Een jaar van verandering JAARVERSLAG 2011

“ ” Een jaar van verandering JA A RV ER S L AG 2 011

>Inhoud Voorwoord

5

Directieverslag

7

Personeel

11

Detacheringen

17

Leerwerkbedrijven

21

Financieel

27

Jaarrekening

35

Balans

36

Programmarekening

38

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

39

Toelichting op de balans

42

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

46

Toelichting op de programmarekening

47

Normenkader en controletoleranties 2011

53

Controleverklaring 2011

54

Bijlage: SISA 2011

56

Samenstelling bestuur

58

Jaarverslag 2011 | 3

>Voorwoord Elke grote reis begint met een eerste stap. In 2011 hebben we die eerste stap gezet. Het jaar stond in het teken van verandering. Een verandering die we doormaken mede onder invloed van de forse bezuinigingen van het kabinet Rutte/ Verhagen. We gaan op reis om Breed te ontwikkelen van een productiebedrijf naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf. Dit doen we vanuit de overtuiging dat een koers, waarin de mogelijkheden en talenten van onze SW-medewerkers centraal komen te staan, de juiste is. Het vinden van optimaal passend werk en van het bieden van de juiste begeleiding, zodat onze mensen hun mogelijkheden en talenten zo goed mogelijk kunnen benutten, is onze drijfveer. Ondanks het feit dat de reis spannend zal worden en de ingeslagen weg niet risicoloos is, hebben we de overtuiging dat de verandering noodzakelijk en urgent is. We maken de keuze om te investeren in de toekomst van onze medewerkers. In 2011 hebben we het exploitatietekort als gevolg van de bezuinigingen op de Wsw-subsidie binnen onze reserves kunnen opvangen. Vanaf het jaar 2013 wordt er verder bezuinigd op de Wsw-subsidie met grotere exploitatietekorten als gevolg, en zal het niet meer lukken deze binnen onze reserves op te vangen. Vanaf dat jaar zal er daarom weer een financiële bijdrage nodig zijn van de deelnemende gemeenten. Ook daar kiezen we voor, vanuit de overtuiging dat dit niet anders kan, willen we onze medewerkers ook de juiste faciliteiten aan kunnen blijven bieden.

4 | Jaarverslag 2011

We zijn nog lang niet aan het eind van onze reis. De komende jaren zullen voor ons nog een grote opgave betekenen, zowel qua werk als financieel. De verandering vraagt veel van medewerkers, managers en het directieteam van Breed. Wij zullen als bestuur de noodzaak tot verandering blijven uitdragen. Samen met de algemeen directeur, de managers en de ondernemingsraad zullen wij de verandering tot stand brengen met alle zorgvuldigheid naar medewerkers. We bouwen aan een bedrijf dat inhoudelijk en financieel toekomstbestendig is voor de Wet sociale werkvoorziening. Afhankelijk van de keuze van de negen deelnemende gemeenten mogelijk ook voor delen van de uitvoering van de Wet werken naar vermogen. Met dit reisdoel voor ogen, hebben we er als bestuur alle vertrouwen in dat we ons doel zullen bereiken. De reis is lang en we zullen onderweg veel obstakels tegenkomen. Maar laten we één ding voortdurend voor ogen houden, zodat we onze reis samen tot een goed eind zullen brengen: wij doen dit voor de medewerkers, om hen gaat het.

Turgay Tankir Voorzitter Dagelijks Bestuur


> Directieverslag


directieverslag Onze medewerkers hebben allemaal een achterstand op de arbeidsmarkt. Dat is jargon voor: een beetje anders. Mensen die een beetje anders zijn, maken een organisatie rijker. Breed gaat haar medewerkers aan een baan helpen bij bedrijven. Wij gaan de markt verrassen met medewerkers die ze straks niet meer willen missen. De directie van Breed gelooft dat haar 2.200 medewerkers een meerwaarde kunnen bieden op de reguliere arbeidsmarkt. Mits ze op de juiste werkplek zitten met de juiste begeleiding. Deze overtuiging is onze drijfveer om de nieuwe koers uit te zetten. Samen met de gemeenten, die eigenaar zijn van de GR Breed, hebben we in die context de toekomst van Breed verkend. De vraag daarbij was: Hoe kunnen we ervoor zorgen dat de huidige SW-medewerkers zo goed mogelijk aan het werk zijn. De conclusie was dat Breed zich zou moeten gaan focussen op één kernactiviteit, namelijk arbeidsbemiddeling.

Nieuwe wet Bij de toekomstverkenning hebben we rekening gehouden met de nieuwe Wet Werken naar Vermogen die vanaf 2013 zijn beslag zal krijgen. Een nieuwe wet met forse bezuinigingen op de subsidies voor de SW-bedrijven in heel Nederland. Bezuinigingen die al in 2011 en 2012 begonnen zijn voor de intrede van deze nieuwe wet. In een periode van vijf jaar gaat de subsidie stapsgewijs van € 27.000 per SW-medewerker in 2010 naar € 22.000 in 2015. Daarmee is het voortbestaan van Breed als organisatie ter discussie komen te staan, evenals voor alle SW-bedrijven in Nederland.


Keuze voor reorganisatie

Verbetering, verandering, vernieuwing

De vooruitzichten van de bezuinigingen op de SW-subsidies waren zodanig ingrijpend dat we in de eerste helft van 2011 samen met het bestuur drie scenario’s hebben ontwikkeld om de gekozen koers van arbeidsbemiddeling te verwezenlijken, namelijk: Scenario 1: De nieuwe koers met de bestaande mensen en middelen uitvoeren. Scenario 2: Reorganiseren om de nieuwe koers daadkrachtig in te zetten. Scenario 3: Idem als scenario 2 maar in samenwerking met een strategische partner ervaren in arbeidsbemiddeling.

Het jaar 2011 heeft vooral in het teken gestaan van de voorbereiding van Breed op deze nieuwe koers. Maar gedurende deze voorbereiding hebben we ook de bestaande activiteiten verder onder de loep genomen om te zien waar verbetering, verandering of vernieuwing noodzakelijk en mogelijk was binnen de bestaande context.

Inmiddels was er een nieuw directieteam geformeerd dat in september 2011 gezamenlijk tot de conclusie kwam, dat de bestaande organisatie niet in staat zou zijn de nieuwe koers te realiseren. Zelfs de ingediende meerjarenbegroting zou niet gehaald worden omdat de beweging naar buiten niet op gang te krijgen was. De directie heeft na langdurig beraad met het dagelijks bestuur geadviseerd om voor een reorganisatie te kiezen. Na een voorgenomen besluit van het bestuur daaromtrent hebben ondernemingsraad, Wsw-raad, Georganiseerd Overleg, vakbonden en gemeenteraden vanaf eind 2011 hun reactie gegeven op de plannen.

De belangrijkste zaken daaruit zijn: 1 Aantrekken van drie nieuwe directieteamleden en vier managers op sleutelposities als planning & control, juridische zaken, communicatie en detacheringen. 2 Sluiten van zwaar verlieslatende activiteiten als de kwekerij en het recycling bedrijf. 3 Verdere kostenbesparingen op niet noodzakelijke uitgaven in het licht van de nieuwe koers. 4 Eerste inspanningen middels het project ‘Matchmaker’ om arbeidsbemiddeling als kernactiviteit neer te zetten. 5 Kwaliteitsverbeteringen op het gebied van commerciële contracten. 6 Intensiveren van het contact en overleg met de deelnemende gemeenten met als doel op korte termijn meer werk te genereren voor Breed. Er is een voorstel gemaakt voor de invoering van een bonus malus systeem waarbij gemeenten onderling beloond of gestraft worden als ze veel of weinig werk bij Breed neerleggen. 7 Constructief overleg met zowel de oude als nieuwe ondernemingsraad (per 1-6-2011) om een vertrouwensbreuk uit het verleden te herstellen.

Bij het uitbrengen van dit jaarverslag heeft het Dagelijks Bestuur definitief besloten om Breed te reorganiseren. Er ligt een positief advies van de ondernemingsraad en de Wsw-raad en er is een principeakkoord bereikt met het Georganiseerd Overleg en de vakbonden wat betreft de sociaal plannen. De komende weken zullen colleges van B&W en gemeenteraden zich definitief uitspreken over de plannen. Voor de medewerkers breekt een spannende tijd aan. Waar 2011 in het teken stond van de verandering, zal 2012 in het teken staan van de vernieuwing.

Tot slot Ik wil alle betrokkenen bij het wel en wee van Breed bedanken voor hun inzet en betrokkenheid in het afgelopen jaar. De OR, de vakbonden, het GO, het bestuur, de deelnemende gemeenten maar vooral al onze medewerkers. Zonder hen zou Breed niet staan waar het nu staat. We hebben dit overgangsjaar onze plannen voor de toekomst besproken en goed naar elkaar geluisterd. De uitkomst is een sprong naar een nieuwe toekomst waar wij met elkaar een nieuwe uitdaging in zien. Daar mogen we best trots op zijn.

Henri Koerhuis, Namens het directieteam van Breed 28 maart 2012


Henri Koerhuis, algemeen directeur Breed:

Van veranderingen kun je een hoop leren “De komende jaren verandert er veel bij Breed,” zegt Henri Koerhuis, algemeen directeur van Breed. Hij weet dat medewerkers zich daar zorgen over maken. “Niet nodig,” zegt hij. “Breed zoekt goede werkplekken voor de medewerkers. Dat krijgen we voor elkaar. Daar gaan we heel hard aan werken. Onze mensen kunnen daarop vertrouwen.” Zelf heeft Henri ook veel veranderingen meegemaakt zowel zakelijk als privé. “Van veranderingen kun je een hoop leren. Zowel over jezelf als over de wereld om je heen. Het is de kunst om wijzer te worden van veranderingen om vervolgens met de nieuwe situatie te kunnen omgaan.”


> Personeel

personeel Er is veel gebeurd in 2011: nieuwe collega’s, nieuwe werkwijzen, nieuw beleid en vooral nieuwe plannen voor de lange termijn. Dit hoofdstuk gaat over de ontwikkelingen van het personeel van Breed in 2011. Ons personeel bestaat uit SWmedewerkers, ambtelijk medewerkers en medewerkers die in dienst zijn via Support, de zogenaamde derde rechtspositie. Wanneer we het in dit hoofdstuk van het jaarverslag hebben over ambtelijk medewerkers bedoelen we daarmee ook de derde rechtspositie tenzij anders vermeld.

De derde rechtspositie Begin 2011 is er een definitief besluit genomen door het Dagelijks Bestuur en het Georganiseerd Overleg dat nieuwe medewerkers in dienst komen van Support. Support BV werkt met de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening en vormt de zogenaamde derde rechtspositie. De andere CAO’s die Breed kent zijn de CAO SW en CAR/UWO (ambtelijk). Er is een bewuste keuze gemaakt voor de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening omdat deze het ‘dichtste’ in de buurt komt van de CAR/UWO qua arbeidsvoorwaarden. Dit betekent dus concreet dat Breed geen nieuwe ambtenaren meer aanstelt. De CAR/UWO valt onder het bestuursrecht en de toepassing en bijbehorende procedures zijn bewerkelijk en kostbaar te noemen. Er is voor wat betreft het pensioen helemaal aangesloten bij de ambtenaren. Dus de derde rechtspositie heeft ook een pensioen bij het ABP.

Directe en indirecte functies Binnen Breed maken we onderscheid tussen directe en indirecte functies. Directe functies zijn alle functies die bekleed worden door SW-medewerkers. Indirecte functies zijn ondersteunend daaraan. Denk hierbij aan ICT-medewerkers, consulenten, P&O adviseurs, leidinggevenden, werkleiders, etc. Indirecte functionarissen kunnen zowel ambtelijk medewerkers als SW-medewerkers zijn.

Verhouding directe en indirecte medewerkers per 31-12-2011 in FTE en aantallen medewerkers

1661 173 FTE

(totaal 1834)

1938

Aantal medewerkers (totaal 2177)

Verzuim

Gegevens SW-medewerkers

Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage van de SW-medewerkers is gestegen in 2011, vergeleken met 2010 met 0,4%. Een direct aanwijsbare reden is er niet voor deze stijging. De stijging is met name in het eerste kwartaal van 2011 te zien, mogelijk heeft de strenge winter hier invloed op gehad. Het verzuim van de ambtelijk medewerkers is in 2011 gedaald met maar liefst 2,5%. Dit is een duidelijke verbetering.

De gemiddelde leeftijd is erg hoog binnen de groep SWmedewerkers. De populatie is vergrijsd te noemen. In dit kader hebben we in 2011 een VOP (vervroegd ouderdomspensioen) uittreedregeling aangeboden aan ongeveer 60 SW-medewerkers, waarmee zij eerder konden stoppen met werken. Hierdoor zouden er nieuwe plekken komen voor mensen op de wachtlijst. Er hebben slechts negen medewerkers gebruik van gemaakt. De belangrijkste reden om niet deel te nemen, is dat men niet thuis wil zitten. Bij de samenstelling van de SWmedewerkers zien we beduidend meer mannen dan vrouwen.

239

Gemiddeld ziekteverzuim 2011 in percentage

0

500

Directe SW-medewerkers

1000

1500

2000

Indirecte medewerkers

2500

15,8 %

Verdeling van SW-medewerkers in leeftijdscategorie per 31-12-2011 in absolute aantallen

SW-medewerkers 2010

16,2 %

SW-medewerkers 2011

64

15-24 jaar

9,7 %

Ambtelijk en derde rechtspositie 2010

Personeelsbeleid Het personeelsbeleid moest verbeterd, veranderd of vernieuwd worden. Het bestaande beleid bleek verouderd en niet meer van deze tijd. Het werd duidelijk dat de afgelopen jaren niet of nauwelijks is geïnvesteerd hierin. Er is nu een goed beeld ontstaan welk beleidsonderwerpen aangepakt moeten worden en er ligt een richtinggevende visie en missie onder. In deze visie zit een duidelijk mensbeeld. Een mensbeeld dat uitgaat van het positieve; van mogelijkheden en kansen. Dit mensbeeld dient ten grondslag te liggen aan al het beleid dat nog ontwikkeld moet worden voor zowel de SW-medewerkers als de ambtelijk medewerkers. Belangrijke onderwerpen hierin zijn: preventie- en verzuimbeleid, Arbo-beleid, leeftijdsfasebewustpersoneelsbeleid, maar vooral functionerings- en beoordelingsbeleid inclusief instrumentarium en ontwikkelprogramma’s. Dit geldt voor zowel de ambtelijk medewerkers als de SW-medewerkers.

Ambtelijk en derde rechtspositie 2011

231

25-34 jaar

437

35-44 jaar

7,2 %

726

45-54 jaar

0

5

10

15

602

55-64 jaar 0

In 2011 hebben we samengewerkt met de Arbo Unie en het contract met hen liep 31 december 2011 af. Vanaf de tweede helft 2011 is Breed bezig geweest met het selecteren van een nieuwe arbodienst. Er is gekozen voor de Bedrijfspoli die vanaf 1 januari 2012 is gestart. Het verzuim binnen Breed is nog steeds te hoog. De oorzaken van het hoge verzuim zijn divers. Onderbelasting en overbelasting zijn belangrijke oorzaken, maar er is tevens een hoge tolerantie voor verzuim binnen de cultuur van Breed. Het preventie- en verzuimbeleid is ook ontoereikend. Begin 2012 hebben we de eerste stappen gezet in samenwerking met de nieuwe arbodienst.

250

500

750

Verdeling naar geslacht van SW-medewerkers per 31-12-2011 in absolute aantallen (totaal 2060)

1.489 Man

571

Vrouw

0

250

500

750

1000

1250

1500

Alle tabellen gaan over medewerkers met een dienstverband bij Breed. Dit betekent dat medewerkers Begeleid Werken niet zijn meegenomen. 12 | Jaarverslag 2011


190

31-12-2011

2060

Beuningen

8

24

Druten

7

18

29

34

Nieuwe instroom en wachtlijst

Groesbeek

In 2011 zijn we gestart met een andere werkwijze ten aanzien van nieuwe instroom van SW-medewerkers. Naast een intakegesprek, krijgt de SW-medewerker ook een assessment en volgt men een workshop en/of training. Hierdoor leren we de nieuwe medewerker goed kennen en weten we welke begeleiding iemand nodig heeft en wat voor werk iemand zou kunnen doen. In deze fase managen we ook de verwachtingen van de medewerker. Wanneer iemand kan werken of wanneer we weten wat iemand nodig heeft om te werken, krijgt degene een tijdelijk contract van drie maanden. Na een evaluatie verlengen we het contract wanneer blijkt dat de medewerker inderdaad in staat is om te werken. Onder begeleiding van een consulent bewandelt de medewerker altijd de kortste weg naar werk zoveel mogelijk buiten de muren van Breed. Door deze nieuwe werkwijze komen we erachter dat er veel mensen op de wachtlijst staan die (nog) niet in staat zijn om te werken. Een gedeelte van de mensen die bij Breed op gesprek komt, blijft vervolgens dan ook op de wachtlijst. Een gedeelte van de mensen krijgt een tijdelijk contract en komt weer terug op de wachtlijst na de evaluatie. Uiteindelijk krijgt ongeveer 40% geen contract of geen verlenging van het tijdelijke contract en komt weer terug op de wachtlijst. Eind 2011 staan er behoorlijk meer mensen op de wachtlijst dan eind 2010.

Heumen

2

Millingen aan de Rijn

Beuningen

138,71

135,22

3,34

138,56

-0,15

2

Druten

113,05

111,20

2,74

113,94

0,89

3

0

Groesbeek

147,86

147,64

1,60

149,24

1,38

Nijmegen

340

393

Heumen

64,16

62,59

1,60

64,19

0,03

Ubbergen

4

0


35,62

34,66

1,00

35,66

0,04

33

3

Nijmegen

1031,64

1011,92

20,08

1032,00

0,36

2

63

Ubbergen

33,57

33,77

0,00

33,77

0,20

428

537

West Maas en Waal

76,72

76,77

0,07

76,84

0,12

239,40

237,25

2,83

240,08

0,68

1880,73

1851,00

33,27

1884,27

3,54

West Maas en Waal Wijchen totaal

Wijchen totaal aangesloten gemeenten

Taakstelling Het aantal standaardeenheden (SE) dat gemeenten kunnen plaatsen (de zogenaamde taakstelling) is afgenomen in de afgelopen drie jaar. Dit betekent dat de toename van de wachtlijst is toe te schrijven aan het aantal SW-medewerkers dat een indicatie heeft gekregen. Verhouding wachtlijst en taakstelling over drie jaar

2009

2010

2011

Eindstand wachtlijst

290

428

537

Taakstelling (in SE)

1911

1939

1881

(absolute aantallen)

Voor alle gemeenten, behalve voor Beuningen, heeft Breed aan de taakstelling voldaan. De tabel op pagina 15 geeft een overzicht van de taakstelling en van de over- en onderrealisatie per gemeente (laatste kolom) in 2011. Deze realisatie is in de tabel onderverdeeld in de realisatie bij andere SW-bedrijven en bij de eigen gemeenten van de gemeenschappelijke regeling (GR).


Gemeente

over/onder realisatie

133

31-12-2010

31-12-2011

realisatie gemeente

2117

Uit dienst

realisatie extern

SW-medewerkers

In dienst

Overzicht taakstelling en realisatie per gemeente 2011

realisatie Breed

01-01-2011

Aantal SW-medewerkers op de wachtlijst in absolute aantallen

taakstelling na uitruil*

In en uit dienst aantal SW-medewerkers 2011

* Indien een gemeente verwacht dat zij zelf de taakstelling niet volledig zal gebruiken, bestaat de mogelijkheid om een deel van de taakstelling aan een andere gemeente te geven. Dit noemen we uitruil.

ambtelijk medewerkers hebben ontslag genomen vanwege een nieuwe baan ergens anders. In de samenstelling van de ambtelijk medewerkers zijn er meer mannen dan vrouwen. Als het gaat om de leeftijd is de categorie 55-64 jaar zwaar dominant.

Verdeling naar geslacht van ambtelijk medewerkers per 31-12-2011 in absolute aantallen (totaal 117)

63 Man

54

Vrouw

0

10

20

30

40

50

60

70

Gegevens ambtelijk medewerkers In het eerste kwartaal zijn drie directieteamleden gestart met hun baan bij Breed. Dit was een belangrijk moment, omdat vanaf dit moment het directieteam eindelijk op volle kracht was. Gezien de lange periode waarin er is gewerkt met een interimdirectie, was er duidelijk behoefte aan collega’s die er voor de lange termijn zijn. We hebben geïnvesteerd in een beperkt aantal nieuwe medewerkers, waaronder enkele consulenten. De koers om van binnen naar buiten te gaan, was eind 2010 al in gang gezet en de consulent speelt hierin een belangrijke sleutelrol.

Verdeling van ambtelijke medewerkers in leeftijdscategorie per 31-12-2011 in absolute aantallen

2

15-24 jaar

9

25-34 jaar

15

35-44 jaar

37

45-54 jaar

54

55-64 jaar 0

10

20

30

40

50

60

Het verloop van ambtelijk medewerkers is buitengewoon laag te noemen. In 2011 hebben nog zeven medewerkers via een pre-pensioen regeling (FPU) afscheid genomen. Slechts twee Jaarverslag 2011 | 15

René Welling:

Baan bij Breed is echte life saver “Mijn baan bij Breed redde mijn leven. Echt. Ik zat al jaren thuis. Toen kreeg ik een hartaanval. Ik werd steeds dikker door het bank zitten. En dan heb je dus weer meer kans op een hartaanval. Nu ik bij Breed werk, val ik af. Het is echt een positieve verandering. Een baan is ook goed voor je sociale contacten. Ik heb hier al nieuwe vrienden. Sinds drie weken werk ik op de inpakafdeling bij Breed. Dat is tijdelijk. We kijken samen welke baan voor mij het meest geschikt is. Conciërge zou een leuke baan zijn. En ik werk graag met computers. Software installeren en harde schijven wissen. Breed kan mij misschien detacheren. Ik ben 49 jaar. Werkgevers zitten normaal niet op mij te wachten. Breed gaf mij een nieuwe kans. Die zal ik met beide handen aanpakken.”


> Detacheringen

detacheringen Nadat in 2011 de beslissing was genomen over de nieuwe koers van Breed, is direct een inventarisatie gemaakt wat er nodig is om succesvol te worden in arbeidsbemiddeling. Het doel; een organisatie die perfect in staat is om het aanbod (onze SW-medewerkers) bij de vraag (vacatures of werk) aan te laten sluiten, zodat zoveel mogelijk medewerkers buiten de muren van Breed komen te werken. Individueel of in een groep. In 2011 is een nieuwe structuur van de afdeling detachering neergezet; afdelingen zijn samengevoegd, taken en verantwoordelijkheden voor de consulenten en accountmanagers bepaald en nieuwe werkwijzen geïntroduceerd. We hebben een start gemaakt met het beschrijven van het beleid voor de diverse aspecten van arbeidsbemiddeling. Processen zijn gedefinieerd en werkwijzen opgezet volgens het principe van Matchmaker.

Matchmaker In 2011 hebben we kennisgemaakt met Matchmaker. Een werkwijze die ontwikkeld is bij een ander SW-bedrijf. Breed heeft voor Matchmaker gekozen als werkwijze om onze medewerkers te bemiddelen. Matchmaker betekent een integrale aanpak waarbij we de klant (inlener) goed moeten kennen en ook de medewerker goed moeten kennen om een duurzame detachering tot stand te brengen. Er wordt een lange tijd uitgetrokken om ons deze werkwijze als organisatie goed eigen te maken.

Werksoorten We hebben zeven werksoorten vastgesteld van waaruit we gaan werken. Deze werksoorten hebben we bepaald vanuit de aanbodkant; wie zijn onze mensen en wat kunnen en willen zij en vanuit de vraagkant; welke behoefte heeft de markt. De werksoorten zijn groen/grijs, schoonmaak, horeca & catering, productie/magazijn/logistiek, toezicht & beheer, administratie, techniek/reparatie/montage. De SWmedewerkers van Breed bepalen samen met hun personeelsadviseur en/of consulent in welke werksoort ze kunnen en willen werken. Daarnaast richten we ons met de externe acquisitie op deze werksoorten. Hierdoor kunnen we gericht passend werk zoeken voor elke individuele medewerker. 18 | Jaarverslag 2011

Individuele detachering en begeleid werken Voor 2011 is voor de afdeling detachering een zeer ambitieuze doelstelling vastgesteld. Immers, de nieuwe koers was arbeidsbemiddeling, dus zoveel mogelijk medewerkers zouden extern worden gedetacheerd. Na het vaststellen van de doelstelling bleek dat de randvoorwaarden nog niet in orde waren en de SW-medewerkers niet voorbereid. De transformatie van een productiebedrijf naar een arbeidsbemiddelingsbedrijf is een proces van meerdere jaren, dus op het moment van de aankondiging van de nieuwe koers was Breed niet klaar om daar direct vanaf begin januari een invulling aan te geven. In de loop van 2011 hebben we de afdeling detachering zodanig ingericht dat we de eerste resultaten konden gaan behalen. Helaas hadden we eind 2011 maar een tiental meer medewerkers extern gedetacheerd als het jaar ervoor. Er is een lichte terugval te zien in het aantal medewerkers dat begeleid werkt. Medewerkers die begeleid werken, hebben een contract bij een externe werkgever en begeleiding van Breed.

Individueel gedetacheerden • Bijna 20% is gedetacheerd bij een gemeente. • Bijna 75% zit al een jaar of langer gedetacheerd bij dezelfde inlener. • 45% is langer dan drie jaar gedetacheerd bij dezelfde inlener. • De langdurige detacheringen zitten grotendeels bij non-profit organisaties.

Aantal medewerkers dat begeleid werkt en individueel is gedetacheerd.

Aantal personen begeleid werken 31-12-2010

102

Aantal personen begeleid werken 31-12-2011

94 340 351

Aantal personen individueel gedetacheerd 31-12-2011 50

Groepsdetachering Van de SW-medewerkers zal een groot deel extern gedetacheerd worden in een groep; voor deze medewerkers is de stap naar een individuele detachering op dit moment te groot. In 2011 zijn de eerste groepsdetacheringen gerealiseerd. In het najaar van 2011 is een groep van zeventig medewerkers van Breed op diverse locaties van collega SW-bedrijf IBN gedetacheerd om diverse in- en ompakwerkzaamheden te verrichten. Positieve resultaten waren er voor beide partijen waarbij het heel waardevol voor de Breedmedewerkers is geweest om in een relatief ‘veilige’ omgeving te kunnen ervaren wat een detachering inhoudt. In de nieuwe verdeling van taken en verantwoordelijkheden van de afdeling is ook gedefinieerd dat er specifiek gezocht wordt naar structurele groepsdetacheringen. Een mooi voorbeeld van een dergelijke groepsdetachering is het UMC St Radboud. Door een aanbesteding anders in te vullen is daar een groep van gemiddeld 17 medewerkers aan de slag om patiëntendossiers te scannen voor een periode van een jaar. Tegen het einde van dat jaar zal in overleg met de opdrachtgever worden bekeken of er een vervolg aan deze detachering kan worden gegeven.

Begeleid werken

Aantal personen individueel gedetacheerd 31-12-2010

0

In 2011 is een behoorlijk aantal detacheringen beëindigd bij non-profit organisaties; door bezuinigingen hebben onder andere gemeenten en onderwijsinstellingen keuzes gemaakt om dit soort contracten niet te continueren. In het najaar is het gelukt om deze afname om te zetten in nieuwe detacheringen, ook bij nieuwe opdrachtgevers. Faillissementen bij een aantal andere organisaties hebben geleid tot een afname van het aantal BW-ers (begeleid werken). Door de consulenten in 2012 op te leiden en te trainen op dit terrein, zal begeleid werken onder de aandacht worden gebracht bij (potentiële) opdrachtgevers in de verwachting dat het aantal weer toe zal nemen.

100

150

200

250

300

350

400

• Ongeveer 50% van de BW-ers werkt bij een profit organisatie. Dit is verhoudingsgewijs meer dan bij individueel gedetacheerden. • Meer dan 90% werkt al een jaar of langer bij dezelfde werkgever. • Ruim 45% werkt langer dan drie jaar bij dezelfde werkgever.


Ontdekking ziektebeeld keerpunt in mijn leven Marc Kersten, gedetacheerd via Breed

Marc Kersten werkt op de postkamer van de gemeente Nijmegen. Breed detacheerde hem daar. “Het is heel verantwoordelijk werk. Je moet zorgen dat alle binnenkomende post op de goede plek komt. Ik heb deze baan nu ongeveer driekwart jaar. Soms is er veel stress. Dan ligt er een enorme stapel werk. Maar op het eind van de dag ben ik altijd klaar. Voor Breed werkte ik eerst bij Post & Print. Ik begon op de sorteerafdeling. Later ging ik ook post rijden en bezorgen. Mijn nieuwe baan bij de gemeente past goed bij me. Ik leer er steeds dingen bij, volg cursussen en word steeds zelfstandiger. Wat de grootste verandering in mijn leven was? Toen ze in 2003 mijn ziektebeeld vaststelden. Door het gebruik van medicijnen gaat het sindsdien goed met mij. Ik kreeg een baan bij Breed. Via het werk ontmoette ik ook mijn vriendinnetje.”


> Leerwerkbedrijven

leerwerkbedrijven Bij de leerwerkbedrijven van Breed werken eind 2011 ruim 1400 SW-medewerkers in negen verschillende leerwerkbedrijven. Deze leerwerkbedrijven hebben ondanks de economische tegenwind in 2011 een lichte omzetstijging laten zien. In onderstaande tabel staan de leerwerkbedrijven met het aantal medewerkers. In 2011 zijn de eerste stappen gezet om medewerkers van de leerwerkbedrijven naar buiten (bij bedrijven en instellingen) te brengen. Helaas lukte het in 2011 nog onvoldoende om veel medewerkers naar een detacheringsplek te begeleiden. Daarom hebben we vooral gekeken of we werkzaamheden die we voorheen binnen de muren van Breed uitvoerden, buiten de muren van Breed konden uitvoeren (werken op locatie). Dus op locatie bij de opdrachtgever. En we zijn op zoek gegaan naar samenwerkingspartners om te kijken of we de werkzaamheden van de leerwerkbedrijven anders konden organiseren.

Hierdoor deden we regelmatig een beroep op de flexibiliteit van onze medewerkers. Bijna in alle gevallen vonden de medewerkers de verandering uiteindelijk prettig.

ompakken in nieuwe verpakking, computers reinigen, etcetera. En één persoon is gedetacheerd als chauffeur bij een vervoerder uit de regio.

Twee leerwerkbedrijven gesloten

Groen, Schoonmaak en Post & Print

Breed heeft in 2011 de leerwerkbedrijven ‘Recycling & Refurbishment’ en ‘de Kwekerij’ gesloten, dit omdat hier de verliezen en de bedrijfsrisico’s te groot waren. De eerste is omgebouwd tot een productie en logistieke eenheid, die zich vooral richt op projecten op locatie. Voor 116 mensen voor wie niet direct plaats of werk was, hebben we een andere werkplek gevonden. Dit is, ondanks veel weerstand bij aanvang, vrijwel zonder problemen verlopen. Ook voor 79 mensen van ‘de Kwekerij’ hebben we ander werk gevonden. Dertien mensen zijn gedetacheerd bij een kwekerij in Dreumel, een deel is teruggegaan naar het leerwerkbedrijf Groen, anderen zijn bij Productie & Logistiek terecht gekomen op projecten bij klanten waar ze onder andere etiketten plakken, flessen

De medewerkers van de leerwerkbedrijven Groen, Schoonmaak en Post & Print werken fysiek buiten de muren van Breed. Daarom lag de nadruk bij deze leerwerkbedrijven in 2011 niet op het naar buiten brengen van de medewerkers maar op samenwerking met andere partijen en verbetering van de huidige bedrijfsvoering.

Aantal medewerkers per leerwerkbedrijf per 31-12-2011 (totaal 1431)

309 Groen

111

Schoonmaak

164

Post & Print

215

Productie & Logistiek 1

267

Productie & Logistiek 3 (EFM) Kulturhus

7 153

Documentconversie AFAC

18 0


50

100

150

Bij Schoonmaak hadden we in 2011 moeite om uit de SWdoelgroep geschikte medewerkers te vinden. Toch hebben we, ondanks een sterke prijsdruk in de schoonmaakmarkt, de omzet gelijk kunnen houden aan die in 2010. Ondanks een afnemende postmarkt is de omzet bij Post & Print licht gestegen. Tevens is er een pilot gestart met PostNL, waarbij medewerkers van Breed gedetacheerd zijn bij PostNL en de dagelijkse post verzorgen voor een zevental wijken. De toekomst zal leren of we op deze manier P&P kunnen transformeren en de medewerkers op deze manier kunnen detacheren.

Productie en logistiek

187

Productie & Logistiek 2 (Verpakken Andelst)

De nadruk bij Groen lag in 2011 op verbetering van de klanttevredenheid en efficiencyverbetering. Ondanks de bezuinigingen bij de gemeenten, de belangrijkste opdrachtgevers, is de omzet op peil gebleven door extra opdrachten.

200

250

300

In 2011 hebben we kritisch gekeken naar alle werkzaamheden van de verschillende leerwerkbedrijven. Duidelijk werd dat veel van onze activiteiten productie en logistieke werkzaamheden zijn. Dit werk past zeer goed bij capaciteiten van veel van onze medewerkers. In de tweede helft van 2011 hebben we de drie leerwerkbedrijven, die op dit gebied werk verrichten, steeds nauwer laten samenwerken. Het gaat om het voormalige leerwerkbedrijf Recycling & Refurbishment, Verpakken Andelst en Electro, Fabricage en Montage (EFM).

Door deze samenwerking konden we passender werk voor medewerkers vinden. Doordat er een gezamenlijk belang was, konden mensen makkelijker geplaatst worden zodat kwaliteit, beperkingen, werktijden, woon-werkverkeer beter passend gemaakt konden worden. Per 1 januari heten deze afdelingen dan ook Productie & Logistiek 1, 2 en 3. De productie en logistieke werkzaamheden wil Breed zoveel mogelijk buiten de eigen muren gaan organiseren. Dit gebeurt al bij het leerwerkbedrijf Verpakken Andelst (per 1 januari 2012 Productie & Logistiek 2) en bij het leerwerkbedrijf Recycling (per 1 januari 2012 Productie & Logistiek 1). Het leerwerkbedrijf Verpakken Andelst werkt voor Look-OLook. Daar werken ongeveer 160 medewerkers op locatie. Een klein deel werkt daar in de vorm van een groepsdetachering. Zowel Look-O-Look als Breed is zeer tevreden over de samenwerking. Het leerwerkbedrijf Recycling dat in 2011 is omgebouwd naar leerwerkbedrijf Productie & Logistiek 1, richt zich vooral op projecten op locatie. Voor dit leerwerkbedrijf werkten ongeveer 78 medewerkers bij diverse werkgevers. Denk hierbij aan het ompakken van bouwmaterialen, het ompakken van partijen voor supermarkten, het reinigen van computers etc. Het voormalig leerwerkbedrijf EFM (per 1 januari 2012 Productie & Logistiek 3) is in 2011 steeds meer zoals de traditionele sociale werkvoorziening geworden (beschut werk), waar SW-medewerkers bij het werk (dat we naar binnen halen) worden geplaatst. Hier werken 257 SW-medewerkers onder het dak van Breed. Dit zijn mensen die niet individueel gedetacheerd kunnen worden, maar de huidige werkzaamheden, onder productieve leiding van de klant, ook buiten de muren van Breed zouden kunnen uitvoeren. Doelstelling is dit leerwerkbedrijf terug te brengen qua aantal mensen en dus ook omzet, waardoor verliezen beperkter zullen zijn. Door de samenwerking tussen de verschillende productieafdelingen verwachten we dat dit beter gaat lopen.


Kulturhus Een ander leerwerkbedrijf waarbij de medewerkers op locatie werken, is het Kulturhus. Naar tevredenheid van de Stichting beheerde Breed ook in 2011 het Kulturhus, inclusief de barexploitatie. Dit is een soort dorpshuis naar Deens voorbeeld in de Gemeente Ubbergen.

Documentconversie Afgelopen jaar was een lastig jaar voor het leerwerkbedrijf Documentconversie. Vele bedrijven hebben besloten niet te digitaliseren. De omzet is daardoor lager uitgekomen dan begroot. Er is wel een project bij UMC St Radboud gestart in 2011 (zie hoofdstuk detacheringen), waar we op locatie patiëntendossiers digitaliseren. Dit project verloopt succesvol.

Na sluiting Kwekerij kreeg ik weer leuk werk Irene Martina

Irene Martina (48) werkt op de afdeling Productie & Logistiek. Er is veel nieuws over veranderingen bij Breed. Maar Irene maakt zich geen zorgen.

AFAC (Algemene Fiets Afhandel Centrale)

“Ik vind werken heerlijk. Waar ik moet werken,

AFAC Nijmegen verwerkt de fietsen (wrakken en hinderlijk geplaatste fietsen), die op last van Bureau Toezicht moeten worden verwijderd. De fietsenafhaaldienst is in 2011 verhuisd naar ons eigen pand op de Boekweitweg, waarmee een kostenbesparing voor Breed gerealiseerd werd. Om ervoor te zorgen dat we kunnen voldoen aan de vraag uit de regio, hebben we in 2011 15 fietsenmakers opgeleid.

maakt me niet uit. Vrije dagen? Die mogen ze van mij afschaffen.” Irene werkte eerst op de Kwekerij bij Breed. Die afdeling is nu gesloten. Wat vond ze van die verandering? “Vreselijk! Ik had daar veel vrienden. Het was altijd gezellig. Maar ik vind mijn nieuwe werk ook weer leuk. Breed hielp me altijd.” Veel mensen zijn bang voor de veranderingen. Heeft Irene een boodschap voor hen? “Ja, zet je in voor je kansen. Zelf denk ik nog vaak aan de Kwekerij. Dat moet ik niet doen. Wat ik zelf ga doen? Ik laat het op me af komen. Zolang het werk maar gezellig is, met fijne mensen!”



> Financieel


KENGETALLEN Rekening 2011

(bedragen * € 1000)

Herziene begroting 2011

Rekening 2010

Verschil 2011-2010

Subsidieresultaat

(1)

-3.658

-3.855

-3.002

-656

Bedrijfsresultaat

(2)

2.440

2.309

3.400

-960

Gemeentelijke bijdragen

(3)

0

0

1.619

-1.619

Incidentele baten/lasten

(4)

32

0

0

32

Resultaat voor bestemming

(5) = 1+2+3+4

-1.186

-1.546

2.017

-3.203

Mutatie bestemmingsreserve

(6)

0

0

0

0

Resultaat na bestemming

(7) = 5+6

-1.186

-1.546

2.017

-3.203

middelen te onttrekken uit de voorziening verbeterprogramma. Deze onttrekking uit de voorziening verbeterprogramma had een omvang van € 1,0 miljoen. Het betrof de kosten van de interim directie, interim manager communicatie en interim personeelsfunctionarissen. Op basis van voorgaande wordt het verschil van € 1,2 miljoen teruggebracht tot een stijging van € 0,2 miljoen. In 2011 hebben zich onderstaande ontwikkelingen voorgedaan met betrekking tot de niet-gesubsidieerde formatie en salariskosten. Interim management, zoals directeur mensontwikkeling, manager communicatie, manager detachering, is beëindigd in de eerste helft van 2011.

Gemeentelijke bijdragen Vanaf 2011 is de gemeentelijke bijdrage door de negen deelnemende gemeenten beëindigd. De gemeentelijke bijdrage had in 2010 nog een omvang van € 1,6 miljoen.

Resultaat voor bestemming Het resultaat voor bestemming bestaat uit de som van subsidieresultaat, bedrijfsresultaat, gemeentelijke bijdragen en incidentele baten/lasten. Het negatieve resultaat voor bestemming van € -1,2 miljoen komt ten laste van het weerstandsvermogen.

(aantallen in se/fte) SW-medewerkers incl. bw (se) Niet gesubsidieerde medewerkers (fte)

1.893

1.903

1.950

-57

98

109

90

8

Toelichting Kengetallen Subsidieresultaat

Bedrijfsresultaat:

Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salaris subsidie Wsw verminderd met de salariskosten SW-medewerkers en de overige kosten SW-medewerkers zoals reiskosten woon-werkverkeer, kosten opleiding en training, kosten voor bijzondere voorzieningen voor SWmedewerkers, kosten arbodienst, loonkostensubsidies voor medewerkers die geplaatst zijn in de regeling begeleid werken.

Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten verminderd met de salariskosten medewerkers ambtelijk en verloning via Support gedetacheerde niet-gesubsidieerde medewerkers (derde rechtspositie), afschrijvingskosten, huur/ lease kosten, onderhoudskosten, energiekosten, rente baten/ lasten en de overige bedrijfskosten.

Het subsidieresultaat 2011 is met € -0,7 miljoen verslechterd ten opzichte van de realisatie 2010. Deze verslechtering is voornamelijk te verklaren door de rijksbezuiniging op de Wsw-subsidie. Per se is het subsidiebedrag verlaagd van € 27.080 in 2010 naar € 25.758 in 2011. Deze daling wordt maar voor een deel gecompenseerd door een eenmalige vrijval uit de voorziening garantiefonds van € 1,9 miljoen.


Het bedrijfsresultaat 2011 daalt ten opzichte van de realisatie 2010 met € -1,0 miljoen, ondanks een stijging van de netto bedrijfsopbrengsten van € 0,6 miljoen. De oorzaak hiervan zit in het stijgen van de bedrijfskosten met € 1,6 miljoen, hoofdzakelijk veroorzaakt door een toename in de salariskosten van niet-gesubsidieerd personeel (inclusief tijdelijk ingehuurd indirect personeel) met een omvang van € 1,2 miljoen in vergelijking met 2010. In 2010 is een deel van het niet-gesubsidieerd personeel (inclusief tijdelijk ingehuurd indirect personeel) bekostigd door

Daarnaast zijn vacante managementfuncties vervult, waaronder manager HR, manager leerwerkbedrijven, manager arbeidsbemiddeling, twee managers detachering, manager planning & control, manager communicatie, jurist en een vijftal vacatures voor consulenten. Bovenstaande groep niet-gesubsidieerde medewerkers welke via Support op tijdelijke basis zijn aangetrokken aangevuld met enkele tijdelijk ingehuurde werkleiders hebben een gezamenlijke salariskostenomvang van € 1,2 miljoen. De totale salariskosten niet-gesubsidieerde medewerkers 2011 zijn overigens € -0,1 miljoen lager in vergelijking met de door het algemeen bestuur goedgekeurde herziene begroting 2011. Ook de hogere energie- en brandstofprijzen hebben gezorgd voor een stijging van de kosten van € 0,1 miljoen. De stijging van de overige bedrijfskosten ten opzichte van 2010 wordt voor een groot deel veroorzaakt door de ontvangen bonus Begeleid Werken, welke in 2010 een omvang had van € 0,3 miljoen en de overige bedrijfskosten met dit bedrag heeft verlaagd. In 2011 is geen bonus Begeleid Werken ontvangen.

GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN De deelnemende gemeenten leveren een financiële bijdrage aan Breed conform artikel 10 van de financiële verordening WNO-bedrijven. De financiële bijdrage richt zich op twee specifiek benoemde onderdelen. Enerzijds indien er sprake is van negatieve exploitatieresultaten en anderzijds ten aanzien van kosten van bestuur- en beheerskosten. Met ingang van 01-01-2011 is door het bestuur besloten om de bijdrage ten aanzien van negatieve exploitatieresultaten tot nihil te reduceren. Breed treedt voor de kosten arbeidsachtige opvang (AAO) op als doorgeefluik tussen de deelnemende gemeenten en de Stichting Trias. Breed ontvangt de AAO bijdragen van de negen individuele gemeenten en keert vervolgens het totaal bedrag uit aan Stichting Trias.


Bijdrage voor bestuurs- en beheerskosten en project AAO

Gemeente

Bestuurs- en beheerskosten

Inwoners

AAO

Totaal bijdragen in €

Beuningen

25.481

4.759

3.400

8.159

Druten

18.084

3.378

2.413

5.791

Groesbeek

18.923

3.534

2.525

6.059

Heumen

16.623

3.105

2.218

5.323

5.914

1.105

789

1.894

162.963

30.438

21.743

52.181

Millingen aan de Rijn Nijmegen Ubbergen

9.333

1.743

1.245

2.988

West Maas en Waal

18.413

3.439

2.457

5.896

Wijchen

40.148

7.499

5.357

12.855

Totaal

315.882

59.000

42.146

101.146

In onderstaande tabel wordt aangegeven wat de ontwikkeling is van de gemeentelijke omzet ten opzichte van de totaal gerealiseerde omzet van de afgelopen drie jaren.

30%

25%

Weerstandscapaciteit:

35%

33% 29%

20% 15% 10%

GEMEENTELIJKE OMZET

5%

In onderstaande tabel wordt een specificatie gegeven van de omzet per deelnemende gemeente en bedrijfsonderdeel voor het jaar 2011. 2009

Heumen


Nijmegen

Ubbergen

West Maas en Waal

Wijchen

Totaal

Schoonmaak

Groesbeek

Post & Print

Druten

Groen

Beuningen

Bedrijfsonderdeel

Omzet per bedrijfsonderdeel (in mln € )

Omzet in € per inwoner en per bedrijfsonderdeel

14,63

9,91

14,40

20,14

28,06

3,00

11,48

6,06

10,19

7,73

2,44

0,04

0,04

0,34

1,87

-

0,22

0,46

-

0,25

0,28

0,09

-

-

4,02

-

-

6,44

5,78

-

-

3,73

1,18

Documentconversie

-

-

-

-

-

-

-

-0,03

-

-

Facilitair

-

-

-

-

-

0,91

7,28

0,07

-

0,69

0,22

4,58

8,86

-

1,06

2,72

4,26

0,63

-

0,31

3,50

1,10

Totale omzet per inwoner (in € )

19,24

18,81

18,75

23,07

30,78

14,84

25,63

10,51

10,75

15,93

Omzet per gemeente (in mln €)

0,49

0,34

0,35

0,38

0,18

2,42

0,24

0,19

0,43

Detacheringen


5,03

0% 2010

2011

Definitie: Onder Weerstandsvermogen wordt in algemene zin verstaan de mogelijkheid voor Breed om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van Breed direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ingeschatte risico’s.

Gemeentelijke omzet ten opzichte van de totaal gerealiseerde omzet.

31%

WEERSTANDSVERMOGEN

Eind 2010 is de berekening van het benodigde weerstandsvermogen geactualiseerd. De contante waarde van het benodigde weerstandsvermogen komt in totaliteit uit op een bedrag van € 7,8 mln. Door het negatieve resultaat na bestemming zal in 2011 niets toegevoegd kunnen worden aan de algemene- of bestemmingsreserve. De algemene reserve en de bestemmingsreserve bedragen ultimo 2011, indien het negatieve nog te bestemmen resultaat van € -1,2 miljoen wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve, € 3,7 mln. In de begroting 2012, welke in juni 2012 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, is een niet sluitende meerjarenraming opgenomen voor de periode 2012-2015. Voor alle jaren worden forse exploitatietekorten verwacht als gevolg van de bezuinigingen op de Wsw-subsidie. Op basis van deze meerjarenraming zal Breed, indien geen aanvullende maatregelen worden genomen, vanaf 2013 in een situatie belanden met een negatief eigen vermogen. De Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen heeft in haar meest recente advies van september 2011 nog opgemerkt, dat gezien de omstandigheden waarin Breed verkeert, het niveau van het weerstandsvermogen als ontoereikend kan worden beschouwd.

Risico’s: Een risico is de kans dat een onzekere of onverwachte gebeurtenis optreedt met een negatief gevolg dat het behalen van de doelstellingen van Breed in gevaar brengt (risico = kans x gevolg). Jaarverslag 2011 | 31

Onderstaand zal een beschrijving worden gegeven van de belangrijkste risico’s voor Breed. • Stijging van de gemiddelde loonkosten SW-medewerkers. Externe factoren welke hierop van invloed zijn: - ontwikkeling CAO Wsw (In 2011 is een reservering opgenomen voor een eventuele stijging van de salaris kosten Wsw van 1% (€ 0,5 miljoen) als gevolg van nog lopende CAO onderhandelingen.) - ontwikkeling minimum loon - ontwikkeling sociale lasten en pensioenpremies - ontwikkeling overige fiscaliteiten welke van invloed zijn op salariskosten. Interne factoren welke hierop van invloed zijn: - salariëring en omvang instroom van SW-medewerkers - salariëring en omvang uitstroom van SW-medewerkers. • Lager aantal gedetacheerde SW-medewerkers en/of begeleid werken constructies: - vertraging verkoop, afbouw, ombouw leerwerkbedrijven - verminderde klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden. • Lager uurtarief gedetacheerde SW-medewerkers. • Verdiencapaciteit nieuwe instroom vanaf 1 januari 2013. • Afhankelijkheid van een beperkt aantal grote klanten wat kan leiden tot een vermindering van netto bedrijfsopbrengsten. • Terugval klantvraag vanwege tegenvallende economische omstandigheden. • Het niet doorgaan van de reorganisatie zal grote consequenties hebben voor mogelijkheden en daarmee ook voor de financiële situatie in de toekomst van Breed. In februari 2012 heeft het Dagelijks Bestuur definitief besloten om Breed te reorganiseren. Na goedkeuring door het Algemeen Bestuur in april 2012 kan een start gemaakt worden met de nieuwe koers van Breed. De komende periode zal dan in het teken staan van transitie van een organisatie gericht op productie- en dienstverlening naar een organisatie gericht op arbeidsbemiddeling.


De consequentie van de nieuwe koers en de hiermee gepaard gaande transitieperiode is dat de uitgangspunten en kwantificering van de notitie weerstandvermogen van ultimo 2010 niet langer actueel is. Onze inschatting is dat in 2013 een nieuwe notitie weerstandsvermogen kan worden opgesteld welke recht doet aan de nieuwe koers van Breed gericht op arbeidsbemiddeling.

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Voor het groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening getroffen. De voorziening is bedoeld voor het gelijkmatig spreiden van de onderhoudskosten over een langere periode. Er is een lange termijn onderhoudsplan (LTOP) opgesteld voor de activa waarvoor dit relevant is. Periodiek wordt het LTOP geactualiseerd. Op basis van het LTOP wordt gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud. Ultimo 2011 heeft de voorziening groot onderhoud een omvang van € 0,6 miljoen. Het onderhoud van de automatisering is grotendeels uitbesteed. Naast kostenbesparing had deze outsourcing ook tot doel om op deze wijze de benodigde specialistische kennis voor onderhoud van ICT te borgen, wat noodzakelijk is uit het oogpunt van continuïteit van de bedrijfsvoering.

FINANCIERING In 2011 zijn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige middelen worden gefinancierd. Op de langlopende lening werden de reguliere aflossingen gedaan. Ook voor de komende jaren wordt er geen wezenlijke wijziging verwacht in de financieringsportefeuille.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel om de renterisico’s van kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te koppelen. De limiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal. Kasgeldlimiet 2011 per kwartaal (bedragen x € 1.000) (1)

Vlottende korte schuld

(2)

Vlottende middelen

(3)

Netto vlottende schuld - Overschot vlottende middelen (1-2)

(4)

Begrotingstotaal

(5)

kw 1

kw 2

kw 3

kw 4

0

0

0

0

10.639

10.616

9.795

9.781

-10.639

-10.616

-9.795

-9.781

68.626

68.626

68.626

68.626

Kasgeldpercentage

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

(6)

Kasgeldlimiet (4x5)

5.627

5.627

5.627

5.627

(7)

Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3)

16.266

16.243

15.422

15.408

Renterisiconorm

Renterisiconorm 2011 (bedragen x € 1.000) (1a)

Renteherziening op vaste schuld o/g

0

(1b)

Renteherziening op vaste schuld u/g

0

(2)

Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b)

0

(3a)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

0

(3b)

Nieuw uitgezette lange leningen

0

(4)

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0

(5)

Betaalde aflossingen

(6)

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

0

(7)

Renterisico op de vaste schuld (2+6)

0

(8)

Stand vaste schuld per 1-1

(9)

Percentage

(10)

Renterisiconorm (minimum 2.500)

2.500

(11)

Ruimte (10-7)

2.500

91

De renterisiconorm beoogt de renterisico’s van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2011 binnen de renterisiconorm gebleven.

BEDRIJFSVOERING In de hoofdstukken Personeel, Detacheringen en Leerwerkbedrijven (pagina 11 t/m 25) leest u over de bedrijfsvoering.

1.863 20%

VERBONDEN PARTIJEN Breed heeft geen verbonden partijen.


Tietschia Krouwel-Sip

Jezelf ontwikkelen, daar word je beter van “Ik vind het leuk om mensen te ontwikkelen. Want daarmee ontwikkel ik mezelf ook.” Tietschia Krouwel-Sip is 37 jaar. Sinds 2007 werkt ze bij Look-O-Look. “Ik begon met snoep inpakken. Nu begeleid ik mensen daarbij. Het is verantwoordelijk werk. Mensen waarderen mij daarvoor.” Ze krijgt als leidinggevende veel vragen over de aanstaande veranderingen bij Breed. “Medewerkers vragen: ‘Weet jij al iets?’ Helaas is ook voor mij nog veel onduidelijk. Wat ik wel weet? Ik moet als leidinggevende opnieuw solliciteren. Dat ga ik zeker doen. En ik wil weer een begeleidende baan. Want ik heb daar veel plezier in. Echt grote zorgen maak ik me zelf nog niet.” Tietschia wil haar collega’s graag iets aanraden: “Ontwikkel jezelf. Dan ga je er op vooruit. Je wordt er als mens alleen maar beter van.”


> Jaarrekening

BALANS (Bedragen x € 1.000)

(Bedragen x € 1.000) 31-12-2011

Materiële vaste activa

1.365 1.365

1.568

Vaste passiva

1.568 Eigen vermogen

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

26 26

102

Resultaat na bestemming

18

Overige vorderingen

218

10

68

8

150

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

3.664 1.701

3.149

1.132

-1.186

2.017

3.418

3.265

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.863 1.863

656

795 2.483 9.325

Overlopende activa

Totaal activa

12.625

643 643

297

Overige schulden Overlopende passiva

5.919 5.919

5.518 5.518

84

183

14.795

18.088

0

0

297 14.795

18.088

Totaal passiva Verleende waarborgen en/of garanties


1.954 1.954

Vlottende passiva Netto vlottende schulden

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen

5.583

3.278

2.762

Liquide middelen

4.850

1.701

Voorzieningen

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Algemene reserve Bestemmingsreserve

102

Vlottende activa

Overige gronden hulpstoffen

31-12-2010

Passiva

Activa

Investeringen met economisch nut

31-12-2011

31-12-2010


PROGRAMMAREKENING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Rekening 2011

(bedragen x € 1.000)


Begroting 2011

Inleiding

Rekening 2010

Subsidie Wsw (gemeente)

50.607

50.758

51.317

52.564

Salarissen SW-medewerkers

51.344

51.378

51.378

52.470

Overige kosten SW-medewerkers

2.921

3.235

3.385

3.096

(1)

-3.658

-3.855

-3.446

-3.002

Netto omzet

17.178

17.140

17.140

16.853

Materiaal verbruik/uitbesteed werk

1.999

2.228

2.228

2.391

Toegevoegde waarde

15.179

14.912

14.912

14.462

TW %

88%

87%

87%

86%

Overige bedrijfsopbrengsten

101

101

150

185

Netto bedrijfsopbrengsten

15.280

15.013

15.062

14.647

7.807

7.864

7.864

6.610

Subsidieresultaat

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers Afschrijvingen vaste activa

267

316

350

289

Huur/Lease

1.191

1.013

1.013

958

Onderhoudskosten

1.059

1.153

1.301

1.252

Energie

596

528

577

494

Rente baten/lasten

-83

-50

-50

-69

Overige bedrijfskosten

2.003

1.880

1.989

1.713

Totaal bedrijfskosten

12.840

12.704

13.044

11.247

Bedrijfsresultaat

(2)

2.440

2.309

2.018

3.400


(3)

32

0

0

0


(4)

0

0

0

1.619

(5)= 1+2+3+4

-1.186

-1.546

-1.428

2.017

(6)

0

0

0

0

(7) = 5+6

-1.186

-1.546

-1.428

2.017

Resultaat voor bestemming Mutatie bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Voor een toelichting op de programmarekening wordt verwezen naar pagina 28 ten aanzien van rekening 2011 en rekening 2010, en naar pagina 47 ten aanzien van rekening 2011 en herziene begroting 2011.


Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Op gronden word niet afgeschreven. Voor het overige vinden afschrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt: Voorzieningen aan terreinen 25 jaar Gebouwen 25 jaar Machines, apparaten en installaties 5 à 10 jaar Inventarissen 5 jaar Vervoermiddelen 5 jaar Overige activa 3 à 5 jaar

Activa met een aanschafwaarde van < € 5.000 worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het jaarresultaat gebracht.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (nominale waarde) of lagere marktwaarde.

Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en de betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de gronden hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte marktwaarde. Voor het risico dat voorraden incourant zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht.

Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, en kassaldi.

Eigen vermogen Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.


Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het nog te bestemmen resultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Subsidie Wsw (gemeente) Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.


Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatie ten laste van het resultaat is gebaseerd op de meerjarenraming.

Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. De ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen zijn hierop in mindering gebracht.

Overige voorzieningen


De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf “Toelichting op de balans” zijn deze posten uitvoerig toegelicht.

De belangrijkste onder deze post opgenomen lasten zijn de vervoerskosten, de arbo-kosten, kosten met betrekking tot opleiding en training en de kosten voor bijzondere voorzieningen voor deze groep medewerkers. Daarnaast zijn hieronder opgenomen de loonkostensubsidies voor medewerkers die zijn geplaatst in de regeling Begeleid Werken. De ontvangen baten uit hoofde van de WVA (Wet vermindering afdracht loonbelasting en premies voor de volksverzekeringen) zijn hierop in mindering gebracht.

Vaste schulden De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen.

Vlottende passiva De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.


Rente baten/lasten

Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord. Daarnaast zijn hieronder de bijdragen van de deelnemende gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten, het project Arbeidsachtige Opvang en ontvangen bijdragen voor het bieden van werkervaringsplaatsen opgenomen.

Onder deze post is de werkelijk betaalde rente over de leningen en over de rekening courant, verminderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers

De gemeentelijke bijdragen omvat de in de gemeenschappelijke regeling, in het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen, behoudens het deel dat onder de overige bedrijfsopbrengsten is verantwoord.

Hieronder vallen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies verminderd met de ontvangen ziekengelden. De verloning via Support gedetacheerde medewerkers wordt eveneens hieronder gerekend. In 2011 komt er geen medewerker in aanmerking in het kader van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT).


Afschrijvingen vaste activa Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijn is maximaal de economische levensduur.

Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen.

Materiaal verbruik / uitbesteed werk De kosten van materiaal verbruik worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen of betaalde inkoopprijzen. Hieronder zijn tevens de kosten voor uitbesteed werk opgenomen.



TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

Voorraden

2011

2010

27

89

Gereed product en handelsgoederen

8

250

Af: Voorziening incourante voorraden

17

121

Totaal

18

218


Overige gronden hulpstoffen

Materiële vaste activa


gronden en terreinen Boekwaarde per 01-01-2011

bedrijfsgebouwen

machines en installaties

overige vaste activa

totaal

828

219

91

430

1.568

Investeringen

0

0

0

66

66

Desinvesteringen

0

0

0

-2

-2

-1

-25

-42

-199

-267

Bijdragen van derden

0

0

0

0

0

Vorderingen op openbare lichamen

Duurzame waardeverminderingen

0

0

0

0

0

Handelsdebiteuren

827

194

49

295

1.365

Afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2011

De voorziening incourante voorraden is gevormd ten behoeve van het leerwerkbedrijf Productie & Logistiek.

Uitzettingen

2011

2010

656

795

3.084

2.558

45

60

366

135

3.418

3.278

2011

2010

15

9

Banken

9.309

12.616

Totaal

9.325

12.625


Overige vorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren

Verzekerde waarde De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op getaxeerde polissen die periodiek worden geactualiseerd. Vervoermiddelen zijn verzekerd voor zover eigendom van Breed. De verzekerde waarde voor brandschade van de bedrijfsgebouwen bedraagt in 2011 € 13.403.400 en de daarin aanwezige bedrijfsuitrusting € 6.692.800.

Totaal

Liquide middelen Financiële vaste activa

2011

2010

Uitzettingen > 1 jaar

26

102

Totaal

26

102



Kasgelden

Kredietfaciliteit bij de BNG € 3,6 miljoen. Deze staat ter vrije besteding en is niet voorzien van onderpand. In 2011 is de aflossing conform contract ontvangen op de aan een derde verstrekte lening in het kader van aan te brengen verbeteringen van de werkplek/werkomgeving groepsdetachering. Het restant wordt in 2012 afgelost.

Overlopende activa


2011

2010

Nog te factureren bedragen

436

124

Vooruit betaalde bedragen

67

97

Nog te ontvangen bedragen

140

76

Totaal

643

297



PASSIVA Verloopoverzicht reserves


stand per 01-01-2011

bestemming resultaat 2010

toevoegingen 2011

onttrekkingen 2011


Algemene Reserves

1.701

0

0

0

1.701

Bestemmingsreserves

1.132

2.017

0

0

3.149

De in 2009 gevormde voorziening ‘Verbeterprogramma’ voorziet in verbeteracties gericht op (interne)communicatie, cultuur, mensontwikkeling, verbeteringen in de bedrijfsvoering en de aanpak van het ziekteverzuim in de breedste zin van het woord.

Vaste schulden


Leningen

De bestemmingsreserve heeft de bestemming ‘sociale doelen’. Het resultaat na bestemming is afzonderlijk weergegeven in de balans. Het Algemeen Bestuur zal hierover nog een besluit nemen in 2012.

Verloopoverzicht voorzieningen



Groot onderhoud

dotaties 2011

onttrekkingen 2011

vrijval 2011


576

120

69

17

610

1.474

434

168

82

1.657

402

55

226

3

228

Garantiefonds

1.945

0

0

1.945

0

Verbeterprogramma

1.186

0

417

0

769

Totaal voorzieningen

5.583

610

880

2.048

3.265

Kosten 57/59 jarigen FPU-ambtenaren

De voorziening ‘Groot onderhoud’ betreft groot onderhoud aan gebouwen en is gebaseerd op het lange termijn onderhoudsplan dat in 2011 is geactualiseerd. In de SW-CAO zijn faciliteiten voor oudere SW-medewerkers gecreëerd. Deze faciliteiten betreffen enerzijds minder werkuren per week variërend van 10% tot 40% en anderzijds minder salariëring variërend van 0% tot 10%. Hieruit vloeien lasten voort waar geen directe arbeidsprestaties tegenover staan, maar prestaties uit het verleden, toen de rechten op deze faciliteit zijn opgebouwd. Breed treft een voorziening voor deze toekomstige lasten, genaamd ‘kosten 57/59 jarigen’, gebaseerd op SW-medewerkers die gebruik maken van deze faciliteit. In verband met een afname van subsidie per se de komende jaren en een stijging van de werkgeverslasten is er een extra dotatie gedaan.


De voorziening ‘FPU-ambtenaren’ voorziet in de kosten van ambtelijke werknemers die gebruik maken van de faciliteit Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU). Onder bepaalde voorwaarden kunnen ambtelijke werknemers bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar geheel of gedeeltelijk met pensioen gaan. De voorziening ‘Garantiefonds’ voorziet in gedeeltelijke dekking van het risico dat de garantiefactor, welke wordt toegepast op de financieringssystematiek, de komende jaren wordt verlaagd naar 90%. In 2011 is besloten om deze voorziening in 2011 vrij te laten vallen teneinde de ingezette Rijksbezuinigingen op de Wsw-subsidie grotendeels op te vangen.

stand per 01-01-2011 1.954

vermeerderingen

verminderingen

0

91

stand per 31-12-2011 1.863

Dit betreft de langlopende leningen. De totale rentelast voor 2011 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 105.635. Het aflossingsdeel in het jaar 2012 bedraagt € 90.756.

Vlottende schulden

2011

2010

1.264

1.372

131

312

2.159

2.029

94

121

Overig nog te betalen

2.271

1.684

Totaal

5.919

5.518


Crediteuren Vooruit ontvangen subsidies 2011 Loonheffing / OB Salarissen

De loonheffing en OB van 2011 is in januari 2012 voldaan. De post ‘overig nog te betalen’ bestaat grotendeels uit nog te ontvangen inkoopfacturen die betrekking hebben op kosten van het jaar 2011. Daarnaast is hier een reservering opgenomen voor eventuele stijging salariskosten Wsw van 1% (€ 0,5 miljoen) als gevolg van nog lopende CAO-onderhandelingen.

Overlopende passiva

2011

2010

Transitorische rente leningen

50

50

Vooruit ontvangen bedragen

34

133

Totaal

84

183



NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING

Lease wagens

Subsidieresultaat:

Het wagenpark wordt geleased. Het leasecontract is per auto wisselend, maar het merendeel betreft contracten afgesloten in 2009 en aflopend in 2014.

De (indirect) aan Breed toegewezen taakstelling voor 2011 was 1.889 se. De gerealiseerde formatie in 2011 is 4 se (+0,2%) boven de taakstelling uitgekomen. De salariskosten van SW-medewerkers hebben in 2011 een totale omvang van € 51,3 miljoen. De gemiddelde salariskosten per SW-medewerker is in 2011 € 28.382 en daarmee -1% lager dan begroot.

jaar

Totaal aan verplichtingen

2012

2013

2014

2015

2016

2017

380.080

323.302

236.490

29.292

0

0

Overig geleasede productiemiddelen en onderhoudsverplichtingen jaar


2012

2013

2014

2015

2016

2017

87.324

87.324

50.852

36.000

36.000

6.000

Huur gebouwen jaar


2012

2013

2014

2015

2016

2017

268.000

147.000

130.000

0

0

0

ICT jaar

Getronics (contract per jaar opzegbaar) Epacity

2012

2013

2014

2015

2016

2017

323.302

0

0

0

0

0

12.000

12.000

12.000

0

0

0

Vakantiegeldverplichting medewerkers Breed

Verlofuren

Eind 2011 bedroeg de verplichting vakantiegeld aan de medewerkers van Breed € 2,23 miljoen.

Het bestaande beleid is dat verlof wordt opgenomen en niet naar keuze kan worden uitbetaald. De waarde van opgebouwde verlofrechten is een materiële verplichting en bedroeg eind 2011 € 2,22 miljoen.


De Wsw-subsidie heeft in 2011 een totale omvang van € 48,7 miljoen. In 2011 is eenmalig de voorziening garantiefonds vrijgevallen ten gunste van de subsidie Wsw, met een omvang van € 1,9 miljoen, en aangewend om de Rijksbezuinigingen op de Wsw-subsidie per se grotendeels op te vangen. Het negatieve subsidieresultaat van € -3,7 miljoen is € 0,2 miljoen minder negatief ten opzichte van de herziene begroting 2011. Het negatieve subsidieresultaat zou zonder vrijval garantiefonds uit komen op € -5,6 miljoen. Het minder negatieve subsidieresultaat van € 0,2 miljoen wordt voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten welke direct gerelateerd zijn aan de SW-medewerker zoals kosten collectief vervoer en loonkosten subsidies met betrekking tot begeleid werken.

Bedrijfsresultaat: Het positieve bedrijfsresultaat van € 2,4 miljoen is ruim € 0,1 miljoen hoger dan de herziene begroting. Deze verbetering is het gevolg van hogere bedrijfsopbrengsten. De netto bedrijfsopbrengsten zijn € 0,3 miljoen hoger in vergelijking met de herziene begroting 2011 en hebben in 2011 een omvang van € 15,3 miljoen. De bedrijfskosten zijn echter € 0,1 miljoen hoger ten opzichte van de herziene begroting.

begroot. De niet-gesubsidieerde formatie, bestaande uit ambtelijke formatie en derderechtspositie formatie via Support, is -11 fte lager dan begroot. Hiertegenover zijn de kosten van tijdelijk ingehuurd personeel hoger dan begroot. De afschrijvingskosten van € 0,3 miljoen zijn als gevolg van terughoudendheid in aanschaf van materiële vaste activa -0,1 miljoen lager dan begroot. De huur/lease kosten hebben een omvang van € 1,2 miljoen en zijn hiermee € 0,2 miljoen hoger dan begroot. Deze stijging wordt veroorzaakt door de huur/lease van bedrijfs- en vervoermiddelen. Om enige flexibiliteit in het wagenpark te houden worden thans auto’s buiten de langdurige contracten gehuurd, wat echter wel hogere kosten met zich meebrengt waarin niet was voorzien. De onderhoudskosten zijn € -0,1 miljoen lager dan begroot en hebben in 2011 een omvang van € 1,1 miljoen. Op het gebied van automatisering zijn een aantal projecten vooruitgeschoven waaronder de aanschaf van licenties. De energie kosten hebben een omvang van € 0,6 miljoen en zijn hiermee € 0,1 miljoen hoger dan begroot. Zowel de brandstofkosten als de energieprijzen zijn aanmerkelijk toegenomen. De overige bedrijfskosten zijn € 0,1 miljoen hoger dan begroot en hebben in 2011 een omvang van € 2,0 miljoen. Het debiteurensaldo is duidelijk aan het stijgen als gevolg van de economische situatie in het land. Om risico’s in deze op te vangen is er extra gedoteerd aan de voorziening dubieuze debiteuren.

De salariskosten van niet gesubsidieerde medewerkers, inclusief tijdelijk ingehuurd indirect personeel, hebben een omvang van € 7,8 miljoen en zijn € -0,1 miljoen lager dan


Subsidie Wsw (gemeente)


Rekening 2011


Rekening 2010

Totaal subsidie Wsw (gemeente)

48.662

48.813

52.564

Vrijval voorziening garantiefonds

1.945

1.945

0

52.607

50.758

52.564

Totaal subsidie Wsw (gemeente)



Vervoerskosten Wsw Kosten Begeleid Werken Overige personele kosten SW-medewerkers Af: Wet Vermindering Afdrachten Totale overige kosten SW-medewerkers



Bruto salarissen

Rekening 2011


Specificatie kosten Begeleid Werken

41.025

41.739

Sociale lasten

6.099

5.849

6.110

Kosten Begeleid Werken

Pensioenpremies

4.572

4.602

4.747

51.417

51.476

52.596

73

98

126

51.344

51.378

52.470

1.809

1.808

1.858

28.382

28.415

28.240

Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen Totale salarissen SW-medewerkers Gemiddeld Breed formatie in se (excl. Begeleid Werkers) Salariskosten SW-medewerkers per se (in €)

Rekening 2010

1.154

1.210

1.167

754

949

787

1.362

1.595

1.407

349

518

265

2.921

3.235

3.096


Rekening 2011


Rekening 2010

754

949

787

Gemiddeld aantal se in Begeleid Werken

84

95

92

Kosten per se Begeleid Werken (in €)

9.012

9.986

8.554

Toegevoegde waarde


Netto omzet

Rekening 2011


Rekening 2010

17.178

17.140

16.853

1.999

2.228

2.391

15.179

14.912

14.462

Gemiddeld Breed formatie in se (excl. Begeleid Werkers)

1.809

1.808

1.858

Toegevoegde waarde per se in dienst (in €)

8.391

8.247

7.784

Materiaal verbruik/uitbesteed werk Toegevoegde waarde



Rekening 2010

40.745

Subtotaal

Rekening 2011



Rekening 2011


Gemeentelijke bijdragen in bestuurs- en beheerskosten en in project AAO


Rekening 2010

101

101

101

Doorberekende overheadkosten aan derden

0

0

91

Overige baten

0

0

-7

101

101

185

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

Afschrijvingen vaste activa


Gronden en terreinen

Bruto salarissen ambtelijk

Rekening 2011


4

Bedrijfsgebouwen

25

25

29

Machines en installaties

42

39

42

110

139

137

89

114

77

267

316

289

Automatisering

Rekening 2010

4.215

4.631

4.615

Sociale lasten

416

367

411

Pensioenpremies

580

576

606

22

0

30

Subtotaal

5.189

5.574

5.602

Inhuur Support

1.262

1.582

0

Totaal salaris niet gesubsidieerde medewerkers

6.451

7.156

5.602

Af: ontvangen ziekengelden en WAO-uitkeringen

Gemiddeld aantal niet gesubsidieerde medewerkers (in fte) Gemiddeld salaris niet gesubsidieerde medewerkers (in €)

98

109

90

65.507

65.785

62.244

Overige personeelskosten niet gesubsidieerde medewerkers

1.356

708

1.008

Totaal salarissen niet gesubsidieerde medewerkers

7.807

7.864

6.610


Rekening 2010

-2

Totale afschrijvingen materiële vaste activa



1

Overige vaste activa

Salarissen niet gesubsidieerde medewerkers

Rekening 2011

Huur/lease


Rekening 2011


Rekening 2010

Gebouwen

501

476

422

Bedrijfs- en vervoermiddelen

690

537

536

1.191

1.013

958

Totaal huurlasten

Onderhoudskosten


Rekening 2011


Rekening 2010

Gebouwen en terreinen

293

213

310

Machines en installaties

186

205

213

Automatisering

412

379

371

Overige onderhoudskosten

168

356

358

Totaal onderhoudskosten

1.059

1.153

1.252


Energie

Rekening 2011


Totaal energiekosten

Rentebaten/lasten

596


Rekening 2011

Herziene begroting 2011 528


Rekening 2010 494

106

106

112

Rentebaten

189

156

181

83

50

69

35

0

4

Incidentele lasten

-3

0

-4

Totaal incidentele baten/lasten

32

0

0

Onderstaand een specificatie van incidentele baten en lasten welke zijn verantwoord in de programmarekening. Rekening 2011


Vrijval garantiefonds Afronding lopende orders



Rekening 2011 136

181

208

Adviezen/ondersteuning

438

525

268

Normenkader en controletoleranties 2011

Indirecte productiekosten

137

177

229

Normenkader 2011

Verkoopkosten

121

78

352

Overige reis- en verblijfkosten

167

176

227

Belastingen en verzekeringen

141

154

147


863

588

279

2.003

1.880

1.711

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen



Rekening 2011 0



0

1.945

1.945

-90

0

Rekening 2010

Telefoon/datacommunicatie

Totaal overige bedrijfskosten

Rekening 2010

Incidentele baten

Opbrengst uit verkoop afgeschreven materiële vaste activa



Rekening 2011


Rekening 2010

Rentelasten langlopende leningen

Totaal rentebaten/lasten


Rekening 2010 1.619

Het Algemeen Bestuur dient het normenkader vast te stellen. Wetten in formele zin worden van buiten opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen tijde onder het normenkader. Onderstaand geven wij de minimale positie weer: • Grondwet; • Gemeentewet; • Wet Gemeenschappelijke Regelingen; • Burgerlijk Wetboek; • Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen; • Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); • BADO; • Wet Financiering decentrale overheden (Fido), inclusief aanverwante regelingen; • Fiscale en sociale wetgeving; • Regels omtrent Europese Aanbesteding;

Daarnaast dient wel expliciet de nadere (interne) regelgeving te worden vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2011 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: • Gemeenschappelijke Regeling WNO bedrijven; • Financiële verordening WNO bedrijven (212); • Controleverordening WNO bedrijven (213); • Treasurystatuut; • AB- en DB-besluiten.

Controletoleranties Het voorstel is om aan te sluiten bij de maximale goedkeuringsen rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. De rapporteringstolerantie is vastgesteld op € 200.000. Jaarverslag 2011 | 53

CONTROLEVERKLARING 2011

Deloitte Accountants B.V. Kroonpark 10 6831 GV Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven te Nijmegen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen de jaarrekening 2011 van Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven te Nijmegen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de programmarekening over 2011 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO). Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.

54

gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 27 april 2011. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 27 april 2011 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2011 als van de activa en passiva per 31 december 2011 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2011 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 28 maart 2012 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA

Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

55

Ontvanger

G1B

Juridische grondslag

Nummer

SZW

Specifieke uitkering

Departement

BIJLAGE JAARREKENING: SISA 2011

I N D I C A T O R E N

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2011 door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35

56

0209 (Beuningen) 0225 (Druten) 0241 (Groesbeek) 0252 (Heumen) 0265 (Millingen Aan de Rijn) 0268 (Nijmegen) 0282 (Ubbergen) 0668 (West Maas en Waal) 0296 (Wijchen) 0200 (Apeldoorn) 0202 (Arnhem) 0893 (Bergen) 0756 (Boxmeer) 0214 (Buren) 1684 (Cuijk) 0228 (Ede) 1652 (Gemert-Bakel) 0907 (Gennep) 0664 (Goes) 0786 (Grave) 0794 (Helmond) 0796 ('s-Hertogenbosch) 0882 (Landgraaf) 1705 (Lingewaard) 0263 (Maasdriel) 1955 (Montferland) 0944 (Mook en Middelaar) 1695 (Noord-Beveland) 0828 (Oss) 1734 (Overbetuwe) 0274 (Renkum) 0275 (Rheden) 0844 (Schijndel) 0281 (Tiel) 0289 (Wageningen)

181,00

16,97

135,22

10,10

149,25

8,44

111,20

8,81

205,25

5,89

147,64

5,44

82,50

8,56

62,59

0,00

40,00

10,24

34,66

2,76

1.583,00

98,84

1.011,92

33,99

39,75

5,47

33,77

0,00

89,00

9,68

76,77

9,11

340,00

22,51

237,25

9,47

0,00

0,00

1,00

0,00

5,00

3,58

3,39

1,00

1,00

0,50

1,29

0,29

2,00

0,00

1,89

0,00

1,00

0,00

1,00

0,00

4,00

0,39

2,78

0,00

2,25

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,64

0,00

1,00

1,00

2,17

0,00

0,00

0,00

0,30

0,00

4,00

0,00

2,78

0,00

0,00

0,00

0,67

0,00

0,00

0,00

0,75

0,00

0,00

0,00

0,75

0,00

3,25

1,00

2,00

0,00

1,00

0,00

0,00

0,00

1,00

0,00

0,00

0,00

7,00

0,67

7,92

0,00

0,00

1,11

0,25

0,00

3,00

0,53

2,60

0,60

11,00

1,61

7,52

0,00

0,00

0,00

1,25

0,00

1,00

0,00

0,72

0,00

1,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,69

0,05

0,00

0,00

0,89

0,00

0,00

> Bestuur

>Samenstelling Bestuur Dagelijks Bestuur Gemeente Nijmegen Groesbeek Wijchen Beuningen Nijmegen

Algemeen Bestuur Dhr. T. Tankir, voorzitter Dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Dhr. P. de Bruijn, secretaris Dhr. G. Hendriks, personeel Dhr. B. Jeene, financiën

Gemeente Nijmegen Groesbeek Wijchen Beuningen Nijmegen Druten Heumen Millingen a/d Rijn Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal


Dhr. T. Tankir, voorzitter Dhr. W. Spaan, plv. voorzitter Dhr. P. de Bruijn, secretaris Dhr. G. Hendriks Dhr. B. Jeene Dhr. J. van Dongen Mevr. E. de Swart (tot november) Mevr. J. van Veluw (vanaf november) Dhr. G. Berns Dhr. H. Beerten Mevr. A. van der Aalst Dhr. A. van Swam


Boekweitweg 4 6534 AC Nijmegen www.denkbreed.nl

Jaarrekening 2010

Een jaar van verandering JAARVERSLAG 2011

Recommend Documents