2
1
Algemeen Omwille van de invoering van de programmawet, was het verplicht om een geraamde vennootschapsbelasting op te nemen, berekend op het belastbare resultaat. De betwisting van deze programmawet ligt nog voor bij het grondwettelijk hof, dit door een 2de ingediend bezwaar. Hierbij wordt vooral de nadruk gelegd op het gelijkheidsbeginsel van een intercommunale (er zijn al uitzonderingen op intercommunales toegestaan). De balans en resultatenrekening 2015 zijn opgenomen in bijlage 1.
2
Balans – Actief
2.1
Immateriële vaste activa Dit zijn de rechten die we gekocht hebben op de pin “Noorderbrug”.
2.2
Materiële vaste activa A.
Terreinen en gebouwen
Een kleine aangroei van investeringen maar hoofdzakelijk de afschrijving van 2015 zorgt voor een lagere boekwaarde t.o.v. boekjaar 2014.
B.
Installaties, machines en uitrusting
Investering in hoofdzakelijk ICT-materiaal. Ook hier een kleine aangroei van investeringen maar hoofdzakelijk de afschrijving van 2015 zorgt voor een lagere boekwaarde t.o.v. boekjaar 2014.
C.
Meubilair en rollend materieel
In 2015 werd al een eerste deel geïnvesteerd in nieuw meubilair. Dit ter ondersteuning van de huisvesting van Logo Leieland en W13.
2.3
Financiële vaste activa Intercommunale Leiedal is mede-aandeelhouder in de nieuw opgerichte NV Vliegveld. De waarde van deze deelneming is 50.000,00 euro.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
3
2.4
Voorraden en bestellingen in uitvoering De voorraadwaarde werd in 2014 geactualiseerd in het kader van de vennootschapsbelasting. De waarderingsregel voor de voorraad is sindsdien: “De actiefwaarde van de voorraad gronden omvat de verwervingskosten, de uitrustingskosten en het parkmanagement.” Er is een voorraadstijging, voornamelijk door de aanleg van de infrastructuurwerken (vnl. zones Kortrijk Noord Uitbreiding, Heule Peperstraat, Waregem Groenbek) en kosten voor archeologie (Zwevegem Losschaert). De kosten en de aankopen van nieuwe gronden voor een oppervlakte van 11,6 ha zijn verantwoordelijk voor de voorraadstijging. De aankopen werden gedaan in de zones:
Deerlijk Vichtesteenweg
Lauwe Bramier
Gullegem-Moorsele (terugkoop)
Tijdens 2015 waren er verkopen voor een oppervlakte van 14,2 ha en dit in de zones:
2.5
Deerlijk Sneppe
Vichte Waregemstraat
Evolis
Kortrijk Beneluxpark
Waregem Groenbek
Wevelgem-Bissegem Vliegveld
Zwevegem De Blokken
Vorderingen op ten hoogste 1 jaar A.
Handelsvorderingen
Geen uitdrukkelijke wijziging t.o.v. vorig jaar. B.
Overige vorderingen
Dit bedrag is sterk gedaald t.o.v. vorig jaar. Tijdens het boekjaar 2015 werd de tussenkomst van de brandverzekering voor de site Lendelede Nelca ontvangen en werd de vergoeding van Electrawinds ook geïnd. Tevens werden bezwaren ingediend tegen de aangerekende leegstands- en planbatenheffing. Deze bezwaren worden als een te innen vordering voorzien.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
4
2.6
Geldbeleggingen In 2015 is er een geldbelegging bij de KBC afgelopen, die niet werd verlengd. Daartegenover staat dat, door de verkopen, er cash op de termijnrekening bij Belfius werd geplaatst.
2.7
Liquide middelen De liquide middelen zijn hoger dan vorig jaar. Begin 2016 worden een aantal leningen afgelost en worden een aantal aankopen bij akte afgerond.
2.8
Overlopende rekeningen - actief Dit zijn voornamelijk te ontvangen intresten op onze lange-termijn geldbeleggingen.
3
Balans – Passief
3.1
Kapitaal Niet gewijzigd t.o.v. boekjaar 2014.
3.2
Herwaarderingsmeerwaarden De herwaarderingsmeerwaarde t.b.v. 2.808,16 euro werd overgeboekt naar de onbeschikbare reserves.
3.3
Reserves A.
Wettelijke reserves
Ongewijzigd t.o.v. boekjaar 2014. B.
Onbeschikbare reserves
Deze stijgen met 2.808,16 euro t.o.v. boekjaar 2014 Zie de opmerking bij de herwaarderingsmeerwaarden. C.
Belastingvrije reserves
De belastingvrije reserves worden niet gewijzigd t.o.v. boekjaar 2014.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
5
Dit werd zo overeengekomen met de commissaris-revisor. Deze belastingvrije reserves moeten blijven voldoen aan de onaantastbaarheidsvoorwaarde, zoals omschreven in artikel 190 van WIB.
D.
Beschikbare reserves
Deze rubriek werd verhoogd met het resultaat na belastingen van boekjaar 2015.
3.4
Voorzieningen voor risico’s en kosten In het kader van een aantal te voorziene werken, werden de voorzieningen t.a.v. boekjaar 2014 verhoogd. Het gaat hierbij vooral om bijkomende voorzieningen parkmanagement en voorzieningen i.v.m. bestaande bedrijventerreinen (LAR, Transfo).
3.5
Schulden op meer dan 1 jaar De lange-termijnschulden t.a.v. kredietinstellingen dalen sterk met 9,5 mln euro omdat er in 2016 een heel aantal leningen terug te betalen zijn.
3.6
Schulden op ten hoogste 1 jaar A.
Schulden op meer dan 1 jaar die binnen het jaar vervallen
In 2016 moet er 20,9 miljoen euro terugbetaald (of verlengd) worden, wat het dubbele is t.o.v. boekjaar 2015.
B.
Financiële schulden
De te betalen intresten aan de kredietinstellingen worden opgenomen in de rubriek “overlopende rekeningen” van het passief. C.
Handelsschulden
Er staat nog een bedrag ten belope van 1 mln euro te betalen aan de Vlaamse Belastingsdienst (leegstands- en planbatenheffing). Daarnaast werden een aantal akten tot aankoop gronden in 2015 getekend, die pas in 2016 betaald moeten worden, dit voor een bedrag van 2,2 mln euro.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
6
D.
Ontvangen vooruitbetalingen
Er zijn een heel aantal voorschotten betaald i.v.m. verkopen in de verschillende woonzones, waarvan het verlijden van de aktes voorzien is in 2016. E.
Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
De belangrijkste wijziging t.o.v. boekjaar 2014 is het voorzien van de geraamde vennootschapsbelasting. F.
Overige schulden
De doorstorting voor de partners i.v.m. Interreg IV B Noordzeeregio project ‘Opening Up’ is gebeurd. Er staat nog een schuld te betalen als werkingsbijdrage voor de NV Vliegveld i.v.m. de verkoop van grond van het vliegveld.
3.7
Overlopende rekeningen – passief Geen noemenswaardige wijzigingen.
4
Resultatenrekening
4.1
Bedrijfsopbrengsten A.
Omzet
De afwijking t.o.v. boekjaar 2014 is hoofdzakelijk te wijten aan de omzet en de voorraadwijziging. Omzet verkochte gronden: In 2015 werd er ongeveer 14,2 ha aan gronden verkocht die een saldo van 14,2 mln euro vertegenwoordigen. Voorraadwijziging: Dit is een normale beweging voor boekjaar 2015, te verklaren door de vele infrastructuurwerken en de aankopen, ondanks de hoge omzet. Er werd hierin ook een correctie opgenomen m.b.t. de actualisering van de restgronden. B.
Andere bedrijfsopbrengsten
Deze zijn sterk gewijzigd t.o.v. boekjaar 2014.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
7
Deze grote afwijking is vooral te wijten aan lagere subsidies op de immobiliaire projecten en op de streekprojecten. Bij de streekprojecten (Interreg IVB North Sea project ‘Smart Cities’) was er een negatieve correctie van 112.452,75 euro op de berekening van de gesubsidieerde personeelskost. Bij de subsidies op immobilaire projecten was er in 2014 een uitschieter voor de site Nelca (verzekeringstussenkomst brand).
4.2
Bedrijfskosten Dit totaal geeft een weergave van een “normale” werking. De infrastructuurwerken en de aankopen t.b.v. 12 miljoen euro werden grotendeels in de voorraad opgenomen. Vorig jaar werd hier nog een negatieve kost (dus opbrengst) gerekend, omwille van het besteden van de voorzieningen. De diensten en diverse goederen zijn hoger dan boekjaar 2014, te wijten aan de éénmalige werkingsbijdrage die aan de NV Vliegveld beloofd werd (en al voor de helft betaald werd). Er zijn een aantal voorzieningen opgebouwd m.b.t. aanpassingswerken van reeds bestaande zones (LAR, Transfo).
4.3
Financiële opbrengsten Geen noemenswaardige wijzigingen.
4.4
Financiële kosten Gezien de lage rentevoeten in 2015 is het normaal dat dit lager uitvalt dan vorig jaar.
4.5
Belastingen op het resultaat Omwille van onderworpenheid aan de vennootschapsbelasting zijn we verplicht om een raming te doen van de te betalen vennootschapsbelasting op de winst van het boekjaar vóór belastingen. Deze winst dient gecorrigeerd te worden met de nodige fiscale instructies (verworpen uitgaven, notionele intrestaftrek) om zo de raming te kunnen doen. Op een fiscale winst van 1.544.296,35 euro moeten we 521.799,82 euro betalen vennootschapsbelasting voorzien.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
8
4.6
Belastingvrije reserves Geen wijzigingen t.o.v. vorig jaar.
4.7
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar Na alle bewerkingen en aanpassingen is er een WINST van het boekjaar t.b.v. 1.354.087,67 euro. Er wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de rubriek “beschikbare reserves”.
5
Voorstellen
5.1
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar Na alle bewerkingen en aanpassingen is er een WINST van het boekjaar t.b.v. 1.354.087,67 euro. Er wordt voorgesteld dit toe te voegen aan de rubriek “beschikbare reserves”.
5.2
Balans en resultatenrekening boekjaar 2015 De raad van bestuur wordt gevraagd de cijfers voor boekjaar 2015, zoals die voorgelegd werden, te aanvaarden. Dit zowel voor de balans als voor de resultatenrekening. Zo kan deze jaarrekening aan de algemene vergadering worden voorgelegd.
6
Voorstel van beslissing De Raad van bestuur
gaat akkoord met de balans en resultatenrekening van 2015.
beslist de winst van het boekjaar 2015 van 1.354.087,67 euro toe te voegen aan de rubriek “beschikbare reserves”.
beslist akkoord te gaan met de bevestiging van belastingvrije reserves en in de toekomst te blijven voldoen aan de onaantastbaarheidsvoorwaarde zoals omschreven in artikel 190 van het WIB.
RBV
- a 56 115
- 20160325 n rvb Jaarrekening Boekjaar 2015 ++++.docx
- 17 maart 2016
INTERCOMMUNALE LEIEDAL BALANS EN RESULTATENREKENING PER 31/12/2015
RESULTATENREKENING
I.
II.
31/12/2015
31/12/2014
BEDRIJFSOPBRENGSTEN A. Omzet - omzet verkochte gronden - voorraadwijziging - andere inkomsten realisaties - andere opbrengsten B. Andere bedrijfsopbrengsten
21.881.081,22
11.020.928,42
14.221.474,81 2.566.572,40 991.704,02 1.041.124,71 3.060.205,28
9.927.019,91 -5.417.894,10 763.587,72 941.161,30 4.807.053,59
BEDRIJFSKOSTEN A. Handelsgoederen, grond-en hulpstofffen B. Diensten en diverse goederen C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen D. Afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa E. Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen F. Voorzieningen voor risico's en kosten - toevoegingen - bestedingen G. Andere bedrijfskosten
19.432.778,07 12.123.374,98 2.178.146,14 3.202.819,36
-3.203.755,84 6.237.202,60 1.702.598,70 3.447.488,54
287.574,58
296.938,42
0,00
74.880,40
1.663.846,77 -60.373,03 37.389,27
533.002,26 -15.495.866,76 0,00
2.448.303,15
14.224.684,26
77.739,94
328.821,94
640.779,14
865.994,32
1.885.263,95
13.687.511,88
III.
BEDRIJFSWINST
IV.
FINANCIELE OPBRENGSTEN B. Opbrengsten uit vlottende activa
V.
FINANCIELE KOSTEN A. Kosten van schulden
VI.
WINST UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
VII.
UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN
0,00
147.889,99
A. Terugname afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten
0,00 0,00
30.816,02 117.073,97
0,00
67.843,03
0,00 0,00
51.779,34 16.063,69
1.885.263,95
13.767.558,84
531.176,28
11.210,66
1.354.087,67
13.756.348,18
0,00 0,00 0,00
-13.746.482,86 0,00 -13.746.482,86
1.354.087,67
9.865,32
VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN A. Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten IX.
WINST VAN HET BOEKJAAR VÓÓR BELASTING
X.
BELASTINGEN OP HET RESULTAAT
XI.
WINST VAN HET BOEKJAAR
XII.
BELASTINGVRIJE RESERVES A. Onttrekking aan belastingvrije reserves (+) B. Overboeking naar belastingvrije reserves (-)
XIII. TE BESTEMMEN WINST (VERLIES) VAN HET BOEKJAAR Voorstel Verwerking van het resultaat Toevoeging aan de beschikbare reserve
INTERCOMMUNALE LEIEDAL BALANS EN RESULTATENREKENING PER 31/12/2015
Balans - na winstverdeling - actief
31/12/2015
31/12/2014
700,00
0,00
II.
IMMATERIELE VASTE ACTIVA
III.
MATERIELE VASTE ACTIVA
3.825.584,92
3.968.967,40
A. Terreinen en gebouwen
3.528.279,56
3.687.113,69
B. Installaties, machines en uitrusting
150.775,32
176.357,22
C. Meubilair en rollend materieel
146.530,04
105.496,49
FINANCIELE VASTE ACTIVA
760.634,98
710.394,98
C. Andere financiële vaste activa
760.634,98
710.394,98
0,00
0,00
62.443.074,67
58.876.502,27
61.443.074,67
58.876.502,27
IV.
V.
VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR B. Overige vorderingen
VI.
VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING A. Voorraden 5. Onroerende goederen bestemd voor verkoop 6. Vooruitbetalingen
VII.
VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR
1.000.000,00 2.546.264,59
3.204.987,28
A. Handelsvorderingen
547.943,49
618.816,51
B. Overige vorderingen
1.998.321,10
2.586.170,77
VIII. GELDBELEGGINGEN
7.870.321,23
4.916.404,40
IX.
LIQUIDE MIDDELEN
4.581.858,72
3.579.610,38
X.
OVERLOPENDE REKENINGEN
531.136,07
685.041,43
82.559.575,18
75.941.908,14
TOTAAL DER ACTIVA
INTERCOMMUNALE LEIEDAL BALANS EN RESULTATENREKENING PER 31/12/2015
Balans - na winstverdeling - passief
31/12/2015
31/12/2014
I.
KAPITAAL
3.179.685,78
3.179.685,78
A. Geplaatst kapitaal
3.179.685,78
3.179.685,78
0,00
2.808,16
23.608.745,63
22.251.778,56
B. Niet-opgevraagd kapitaal III.
HERWAARDERINGSMEERWAARDEN
IV.
RESERVES A. Wettelijke reserve B. Onbeschikbare reserve C. Belastingvrije reserve D. Beschikbare reserve
VI.
KAPITAALSUBSIDIES
VII.
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN
317.968,58
317.968,58
4.205.839,43
4.203.031,27
13.746.482,86
13.746.482,86
5.338.454,76
3.984.295,85
0,00
0,00
2.672.121,44
1.068.647,70
26.205.860,33
35.763.853,26
26.205.860,33
35.763.853,26
26.764.866,90
13.538.897,80
20.907.992,93
10.306.285,62
D. Overige risico's en kosten VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR A. Financiele schulden 4. Kredietinstellingen IX.
SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen
0,00
0,00
4.003.596,52
2.197.029,28
274.211,14
10.369,14
1.112.322,62
593.885,66
F. Overige schulden
466.743,69
431.328,10
OVERLOPENDE REKENINGEN
128.295,10
136.236,88
82.559.575,18
75.941.908,14
C. Handelsschulden D. Ontvangen vooruitbetalingen E. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
X.
TOTAAL DER PASSIVA
