult a Pénzügyi Békéltető Testülethez. A jogelőd Balmazújváros és Vidéke Takarékszövetkezetnél elvégzett deviza alapú hitelek forintosításához kapcsolódó elszámolással összefüggésben panasz nem érkezett. Az elszámoláson kívüli 14 panaszból 2 panaszt magalapozottnak, míg 1 panaszt részben megalapozottnak talált a Szövetkezeti Hitelintézet azok kivizsgálása során. Az Igazgatóság eleget tett továbbá a Takarékszövetkezet képviseletével kapcsolatos feladatainak és intézkedett, döntött minden olyan kérdésben, ami nem tartozott más testületi szerv hatáskörébe. Debrecen, 2016. április 20. Pénzes Lászlóné s.k. elnök-ügyvezető 35
