ellenőrzési pont és felelős aláírás: polgármester, képviselőtestület jegyző alakuló ülését követő 6 hónap folyamatos az adatok felülvizsgálata,

ssz. tevékenység

jogszabály, szabályzat

feladat és keletkező dokumentum

1.

KÖLTSÉGVETÉS KÉSZÍTÉSE

1.1

gazdasági program készítése

1990. évi. LXV. tv.

költségvetési koncepció készítése

1990. évi. LXV. tv. 2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ gazdasági program

1.2

ciklusidőre szóló gazdasági program összeállítása felmérés: az Önk. számára elérhető forrásokról, kimutatás: a jogosultság alapján elérhető forrásokról, intézmények és szervezeti egységek feladatairól a koncepció elkészítése,

az előterjesztés megtárgyalása, KT határozat megalkotása

1

elkészítés és 1 felelős

ellenőrzési pont és felelős

határidő

Képviselőtestület

aláírás: polgármester, jegyző

képviselőtestület alakuló ülését követő 6 hónap folyamatos

Jegyző, pénzügyi ügyintéző

az adatok felülvizsgálata, egyeztetés

felelős: jegyző

felelős: jegyző

Jegyző

tartalom felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester, jegyző a határozat aláírása felelős: polgármester, jegyző


utalványozás/ ellenjegyzés

pénzügyi teljesítés

dokumentum elhelyezése

főkönyvi könyvelés

irattár

-

-

-

Pénzügyi ügyintéző

-

XI. 30. (választások évében: XII.15.) XI. 30. (választások évében: XII.15.)

-

-

-

-


-

irattár

-

-

-

ssz.

tevékenység

jogszabály szabályzat

1.3

költségvetési rendelettervezet készítése

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ KT határozatok

költségvetési rendelet alkotás

1.4

1.5

1.6

2

költségvetési rendelet megküldése a költségvetési szervek részére elemi költségvetés készítése, megküldése a MÁK Területi Igazgatóságához

feladat és keletkező dokumentum a rendelettervezet írásba foglalt egyeztetése intézmény vezetőkkel,

elkészítés 2 és felelős

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ

jogszabályi előírásoknak megfelelő költségvetési rendelet megalkotása


368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ

intézmények tájékoztatása az elfogadott költségvetési rendeletben foglaltakról megfelelő nyomtatványgarnitúra kitöltése, számítógépes programmal készített adathordozó

Jegyző

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. SZMSZ

Jegyző , pénzügyi ügyintéző

Jegyző

ellenőrzési pont és felelős az előterjesztés felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző

aláírás: jegyző

leadás előtt a dokumentum aláírása: polgármester, jegyző

határidő



-

-

a rendelet elfogadása + 15 nap

költségvetési rendelettervezet beterjesztése + 30 nap

-

irattár

II.15. ( költségvetési törvény kihirdetése + 45 nap, ha a költségvetési törvény kihirdetése a költségvetési évben történik)


Irattár

II.15. ( költségvetési törvény kihirdetése + 45 nap, ha a költségvetési törvény kihirdetése a költségvetési évben történik)


-

-

-

irattár

-

-

irattár

-

-

előirányzatok nyilvántartása

ssz. tevékenység



2.

ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSA

2.1

előirányzatok módosítása átruházott hatáskörben ( meghatározott célú előirányzatok, központi pótelőiányzatok, pályázaton elnyert összegek)

2.2

3

testületi döntést igénylő előirányzat módosítás

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ költségvetési rendelet

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ

előkészítés 3 és felelős


javaslat kidolgozása a megalapozott döntés előkészítéséhez képviselőtestület tájékoztatása az engedélyezésről, előterjesztés költségvetési rendelet módosítása

jegyző

a jóváhagyott módosítás könyvelése javaslatok kidolgozása

Pénzügyi ügyintéző intézményve zetők

felülvizsgálat, aláírás: polgármester

előterjesztés készítése

Jegyző

Jegyző

költségvetési rendelet módosítása


a jóváhagyott módosítás könyvelése


Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs

engedélyezés, aláírás: polgármester

előterjesztő: polgármester


határidő

rendeletmódosítás aláírása: polgármester, jegyző Pénzügyi ügyintéző


-

KT soron következő ülése rendeletmódosítást követően KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése rendeletmódosítást követően



irattár

folyamatos

KT soron következő ülése előtt 8 nappal rendeletmódosítás aláírása: polgármester, jegyző Jegyző


-

irattár

-

-

-

-

-

-

irattár weblap Pénzügyi ügyintéző

előirányzat módosítás rögzítése

irattár

-

-

irattár

-

-

irattár

-

-

-

-

Pénzügy

előirányzat módosítás rögzítése

ssz. tevékenység



elkészítés és felelős


határidő

a költségvetés tervezése során megállapított költségvetési forrásokról igénylési dokumentum kiállítása és megküldés MÁK év közben történő változások miatt szükséges lemondó vagy pótlólagos igénylő nyilatkozata


a dokumentum cégszerű aláírása felelős: polgármester jegyző

MÁK tájékoztatója alapján

ÁHT-ban foglaltak szerint (64.§ (5) bek.)

az igényelhető támogatások figyelemmel követése, pályázatok előkészítése


a nyilatkozat cégszerű aláírása felelős: polgármester jegyző pályázatok felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester jegyző

3.

KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK

3.1

a.) támogatások igénylése (normatív állami hozzájárulások, átengedett szja, egyéb kötött célú állami támogatás)

b.) egyéb támogatások (központosított támogatások, egyéb központi támogatások)

3.2

elszámolás a költségvetési támogatásokkal

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet központi költségvetésrő l szóló törvény, egyéb kapcsolódó jogszabályok

2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet központi költségvetési tv., egyéb kapcsolódó jogszabályok 2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet MÁK tájékoztató

a tényleges feladatmutatók alapján elszámolás a zárszámadás keretében



pénzügy i teljesítés



irattár

-

-

-

irattár

-

-

pályázati kiírásban foglaltak szerint

előirányzatok módosítása, nyilvántartása

irattár

-

-

a zárszámadás előírásai szerint

-

ssz. tevékenység


4.

SAJÁT BEVÉTELEK

4.1

helyi adókkal kapcsolatos intézkedések ( telekadó, kommunális adó, iparűzési adó, gépjármű adó)

4.2

saját tevékenységből származó bevételek (bérleti díj, osztalék, térítési díj,stb.)

4.3

4

átvett pénzeszközök

1990. évi LXV. tv. 1990. évi C. törvény 1991. évi XX. tv. 2003. évi XCII. tv (ART) Csetény Község önkormányzat SZMSZ

1990. évi LXV.tv. 2011. évi CXCV. törvény SZMSZ, Képviselőtestületi határozatok, önkormányzati rendeletek 1990. évi LXV.tv. 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm.r.




határidő

rendeletalkotás felelős: Képviselőtestület aláírás: jegyző, polgármester jegyző

hatályos jogszabályok szerint

helyi adók bevezetése, adók mértékének megállapítása, rendeletalkotás

Jegyző

helyi adók beszedése, értesítések kiküldése befizetett adók lekönyvelése

Adósügyintéz ő Adós ügyintéző

egyeztetés a banki kivonatokkal

folyamatos

szerződés alapján számlák kiállítása befolyt bevételek könyvelése pályázatok, együttműködési megállapodások, szerződések előkészítése befolyt összegek könyvelése,

Adós ügyintéző

szerződés, számla aláírása: polgármester jegyző

szerződés szerint

Adós ügyintéző Jegyző

Pénzügy

felülvizsgálat, jóváhagyás aláírás: polgármester, jegyző bevételekkel kapcsolatos jogkörök alapján


pü.teljesítés igazolását követően folyamatos



-

Irattár

-

-

-

készpénzbefizetés, átutalás

Irattár

Irattár

-

-

-

készpénzbefizetés, átutalás

Irattár

Irattár

pénzügyi teljesítés igazolását követően


irattár

-

I.félév:III.15 II.félév:IX.15.


pü. teljesítés bizonylatai alapján előirányzatok módosítása

átutalás

-

pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján követelések nyilvántartása

Irattár

pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján

ssz. tevékenység 4.4.

5

kamatbevételek

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ

feladat és keletkező dokumentum átmenetileg szabad pénzeszközök lekö-tése kamatbevétel realizálása a lejáratkor

elkészítés 5 és felelős javaslat kidolgozása: pénzügyi ügyintéző Pénzügy

ellenőrzési pont és felelős felülvizsgálat, jóváhagyás: polgármester bevételekkel kapcsolatos jogkörök gyakorlása

határidő

folyamatos

pénzügyi teljesítésről szóló értesí-tés beérkezését követően

utalványozás/ ellenjegyzés SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása

-




átutalás

Irattár

főkönyvi számlák közti átvezetés

kamatbevétel utalása a pénzintézet által

Irattár


ssz. tevékenység



5.

HITELFELVÉTEL / HITELTÖRLESZTÉS

5.1

hitelfelvétel

5.2

6

hiteltörlesztés

1990.évi LXV. tv. 1991.évi XX. tv. 2011. évi CXCV. törvény, 2011. évi CXCIV. törvény, 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet, Képviselőtestületi határozatok SZMSZ

mint 5.1 pontban

szükség esetén javaslat kidolgozása hitelfelvételre ajánlatkérés/ közbeszerzési eljárás indítása hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés




határidő

döntés meghozatala: polgármester vagy képviselőtestület az eljárás lefolytatása közb szerint

folyamatos

előkészítés: pénzügy

a szerződés aláírása: polgármester

a döntés szerint


folyósított hitel könyvelése


ellenőrzés: jegyző

a folyósításról szóló értesítés beérkezését követően

hitel törlesztése a szerződésben rögzítettek alapján



szerződés szerint



Irattár

a döntést követően


-

Irattár

SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása bevételekkel kapcsolatos gazdálkodási jogkörök SZMSZ szerint SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása

-

Irattár

hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés

hitelintézet utalása

Irattár

folyósított hitel könyvelése

átutalás

Irattár


-

ssz. tevékenység


6.

SZEMÉLYI KIADÁSOK

6.1

személyi juttatások tervezése

6.2

6.3

7

rendszeres személyi juttatások

nem rendszeres személyi juttatások

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 1992. évi XXII. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 2012. évi I. törvény 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet,1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény 1995. évi CXVII. tv. (Szja. tv.), SZMSZ, PMH KSZ

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény KSZ, önkormányzati rendeletek

feladat és keletkező dokumentum rendszeres és nem rendszeres személyi juttatási és létszám előirányzat tervezése, tényadatok számbavétele, elemi költségvetés munkaviszonnyal kapcsolatos okmányok naprakész nyilvántartása rendszeres személyi juttatások számfejtése, járulékok megállapítása, átutalások, jövedelemigazolások kiosztása értesítés készítése munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatásokról, jutalom és egyéb külön juttatásokról, egységes juttatásokról


Jegyző

ellenőrzési pont és felelős jóváhagyás: Képviselőtestület

határidő



II. 28.

-

Önkormányzat felelős: jelentőfelelős

munkáltatói jogkör gyakorlása: jegyző

folyamatos

felelős: pénzügyi ügyintéző


havonta

Jegyző

jóváhagyás: jegyző

folyamatos; hatályos jogszabályok



irattár


-

Irattár

SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása

átutalások, pénztári kifizetések

Irattár


Irattár

-

-

-

ssz. tevékenység 6.3

nem rendszeres személyi juttatások

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény önkormányzati rendeletek

6.4

külső személyi juttatások: a.)állományban lévők megbízási díja munkakörön kívüli munkáért

2011. évi CXCIX. törvény, 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet

b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai

368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet

(tiszteletdíjak, megbízási díjak)

8

feladat és keletkező dokumentum feltételekhez kötött juttatások: jogosultság megállapítása kérelem alapján adható eseti juttatások: kérelem elbírálása jóváhagyott juttatások számfejtése, utalása megbízási szerződés készítése az adott munkára juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés alapján képviselőtestület által meghatározott tiszteletdíjak számfejtése, utalása szükség esetén külső közreműködő bevonása,

elkészítés és 8 felelős Jegyző

kérelem benyújtása felelős: kérelmező

ellenőrzési pont és felelős jóváhagyás: jegyző v. polgármester

határidő

kérelem benyújtása alapján

indokoltság felülvizsgálata, aláírás: jegyző polgármester Jegyző

a felmerült igény függvényében

felelős: pénzügyi ügyintéző

Jegyző

KT rendelet szerint

igénylő szervezeti egység

indokoltság felülvizsgálata, jóváhagyás, aláírás: jegyző

a felmerült igény függvényében

igénylő szervezeti egység Felelős. pénzügyi ügyintéző


jóváhagyásban foglaltak szerint

szerződésben foglaltak szerint


SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása

-



irattár

kötelezettségvállalás rögzítése

irattár, kérelmező


irattár


irattár,


átutalás, pénztári kifizetés

irattár,



irattár,


irattár,


folyamatos

kérelem elbírálása, jóváhagyása: jegyző v. polgármester Jegyző

Felelős. pénzügyi ügyintéző


-


-

-

szerződéskötés

ssz. tevékenység


6.4

b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai


6.5

adatszolgáltatás


6.6

9

munkáltatói kölcsön

2011. évi CXCIX. törvény, Közös Hivatal Közszolgálati Szabályzata

feladat és keletkező dokumentum juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés alapján Jelentés küldése a MÁK illetékes Igazgatóságának a juttatásokról kérelmek benyújtása, megállapodás előkészítése jóváhagyott összeg folyósítása

v.polgármester

előkészítés 9 és felelős pénzügyi ügyintéző

felelős: jelentőfelelős, ügyintéző kérelmező

pénzügyi ügyintéző

ellenőrzési pont és felelős Jegyző


engedélyezés: jegyző jegyző

határidő szerződésben foglaltak szerint

utalványozást és ellenjegyzést követő munkanap






irattár


irattár

-

-

kérelmező

folyamatos

megállapodásban foglaltak szerint



-

irattár

átutalás

-

kötelezettségvállalás rögzítése pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján

ssz. tevékenység


7.

MŰKÖDÉSI KIADÁSOK

7.1

irodaszerek, nyomtatványok beszerzése

7.2

7.3

10

könyv, folyóirat és egyéb információhordozó beszerzése

gépjármű üzemeltetési kiadások




határidő

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési rendelet SZMSZ

igények felmérése, ezekről lista összeállítása összesítés, megrendelés, beszerzés

valamennyi alkalmazott

Jegyző


felülvizsgálat, engedélyezés: polgármester

folyamatos

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési

igényfelmérés megrendelések készítése megrendelt anyagok átvétele, számlák kiegyenlítése

szervezeti egységek munkatársai szervezeti egységek felelős: megrendelést készítő

jóváhagyás felelős: jegyző

megrendelések függvényében számlán szereplő határidő szerint

igénylések alapján elosztási terv összeállítása

igénylések nyilvántartása felelős: pénzügyi ügyintéző felelős: gépkocsivezető vagy a gépkocsi használója

engedélyezés: polgármester

menetlevelek vezetése

szakmai leigazolás felelős. SZMSZ szerint

jegyző rendelkezése alapján




Irattár

SZMSZ sze-

rint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása


készpénzfizetés vagy átutalás

átutalás a fizetési határidő alapján

Irattár

megrendelő szervezeti egység megrendelő szervezeti egység



pénzügy

folyamatos

szúrópróbaszerű ellenőrzés: jegyző


-

Pénzügy

folyamatos

-

-

-

rendelet Szabályzat

ssz.

tevékenység


7.4

kommunikációs kiadások

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ

7.5

11

kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig)

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ

gépjármű fenntartásával kapcsolatos termékek és szolgáltatások igénybevétele

feladat és keletkező dokumentum kimutatás készítése a vezetékes telefondíjakról személyenként a kódok alapján szolgáltatói számla egyeztetése a kimutatással, kiegyenlítése elektronikus adatátviteli forgalom egyeztetése, számla kiegyenlítése igények leadása, indoklása

megrendelés készítése és megküldése a szállítónak

felelős: gépkocsi vezető költségelszámolás: pénzügyi ügyintéző

elkészítés és 11 felelős Pénzügyi ügyintéző

jóváhagyás számlák felülvizsgálata felelős: pénzügyi osztályvezető

Szükség szerint

ellenőrzési pont és felelős számlák kiállítása magánkódok használatáról: pénzügyi ügyintéző Jegyző

határidő



készpénzfizetés vagy átutalás a fizetési határidő alapján


Pénzügy




havonta Pénzügy

-

-

számlán szereplő határidő szerint

SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása

átutalás

Pénzügy



átutalás

Pénzügy


Jegyző

Jegyző


valamennyi alkalmazott

indokok felülvizsgálata, igények összesítése, gazdasági vezető megrendelés felülvizsgálata, aláírás felelős: jegyző

folyamatos

előkészítés felelős: igénylő


-

-

folyamatos

-

-

megrendelő szervezeti egység

megrendelő szervezeti egység


ssz. tevékenység


kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig)

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ

7.5

7.6

közüzemi díjak

7.7

egyéb vásárolt szolgáltatások (karbantartás, szakértői tevékenység, hirdetések, postaköltség,biztosítás,stb.)

12

feladat és keletkező dokumentum a beszerzés lebonyolítása, kis értékű tárgyi eszközök mennyiségi nyilvántartásba vétele számla kiegyenlítése


ellenőrzési pont és felelős teljesítés szakmai igazolása felelős: SZMSZ szerint


Jegyző



számlák egyeztetése és kiegyenlítése





szükség szerint igény bejelentése, javaslattétel

Jegyző

szakmai előkészítés, szolgáltató kiválasztása

előkészítő: igénylő

jegyző

szerződéskötés,kötelezettségvállalás felelős:

határidő



átvételt követően

-

az igényelt szolgaltás típusa függvényében az eljárás szerint



irattár

analitikus nyilvántartás vezetése

átutalás

irattár


átutalás

irattár


-

irattár


-

irattár

-


SZMSZ szerint

ssz.

tevékenység

7.7

egyéb vásárolt szolgáltatás

7.8

rendezvények, vendéglátás, propaganda (reprezentáció, delegációk fogadása, üzleti tárgyalások, szakmai tanácskozások kellékei)

13

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII. 24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII. 24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ

feladat és keletkező dokumentum számla kiegyenlítése

elkészítés és 13 felelős előkészítő: pénzügyi ügyintéző

ellenőrzési pont és felelős számla egyeztetése felelős: gazdasági vezető

igényfelmérés, megrendelések összeállítása költségelszámolás, számlák kiegyenlítése

minden osztály

felelős: jegyző

folyamatos

előkészítő: pénzügyi ügyintéző

számla egyeztetése felelős: gazdasági vezető

számlán szereplő határidő alapján


határidő




számlán szereplő határidő alapján


átutalás

Pénzügy


igénylő


Pénzügy


-

-


készpénz fizetés vagy átutalás


ssz. tevékenység





határidő

8.

PÉNZESZKÖZÖK ÁTADÁSA

8.1

az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek finanszírozása

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet

intézmények által elkészített likviditási tervek véleményezése jóváhagyott támogatás folyósítása

intézményvezetők; pénzügyi osztályvezető Pénzügyi Osztály: pénzügyi ügyintéző

jóváhagyás: Képviselőtestület

költségvetés készítésekor

pénzügyi osztályvezető

igény szerint

civil szervezeteknek adott támogatások

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet

benyújtott pályázatok elbírálása, támogatási szerződések megkötése az elszámolások ellenőrzése kérelmek elbírálása, határozathozatal

képviselőtestület


pályázati kiírás szerint


pénzügyi osztályvezető

támogatási szerződés szerint folyamatos

8.2

8.3

14

az önkormányzat által folyósított szociális ellátások

1990. évi LXV. tv , 1993. évi III. tv. (Szoc. Tv.),1997. évi XXXI. tv.,(Gyvt.) 368/2011.(XII.31.) Korm.r., költségvetési rendelet helyi szoc. rendelet


Igazgatási ügyintéző

jegyző


SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása





irattár Pénzügyi Osztály


átutalás

Pénzügyi Osztály


átutalás

irattár, Pénzügyi Osztály


-

átutalás

irattár, Pénzügyi Osztály irattár, Pénzügyi Osztály, Igazgatási Osztály


ssz. tevékenység


9.

FELÚJÍTÁS - FEJLESZTÉS

9.1

tervezés

9.2

9.3

15

lebonyolítás

használatba vétel




határidő


Költségvetés készítése szerint

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok, 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,

igények felmérése, javaslat a költségvetési koncepció készítéséhez

jegyző

szolgáltató, kivitelező kiválasztása, szerződéskötés helyszíni ellenőrzések jegyzőkönyv készítése műszaki átvételről számlák / részszámlák kiegyenlítése

értékhatártól függően: közbeszerzés vagy egyéb beszerzés szerint

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési

jegyzőkönyv készítése az üzembe helyezésről

jegyző

-

jegyző jegyző

teljesítés szakmai igazolás jegyző


folyamatos aláírás: jegyző

szerződés szerint

számla tartalmi és formai felülvizsgálata: Pénzügyi Osztályvezető jegyzőkönyv aláírása:

szerződés szerint

munkálatok végleges befejezését követően

SZMSZ: gazdálkodási jogkörök gyakorlása


irattár


irattár


-

-

-

-

-

-



átutalás

Városüzemetetési Osztály irattár Városüzemetetési Osztály Pénzügyi Osztály


irattár Városüzemetetési Osztály

-

-

-

törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,

ssz.

tevékenység

9.3

használatba vétel

16

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,

feladat és keletkező dokumentum állományba vétel


ellenőrzési pont és felelős jegyző

határidő



üzembe helyezést követően




-

-

rögzítés a főkönyvi számlákon.

ssz.

tevékenység

10.

KÖZBESZERZÉS

10.1

tervezés előkészítés

10.2

17

a közbeszerzési eljárás lefolytatása


2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII .24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok, 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII .24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,



éves összesített közbeszerzési terv készítése a költségvetési évre vonatkozóan előzetes összesített tájékoztató készítése és közzététele

jegyző

szakmai előkészítés

jegyző

ajánlati felhívás közzététele hirdetmény útján, dokumentáció elkészítése, kiegészítő tájékoztatás nyújtása hirdetmény nélküli tárgyalásos eljárás esetén ajánlattételi felhívás megküldése Közbeszerzési Döntőbizottság

jegyző


jegyző

ellenőrzési pont és felelős jóváhagyás: Képviselőtestület aláírás: polgármester

határidő




irattár IV. 15.

-

-

a tájékoztató aláírása: polgármester

irattár

IV. 15.

jegyző


szakmai felülvizsgálat felelős: osztályvezető Közbeszerzési Bíráló Bizottság aláírás: polgármester

folyamatos

Közbeszerzési Bíráló Bizottság aláírás: polgármester

folyamatos

-

-

-

irattár

-

-

irattár

folyamatos

-

-

-

irattár

-

-

-

részére

ssz.

tevékenység


10.2

a közbeszerzési eljárás lefolytatása

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII. 24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,

feladat és keletkező dokumentum beérkezett ajánlatok felbontásáról és ismertetéséről jegyzőkönyv készítése tárgyalásos eljárás esetén a tárgyalásokról jegyzőkönyv készítése az ajánlatok elbírálása, szükség esetén hiánypótlás kérése az ajánlattevők tájékoztatása írásban az ajánlatok elbírálásáról, eredményhirdetés a szerződés előkészítése, megkötése

18




ellenőrzési pont és felelős jegyzőkönyv aláírása: a munkacsoport vezetője jegyző

határidő ajánlattételi határidő lejártakor


jóváhagyás Képviselőtestület

-


aláírás: polgármester

jegyző

a szerződés aláírása, ellenjegyzése felelős: polgármester, jegyző

-


irattár

azonnal

ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott időpont

dokumentum elhelyezése irattár

Közbeszerzési Bíráló Bizottság


-

irattár

-

-

irattár


-

irattár

-


ssz.

tevékenység

10.3

beszámolás

ssz.

19

tevékenység

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,


feladat és keletkező dokumentum éves statisztikai összegzés készítése és megküldése a Közbeszerzések Tanácsának

feladat és keletkező

elkészítés és 19 felelős jegyző

ellenőrzési pont és felelős aláírás: polgármester

határidő


ellenőrzési pont és



közbeszerzést kezdeményező osztályok

V. 31.



határidő

-


-

-




felelős

dokumentum

11.

BESZERZÉS EGYÉB MÓDON

11.1

közbeszerzési kötelezettségen kívüli termékbeszerzés, szolgáltatás beszerzés

20

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok

igények felmérése, szakmai előkészítés termék vagy szolgáltatás megrendelése


jegyző


jegyző

termék vagy szolgáltatás beszerzése és használatba vétele pénzügyi teljesítés

szervezeti egységek felelős: megrendelést készítő pénzügyi ügyintéző

folyamatos

-

szakmai leigazolás felelős: SZMSZ szerint jegyző

folyamatos


előirányzat rögzítése

irattár


-

irattár

folyamatos

szerződés vagy számla szerint

irattár


átutalás

irattár


ssz.

tevékenység

12.

VAGYONGAZDÁLKODÁS - LELTÁROZÁS

12.1

feleslegessé vált vagyontárgyak hasznosítása, selejtezése

12.2

21

leltározás


2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok

2000.évi C. törvény.; 249/2000.(XII.24.) Korm.r.; Költségvetési rendelet, Szabályzatok




a feleslegessé vált eszközök jegyzékbe foglalása

kezdeményezésre jogosultak

szabályzat szerint

felesleges vagyontárgyak hasznosítása, értékesítés

selejtezési bizottság

felülvizsgálat: vagyongazdálkodásért felelős személy vagyongazdálkodási rendelet szabályai szerint

selejtezés végrehajtása: selejtezési jegyzőkönyv

selejtezési bizottság

engedélyezés: jegyző

a leltározás előkészítése: leltározás vezetőjének kinevezése bizottság kinevezése, leltározási ütemterv és utasítás elkészítése leltározás végrehajtása

leltározás vezetőjének kijelölése és megbízása: jegyző

az eljárás megkezdése: a kezdeményezéstől számított 15 napon belül szabályzat szerint

előkészítés: leltározás vezetője

jóváhagyás: jegyző

leltározók

leltározó csoport vezetője, leltárellenőr

határidő

kezdeményezéstől számított 30 nap


leltározási ütemterv szerint



irattár

-

-

-

esetleges bevétel: átutalás vagy készpénz befizetés

irattár

irattár

-

-

bizonylatok alapján; kivezetés analitikus és főkönyvi számlákról kivezetés analitikus és főkönyvi számlákról

irattár

leltározás előtt 15 nappal


-

irattár

-

-

-

-

irattár

-

ssz.

tevékenység

12.2

leltározás

22

jogszabály, szabályzat 2000.évi C. törvény.; 249/2000.(XII.24.) Korm.r.; Költségvetési rendelet, Szabályzatok

feladat és keletkező dokumentum leltár adatainak egyeztetése: a leltári hiányok és többletek kivizsgálása, rendezése; jegyzőkönyv felvétele

előkészítés 22 és felelős leltározási bizottság

ellenőrzési pont és felelős leltározás vezetője

határidő



leltározási ütemterv szerint

-

-



irattár

eltérések analitikus és főkönyvi rendezése

ssz.

tevékenység

13.

PÉNZKEZELÉS

13.1

bankszámla nyitása, módosítása

13.2

fizetési teljesítések átutalással





elkészítés és felelős

számlavezető hitelintézet kiválasztása költségvetési elszámolási és alszámlák megnyitása

előkészítés: Pénzügyi ügyintéz előkészítés: Pénzügyi ügyintéző

MÁK értesítése írásban

Pénzügyi ügyintéz

átutalási megbízás alapján a pénzintézet a jogosult bankszámlára utalja a megadott összeget a végrehajtott tranzakciók egyeztetése a banki kivonatokkal

Felelős: pénzügyi ügyintéző

Felelős: pénzügyi ügyintéző


határidő

döntés: képviselőtestület bankszámla szerződések megkötése; felelős: polgármester, jegyző cégszerű aláírás; felelős: polgármester, jegyző a beérkező számla szakmai igazolása Felelős: SZMSZ szerint

a változás kitűzött időpontja előtt a változás kitűzött időpontja előtt

a feladatok elvégzésének ellenőrzése Felelős: jegyző

a banki kivonatok beérkezésekor

a változás kitűzött időpontja előtt 30 nappal folyamatos



-

-



irattár bankszámla feletti rendelkezési jogosultság bejelentése a pénzintézetnél

-

számlavezető pénzintézet irattár

-

irattár -

SZMSZ szerint: utalványozó: polgármester ellenjegyző: jegyző, pénzügyi osztály vezető, pü. főelőadó

-

érvényesítés: átutalások

irattát

-

irattár

-

-

a banki kivonatok és utalványrendeletek alapján a pénzügyi teljesítések lekönyvelése

ssz.

tevékenység


13.3

házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.3 1.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.2 4.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok

feladat és keletkező dokumentum az önkormányzat működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítása, megőrzése; készpénzigény felmérése, készpénzfelvét bankszámláról; készpénzfelvételi utalvány készpénz bevételezése; bevételi pénztárbizonylat készpénz kifizetés; kiadási pénztárbizonylat

pénztárzárlat

elkészítés és felelős Pénzügy Felelős: pénztáros

ellenőrzési pont és felelős készpénzfelvételi utalvány aláírása

határidő a pénzszükséglet alapján

utalványozás/ ellenjegyzés SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján

pénzügyi teljesítés készpénz felvét



irattár

felelős: az aláírási címpéldány alapján

-

Pénzügy Felelős: pénztáros

felelős: pénztárellenőr

készpénzfelvét után

SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján

készpénz bevételezése

irattár

bevételi pénztárbizonylat alapján

Pénzügy Felelős: pénztáros

jogosultság tisztázása, szükséges okmányok meglétének ellenőrzése felelős: pénztárellenőr ellenőrzés, egyeztetés felelős: pénztárellenőr

készpénz kifizetése előtt

SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján

készpénz kifizetése

irattár

kiadási pénztárbizonylat alapján

Pénzügyi felelős: pénztáros

dekádonként

Irattár

-

-

-

ssz.

tevékenység


13.3

házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok

13.4

13.5

23

elszámolásra kiadott előlegek kezelése

egyéb pénzés értékkezelési folyamat

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.

feladat és keletkező dokumentum helyettesítés estén jegyzőkönyv készítése

előleg kiadása a szabályzatban foglaltak alapján; pénztárbizonylat kiállítása az előírások szerint elszámoltatás; kiadási pénztárbizonylat

elkészítés és 23 felelős Pénzügy Felelős: pénztáros, átadó, átvevő, pénztárellenőr

felelős: pénztáros Felelős: pénztáros

jelentés az el nem számolt előlegekről a polgármesternek

felelős: pénztáros

értékpapírok kezelése, nyilvántartása házipénztárban

Pénzügy felelős: pénztáros

idegen értékek


ellenőrzési pont és felelős jegyzőkönyv felülvizsgálata felelős: Pénzügyi osztály vezetője

határidő


pénztár felnyitásakor, a munkakör átadásakor

az előleg felvételének engedélyezése; felelős: SZMSZ alapján

az engedélyezés szerint

az előlegből történt vásárlásról szóló bizonylatok egyeztetése felelős: pénztárellenőr szükséges lépések megtétele felelős: jegyző értékpapír kiadása írásos engedély alapján felelős: polgármester engedélyezés

a kiadás engedélyezésekor megállapított határidő szerint


dokumentum elhelyezése házipénztár

-

SZMSZ alapján

-

-

az előleg kifizetése

házipénztár

a pénzügyi teljesítés analitikus nyilvántartásba vétele

elszámolás az előlegről

házipénztár

kiadási pénztárbizonylat alapján

az előleg behajtása

házipénztár

-

negyedévente

engedélyezés szerint

engedély-


hitelesítés: SZMSZ Gazdasági ügyrendje szerint

-

házipénztár

analitikus nyilvántartás vezetése

házipénztár

analitikus

értékek

rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok

és pénzek ideiglenes megőrzése, nyilvántartása

ssz.

tevékenység

14.

FÜGGŐ, ÁTFUTÓ ÉS KIEGYENLÍTŐ TÉTELEK

14.1

kiadások (végleges kiadási jogcím nem azonosítható, téves pénzügyi teljesítés, ideiglenes, lebonyolítási jellegű kiadások, bankszámlák közötti átvezetés)

14.2

bevételek (végleges bevételi jogcím nem ismert, téves pénzügyi teljesítés, ideiglenes, lebonyolítási jellegű bevételek, bankszámlák közötti átvezetés)

24


felelős: pénztáros



feladat és keletkező dokumentum rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a főkönyvi számla kijelölése rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a főkönyvi számla kijelölése, szükség esetén az összeg visszafizetése


írásban felelős: polgármester

ellenőrzési pont és felelős jegyző

határidő



-

-

folyamatos

pénzügyi ügyintéző jegyző

bevétele/ kiadása

ben foglaltak szerint

nyilvántartá s vezetése



irattár

rögzítés a 3. számlaosztályban könyvelés a végleges főkönyvi számlára

irattár

folyamatos


-

jegyző

irattár

folyamatos


jegyző


-

folyamatos

visszafizetés esetén: SZMSZ szerint

visszafizetés esetén: átutalás

irattár

rögzítés a 4. számlaosztályban könyvelés a végleges főkönyvi számlára

ssz.

tevékenység

15.

SZÁMVITELI NYILVÁNTARTÁSOK

15.1

analitikus nyilvántartások

15.2

ssz.

25

főkönyvi nyilvántartások

tevékenység


2000. évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet Szabályzatok

2000. évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet Szabályzatok


feladat és keletkező dokumentum egyedi nyilvántartások folyamatos vezetése

egyeztetés főkönyvvel, zárlati munkák a gazdasági eseményekről készült bizonylatok adatainak főkönyvi rögzítése zárlati munkák

feladat és keletkező



pénzügyi ügyintézők; helyi adókkal kapcsolatos nyilvántartások esetén: adós ügyintéző pénzügyi ügyintézők

jegyző

pénzügyi ügyintézők

jegyző

pénzügyi ügyintézők


jegyző

koordinálás és ellenőrzés: jegyző

ellenőrzési pont és

határidő



-

-

-

-

határidő

irattár irattár

folyamatos

szabályzat szerint


irattár

folyamatos

szabályzat szerint


-

-

-

-

irattár



zárlati lépések rögzítése a bizonylatok alapján

zárlati lépések rögzítése



felelős

dokumentum

16

ADATSZOLGÁLTATÁS ÉS BESZÁMOLÁS A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL

16.1

időközi jelentések

16.2

26

beszámolók

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Minisztériumi rendeletek, útmutatók

2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Minisztériumi rendeletek, útmutatók

költségvetési szerveket is magába foglaló időközi költségvetési jelentés elkészítése, elküldése MÁKhoz a Hivatal és a költségvetési szervek időközi mérlegjelentéseinek elküldése MÁK-hoz féléves beszámoló elkészítése: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁK-nak

jegyző

éves beszámoló elkészítése: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁK-nak

jegyző

jegyző

jegyző


negyedévente: IV. 20. VII.20. X.20. és tárgyévet követő év I.20.


negyedévente: tárgynegyedévet követő hó 20-ig IV. n.év: éves beszámolóval


elkészítés: VII. 31. beküldés MÁKhoz: elkészítés + 8 munkanap


irattár

-

-

irattár

-

-

-

irattár

-

-

elkészítés: II. 28. beküldés MÁKhoz: elkészítés + 8 munkanap

-

-

irattár

-

-

-

ssz. tevékenység 16.3

27

zárszámadás

jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet

feladat és keletkező dokumentum zárszámadási rendelettervezet elkészítése, zárszámadási rendelet megalkotása könyvvizsgálói jelentés megküldése ÁSZ-nak egyszerűsített éves költségvetési beszámoló közzététele, megküldése ÁSZ-nak

elkészítés és 27 felelős Pénzügyi ügyintéző képviselőtestület Pénzügyi ügyintéző Pénzügyi ügyintéző

ellenőrzési pont és felelős előterjesztés aláírása: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző

határidő





irattár

IV. 30.

-

-

-

-

IV. 30.

irattár weblap

-

irattár

VI. 30.

-

-

VI. 30.

weblap irattár

-

-

-

ssz.

tevékenység

17.

SZABÁLYZATOK KEZELÉSE

17.1

szabályzatok felülvizsgálata, aktualizálása

28


2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Szabályzatok

feladat és keletkező dokumentum a gazdálkodásra vonatkozó kötelezően előírt szabályzatok módosítása jogszabályváltozás, a feladatellátás változása vagy a szervezeti felépítés változása miatt


jegyző


határidő

a szabályzatok hitelesítése, érvénybe léptetése

a módosításokat szükségessé tevő okok felmerülésétől számítva 90 nap

felelős: jegyző vagy képviselőtestület





irattár

-

-

-

ellenőrzési pont és felelős aláírás: polgármester, képviselőtestület jegyző alakuló ülését követő 6 hónap folyamatos az adatok felülvizsgálata,

Recommend Documents