E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524 Jász-Takarékszövetkezet

MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 34 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni követelés 38 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is 41 a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által 42 kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) 43 aa) forgatási célú 44 ab) befektetési célú 45 b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok

1. oldal

2014.év c.

2015.év d.

377 595 2 541 997 1 231 673 1 310 324 0 4 281 163

336 588 1 957 686 641 489 1 316 197 0 3 042 294

4 281 163 3 300 000 3 300 000

3 042 294 2 064 425 2 064 425

981 163 981 163

977 869 977 869

0 3 283 735 3 283 735 1 080 888

0 3 005 686 3 005 686 886 655

2 202 847

2 119 031

0

0

0

0

484 651

659 286

0

0

484 651

659 286


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 ba) forgatási célú 47 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 48 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 49 - visszavásárolt saját kibocsátású 50 bb) befektetési célú 51 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 52 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 53 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 56 Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 58 b) változó hozamú értékpapírok 59 ba) forgatási célú 60 bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 61 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 66 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92

7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

2. oldal

2014.év c.

2015.év d. 659 286

484 651

0

0 0

0 0

0

0

0 4 950 4 950

0 4 360 4 360

0 53 832 53 832 53 632

0 53 832 53 832 53 632

919 919

431 431

346 223 256 688 226 629 30 059 0 0 194

334 810 241 239 222 546 18 693 0 0 194

194

194

89 341

93 377

32 721 5 214 27 507

613 774 1 521 612 253


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 93 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen

2014.év c.

2015.év d.

0 0 77 438 74 734 2 704

0 0 62 780 61 874 906

11 485 224

10 071 527

Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK 101 [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]

6 022 877

5 202 217

- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 102 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]

5 384 909

4 806 530

3. oldal


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

2014.év c.

b.

F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú

4. oldal

2015.év d.

446 108 446 108 108 890 108 890

476 794 39 476 755 94 869 85 756

337 218 337 218

381 886 362 587

9 730 628 348 827 34 578 314 249 9 381 801 2 396 588

8 411 176 313 139 38 562 274 577 0 8 098 037 2 788 253

6 984 032

5 309 472

1 181

312

0

0

15 345 0

10 690 0


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 46 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 47 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 48 ab) éven túli lejáratú 49 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 50 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 53 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 54 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 55 bb) éven túli lejáratú 56 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 59 ca) éven belüli lejáratú 60 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 61 62 cb) éven túli lejáratú 63 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 64 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 67 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 68 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más 69 vagyoni hozzájárulása 70 71 72 73 74 75

b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása

76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86

b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.

87 88 89 90

5. oldal

2014.év c.

2015.év d.

0

0

0

15 345 15 345

10 690 10 690

0

72 997 44 647

33 582 33 582

0 28 350

0

64 945 458 57 800 6 687 112 940

106 751 55 968 44 096 6 687 13 073

12 392

13 073

100 548 2 360 2 360

0 0 0


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. 91 8. Jegyzett tőke 92 Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka

2014.év c. 120 000

2015.év d. 120 000

0

0

73 692 756 868 0 89 341 89 341 0 0 11 485 224

49 406 756 678 0 93 377 93 377 0 0 10 071 527

9 898 329

8 550 044

369 109

382 198

1 039 901

1 019 461

93 94

103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a) 105 +4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)

Lesták Jánosné a vállalkozás vezetője

Kelt, Jászberény, 2016. február 9.

Lesták Jánosné ügyvezető

Rutainé Nagygyörgy Erzsébet igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet

6. oldal


MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a.

2014.év c.

b.

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás

2015.év d.

422 457 100 548 64 585

415 725 0 563 246

422 457

415 725

75 260

22 760

299 330

392 965

47 867

0

100 548

0

100 548 64 585

0 563 246

12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések

7. oldal

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524

Jász-Takarékszövetkezet

E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 04. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 05. b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek 06. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 07. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 08. 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 09. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 10. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 11. KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 12. 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből 13. (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből 14. (osztalék,részesedés) 15. c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 16. 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek 17. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 18. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól , 19. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési 20. tevékenység bevételét) 21. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 22. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 28. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 29. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] 30. 31. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 32. Ebből: - kapcsolt vállalkozástól 33. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 34. - értékelési különbözet 35. b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 36. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 37. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 38. - értékelési különbözet 1

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d.

513 682

353 127

109 823

60 618

403 859 84 115 0 162 145

292 509 57 903

0 351 537 1 053

0 283 458 6 819

1 053

6 819

229 400 229 400

242 393 242 393 7 324

40 145 40 145 39 268

43 530 43 530

13 853 18 908

5 987 13 379

5 055

7 392

69 669

43 070

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a. 39. 40. 41. 42. 43.

Megnevezés b. c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések

44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 61. 62. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 63. ac) bérjárulékok 64. Ebből: - társadalombiztosítási költségek 65. = nyugdíjjal kapcsolatos költségek 66. b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 67. 9. Értékcsökkenési leírás 68. 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 69. a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási 70. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 71. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 72. b) egyéb ráfordítások 73. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 74. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 75. - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a 76. függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 77. a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 78. 2

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d.

0

0

47 724 360

107 856

47 364

105 086

390 205 265 005 175 612 29 527 222

408 171 266 686 187 428 20 141

59 866 43 202

2 770

169 59 117

46 851 0

125 200 24 380 341 781 0

141 485 18 018 164 945

341 781

160 945

1 900

0

77 512

83 350

69 497

72 572

8 015

10 778

4 000

.

KSH: 10045796-6419-122-16 Cg.: 16-02-001524


E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. a.

Megnevezés b. 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) 79. kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után 80. b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos 81. (jövőbeni) kötelezettségekre 82.

83.

adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2015.év c. d. 204 615

122 791

181 685

112 694

22 930

10 097

12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke 13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

590

14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után

84. 85. 15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye

86.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.

Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)

-25 841

50 700

-26 201

51 930

360 3 332 155 3 177 -22 664 9 434 -32 098 32 098

-1 230

-74 986 -24 286

0 -24 286

0

24 286 0 0

0

0

23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés

6 108 81 094

Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak

25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)

Kelt, Jászberény, 2016. február 9.

Lesták Jánosné ügyvezető

Lesták Jánosné a vállalkozás vezetője Rutainé Nagygyörgy Erzsébet igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet

3

.

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.


KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015.12.31.

Dátum: Jászberény, 2016. február 9.

Lesták Jánosné Rutainé Nagygyörgy Erzsébet igazgatósági tag ügyvezető 3 A Takarékszövetkezet

1


1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Jász-Takarékszövetkezet Székhely: Jászberény Szabadság tér 9-10. Honlap címe: www.jasztakarek.hu Levelezési cím: 5101 Jászberény Pf.:29. Telefonszám: +36 57 505 450 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 Adószám: 10045796-2-16 KSH statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Alakulás éve: 1963 Felügyelőbizottság elnöke: Tóth Fekete Sándor Igazgatóság elnöke: Csáki Sándorné {első számú vezető / vezérigazgató}: Lesták Jánosné A Jász-Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) • biztosítási ügynöki tevékenység • bankkártya forgalmazás • pénzváltási tevékenység. A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek, mikro- és kisvállalkozások körében fejti ki. Működési területe: A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Kirendeltségei: • 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. /központi kirendeltség/ • 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. • 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. • 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. • 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. • 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. • 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. • 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. • 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. • 5142. Alattyán Szent István tér 2. • 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a.

2


A Takarékszövetkezetet 5 fős igazgatóság és 4 fős, majd haláleset miatt 3 fős felügyelőbizottság irányította. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A Jász-Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A Jász-Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel.

3


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ban jelentősebb változások nem történtek. 2014. év végén a taglétszám 253 fő, az általuk befizetett részjegy állomány 7.100 ezer Ft volt. 2015. évben 10 tag lépett be, általuk befizetett részjegy állomány 100 ezer Ft. 4 tag elhunyt részjegy állomány 120 ezer Ft, 6 tag kilépett részjegy állomány 170 ezer Ft. A Takarékszövetkezet részjegy állománya 2015. évben összességében 190 ezer Ft-tal csökkent. 2015. év végén a Takarékszövetkezet részjegy állománya 6.910 ezer Ft, taglétszám 253 fő természetes személy. Cégbírósági bejegyzést nem tervezünk, így a jegyzett tőke összege nem, csak összetétele változott az alábbiak szerint: Részjegytőke: 6.910.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.856.600 Ft 10.312.536 Ft Egyéb tőketartalékból bejegyzés: Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft Jegyzett tőke összesen: 120.000.000 Ft A különböző szektorba tartozó tulajdonosok tulajdoni hányadának alakulását mutatja be a következő táblázat.

Tulajdonosi szektorok

Jogi személyek Természetes személyek … Összesen

Tagok / tulajdonosok száma db / fő 253

2014.12.31 Részvények / Tulajdoni Részjegyek hányad névérték (%) (eFt)

7 100

100 100

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdo- Részjegyek hányad nosok névérték (%) száma (eFt) db / fő 253

6 910

100 100

Az 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 1 fő, tulajdoni hányada 7,04%-ról 7,24%-ra emelkedett.

4


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-as üzleti évben Námor Anna Eger Torony u.13. (MKVK nyilvántartási száma: 000099) egyéni vállalkozó. A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 1.860 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagja Lesták Jánosné ügyvezető és Rutainé Nagygyörgy Erzsébet igazgatósági tag jogosult. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bajzáth Piroska, PM-regisztrációs száma: 130712. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja december 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek. A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

5

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat {Határidős, opciós és swap ügyletek szabályzatai} {Fedezeti ügyletek meghatározásáról és elkülönített kezeléséről szóló szabályzat}

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma I/182/2013.12.30. 2015.12.23. I/15/2015.01.27. 2015.09.15. I/16/2015.01.27. 2015.05.11. Ü/21/2011 (ÜI) I/30/2014.04.01.

2012.01.01. 2014.03.15.

Ü/5/2013 (ÜI) Ü/21/2012 (ÜI) I/13/2015.01.27. I/12/2015.01.27. I/14/2015.01.27.

2013.02.15. 2012.08.01. 2015.11.15. 2015.01.01. 2015.10.01.

042/2014 (ÜT) 2014.07.01. 040 és 041/2014 (ÜT) 2014.07.01.

A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

6


3.3. Részvények és részesedések A Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést nem számolt el. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik devizában fennálló részvényekkel és részesedésekkel. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Számviteli Politika, az Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék-képzési Szabályzat, illetve a Fedezetértékelési Szabályzat értékelési eljárásait alkalmazza az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésénél, az ügyletminősítés és az értékvesztés/céltartalék képzés során. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A szavatoló tőke 1%-a, azaz 10.000 ezer Ft és azt meg nem haladó lakossági, vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál egyszerűsített-csoportos minősítési eljárást - kizárólag a késedelem időtartamához kötődően - alkalmaz. A fenti összeghatárt meghaladó követeléseket, valamint a hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül egyedileg minősíti a Takarékszövetkezet. Az egyszerűsített minősítési kategóriába tartozó 3 éven túli hátralékkal rendelkező követeléseket a Takarékszövetkezet egyedileg minősíti. A Takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 5 %, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90 %.

7


A hitel minősítés alapjait az alábbi táblázat szemlélteti: Hitel minősítés Egyszerűsített "A" késedelmes napok száma szerinti minősítés Egyedi egyszerűsített a,b,d pont minősítés

Egyedi teljes minősítés a-f. pontig

Érintett hitelek 10 millió alatti Lakossági - Vállalkozói hitel 10 millió feletti Lakossági - Vállalkozói hitel ami jelzáloggal fedezett 10 millió feletti Lakosság - Vállalkozói hitel jelzáloggal fedezetlen hitelek, illetve a 20 millió Ft feletti ügyfél csoportok

A kockázatvállalások minősítése (a minősítési kategóriába sorolás) során - a kintlévőség jellegétől függően - együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az alábbiakat: a) az ügyfél-, illetve partnerminősítés: a pénzügyi, illetve befektetési szolgáltatással érintett ügyfél vagy partner, illetve az értékpapír kibocsátójának pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége, és az ezekben bekövetkező változások, b) a törlesztési rend betartása (késedelmi idő): a kintlévőség törlesztésével kapcsolatban keletkezett tőke- és kamattörlesztési késedelmek alakulása, c) az ügyfélhez kapcsolódó ország kockázat (politikai kockázatra, transzferkockázatra nézve egyaránt) és az abban bekövetkezett változás, d) a fedezetként felajánlott biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége és az ezekben bekövetkezett változás, e) a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága (a piaci kereslet-kínálati viszonyok és az elérhető piaci árak, a kibocsátó saját tőkéjében való részesedés a befektetés arányában), f) a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettség.

Az éven túli lejáratú követelések 2016. évben esedékes törlesztő részlete átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a Jász-Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. 3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános

8


forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 9


Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank Igazgatósága által kiadott Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat hatályba lépése előtt élt az Szt. szerinti értékhelyesbítés lehetőségével. Az ingatlanok vonatkozásában 2013. december 31-én volt fennálló értékelési tartaléka, ezért 2015. évben is folytatta az értékhelyesbítés alkalmazását. A Takarékszövetkezet tárgyi eszközök értékhelyesbítéseként a tárgyi eszközök – könyv szerinti értéket meghaladó – piaci értéke és könyv szerinti nettó értéke közötti különbözet mutatja ki. A piaci érték meghatározás külső szakértő bevonásával történt. Az ingatlanok értékbecslését az Invesztációs Kkt. (címe: Törökszentmiklós Kossuth tér 6/g, adószáma: 29777314-3-16) végezte el. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét a könyvvizsgáló a kötelező könyvvizsgálat keretében ellenőrizte. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2016-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra. A kötelezettségek között mutatja ki a Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

10


3.10. Kibocsátott értékpapírok A Takarékszövetkezet értékpapírokat nem bocsát ki. A Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. szerint értékpapírnak minősített kötelezettségeket mutatja ki a kibocsátott értékpapírok között. 3.11. Céltartalékok A Takarékszövetkezet a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot szerepelteti a beszámolóban. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett. A Takarékszövetkezet 2013. évben az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott Takarékbanki részvényt, illetve a Takarékbanktól „C” sorozatú elsőbbségi részvényt. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a Takarékszövetkezet nem rendelkezik. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredmény kimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF

11


3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

12


4. A Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 318 529 2 541 997 4 281 163 3 283 735 484 651 58 782 347 142 32 721 77 438 11 426 158

Forint 301 804 1 957 686 3 042 294 3 005 686 659 286 58 192 335 241 613 774 62 780 10 036 743

Deviza* 59 066

59 066

Deviza* 34 784

34 784

adatok ezer Ft-ban Összesen 377 595 2 541 997 4 281 163 3 283 735 484 651 58 782 347 142 32 721 77 438 11 485 224 adatok ezer Ft-ban Összesen 336 588 1 957 686 3 042 294 3 005 686 659 286 58 192 335 241 613 774 62 780 10 071 527

A Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen

Összeg 2014.12.31 106 238 267 357 4 000 377 595

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 118 981 215 107 2 500 336 588

Takarékbanki előírás alapján a kötelező tartalék mértéke 2%. . A pénzeszközök 90%-ának valuta és devizaneme forint. A Takarékbanknál vezetett Nostro számlák közül 22.077 ezer Ft devizaneme EUR, 12.707 ezer Ft devizaneme USD.

13


4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 1 250 820 1 338 220 2 589 040

Könyv szerinti érték 1 231 673 1 310 324 2 541 997

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 1 244 740 1 365 204 2 609 944

2015.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen

Névérték 350 810 1 638 220 1 989 030

Könyv szerinti érték 347 062 1 610 624 1 957 686

adatok ezer Ft-ban Piaci érték 349 792 1 657 738 2 007 530

Az állampapírok volumene névértéken 600.010 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 22,13%-ról 19,44%-ra csökkent. Az állampapírokon belül az éven túli állampapírok aránya növekedett a kedvezőbb kamatozás miatt. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 4 281 163 3 042 294 1 211 205

1 008 611

- 130 317

- 121 956

2 345 050

2 229 473

- 142 203

- 110 442

7 564 898

6 047 980

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából látszólag kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, de valójában a volumenében bekövetkezett csökkenés a meghatározó. A hitelintézetekkel szembeni követelések összege 1.238.869 ezer Ft-tal, mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 37,28%-ról 30,21%-ra csökkent. A hitelintézeteknél elhelyezett betétek és az állampapírok csökkenése az ügyfelek által elhelyezett betétállomány csökkenésével magyarázható. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015. év végén 3.238.084 ezer Ft volt, melyet a mérlegben csökkentett a 232.398 ezer Ft-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez viszonyítva nettó értéken 8,47%-kal azaz 278.049 ezer Ft-tal csökkent. Aránya a mérlegfőösszeghez viszonyítva 28,59 %ról 29,84%-ra nőtt. A bruttó hitelállomány 318.171 ezer Ft-tal, azaz 8,95%-kal csökkent 2014. év végéhez képest. 2015. évben terv alatt alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása.

14

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Az állomány összetételének alakulása a bázis adatok vonatkozásában adatok ezer forintban

Állományváltozás és összetétel /bruttó adatok/ Megnevezés

Változás 2014.12.31hez ezer Ft

2014.12.31

2015.12.31

eFt

%

eFt

%

1 049 477

29,5

977 473

30,2

-72 004

640 312

18,0

646 823

20,0

6 511

355 007

10,0

304 820

9,4

-50 187

25 767

0,7

25 667

0,8

-100

2 070 563

58,2

1 954 783

60,4

-115 780

Vállalkozói folyószámlahitel

226 612

6,4

208 027

6,4

-18 585

Széchenyi kártya

390 897

11,0

391 294

12,1

397

Vis Major Hitel

50 068

1,4

12 190

0,4

-37 878

MV Kombinált Mikrohitel

50 292

1,4

37 883

1,1

-12 409

397 636

11,2

436 433

13,5

38 797

Területalapú támogatás

52 296

1,5

19 853

0,6

-32 443

Forgóeszközhitel

18 516

0,5

94 205

2,9

75 689

Beruházási hitel

110 251

3,1

75 387

2,3

-34 864

Egyéb vállalkozói hitel

118 582

3,3

3 034

0,1

-115 548

Vállalkozók összesen:

1 415 150

39,8

1 278 306

39,4

-136 844

Önkormányzat

19 658

0,6

4 995

0,2

-14 663

Nonprofit intézmények Hitelállomány összesen:

50 884

1,4

0

0,0

-50 884

3 556 255

100

3 238 084

100,0

-318 171

Lakáscélú hitelállomány Deviza kiváltó és Kiváltó hitel Fogyasztási hitel Lakossági folyószámlahitel Lakosság összesen:

MNB NHP hitel

2014. év végéhez viszonyítva a lakossági hitelek állománya együttesen 115.780 ezer Ft-tal csökkent, részarányuk 60,4%, az összes hitelállományon belül 2,2% nőtt. A vállalkozói hitelállomány összességében 136.844 ezer Ft-tal csökkent, aránya 39,4%. A nonprofit intézményeknek és önkormányzatoknak nyújtott hitelek állománya 65.547 ezer Ft-tal csökkent. 4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 1 875 897 Külön figyelendő 1 271 306 Átlag alatti 153 520 Kétes 74 312 Rossz 181 220 Összesen 3 556 255

% 52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

Bruttó érték 2015.12.31 1 806 272 1 175 291 36 093 42 375 178 053 3 238 084

% 55,8 36,3 1,1 1,3 5,5 100

Nettó érték 2014.12.31 1 875 897 1 236 610 126 885 38 007 6 336 3 283 735

% 57,1 37,7 3,9 1,1 0,2 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 1 806 272 60,1 1 154 761 38,4 26 743 0,9 14 380 0,5 3 530 0,1 3 005 686 100

15


A problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 88,5%-ról 92,1%-ra nőtt. A problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány aránya 11,5%-ról 7,9%-ra csökkent. A megképzett értékvesztés a hitelállomány csökkenésének és összetételének javulása hatására csökkent. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 58,14%-ról 82,6%-ra emelkedett. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra kerültek, értékesítés nem történt. 2015. évben leírásra került 12db 243 ezer Ft bruttó értékű lakossági hitel, 1db bruttó 15 ezer Ft egyéni vállalkozói hitel, illetve 3db bruttó 1.632 ezer Ft vállalkozói hitel. A felszabadított értékvesztés 1.854 ezer Ft. A 90 napon túli hátralékos állomány 157.390 ezer Ft, ami a bruttó hitelállomány 4,9%-a, a rá képzett értékvesztés 152.722 ezer Ft, azaz 97%-os a fedezettsége. A Takarékszövetkezet deviza hitelezésben nem vesz részt, deviza hitel állomány nincs, így a devizaárfolyam változás a hitelportfólió-minőségére nincs hatással. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Egyéb lakossági hitelek Vállalkozói hitelek Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

28 583

18 383

26 273

14 627

8 827 1 736 39 146

4 695 709 23 787

5 629 3 955 35 857

2 180 2 569 19 376

Az átstrukturált hitelek darabszáma 37, szerződés szerint fennálló bruttó tőkekövetelése 35.857 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 16.481 ezer Ft, a nettó könyv szerinti értéke 19.376 ezer Ft. A Takarékszövetkezetnél jellemző a futamidő hosszabbítás miatti átstrukturálás. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Befektetési célú részesedések bemutatása a 2. sz. mellékletben szerepel. Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Bruttó állományuk 58.782 ezer Ft, nem változott. Nettó állományuk csökkent a felszámolás alatt álló Co-Portfolio Kft-ben lévő üzletrészre képzett 20%-os, 590 ezer Ft-os értékvesztéssel. Várható megtérülés 80%. A többi befektetések minősítése problémamentes.

16


4.1.6 Értékpapírok A Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi hitelintézeti (MFB) kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

485 450

484 651

489 108

485 450

484 651

489 108

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

660 260

659 286

664 614

660 260

659 286

664 614

A Magyar Fejlesztési Bank Rt. által kibocsátott, kedvező kamatozású 660.260 ezer Ft névértékű kötvénnyel rendelkezik a Takarékszövetkezet, ami mögött a Magyar Állam készfizető kezessége áll. A kötvény lejárata 2016.10.19. illetve 2016.12.14. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31

919

431

919

431

A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható. Immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti nettó értéke 11.901 ezer Ft-tal csökkent. 2015. évben jelentősebb beruházás nem történt. A számviteli tv. szerint elszámolt értékcsökkenés csökkentette tárgyi eszközök értékét. Az Invesztációs Kkt. értékbecslés alapján a jászladányi és jánoshidai ingatlanra képzett terven felüli értékcsökkenésből felszabadításra került 1.232 ezer Ft. A Takarékszövetkezet az ingatlanok esetében él az átértékelés lehetőségével és piaci értéken szerepelteti, a könyvekben külön főkönyvi számlán értékhelyesbítésként tartja nyilván, amely 2015. évben 4.036 ezer Ft-tal nőtt.

17


4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen

Nettó érték 2014.12.31 4 000 1 214 5 214

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 0 1 521 1 521

Az év végi készletek (irodaszerek, szigorú számadású nyomtatványok, üzemanyag) az utolsó beszerzési áron kerültek a mérlegben kimutatásra, összesen 1.521 ezer Ft értéken. Követelés fejében átvett ingatlan 2015. évben 2.500 ezer Ft összegben értékesítésre került. Könyv szerinti bruttó értéke 9.953 ezer Ft, a rá képzett értékvesztés 5.953 ezer Ft (értékbecslése alapján), nettó értéke 4.000 ezer Ft volt. Egyéb követelésként került kimutatásra 612.253 ezer Ft, az alábbi részletezéssel: • Állami támogatások lakáshitelek, Széchényi kártyahitelek után: 16.906 ezer Ft • Vevőkövetelések: 758 ezer Ft • Bankkártya elszámolási számla: 8.634 ezer Ft • Ügyfelek KÖT biztosítás, hitelgarancia díja, egyéb tartozása: 3.207 ezer Ft 76.454 ezer Ft • Tanácsadási szerződésből adódó egyéb követelés: • FHB Nyrt. alaptőkéjének tervezett felemelése során kibocsátására kerülő új részvények megszerzésére irányuló letétbe helyezett összeg: 500.021 ezer Ft • Társasági adó túlfizetése: 4.876 ezer Ft • Hitelintézeti járadék túlfizetése: 279 ezer Ft • Iparűzési adó túlfizetése: 1.118 ezer Ft 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 72 661 66 947 18 141 14 094 7 100 2 006 47 420 44 847 2 073 927 2 704 906 77 438 62 780

A csökkenő állomány és a csökkenő jegybanki alapkamat hatására csökkent a hitelek, az állampapírok, a bankközi betétek kamata, így az aktív időbeli elhatárolás 14.658 ezer Ft-tal csökkent.

18


4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon 2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 446 108 9 699 950 15 345 72 997 64 925 112 940 2 360 120 000

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 446 108 30 678 9 730 628 15 345 72 997 20 64 945 112 940 2 360 120 000

73 692 756 868

73 692 756 868

89 341

89 341

1 039 901 11 454 526

Forint 476 794 8 377 691 10 690 33 582 106 749 13 073 0 120 000

1 039 901 11 485 224

30 698

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 476 794 33 485 8 411 176 10 690 33 582 2 106 751 13 073 0 120 000

49 406 756 678

49 406 756 678

93 377

93 377

1 019 461 10 038 040

1 019 461 10 071 527

33 487

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A Jász-Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel MTB-vel szembeni egyéb kötelezettség Összesen

adatok ezer forintban Állomány Állomány 2014.12.31 2015.12.31 28 412 446 108 446 108

448 343 39 476 794

19


A Vis Major hitel folyósítása a Takarékbankon keresztül, MFB refinanszírozási forrás igénybevételével történt. 2015. évben Vis Major hitelt már nem folyósítottunk, állománya 11.910 ezer Ft, ami fokozatosan csökken a befolyó tőketörlesztések mértékével. Lejárata éven belüli. MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és kifolyósított hitel állománya 436.433 ezer Ft. A hosszú lejáratú felvett NHP hitelállományból a rövid lejáratúba átsorolásra került 73.846 ezer Ft. MV-Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-től közvetítői szerződés keretében felvett refinanszírozási hitelállomány 28.412 ezer Ft, amit 2015. II. félévétől az MFB kezel. Rövid lejáratúba átcsoportosított állománya 9.113 ezer Ft. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek Ezen a mérlegsoron a pénzügyi szolgáltatásból származó ügyfelekkel (nem hitelintézetekkel) szemben fennálló forint kötelezettségeket mutatja ki a Takarékszövetkezet. Tartalma: • pénzforgalmi és elkülönített számlák lakosság és vállalkozók részére, • látraszóló és lekötött betétek lakosság és vállalkozók részére. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek összege 9.730.628 ezer Ft-ról 8.411.176 ezer Ft-ra, 1.319.452 ezer Ft-tal csökkent. Az ügyfelekkel szembeni hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 63.954 ezer Ft. Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség A Takarékszövetkezet speciális értékpapír kibocsátási tevékenységet nem végez. Ebben a mérlegsorban szerepelteti azokat az értékpapírokat, amit Tőkepiaci törvény ugyan nem minősít értékpapírként, de Számviteli törvény és 250/2000 Korm.rend. annak tekint. A kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség mérleg szerinti értéke 15.345 ezer Ftról 10.690 ezer Ft-ra, 4.655 ezer Ft-tal csökkent. A hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege 10.460 ezer Ft. A kibocsátott értékpapírok mérleg fordulónapig járó és esedékes kamatait nem ezen a mérlegsoron, hanem a passzív időbeli elhatárolások között szerepelteti a Takarékszövetkezet, így a takaréklevél felhalmozott kamata a passzív időbeli elhatárolások között került a mérlegbe 23.836 ezer Ft összeggel.

20


Betétállomány alakulása 2015.12.31. Állományváltozás és összetétel Megnevezés

2014.12.31 ezer Ft

Változás 2014.12.31hez ezer Ft

2015.12.31

%

ezer Ft

%

Váll. folyószámla

975 809 10,0

Váll. lekötött betét

604 842

6,2

598 625

7,1

-6 217

Váll. összesen:

1 580 651

16

1 755 459

21

174 808

Lakosság folyószámla

1 290 501 13,2

1 495 574 17,7

205 073

Lakosság számlabetét

6 192 753 63,3

4 589 403 54,3

-1 603 350

Lak. Könyves betét

1 156 834 13,7

181 025

314 248

3,2

274 577

3,3

-39 671

Lak. Betéti okirat

48 063

0,5

34 526

0,4

-13 537

Lak. Lakáscélú

37 130

0,4

37 962

0,4

832

7 882 695

81

6 432 042

76

-1 450 653

Önk.,Nonpr. Folyószla

164 856

1,7

174 407

2,1

9 551

Önk.,Nonpr. Lekötött

150 489

1,5

83 794

1,0

-66 695

Önk.,Nonpr. Összesen:

315 345

3

258 201

3

-57 144

8 445 702 100

-1 332 989

Lakosság összesen:

Betétáll. mindösszesen:

9 778 691 100

A Takarékszövetkezet betétállománya 13,6%-kal, azaz 1.332.989 ezer Ft-tal csökkent. 2014. év szeptemberében indult Takarékszövetkezetnél a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége, amely keretében a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat biztosítunk ügyfeleink részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A befektetési szolgáltatás állománya 2014. év végén 283 millió Ft volt, 2015. év végén 1.694 millió Ft. A 2015. évi növekedés 1.411 millió Ft. Az ügyfelektől származó források összesítve 78 millió Ft-tal nőttek. A bruttó hitel és betét aránya 36,37%-ról 38,34%-ra nőtt. 4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Nem releváns. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó Co-Portfolio Kft.

Hitelösszeg (ezer Ft) 0

Kamatláb

Lejárat

Az alárendelt kölcsöntőke állománya megszűnt. A Co-Portfolió Kft-től 2009.12.30-tól kapott alárendelt kölcsöntőke értéke 2.360 ezer Ft volt. Esedékesség időpontja 2015. január 30. Kamatlába jegybanki alapkamat. 2015. évben visszafizetésre került.

21


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek állománya 33.582 ezer Ft, éven belüli lejáratú, az alábbi részletezéssel: • • • • • • • • • •

Állami költségvetéssel kapcsolatos fizetési kötelezettség: TB-vel kapcsolatos fizetési kötelezettség: Törvényből adódó elszámolási kötelezettség: Technikai elszámolási számlák, egyéb ügyfél követelések: Biztosítókkal szembeni fizetési kötelezettség: Belföldi szállítókkal szembeni kötelezettségek: Munkáltatói hitel elszámolási számla: Jövedelem elszámolási számla: Részjegyek után járó, kifizetendő osztalék: Kilépett, törölt tagok részjegy elszámolási számla:

21.080 ezer Ft 3.879 ezer Ft 6.480 ezer Ft 181 ezer Ft 126 ezer Ft 199 ezer Ft 79 ezer Ft 645 ezer Ft 699 ezer Ft 214 ezer Ft

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevétel Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 44 382 27 514 13 418 16 582 458 55 968 6 687 6 687 64 945 106 751

A jegybanki alapkamat csökkenésével arányosan csökkent a betét termékeink kamata, így a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása is. A költségek passzív időbeli elhatárolás 3.164 ezer Ft-tal nőtt. A Vékony kliens bevezetésére kapott támogatás időarányos része megszűnt. A bevételek passzív időbeli elhatárolása között az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez, SZHISZ-től kapott támogatási előleg 55.968 ezer Ft került kimutatásra. A halasztott bevétel nem változott. A passzív időbeli elhatárolás összességében 41.806 ezer Ft-tal nőtt. 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés

2014.12.31

Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

120 000

Tárgyévi növekedés 290

756 868 73 692 89 341

4 036

1 039 901

4 326

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 290 120 000 190

756 678

24 286

49 406 93 377

24 766

1 019 461

A Jász-Takarékszövetkezet jegyzett tőkéje a 2008.04.18-i hatályú Cégbírósági bejegyzés óta 120.000 ezer Ft. 2015. évi összetétele: Részjegytőke: 6.910.000 Ft Eredménytartalékból bejegyzés: 74.856.600 Ft 10.312.536 Ft Egyéb tőketartalékból bejegyzés: Fel nem osztható szövetkezeti vagyon: 27.920.864 Ft

22


A megszüntetett szövetkezeti részjegyek értékével, 290 ezer Ft-tal csökkentette, a befizetett részjegyek értékével 100 ezer Ft-tal növelte a Takarékszövetkezet a jegyzett tőkét, majd eredménytartalékból felemelte 190 ezer Ft-tal, így a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változott. A Jász-Takarékszövetkezet 2015. évi adózott eredménye mínusz 24.286 ezer Ft lett. A Takarékszövetkezet a veszteség fedezésére a korábbi években képzett általános tartalékból felhasznált 24.286 ezer Ft-ot, így mérleg szerinti eredménye 0 Ft. Az ingatlanok piaci értékre történő értékelési különbözettel azonos összegben nőtt az értékelési tartalék. A Takarékszövetkezet 2015. december 31-i piaci értékelése alapján 4.036 ezer Ft-tal nőtt, azaz 89.341 ezer Ft-ról 93.377 ezer Ft lett az értékelési tartalék. Az értékhelyesbítés alakulását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés KSZÉ** Értékhelyesbítés 226 289 * Értékhelyesbítés ** Könyv szerinti érték

2014.12.31 ÉH* 89 341

Piaci érték 315 630

KSZÉ** 222.253

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 ÉH* Piaci érték 93 377 315 630

A Jász-Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér

2014.12.31 1 038 981 39 -919 1 039 020 204 817 95 173 2 269 302 259 27,50% 22,92% 22,92%

2015.12.31 1 019 460 0 -431 1 019 029 319 161 95 341 0 414 502 19,67% 19,67% 19,67%

A 2014. évi SREP vizsgálat során a 2013.12.31-i adatok alapján a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 százaléka volt. 2014. évben e szerint jártunk el. Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően - 2015. január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A Jász-Takarékszövetkezet 2015. évben e szerint járt el.

23


4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A Jász-Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. 2014.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

2015.12.31 - értékvesztések Ügyfelekkel szembeni követelésekre Befektetési szolgáltatásból származó követelésekre Befektetési célú részvényekre, részesedésekre Készletekre Befektetési célú kötvényekre Befektetési célú befektetési jegyekre Egyéb követelésekre Összesen

Nyitó 384 708

Képzés 170 762

4 053

1 900

388 761

172 662

Nyitó 272 520

Képzés 72 572

Visszaírás 282 950

adatok ezer forintban Egyéb Záró 272 520

5 953

282 950

Visszaírás 112 694

278 473 adatok ezer forintban Egyéb Záró 232 398

590 5 953

278 473

73 162

590 5 953

0

118 647

232 988

A portfolió minősége, értékvesztés alakulása 2014. év vége:

Összes minősített hitelállomány: 3.556.255 ezer Ft, Értékvesztés állomány hitelek után: 272.520 ezer Ft, Fedezettség: 7,66 %.

2015. év vége:

Összes minősített hitelállomány: 3.238.084 ezer Ft Értékvesztés állomány hitelek után: 232.398 ezer Ft Fedezettség: 7,18 %

A hitelállomány 9%-kal, a rá képzett értékvesztés 15%-kal csökkent. A hitelállományra 72.572 ezer Ft értékvesztést képeztünk és 110.840 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. A leírásra került 1.890 ezer Ft értékű hitelek után 1.854 ezer Ft értékvesztést szabadítottunk fel. A készletek között kimutatott követelés fejében átvett ingatlan 2015. évben értékesítésre, a korábbi években rá képzett értékvesztés felszabadításra került. A befektetési célú részesedések után képzett értékvesztés 590 ezer Ft.

24


Minősített állomány összetételének vizsgálata adatok eFt–ban

Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

Képzett értékvesztés

Értékvesztés állomány %-ban

2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

1 875 897 1 806 272 1 271 306 1 175 291 153 520 36 093 74 312 42 375 181 220 178 053 3 556 255 3 238 084

52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

55,8 36,3 1,1 1,3 5,5 100

0 34 696 26 635 36 305 174 884 272 520

0 20 530 9 350 27 995 174 523 232 398

0,0 2,7 17,3 48,9 96,5 7,66

0,0 1,7 25,9 66,1 98,0 7,18

A megképzett értékvesztés a hitelállomány csökkenésének és összetételének javulása hatására csökkent. A külön figyelendő hitelállományra képzett értékvesztés átlaga 2,7%-ról 1,7%-ra csökkent. 2015. évben azon ügyfelek esetében, akiknek a futamidő alatt nem volt 15-30 napon túli fizetési késedelme, a felajánlott fedezet korrigált hitelfedezeti értéke fedezi a kockázatvállalás mértékét, a fedezetek értékbecslése a szabályzatok előírásainak megfelelő időközönként felülvizsgálatra kerül, de a problémamentes kategóriának nem felelnek meg, mivel vagy nincs közokiratba foglalva a szerződés és/vagy a kockázatvállalás összegének kétszeresét nem éri el a korrigált hitelfedezeti érték, továbbra is a külön figyelendő kategóriába kerültek besorolásra, de a korábbi 2% értékvesztéssel szemben 1% értékvesztés került megképzésre. A jegybanki alapkamat csökkenéssel, és ezzel párhuzamosan a Takarékszövetkezet által alkalmazott referencia kamat csökkenéssel az ügyfelek törlesztési terhei is csökkennek, valószínűbb a határidőn belüli törlesztés. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 58,14%-ról 82,6%-ra emelkedett. 2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2015.12.31. - céltartalékok

Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen

Nyitó

Képzés

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró

27 307

19 751

34 666

12 392

27 307

100 548 120 299

34 666

100 548 112 940

Nyitó

Képzés

Feloldás

12 392

10 778

10 097

100 548 112 940

adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba 13 073

100 548 10 778

110 645

13 073

25


A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli tételek közül a hitelígérvényekhez kapcsolódó függő kötelezettségek után céltartalékot képez. Mérlegen kívüli függő kötelezettségek minősítése azonos a főkövetelés minősítésével. A megképzett céltartalék %-a az értékvesztéssel összhangban történik. A függő kötelezettségek állománya 422.457 ezer Ft-ról 415.725 ezer Ft-ra csökkent, a rá képzett céltartalék 12.392 ezer Ft-ról 13.073 ezer Ft-ra nőtt. Fedezettség 3,14%. Felszabadított céltartalék 10.097 ezer Ft, képzett céltartalék 10.778 ezer Ft. 2014. évben a 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség miatt megképzett céltartalék 100.548 ezer Ft volt. A Takarékszövetkezetnek deviza hitelállománya nincs, csak forint hitelek után képzett céltartalékot. 2015. évben a forinthitelek elszámolásának ráfordítása 80.644 ezer Ft, a 2014. évben megképzett céltartalék felszabadításra került. 4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 75 260 22 760 347 197 392 965 100 548

523 005

415 725

Függő kötelezettségek a szerződött, de a mérleg forduló napjáig nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek, bankgaranciák, amit az ügyfelek a szerződés fennállása alatt bármikor igénybe vehetnek. Devizaneme forint. 2014. évben a nem folyószámla hitelekhez kapcsolódó hitelkeretek a mérlegben a hiteligérvények között kerültek kimutatásra, míg 2015. évben a hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg sorban. A Jász-Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések MTB NHP hitelkeret MFB partnerlimit Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 64 585 62 628

135 929

64 585

4 453 360 236 563 246

26


30 nap vagy azt meghaladó fizetési késedelem esetén az esedékes kamatot és jutalékot a Takarékszövetkezet függővé teszi és a nullás számlaosztályban lekönyveli. A problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő ügyfélkövetelések tárgyhó utolsó napjáig járó, de nem esedékes kamatát függővé teszi és a nullás számlaosztályban nyilvántartja. • • •

Nem pénzügyi vállalkozások: 8.106 ezer Ft Lakosság: 46.381 ezer Ft Egyéni vállalkozók: 8.141 ezer Ft Függővé tett kamat és díj összesen: 62.628 ezer Ft

A mérlegen kívüli követelések között 2014. évben nem, 2015. évben kimutatásra kerültek a behajthatatlanként leírt követelések, illetve a Takarékszövetkezet részére biztosított hitelkeretek. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns.

4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 351 537 283 458 1 053 6 819 189 255 198 863 13 853 5 987 -294 057 -57 089 414 585 426 189 127 103 38 851 -25 841 50 700 3 177 -74 986 -22 664 -24 286 9 434 0 -32 098 -24 286 32 098 24 286 0 0 0 0

A Jász-Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. A Takarékszövetkezet adózás előtti 24.286 ezer Ft veszteségét a kamatkülönbözet olyan mértékű csökkenése okozza, amely hatására a kamatkülönbözet a korábbi évekkel ellentétben már nem fedezi az igazgatási költségeket. 2014.12.31. Kamatrés 351.537 ezer Ft, Működési költség 390.205 ezer Ft, 2015.12.31. Kamatrés 283.458 ezer Ft, Működési költség 408.171 ezer Ft.

27


A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a 2014. év 68,74%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 42,97%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 80,63%-a. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 105,66%-a. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 43,22%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a tavalyi év 19,61%-a. A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredő elszámolási kötelezettség szerint megképzett 100.548 ezer Ft céltartalék 2014. év végén az egyéb ráfordítások között szerepelt. 2015.12.31-én a felhasznált, felszabadított 100.548 ezer Ft céltartalék az egyéb bevételek között, míg a forinthitelek elszámolásának ráfordítása 80.644 ezer Ft az rendkívüli ráfordítások között van kimutatva. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei sorban került kimutatásra a követelés fejében átvett ingatlan árbevétele 2.500 ezer Ft, illetve a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai sorban a követelés fejében átvett ingatlan nettó könyv szerinti értéke, 4.000 ezer Ft. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a Takarékszövetkezet az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések bruttó értékét 1.890 ezer Ft-ot. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 104,6%-a. A személyi jellegű kifizetések a 2014. év 100,6%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 113%-a. Az egyéb költségek növekedése összegszerűen 16 millió Ft, ebből a jelentősebb tételek: a marketing költség 5 millió Ft-tal, az informatika, szoftverkövetés, kommunikációs költségek 4 millió Ft-tal, az anyagköltség 2 millió Ft-tal, postaköltség 4 millió Ft-tal, szakértői díjak 1 millió Ft-tal nőttek. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 74%-a, oka a tárgyi eszközök nagyságrendjének csökkenése. A 2015. évi beruházás csupán 848 ezer Ft volt. A Jász-Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

Megfizetett díj 2014.12.31 9 455 3 151 1 472 124 14 202

Megfizetett díj 2015.12.31 13 100 2 559 5 867 496 22 022

A hitelállományra és a függő kötelezettségekre elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult, összességében 40.122 ezer Ft értékvesztés került felszabadításra és 681 ezer Ft céltartalék képzés történt.

28


A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés

Összeg 2014.12.31

Értékesített köv.fejében átvett ingatlan könyv szerinti értéke Összesen:

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 0 4 000 0 4 000

A 10. sor egyéb ráfordítások és 7. sor egyéb bevételek részletes bemutatása: Egyéb bevétel Köv. fejében átvett ing. értékesítés 2.500 ezer Ft Befolyt bérleti díj: 270 ezer Ft Leírt behajthatatlan követelések: 1.275 ezer Ft Adóssal szemben indított eljárás: 1.763 ezer Ft Céltartalék képzés, felszabadítás: 100.548 ezer Ft Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése:1.232 ezer Ft Pénzügyi szervezetek különadója: Hitelintézeti járadék: Tranzakciós illeték: Önkormányzati adók: Cégautó adó, egyéb adók: Felügyeleti díj: Tagsági díjak: Akciós hitelhez kapcsolódó díjak elengedése: Egyéb: 268 ezer Ft Összesen: 107.856 ezer Ft Egyéb üzleti tevékenység eredménye:

Egyéb ráfordítás 4.000 ezer Ft 1.890 ezer Ft 1.169 ezer Ft

10.670 ezer Ft 2.833 ezer Ft 110.404 ezer Ft 10.250 ezer Ft 326 ezer Ft 1.144 ezer Ft 19.463 ezer Ft 1.708 ezer Ft 1.088 ezer Ft 164.945 ezer Ft - 57.089 ezer Ft

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 19 217 21 487 76 312 85 215 175 612 187 428 29 527 20 141 59 866 59 117 265 005 266 686 24 380 18 018 29 671 34 783 414 585 426 189

A rendkívüli ráfordítások között a visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatásokat, adományokat, ebben a évben 450 ezer Ft-ot illetve a fent említett forinthitelek elszámolásának ráfordítását 80.644 ezer Ft-ot mutatjuk ki. A rendkívüli bevételek között a Vékony kliens bevezetésére kapott 40%-os támogatás értékcsökkenés arányos részét, 458 ezer Ft-ot, az eladott hitelek után kapott véglegesen, visszatérítés nélküli pénzeszközt 338 ezer Ft-ot, illetve a forint hitel elszámolása során befolyt bevételt: kamatokat, jutalékokat, stb. 5.312 ezer Ft-ot mutatjuk ki.

29


4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó

2014.12.31 -22 664

2015.12.31 -24 286

119 502

-27 883

96 838 9 684 250

-52 169 0 7 267

9 434

0

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre, tárgyi eszközökre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kis- és középvállalkozói kedvezmény Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 101 780

24 758

18 396

0 1 053

0 6 819

25 811

126 995

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

100 548 32 610

18 018

155

81 094

12 000 145 313

99 112

30


Az elszámolási törvényből adódóan a korábbi adóévek tekintetében a JászTakarékszövetkezet társasági adó csökkentési lehetősége 8.227 ezer Ft, amit a Takarékszövetkezet 2015. évben nem tud igénybe venni.

A pénzügyi szervezetek különadója, a hitelintézeti különadó és a hitelintézeti járadék bemutatása A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a pénzügyi szervezetek különadóját az alábbiak szerint állapította meg: 2009.évi éves mérlegfőösszeg: 10.165.487 ezer Ft Csökkentő tételek: Takarékbanknál elhelyezett betétek: 2.827.600 ezer Ft Takarékbanknál vezetett bankszámla: 182.242 ezer Ft Takarékbank által kibocsátott kötvény: 5.250 ezer Ft Takarékbank Zrt. részvény: Banküzlet Rt. részvény: Hitelgarancia Rt. részvény: Csökkentő tételek összesen: 2009.évi módosított mérlegfőösszeg, a 2015.évi különadó alapja:

36.149 ezer Ft 200 ezer Ft 1.000 ezer Ft 3.052.441 ezer Ft 7.113.046 ezer Ft

Pénzügyi szervezetek különadója 0,15%:

10.670 ezer Ft

Adózás előtti eredmény, a hitelintézeti különadó adóalapja:

-24.286 ezer Ft

Hitelintézeti különadó az adózás előtti eredmény 30%, max. a pénzügyi szervezetek különadója:

0 ezer Ft

A Takarékszövetkezet pénzügyi szervezetek különadóját ráfordításként számolta el.

A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: Állami kamattámogatással érintett hitelek kamatbevétele: Széchenyi kártyahitel, forgóeszközhitel: Kiegészítő kamattámogatásos hitel: 134/2009 Állami támogatásos lakáshitel: Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény: Viziközmű hitel kamattámogatás: Mindösszesen:

25.847 ezer Ft 29.741 ezer Ft 455 ezer Ft 611 ezer Ft 0 ezer Ft 56.654 ezer Ft

5%-a hitelintézeti járadék:

2.833 ezer Ft

31


5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 39 696

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP Összesen

Eszköz (+) 22 077

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 20 073

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 19 623

19 370

10 625

8 745

59 066

30 698

28 368

12 707 34 784

Forrás Mérlegen kívüli (-) követelés (+) 21 696

adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 381

11 790 1 33 487

917 -1 1 297

5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nem releváns. 5.3. Egyéb kiegészítések 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A Jász-Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 4.322 ezer (2014.12.31-én 5.609 ezer) forint a 2014. évi törlesztés 1 287 ezer forint volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók. 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Kamatozás

2 411

6,35%

Éven túli lejáratú hitelek

3 198

5,96%

Összesen

5 609

2015.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke

Kamatozás

1 709

5,44%

Éven túli lejáratú hitelek

2 613

3,91%

Összesen

4 322

adatok ezer forintban Hitelek típusa szabad felhasználású jelzáloghitel kiegészítő kamat támogatású

adatok ezer forintban Hitelek típusa szabad felhasználású jelzáloghitel kiegészítő kamat támogatású

A Takarékszövetkezetnek korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 32


5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 0

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 0

A Takarékszövetkezet legnagyobb ügyfelekkel/ügyfélcsoportokkal szemben külön-külön fennálló követelése a szavatoló tőke 10% -a alá csökkent. Egyéb, szavatoló tőke 10%-át meghaladó eszköztételek: MFB Bank Zrt.:

659.286 ezer Ft

Magyar Takarékbank Zrt.:

3.313.533 ezer Ft

Magyar állampapírok:

1.957.686 ezer Ft

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 552 411

Teljes érték 2014.12.31 606 190

6 513 505 70 606

6 257 385 70 455

7 190 301

6 880 251

A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal. A konszolidált éves www.takarekbank.hu.

beszámoló

megtekinthető

a

Takarékbank

Zrt.

honlapján:

Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz. 8.sz.

Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai Jász-Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A Bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Értékpapír állomány Sajátos értékelés alá vont eszközök

33


6. Záradék I-40/2016. (03.01.) számú igazgatósági határozat: FB-13/2016.(03.01.) számú Felügyelő Bizottsági határozat: A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága a kiküldött írásos anyag alapján, továbbá szóban előterjesztett módosításokkal (szavatoló tőke számítás) fogadta el • a Jász-Takarékszövetkezet Igazgatóságának 2015. évi munkájáról szóló beszámolóját, és az éves zárómérleget, a könyvvizsgáló jelentését, • a Jász-Takarékszövetkezet 2015. éves gazdasági eredményeiről szóló beszámolóját és a 2015. évi Üzleti jelentését, • a javaslatot az eredmény felosztására, a 0 %-os osztalék kifizetésre, • a Jász-Takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéjét, mely jelenleg 120.000.000 Ft, változatlanul hagyja. A részjegy állomány csökkenése miatt (190 eFt) átcsoportosításra kerül a tőketartalék terhére. • a jegyzett tőke összetétele: Részjegytőke: 6.910eFt, nem nevesített osztatlan szövetkezeti vagyon: 113.090 eFt, összesen: 120.000 eFt. melyet egyhangúlag elfogadott, s azt a Küldöttgyűlés elé terjeszti jóváhagyásra. IG: igen szavazat nem szavazat tartózkodott

8 0 0

FB: igen szavazat nem szavazat tartózkodott

4 0 0

I-41/2016. (03.01.) számú igazgatósági határozat: FB-14/2016.(03.01.) számú Felügyelő Bizottsági határozat: A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága jóváhagyta, a JászTakarékszövetkezetbe 2015 évre vonatkozóan10fő (részjegy növekedés összesen: 100.000,Ft) belépési kérelmét, 10 fő (részjegy csökkenés összesen: 290.000,-Ft) tagsági viszonyának megszüntetésére irányuló és részjegy felmondási kérelmét, azok visszafizetése indokolt, s azt javasolja a Küldöttgyűlés elé terjeszteni IG: igen szavazat nem szavazat tartózkodott

8 0 0


4 0 0

I-44/2016. (03. 01.) számú igazgatósági határozat: FB-17/2016.(03.01.) számú felügyelő bizottsági határozat: A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága egyhangúlag elfogadja a Felügyelő Bizottság 2015 évi beszámolóját, (Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, Jász-Takarékszövetkezet, Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet Felügyelő Bizottságainak munkáját véleményezve) azt a 3A Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése elé terjeszti elfogadásra. IG: igen szavazat nem szavazat tartózkodott

8 0 0


4 0 0

34


I-45/2016. (03. 01.) számú igazgatósági határozat: FB-18/2016.(03.01.) számú felügyelő bizottsági határozat: A 3A Takarékszövetkezet Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága megtárgyalta a (Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezet, Jász-Takarékszövetkezet, Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet) Könyvvizsgálói jelentését és azt egyhangúlag jóváhagyta a Küldöttgyűlés elé terjeszti elfogadásra. IG: igen szavazat nem szavazat tartózkodott

8 0 0


4 0 0

Kgy-9/2/2016. (03. 18.) számú küldöttgyűlési határozat A 3A Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése egyhangúlag jóváhagyta a Jász-Takarékszövetkezet 2015. évi záró mérlegét, eredményfelosztását, az Üzleti jelentését valamint a Nyilvánosságra hozatali tájékoztatót a könyvvizsgálói jelentéssel együtt, az alábbiakban részletezettek szerint, melyet a Takarékbank IG-W-10/2016.(03.18.) számon előzetesen jóváhagyott: A mérleg főösszeg: Adózott eredmény: Ebből:

általános tartalék felhasználás: osztalék kifizetésre:

mérleg szerinti eredmény: Az osztalék mértéke a nyilvántartott részjegyek után A szövetkezet elkülönített tartalékot, szövetkezeti közös alapot nem képez. Felelős: Határidő:

10.071.527 eFt 24.286 eFt 24.286 eFt 0 eFt 0 eFt 0%

ügyvezetés 2016. március 30.

A 3A Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése egyhangúlag jóváhagyta a JászTakarékszövetkezetbe 2015 évre vonatkozóan 10 fő (részjegy növekedés összesen: 100.000,Ft) belépési kérelmét, 10 fő (részjegy csökkenés összesen: 290.000,-Ft) tagsági viszonyának megszüntetésére irányuló és részjegy felmondási kérelmét, azok visszafizetése indokolt Igen szavazat: Nem szavazat: Tartózkodott:

52 db 0 db 0 db

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (ezer Ft) Bruttó érték Nyitó

Növekedés

42 399

42 399

41 480

488

22 583

22 583

22 583

19 816

19 816

18 897

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

564 597

569 025 218 374

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

475 062

475 454 218 374

282 666

282 666

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Értékcsökkenés Záró

Megnevezés

Átsorolás

Csökkenés terven felüli ÉCS miatt

Csökkenés

Záró

Nettó érték

41 480

431

22 583

0

19 385

431

218 374

334 810

218 374

241 239

60 120

222 546

174 095

18 693

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok 4. szellemi termékek

488

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek

192 396

c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

848

456

848

848

56 037

5 315

192 788 162 336

12 215

1 232

456

194

194

194

194

194

194

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

89 341

4 036

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

606 996

5 732

93 377 1 304

611 424 259 854

93 377 18 018

1 232

456

259 854

335 241

36


2. sz. melléklet A Jász-Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. Banküzlet Zrt.

Co-Portfolio Kft.

Hitelgarancia Zrt.

Takarékfaktor

Tevékenység

Székhely

Hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Egyéb pénzügyi közvetítés, Követelésbehajtás Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység Egyéb hitelnyújtás, Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

Bekerülési érték

53 632

Minősítés

Elszámolt Társaság saját értékvesztés tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

Szavazati arány (%)

Besorolás**

Problémamentes

0

17 204 086

3 390 236

0

0,42%

kapcsolt váll., Sztv.3§(2)1.d) szerinti anyavállalat

Problémamente

0

170 360

79 200

33 848

0,01%

kapcsolt

590

111 016

128 900

-20 719

2,3%

1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.

200

1125 Budapest, Szamóca u.14.

2 950

Átlag alatti

1082 Budapest, Kisfaludy u.32.

1 000

Problémamente

0

24 801 645

7 839 600

4 366 389

0%

3300 Eger, Deák Ferenc u.37.

1 000

Problémamente

0

60 190

53 000

99

6,67%

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

37


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

2 064 425

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

218 580

668 157

1 174 986

943 963

3 005 686

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

30 962

63 907

270 513

111 373

476 755

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

274 577

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal

5 270 286

977 869

3 042 294

274 577

39 186

5 309 472

312

312

Hátrasorolt kötelezettségek

0

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

10

54

64

7 691

173 226

180 917

880

19 261

20 141

8 864

192 487

201 058

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

3 600

Felügyelő Bizottság tagjai

4

2 911

Összesen

9

6 511

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év 2014.

Tárgyév 2015.

513 682 248 308

353 127 255 773

47 364

3 306

360 1 053 3 332 162 145 45 200

2 770 6 819 6 108 69 669 50 922

331 651 0 0 414 585

160 945 0 4 000 426 189

155 9 434 0 -149 071 -60 584 -637 042 407 1 947 799 -1 500 548 0 -1 015

81 094 0 0 -164 916 -1 335 196 972 294 9 646 -69 102 478 778 0 0

-11 381 43 268 -22 103 -390 270

-4 428 -14 658 41 806 -56 460

-266 018

-41 007

21 800

12 743

-287 818

-53 750

39

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31. 6. sz. melléklet A Jász-Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése

Érték

Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

2014 -2,48% -26,75% 46,89% 9,05%

2014 4,97% -20,24% 47,72% 10,12%

86,18% 3,21% 111,10%

84,89% 3,79% 112,44%

3,0574% 74,61% -3,05% -0,28%

2,6299% 75,46% -2,36% -0,23%

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

2 649 290 2 649 290

Értékpapírok Könyv szerinti érték

2 616 972 2 616 972

40


8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Megnevezés

Problémamentes Bruttó könyv

Külön figyelendő Nettó könyv

Bruttó könyv

Értékveszté s (kocká zati céltart alék)

szerinti érték

szerinti érték

7 521 370

7 521 370

1 175 291 20 530

szerinti érték MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGTÉTELE K ÖSSZESEN Értékpapírok

Érték veszt és (kock ázati céltar talék)

Nettó könyv

szerinti érték 1 154 761

Átlag alatti Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáz ati céltartal ék)

39 043

9 940

Kétes Nettó könyv

szerinti érték 29 103

Bruttó könyv

Értékvesztés

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

42 375

27 995

Rossz Nettó könyv


Bruttó könyv


Értékvesztés

Összesen Nettó könyv

(kockáza ti szerin céltartal ti ék) érték 174 523

3 530

Bruttó könyv

Értékvesztés

Nettó könyv

szerinti érték

(kockáza ti céltartal ék)

szerinti érték

8 956 132

232 988

8 723 144

2 616 972

2 616 972

2 616 972

2 616 972

Bankközi betétek

3 042 294

3 042 294

3 042 294

3 042 294

Hitelek összesen

1 806 272

1 806 272

55 832

55 832

108 018

108 018

296 734

4 862

108 018

108 018

296 734

7 629 388

7 629 388

Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍTENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÖSSZESEN

1 175 291 20 530

1 154 761

36 093

9 350

26 743

2 950

590

2 360

42 375

27 995

14 380

178 053

174 523

291 872

69

14

55

7 220

4513

2 707

3 684

3 684

4 862

291 872

69

14

55

7 220

4513

2 707

3 684

1 472 025 25 392

1 446 633

39 112

9 954

29 158

49 595

32 508

17 087

181 737

3 530

3 238 084

232 398

3 005 686

58 782

590

58 192

0

415 725

13 073

402 652

3 684

0

415 725

13 073

402 652

177 937

3 530

9 371 857

246 061

9 125 796

41

Jász-Takarékszövetkezet 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cégjegyzékszám: 16-02-001524 www.jasztakarek.hu

Üzleti jelentés 2015. évi Éves beszámolóhoz

Tartalomjegyzék: I. Bevezetés, gazdasági körülmények ................................................................ 1 II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség .................................... 3 III. 2016. évi célkitűzésünk ................................................................................. 9 IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események ............. 9 V. Tájékoztató adatok ......................................................................................... 9 VI. Kockázatkezelési politika ........................................................................... 10

Üzleti jelentés a Jász-Takarékszövetkezet 2015. évi Éves beszámolóhoz 5100 Jászberény Szabadság tér 9-10. Statisztikai számjel: 10045796-6419-122-16 Cg.:16-02-001524

ÜZLETI JELENTÉS a 2015. évi Éves beszámolóhoz I. Bevezetés, gazdasági körülmények A Jász-Takarékszövetkezet földrajzi elhelyezkedéséből adódóan a térség jellemzően agrár vidék, az emberek és a vállalkozások jelentős része a mezőgazdaság valamelyik ágazatában tevékenykedik, részben vagy teljesen ebből él. Az ipari szektor Jászfényszaru és Jászberény területén számottevő. A munkanélküliségi ráta megyénkben közepes szintű. Az előző évhez képest a gazdálkodás körülményei lényegesen nem változtak. A gazdaság továbbra is stagnáló. Mind a lakossági, mind a vállalkozói körben lecsökkent a hitelek utáni kereslet. A Jász-Takarékszövetkezet működési területében változás nem történt, továbbra is 11 egység (8 község, 2 város és egy megyei jogú város) átlag 54 adminisztratív dolgozójának együttes kollektív munkájával végezte tevékenységét. A Jász-Takarékszövetkezet részére a 2015-es üzleti év sem volt könnyebb az előző éveknél, a gazdaság körülmények megnehezítették helyzetét. Lényeges gazdasági külső körülmény a 2015. üzleti évben a kamatok folyamatos csökkenése. A jegybanki alapkamat 2015. év során 2,1%-ról 1,35%-ra csökkent. Az állampapírokból, bankközi betétekből álló kihelyezéseinkre kapott kamat mértéke ennek arányában csökkent. Csökkent a jegybanki alapkamathoz és BUBOR-hoz kötött hitelek kamatbevétele, csökkent az ügyfeleink részére kínált betéti termékeink kamata. Az MNB kamatpolitikája és a kihelyezett olcsó hitel hatására szűkült a kamatmarzs. Az éves átlagkamatlábak a Jász-Takarékszövetkezetnél az alábbiak szerint alakultak: 2011. 2012. 2013. 2014. Hitelek 12,40% 12,26% 11,13% 8,57% Jegybanki és bankközi betétek: 6,05% 6,79% 4,35% 2,22% Értékpapírok 5,93% 6,78% 5,07% 2,92% Betétek 4,46% 4,86% 3,26% 1,63% Kamatrés 3,76% 4,19% 3,82% 2,93%

2015. 7,10% 1,43% 2,31% 0,80% 2,74%

Az utóbbi évek kamatláb csökkenései hatására nagymértékű kamatkülönbözet csökkenés következett be. A Takarékszövetkezet korábbi szemlélete szerint a kamatkülönbözetnek fedeznie kellett az általános igazgatási (működési) költségeket. Ez a Takarékszövetkezetünknél az alábbiak szerint alakult: 2011.12.31. Kamatkülönbözet 433.637 ezer Ft, Működési költség 391.406 ezer Ft, 2012.12.31. Kamatkülönbözet 488.899 ezer Ft, Működési költség 435.205 ezer Ft, 2013.12.31. Kamatkülönbözet 461.902 ezer Ft, Működési költség 410.301 ezer Ft, 2014.12.31. Kamatkülönbözet 351.537 ezer Ft, Működési költség 390.205 ezer Ft, 2015.12.31. Kamatkülönbözet 283.458 ezer Ft, Működési költség 408.171 ezer Ft. Az elmúlt 2 évben megfordult ez a tendencia, és a kamatkülönbözet nem elegendő a költségekre, nem a költségek növekedése miatt, hanem a kamatkülönbözet csökkenése miatt.

1


A Jász-Takarékszövetkezet a takarékszövetkezeti integráció és garanciaközösség tagja. Az elmúlt 2 évben folyamatosan épült ki a takarékszövetkezeti szektor garanciaközössége, amelynek célja az ország egyik legbiztonságosabb és legátláthatóbb gazdálkodású hitelintézeti szövetség létrejötte. 2015. év végére a Takarékbank, az FHB, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete és több mint 100 hitelintézet egyetemlegesen felelnek egymás kötelezettségeiért. A takarékszövetkezetek válságállóak, együttesen nyereségesek, hitel-betéti mutatójuk alacsony, likviditásuk robosztus, a piaci pozíciójuk stabil, összességében komoly üzleti potenciával rendelkeznek. Az integráció célja, hogy a szektor egységes pénzügyi szolgáltatóként jelenjen meg a piacon, miközben az integráció biztosította lehetőségek kiaknázásával, továbbra is alkalmazkodni tudjon a helyi igényekhez, és ezáltal fenntartható versenyelőnyre tegyen szert. Mindez lehetővé teszi a szektorban lévő tőkének a jelenleginél jóval hatékonyabb, csoport szintű felhasználását. 2015. évben a Jász-Takarékszövetkezet célja volt az elért piaci pozíciók megőrzése, a 2014. év végére elért állományi adatok és a mérlegfőösszeg jelentős mértékű növelése. A kitűzött célokat nem sikerült elérni, a Takarékszövetkezet állományi adataiban csökkenés következett be. A visszaesés oka a hitelezési tevékenység szűkülése, a kamatkülönbözet csökkenése. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 12,3%-kal, saját tőkéje 1,97%-kal csökkent. A saját tőke mérlegfőösszeghez viszonyított arány 9,05%-ról 10,12%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet adózás előtti vesztesége eszközarányosan -0,24%, saját tőke arányosan -2,38%. A Takarékszövetkezet 2015. év végi mérlegfőösszege 10.072 millió Ft. Hitelállománya 3.238 millió Ft, betétállománya 8.446 millió Ft. Az adózás előtti veszteség 24 millió Ft. Mérleg szerinti eredménye 0 Ft. Saját tőkéje 1.019 millió Ft. 2015. évi tervhez viszonyított eszköz-, és forrástételek adatok ezerFt-ban 2015.12.31

Mérlegfőösszeg Betétállomány Bruttó hitelállomány Saját tőke Adózás előtti eredmény 90 napon túli hátralékos állomány

2015.12.31 TERV

10 071 527 11 830 643 8 445 702 10 000 000 3 238 084 4 935 455 1 019 461 1 077 773 -24 286 43 805 4,9% max 7%

2015.12.31./ 2015.TERV

85% 84% 66% 95% -55% 70%

A stabil ügyfélkör megtartása nehéz, nagy a pénzpiaci verseny a lakossági források megszerzése irányában a kereskedelmi bankok részéről. A betéteknél folyamatosan biztosítani kell a konkurens bankok hozam ígéretét a takarékszövetkezeti ügyfelek számára, ami folyamatosan a jegybanki alapkamat vagy azt meghaladó mértékű. 2014. évben indult Takarékszövetkezetnél a befektetési szolgáltatások ügynöki tevékenysége, amely keretében a betéti termékek kamatozásánál kedvezőbb kamatozású állampapírokat kínálunk ügyfeleink részére. Ez a betétállomány csökkenésével, de az ügyfélkör megtartásával jár. A piaci verseny a városokban betéti és hitelezési oldalon is folyamatosan rendkívül élénk és erős.

2


A betétek kamatozása 2009. januártól a jegybanki alapkamat változását követi. Az agrárágazati finanszírozást célzó hiteleknél, a beruházási és forgóeszköz hiteleknél, a Széchenyi és Gazdakártya hiteleknél a kamat éven belül a mindenkori 1 havi BUBOR függvényében, éven túl a mindenkori 3 havi BUBOR függvényében változik. Az ügyfélkör bővítése, a hitelállomány növelése érdekében 2015. évben bevezetésre került kettő, Takarékbank által kidolgozott kedvező hitelkonstrukció. A Takarék Kiváltó Hitel a deviza hitelek kiváltására és a SAPS rulírozó hitel a területalapú támogatások finanszírozására irányult. 25 db Takarék Kiváltó Hitel folyósítására került sor 158 millió Ft értékben, illetve 4 db SAPS-NHP hitel 52 millió Ft értékben A takarékszövetkezet infrastruktúrája 2015. évben nem változott. A Takarékszövetkezet 2015. évben is elszámolta az Integrációs szabályzatokban meghatározott módon a szükséges értékvesztést és céltartalékot. Portfolió tisztítás céljából a behajthatatlan követelések leírásra kerültek. A Takarékszövetkezet auditált szavatoló tőkéje 1.019 millió Ft, amely 21 millió Ft-os csökkenést jelent. A bankbiztonságot kifejező tőkemegfelelési mutató 19,67%, ami lényegesen meghaladja az előírt szintet. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani. A Takarékszövetkezet vagyona 1,97%kal csökkent. II. A vagyoni és pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében is csökkent. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában továbbra is a lakossági betétgyűjtés áll, és ennek aránya a mérleg fordulónapján elérte a betétállomány 76%-át. A nem pénzügyi vállalatok és egyéni vállalkozók 21%, egyéb szektor 3%. A betétállomány összességében 1.333 millió Ft-tal csökkent. A befektetési szolgáltatás állománya 283 millió Ft-ról 1694 millió Ft-ra, azaz 1.411 millió Ft-tal nőtt. 2015. évben a takarékszövetkezet ügyfeleitől a forrásgyűjtés pozitív egyenleget mutat, a nettó növekedés 78 millió Ft. A felvett hitelek aránya az előző évihez hasonlóan alakult. A 2011. évben a magyar Fejlesztési Bankon keresztül bevezetésre került Vis Maior hitelt 2015. évben már nem folyósítottunk, állománya 12 millió Ft, fokozatosan csökken a befolyó tőketörlesztések mértékével. A 2012. évi hitelkonstrukció a Kombinált Mikrohitel Program és az Új Széchenyi 3


Hitel Program keretében felvett refinanszírozási hitel állomány 28 millió Ft. A felvett hitelek állományát növelte az MNB Növekedési Hitelprogram keretében Takarékbankon keresztül felvett és továbbfolyósított hitel, melynek állománya 436 millió Ft. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenysége a források hasznosítása területén 2014. évhez viszonyítva kedvezőbben alakult. A 13,63%-os betétállomány csökkenéssel szemben a hitelállomány kisebb mértékben, 8,94%-kal csökkent. A bruttó hitel és betét aránya az elmúlt egy évben 36,37%-ról 38,34%-ra nőtt. 2015. évben terv alatt alakult a Takarékszövetkezet hitelfolyósítása. A bruttó hitelállomány 2015. év végére 318 millió Ft-tal csökkent 2014. év végéhez képest. Hitel és betétállományok fiókonkénti megoszlása és változása a bázis adatokhoz adatok ezerFt-ban

Név

Betétállomány 2014.12.31 2015.12.31

összetétel vált. %

eFt

4,0 9,0 14,0 6,5 4,3 9,4 5,4 2,0 54,5 19,5 20,7 5,3

Hitelállomány 2014.12.31 2015.12.31

összetétel vált. %

eFt

Pusztamonostor Jászfelsőszentgyörgy Jászalsószentgyörgy Jászladány Jánoshida Jászboldogháza Alattyán Jásztelek Községek Össz: Jászberény Jászfényszaru Szolnok Városok Össz:

422 656 789 316 1 320 965 675 252 465 579 907 572 450 791 232 195 5 264 326 2 051 344 2 098 688 364 333

333 781 761 643 1 178 392 552 575 363 456 789 798 452 991 168 342 4 600 978 1 647 647 1 751 926 445 151

-88 875 -27 673 -142 573 -122 677 -102 123 -117 774 2 200 -63 853 -663 348 -403 697 -346 762 80 818

82 997 79 684 410 856 46 698 109 491 98 506 91 716 65 161 985 109 1 510 957 203 762 856 427

73 225 2,3 -9 772 65 350 2,0 -14 334 318 872 9,8 -91 984 59 837 1,8 13 139 106 607 3,3 -2 884 103 760 3,2 5 254 84 629 2,6 -7 087 64 290 2,0 -871 876 570 27,1 -108 539 1 422 444 43,9 -88 513 178 568 5,5 -25 194 760 502 23,5 -95 925

4 514 365

3 844 724 45,5 -669 641

2 571 146

2 361 514 72,9 -209 632

Összesen:

9 778 691

8 445 702 100 -1332989

3 556 255

3 238 084 100 -318 171

A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából látszólag kedvezően alakult az eszközállomány összetétele, mivel nőtt az ügyfelekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor csökkent az állampapírok és a hitelintézeteknél elhelyezett betétek együttes aránya. Valójában az arány növekedése kicsi, míg a volumenben bekövetkezett csökkenés jelentős. Az eszközoldalon a nettó hitelállomány aránya 28,6%-ról 29,8%-ra nőtt. A pénztár és az elszámolási számlák állományának részaránya nem változott. Az értékpapír kihelyezések és a bankközi betétek együttes részesedése 7,5%-kal csökkent. A vagyoni érdekeltség aránya 0,5%-0,6%, 2015. évben 590 ezer Ft értékvesztés lett képezve. Az aktív időbeli elhatárolás és egyéb követelések állománya 0,9%-ról 6,7%-ra nőtt. Csökkent az értékpapírok és bankközi lekötések hozama, illetve a jegybanki alapkamathoz és a BUBOR-hoz kötött hitelek 4


kamatbevétele. Egyéb követelésként került kimutatásra az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez kapcsolódó, tanácsadási szerződésből adódó 76 millió Ft, illetve az FHB Nyrt. alaptőkéjének tervezett felemelése során kibocsátásra kerülő új részvények megszerzésére irányuló letétbe helyezett összeg, 500 millió Ft. A saját eszközök aránya 3,1%-ról 3,4 %-ra nőtt. A forrásoldalon a bázishoz viszonyítva a megoszlási arány is kis mértékben változott. A betétállomány aránya (83,9%) 1,2%-kal csökkent. A passzív időbeli elhatárolás arányának 0,6%-os növekedése, amely az egységes informatikai rendszer bevezetéséhez SZHISZ-től kapott 56 millió Ft-os támogatási előlegből adódik. Az alárendelt kölcsöntőke állománya 2.360 ezer Ft 2015. évben visszafizetésre került. A felvett hitelek részaránya 4,2%-ról 4,7%-ra nőtt. A függő kötelezettség után képzett céltartalék részaránya 0,1%, nem változott. A 2014. évi XXXVIII. és XL. Törvényből eredően megképzett céltartalék 2015. évben felszabadításra került, így a céltartalékok 0,9%-kal csökkentek. A saját tőke aránya 9,1%-ról 10,1%-ra nőtt. A 2015. évi veszteség fedezésére a korábbi években képzett általános tartalékból a Takarékszövetkezet felhasznált 24 millió Ft-ot. A szövetkezeti részjegy állomány csökkenésének értékével, 190 ezer Ft-tal csökkentette az eredménytartalékot, a cégbíróságon bejegyzett 120 millió Ft tőke összege nem, csak összetétele változott. Részjegytőke: Eredménytartalékból bejegyzés: Egyéb tőketartalékból bejegyzés: Fel nem osztható szövetkezeti vagyon:

6.910.000 Ft 74.856.600 Ft 10.312.536 Ft 27.920.864 Ft

A szövetkezet eszköz és forrásstruktúra összetételének alakulása és változása adatok ezer forintban 2014.12.31. auditált Ft

%

2015.12.31. auditált Ft

%

Változás Ft

%

Mérlegfőösszeg Eszköz adatok Pénztár,elsz.betétszla Értékpapírok Bankközi betétek Hitelek Vagyoni érdekeltségek Aktív időbeli elhat. Saját eszközök

11 485 224

100

10 071 527

100

-1 413 697

87,7

377 595 3 026 648 4 281 163 3 283 735 58 782 104 945 352 356

3,3 26,3 37,3 28,6 0,5 0,9 3,1

336 588 2 616 972 3 042 294 3 005 686 58 192 675 033 336 762

3,3 26,0 30,2 29,8 0,6 6,7 3,4

-41 007 -409 676 -1 238 869 -278 049 -590 570 088 -15 594

89,1 86,5 71,1 91,5 99,0 643,2 95,6

Mérlegfőösszeg Forrás adatok Betétek Passzív időbeli elhat. Hátrasorolt kötelezettség Felvett hitelek Céltartalékok Saját tőke

11 485 224

100

10 071 527

100

-1 413 697

87,7

9 778 691 67 472 2 360 483 860 112 940 1 039 901

85,1 0,6 0,0 4,2 1,0 9,1

8 445 702 116 536 0 476 755 13 073 1 019 461

83,9 1,2 0,0 4,7 0,1 10,1

-1 332 989 49 064 -2 360 -7 105 -99 867 -20 440

86,4 172,7 0,0 98,5 11,6 98,0

5


A Takarékszövetkezet adózás előtti vesztesége 24 millió forint, adózás utáni vesztesége ugyancsak 24 millió Ft, mérleg szerinti eredménye 0 Ft. A kamatjellegű bevételek és ráfordítások jelentősen csökkentek. A kamat és kamatjellegű bevételek a 2014. év 69%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a tavalyi év 43%-a. Mivel a kamat és a kamatjellegű bevételek kisebb mértékben csökkentek, mint a kamat és kamatjellegű ráfordítások, így a kamatkülönbözet a bázis év 81%-a. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége nagy mértékben csökkent, aminek legfontosabb oka, hogy a 101 millió Ft-os felszabadított céltartalék az egyéb bevételek között, míg a forinthitelek elszámolásának ráfordítása 81 millió Ft a rendkívüli ráfordítások között van kimutatva. A jutalék és díjbevétel meghaladta az előző évi mértéket, annak 106%-a. A pénzügyi műveletek eredménye a bázis év 43%-a. Az általános igazgatási költségek a bázis évi 105%-a. A személyi jellegű kifizetések a 2014. év 101%, míg az egyéb igazgatási költségek a bázis év 113%-a. Az értékcsökkenési leírás a tavalyi év 74%-a. Az elszámolt értékvesztés és céltartalék kedvezően alakult. A hitelállomány után felszabadított értékvesztés és a függő kötelezettség után felszabadított céltartalék 38 millió Ft, a hitel leírások miatti értékvesztés felszabadítás 2 millió Ft, a befektetési célú részesedések után képzett értékvesztés közel 1 millió Ft, így a megképzett értékvesztés és céltartalék állománya 39 millió Ft-tal csökkent, tehát ugyanennyivel nőtt az üzleti tevékenység eredménye. 2015. évi eredményadatok vizsgálata a 2014. évi tény és a 2015. évi terv viszonylatában adatok ezer forintban

EREDMÉNYKIMUTATÁS KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN KAMAT ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁS ÖSSZESEN KAMATKÜLÖNBÖZET KAPOTT OSZTALÉK JUTALÉK ÉS DÍJEREDMÉNY PÉNZÜGYI MŰVELETEK NETTÓ EREDMÉNYE EGYÉB ÜZLETI TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE ÁLTALÁNOS IGAZGATÁSI KÖLTSÉGEK ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁSOK ÉRTÉKVESZT. ÉS KOCK. CÉLTART. VÁLTOZ.EREDM. RENDKÍVÜLI BEVÉTEL ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

Befizetett adóelőleg ADÓZOTT EREDMÉNY

2014.12.31

513 682 162 145 351 537 1 053 189 255 13 853 -294 057 390 205 24 380 127 103 3 177 -22 664 9 434 -32 098

2015.12.31. TERV

509 275 102 380 406 895 2 000 221 380 8 942 -162 670 395 027 23 973 -14 200 458 43 805 4 400 39 405

2015.12.31

353 127 69 669 283 458 6 819 198 863 5 987 -57 089 408 171 18 018 38 851 -74 986 -24 286 0 -24 286

2015.12.31/ 2014.12.31

69% 43% 81% 648% 105% 43% 19% 105% 74% 31% -2360% 107% 0% 76%

2015.12.31 / 2015. TERV

69% 68% 70% 341% 90% 67% 35% 103% 75% -274% -16372% -55% 0% -62%

A kamat és kamatjellegű bevételek a terv 69%-a, a kamat és kamatjellegű ráfordítások a terv 68%-a és a kamatkülönbözet a terv 70%-a. A kamat és kamatjellegű bevételek és ráfordítások tervtől való elmaradásának oka a kamatok év közbeni nagymértékű csökkenése, illetve a tervtől elmaradó hitel-, és betétállomány. A jutalékbevétel a terv 90%. Az egyéb üzleti tevékenység vesztesége a terv 35%-a. A működési költségek a terv 103%-a. A 6


tényleges értékvesztés és céltartalék képzés a tervtől kedvezőbben alakult. Az eredmény a terv alatti. A veszteség mérséklésére az általános tartalékból felhasznált 24 millió Ft után a mérleg szerinti eredmény 0 Ft. A saját tőke a 1.019 millió Ft, ami a 2014. évi saját tőkének a 98%-a. A szavatoló tőke a 2014. évinek ugyancsak 98%-a, azaz 1.019 millió Ft. A fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén 40,58%-ról 25,54%-ra, a tőkemegfelelési mutató 22,92 %ról 19,67%-ra csökkent. A Takarékszövetkezet jövedelmezősége következőképpen alakult:

a

különböző

mutatószámok

Jövedelmezőségi és likviditási mutatók 2012. 2013. Megnevezés Tőkeellátottsági mutató (saját tőke/összes forrás) 9,02% 9,28% Saját forrás és idegen forrás aránya (saját tőke/kötelezettségek.) 10,04% 10,34% Eszközmegtérülés (kamatjövedelem/összes eszköz) 8,43% 6,82% Átlagos eszközmegtérülés (ad.előtti eredm./összes eszköz) 0,71% 0,39% Eszközarányos jövedelmezőség (ad.előtti eredm./forgóeszk.) 1,11% 0,63% Tőkearányos nyereség (szokásos váll.eredm./saját tőke) 8,07% 4,15% Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredm./jegyzett tőke) 56,75% 28,69% Tartósan befektetett eszközök aránya (befekt./össz.eszk) 34,49% 37,90% Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (röv.köt/össz.forrás) 88,51% 85,36% Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú köt/össz.forrás) 1,37% 4,37% Befekt.eszk. fedezettsége (saját tőke+hossz.köt./befekt.eszk.) 30,12% 36,01% Saját tőke növekedési mutató (saját tőke/jegyzett tőke) 860,21% 890,08% Likviditási mutató (pénzeszk.+összes köv.+ép./rövid lej.köt) 107,24% 111,56% Bevételarányos nyereség (adózott eredm./össz.bevétel) 5,82% 3,30% Eszközarányos bevétel (össz.bevétel/össz.eszköz) 10,22% 9,07% Eszközarányos nyereség (adózott eredm./össz.eszköz) 0,61% 0,30% Saját tőke arányos nyereség (adózott eredm./saját tőke) 6,60% 3,22%

Éves likviditási mutató (forgóeszközök/rövid lej.köt.) Likvid eszköz aránya a mérlegfőösszeghez

72,39% 53,80%

tükrében

2014. 9,05% 10,13% 4,47% -0,20% -0,38% -2,48% -26,75% 46,89% 86,18% 3,21% 26,17% 866,58% 111,10% -3,96% 7,09% -0,28% -3,09% 71,52% 60,85% 54,92% 63,92%

a

2015. 10,12% 11,41% 3,51% -0,24% -0,47% 4,97% -20,24% 47,72% 84,89% 3,79% 29,16% 849,55% 112,44% -3,32% 7,25% -0,24% -2,38% 59,95% 59,53%

A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága jó, a mérleg-főösszeg a saját tőke 10-szeresét teszi ki. A bevételek alakulásának fő forrását a kamatbevételek, és ezen belül is a hitelezési tevékenység jelenti, amelyből megállapítható, hogy a hitelnyújtás milyen mértékű volt. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. A csökkenő kamatmarzs hatására a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége 4,47%-ról 3,51%-ra csökkent. Az eredmény az összes bevétel, mind az összes eszköz, mind a saját tőke arányában a bázis évhez viszonyítva kis mértékben javult. A bevételarányos költségszint a 2014. évi 47,93%-ról 55,94%-ra, az eszközarányos költségszint 3,40%-ról 4,05%-ra nőtt.

7


A Takarékszövetkezetnél 2015. évben likviditási probléma nem merült fel, fontos feladatának tartja a folyamatos fizetőkészség és képesség fenntartását. A jegybanki kötelező tartalék összegét a pénzforgalmi számlán folyamatosan biztosítani tudta, nem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra. A nagymértékű pénzforgalom lebonyolításához szükséges pénzmennyiséget a Takarékbanknál napra lekötött betétek biztosították. A működés biztonságát szemlélteti a 59,95%-os likviditási ráta mutató, amely megmutatja milyen mértékben biztosított a folyó források forgóeszközökkel való fedezettsége. A likvid eszközök aránya 59,53%-os, ami azt mutatja, hogy a betéteseknek mekkora esélye van, hogy bármikor pénzükhöz jussanak. 2014. év végi 3.556 millió Ft bruttó hitelállomány után 273 millió Ft értékvesztést képeztünk, így a fedezettség 7,66% volt. 2015. évben 3.238 millió Ft bruttó hitelállomány után az értékvesztés állománya 232 millió Ft, a lefedettség 7,18%. A hitelállomány 8,95%-os csökkenésével szemben az értékvesztés nagyobb mértékben 14,72%-kal csökkent. A hitelállományra 73 millió Ft értékvesztést képeztünk és 113 millió Ft értékvesztést szabadítottunk fel. Portfolió tisztítás keretében leírásra került 2 millió Ft-os követelés. Az alkalmazott Integrációs szabályzatok következtében az egyedi minősítés értékhatára a szavatoló tőke 10%-a, azaz 10 millió Ft. Az egyszerűsített-csoportos minősítés során a 10 millió Ft-ot meg nem haladó követeléseknél a besorolás a késedelmes napok számának függvényében történik. A problémamentes és külön figyelendő hitelállomány aránya 88,5%-ról 92,1%-ra nőtt. A problémás –átlag alatti, kétes, rossz– hitelállomány aránya 11,5%-ról 7,9%-ra csökkent. A megképzett értékvesztés a hitelállomány csökkenésének és összetételének javulása hatására csökkent. A problémás hitelállomány értékvesztéssel való fedezettsége 58,14%-ról 82,6%-ra emelkedett. A 90 napon túli hátralékos állomány 157 millió Ft, ami a bruttó hitelállomány 4,9%-a, a rá képzett értékvesztés 153 millió Ft, azaz 97%-os a fedezettség. Portfolió elemzés – minősítés Hitelállomány

Hitelállomány %-ban

adatok ezer forintban Értékvesztés állomány Képzett értékvesztés %-ban

2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 Probléma mentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen:

1 875 897 1 271 306 153 520 74 312 181 220 3 556 255

1 806 272 1 175 291 36 093 42 375 178 053 3 238 084

52,8 35,7 4,3 2,1 5,1 100

55,8 36,3 1,1 1,3 5,5 100

0 34 696 26 635 36 305 174 884 272 520

0 20 530 9 350 27 995 174 523 232 398

0,0 2,7 17,3 48,9 96,5 7,66

0,0 1,7 25,9 66,1 98,0 7,18

A hitelállomány csökkenése mellett, a függő kötelezettségek (szerződött, de nem folyósított hitelek és le nem hívott hitelkeretek) állománya 422 millió Ft-ról 415 millió Ft-ra 8


csökkent, a rá képzett céltartalék is 12 millió Ft-ról 13 millió Ft-ra nőtt. Fedezettség 2,93%ról 3,14%-ra nőtt. A Takarékszövetkezet az adott külső körülmények között a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a lehetőségekhez mérten megfelelően gazdálkodott. III. 2016. évi célkitűzések A Jász-Takarékszövetkezet és a Tiszafüred és Vidéke Takarékszövetkezet 2015.12.31én beolvadt a Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezetbe, létrehozva ezzel a 3 A Takarékszövetkezetet. Célunk a sikeres együttműködés, az ügyfélkör megtartása, bővítése, a betétállomány és hitelállomány növelése, a hatékony és jövedelmező gazdálkodás. IV. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok A Jász-Takarékszövetkezet megszűnt. Nem releváns. V. Tájékoztató adatok A takarékszövetkezet munkavállalóinak átlagos állományi létszáma 2015. évben 54 fő szellemi és 10 fő fizikai alkalmazott. A dolgozók többsége tulajdonosai is a szövetkezetnek. A Takarékszövetkezet központja: 5100 Jászberény, Szabadság tér 9-10. Létszám: 16 fő Kirendeltségei: Adminisztratív dolgozói létszám: • 5100. Jászberény, Szabadság tér 9-10. 6 fő • 5126. Jászfényszaru, Szabadság út 1. 5 fő • 5111. Jászfelsőszentgyörgy, Fő út 96. 3 fő • 5125. Pusztamonostor, Szabadság út 74/a. 2 fő • 5000. Szolnok, Sólyom utca 3. 4 fő • 5054. Jászalsószentgyörgy Fő út 66. 4 fő • 5055. Jászladány Petőfi Sándor utca 2. 3 fő • 5143. Jánoshida Petőfi utca 4. 3 fő • 5144. Jászboldogháza Kossuth Lajos utca 2. 3 fő • 5142. Alattyán Szent István tér 2. 3 fő • 5141. Jásztelek Szabadság út 88/a. 2 fő A takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot az alábbiakban bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumlátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. Származékos ügyletet takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal vagy kötelezettséggel. Kutatás és kísérleti fejlesztés területe: nemleges.

9


Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása: adatok ezer forintban

Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 Megnevezés 2014.12.31. 2015.12.31. I. Pénzügyi eszközök 11 027 923 9 001 540 a) Készpénz 377 595 336 588 b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni 10 591 546 8 664 952 c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között

81,6% 89,1%

81,8%

58 782

58 192

99,0%

10 229 833

8 898 660

87,0%

10 229 833

8 898 660

87,0%

VI. Kockázatkezelési politika A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja a takarékszövetkezet kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését. Általános kockázatkezelési cél, hogy a Takarékszövetkezet - a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg; - elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél; - vezetőségének és alkalmazottainak munkája során a kockázat-tudatosság elve mindig érvényesüljön; - lényeges kockázatainak alakulását a kockázatkezelő folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és meghatározott rendszerességgel jelentést készít az Ügyvezetés, Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. Fedezeti ügyleti politikánk legfontosabb jellemzője a 100% és a fölötti fedezettség elvárás valamennyi hitelnél. Fedezetként elsősorban ingatlant, készfizető kezességet, intézményi garanciát, készpénz óvadékot fogadunk el.

10


A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza a Takarékbank által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az a takarékszövetkezetek kockázati közösségével. A tőketervezés célja, hogy mindenkor biztosítsa a Takarékszövetkezetnél a ténylegesen vállalt kockázatoknak megfelelő tőke szintet, és járuljon hozzá a kiegyensúlyozott, stabil növekedéshez is. A szabályozók által meghatározott minimális tőkekövetelményt a Takarékszövetkezet a hitelezési kockázatra sztenderd módszerrel, a működési kockázatra az alapmutató módszerével határozza meg. A 2014. évi SREP módszertani útmutató szempontrendszerén alapuló belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának vizsgálat során a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 százaléka. 2014. évben e szerint jártunk el. Az MNB az Integráció számára - az egyetemleges felelősségvállalási kör teljessé válását követően - 2015. január 1-től való alkalmazással 160%-ban állapította meg a SREP többlettőkekövetelményt. Az MNB az Integrációba tartozó intézmények számára egyedileg már nem ír elő SREP többlet-tőkekövetelményt. A tagintézményeknek a SZHISZ által egyedi szinten meghatározott tőkekövetelményt kell teljesíteniük, ennek megállapításáig, a SZHISZ által kiadott Tőkemegfelelési Szabályzat szerint a Szövetkezeti Hitelintézet által tartandó szavatoló tőke szint 1. pillér alatti 8%. A Jász-Takarékszövetkezet 2015. évben e szerint járt el. A Jász-Takarékszövetkezet 2014. év végi tőkemegfelelési mutatója 22,92%, 2015. év végén a mutató 19,67%. A fizetőképességi mutató a hitelezési kockázat szintjén 40,58%-ról 25,54%ra csökkent. Tőkemegfelelés alakulása adatok ezer Ft-ban

Tőkekövetelmény Hitelezési tőkekövetelmény Működési kockázat tőkekövetelménye Devizaárfolyam kockázat tőkekövetelmény Tőkekövetelmény minimális szintje Tőkepuffer Tőkekövetelmény SREP előírás után 120% ill. 100%

Kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke A szavatoló tőke többlete Fizetőképességi mutató hitelezési kockázat szintjén Előzetes tőkemegfelelési mutató Tőkemegfelelési mutató felügyelet előírásai szerint

2014.12.31. 2015.12.31.

204 817 319 161 95 173 95 341 2 269 0 302 259 414 502 60 452 0 362 711 414 502 1 039 020 1 019 029 676 309 604 527 40,58% 25,54% 27,50% 19,67% 22,92% 19,67%

11


A hitelezési kockázatból adódó tőkekövetelményét a Takarékszövetkezet sztenderd módszer szerint állapítja meg. Tőkekövetelmény a hitelezési kockázatokra kitettségi osztályok szerint adatok ezer Ft-ban

Tőkekövetelmény

Központi kormányok és központi bankok: Helyi Önkormányzatok: Intézmények: Vállalkozások: Lakosság: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett: Nemteljesítő kitettségek: Részvényjellegű kitettségek: Egyéb tételek: Hitelezési kockázat tőkekövetelménye:

2014.12.31. 2015.12.31.

0 326 5 845 22 427 136 532 0 4 542 4 703 30 442 204 817

0 79 45 167 18 759 126 609 0 2 012 4 655 121 880 319 161

A Takarékszövetkezet bruttó hitelállománya 2014. év végéhez képest 9%-kal csökkent, 3.556 millió Ft-ról 3.238 millió Ft-ra. A hitelállomány csökkenésével arányosan a hitelezési kockázat tőkekövetelménye csökkent, összességében azonban nőtt, az intézmények és egyéb tételek tőkekövetelményének növekedése miatt. A lakossággal szembeni kitettségek közül a 25 millió Ft-ot meghaladó kitettségeket soroljuk át a vállalkozó kitettségek közé, az átsorolás mértéke 2015. IV. negyedév végén 0,8119%. A hitelállomány és a függő hitelek 45,5%-a KKV-val szembeni kitettség, amelyekre a CRR 501. cikke 0,7619-es faktorral való szorzást ír elő. Ennek alkalmazásának hatására a vállalkozások és a lakossági kitettségek tőkekövetelménye 2013. év végéhez képest csökkent. A nemteljesítő kitettségek közé kerültek a 90 napon túl késedelmes kitettségek mellett a többszörösen átstrukturált és a felszámolás alatt lévő kitettségek. Az előírt szigorú feltételek miatt a Takarékszövetkezet továbbra is figyelmen kívül hagyja az ingatlan fedezetet és a magasabb 75%-os súlyú lakossági kitettségi táblába sorolja be az ingatlannal fedezett kitettségeket. A Takarékszövetkezet takarékbanki részvényei és egyéb kisebb vagyoni érdekeltségei (Banküzlet Zrt., Garantiqa Hitelgarancia Zrt., Takarékfaktor) illetve a Co-Portfólió Kft-nél lévő üzletrész a részvényjellegű kitettségek között szerepel. FHB Nyrt. alaptőkéjének felemelése során kibocsátására kerülő új részvények megszerzésére irányuló letétbe helyezett összeg 500 millió Ft, kockázati súlya 100%. 40 millió Ft-os tőkekövetelménye növeli az Intézmények tőkekövetelményét. Az egyéb tételek között az ingatlanok értékhelyesbítésének értékelési tartaléka átkerült a 100%-os súlyozásból a 1250%-os kockázati súlyba, így az egyéb tételek tőkekövetelménye 93 millió Ft-tal nőtt.

12


A devizaárfolyam kockázat tőkekövetelménye a nyitott devizapozíció (az adott devizában nyilvántartott összes eszköz csökkentve az összes forrással) 8%-a, amit az összesített hosszú és rövid pozíciók közül a nagyobb után kell számolni. 2014.12.31-én a nettó nyitott pozíció összege 28.368 ezer Ft, tőkekövetelménye 2.269 ezer Ft. 2015.12.30-án a nettó nyitott pozíció összege kisebb a szavatoló tőke 2%-nál, ezért a tőkekövetelménye 0 Ft. A működési kockázat számításához az alapmutató módszert választotta és alkalmazza a Takarékszövetkezet. A 2015. évben a Takarékszövetkezet a 2012. év, 2013. év és 2014. év tényleges adatai alapján számolta ki a működési kockázat tőkekövetelményét, ami 95.173 ezer Ft-ról 95.341 ezer Ftra növekedett. 2012.év 964 224 475 325 488 899 1 168 161 475 35 264 6 363 36 295 30 300 137 675 626 574

2013.év 784 774 322 872 461 902 611 225 014 17 628 14 242 37 655 4 911 214 929 676 831

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011

Kapott kamat és kamatjellegű bevétel Fizetett kamat és kamatjellegű ráfordítás 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) a) KÜLÖNBÖZET Kapott osztalék Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Pénzügyi műveletek nettó nyeresége Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó vesztesége 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) b) KÜLÖNBÖZET 200/2007.Korm.rendelet 3.§ (1) ÖSSZESEN

012

Irányadó mutató (hároméves számtani átlag)

635 609

013

A működési kockázat tőkekövetelménye 15%

95 341

adatok ezer Ft-ban 2014.év 513 682 162 145 351 537 1 053 229 400 18 908 47 724 40 145 5 055 251 885 603 422

A tőkekövetelmény minimális szintje 414.502 ezer Ft, ami a hitelezési, a működési és a devizaárfolyam kockázat tőkekövetelményéből adódik össze. Előzetes tőkemegfelelési mutató 19,67%. 2015. év végén szavatoló tőkénk 1.019.029 ezer Ft a 2014. évi 1.039.020 ezer Ft szavatoló tőkénkkel szemben. A járulékos tőke megszűnt, mivel a figyelembe vehető alárendelt kölcsöntőke 39 ezer Ft-ról 0 Ft-ra csökkent. Az alapvető tőkéből levonandó immateriális javak értéke 919 ezer Ft-ról 431 ezer Ft-ra csökkent. A Takarékszövetkezet vesztesége miatt az általános tartalékból 24.286 ezer Ft került felhasználásra, ami csökkentette a szavatoló tőke összegét. Jegyzett tőke állománya 120 millió Ft, a bázis évhez viszonyítva változatlan. A részjegy állomány 7.100 ezer Ft-ról 6.910 ezer Ft-ra csökkent. A taglétszám 253 fő, 2015. évben 10 fővel csökkent, ugyanakkor 10 fővel nőtt. A részjegyek névértéke 10 ezer Ft.

13


(adatok ezer forintban) A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 01 Jegyzett tőke (3A111) 02 Tőketartalék (3A112) 03 Eredménytartalék 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 05 Általános tartalék 06 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 07 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 08 Alárendelt kölcsöntőke 09 Értékelési tartalék (számviteli) 10 Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22 11 ALAPVETŐ TŐKE 12 JÁRULÉKOS TŐKE 13 SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) 14 Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén 15 Előzetes tőkemegfelelési mutató 16 Tőkemegfelelési mutató a felügyelet előírásai szerint

2014.12.31. 2015.12.31. Index% 120 000 120 000 100% 0 0 0% 756 868 756 678 100% 0 0 73 692 49 406 67% 0 0 919 431 47% 2 360 0% 89 341 93 377 105% 2 321 0% 1 038 981 1 019 029 106% 39 0% 1 039 020 1 019 029 98% 63% 40,58% 25,54% 72% 27,50% 19,67% 86% 22,92% 19,67%

A kockázatok fedezésére figyelembe vehető szavatoló tőke 1.019.029 ezer Ft, (ebből az elsődleges alapvető tőke CET1 és a T1 alapvető tőke 1.019.029 ezer Ft, a T2 járulékos tőke 0 Ft) a SREP utáni tőkekövetelmény 414.502 ezer Ft, a szavatoló tőke többlete 604.527 ezer Ft. A felügyeleti felülvizsgálat előírását figyelembe véve a T1 tőkemegfelelési mutató 19,67% az előírt 4,5%-kal szemben, CET1 tőkemegfelelési mutató 19,67% az előírt minimum 6%-kal szemben, a teljes tőkemegfelelési mutató 19,67%. A tőkemegfelelési mutatónk az előírt minimális 8%-ot meghaladja.

Jászberény, 2016. február 09.

Lesták Jánosné Rutainé Nagygyörgy Erzsébet ügyvezető igazgatósági tag 3 A Takarékszövetkezet

14

Független könyvvizsgálói jelentés a Jász-Takarékszövetkezet tulajdonosai részére

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2015. évi tevékenységet lezáró (2015. december 31-én beolvadt a Kunszentmárton és Vidéke Takarékszövetkezetbe, amely 3A Takarékszövetkezet néven folytatja tevékenységét) éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 10 071 527 e Ft, a mérleg szerinti eredmény 0 e Ft –, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll.

A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése.

A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is.

Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához.

Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a JászTakarékszövetkezet 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben valamint a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben, és az ezzel összefüggő kormányrendeletben foglaltakkal összhangban.

Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Jász-Takarékszövetkezet mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Jász-Takarékszövetkezet 2015. évi üzleti jelentése a JászTakarékszövetkezet 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Eger, 2016. február 9.

Námor Anna kamarai tag könyvvizsgáló MKVK: 000099

E S Z K Ö Z Ö K ( A K T Í V Á K

Recommend Documents