KSH: 10046247-6419-122-18 Cg.: 18-02-000133 Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 31 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 34 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 35 ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. 36 bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. 37 bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel 38 szembeni követelés 39 be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete
2012.év c.
2013.év d.
219 172 4 305 963 4 305 963 0 0 693 478 17 478 676 000 676 000
166 175 5 135 701 4 594 115 541 586 0 504 670 10 670 494 000 120 000
426 000
120 000
0
374 000
0
374 000
0 2 298 119 2 298 119 553 801 0
0 2 129 163 2 129 163 782 062 0
1 744 318
1 347 101
0 0
0 0
0
0
41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú
61 62 63 64 65 66
6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök 2
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0
0
0 16 957 16 957 16 624 0
0 23 642 23 642 23 309 0
0 0 0
0 0 0
15 102 15 102
15 816 15 816
141 007 82 703 70 248 12 455 0 0 690
137 227 78 923 69 203 9 720 0 0 690
690
690
57 614
57 614
31 626
57 900
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen
6 794 24 832
6 197 51 703
0 0 135 984 135 562 422
0 0 90 512 89 779 733
7 857 408
8 260 806
101
Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei]
5 804 040
5 730 922
102
- BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
1 917 384
2 439 372
0
140 721
0
140 721 29 325
0
29 325
0
111 396
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú 3
111 396
4 126 489 544 823 25 814 394 054 124 955 3 581 666 1 079 636
4 339 152 537 108 28 186 474 116 34 806 3 802 044 1 354 795
2 502 030
2 429 062
0
18 187
32 33 34 35 36 37 38
Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel, központi szerződő féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz.
0
0
3 080 778 0
3 188 019 0
0
0
0
0
3 080 778 3 080 778
3 188 019 3 188 019
0
0
61 531 33 710
39 757 39 757
47
0
69
4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása
70 71 72 73 74 75
b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása
27 821
0
76 77 78 79 80
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre
192 115 2 048 181 829
141 047 2 233 127 127
8 238 1 410
11 687 2 248
1 410
2 248
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
4
81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94
c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
6 798 6 798
6 798 6 798
0
0
8 269
8 291
28 196
28 196
28 196 42 573 224 048 0 57 614 57 614 0 27 587
28 196 44 049 251 635 0 57 614 57 614 0 13 279
7 857 408
8 260 806
7 116 022
7 543 260
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
159 574
171 187
- SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
388 287
403 064
95 96 97 98 99 100 101 102
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka
103 104
15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4/A]
105 106 107
Répcelak, 2014. május 23. ………………………………..………………. Molnár Árpád Bokor Imre elnök-ügyvezető ügyvez. ig.
5
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény
191 041 -
209 805 -
191 041
209 805
191 041
209 805
14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
6
0
0
KSH: 10046247-6419-122-18 Cg.: 18-02-000133
Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 02. után kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
743 297
2013.év d. 617 649
269 903
238 030
473 394
379 619
35 848 344 233
32 598 267 627
463 399 064 415
656 350 022 211
0
0
415 76 707 76 707
211 130 263 130 263
136
198
96 881 96 881
84 539 84 539
2 405
1 779
2012.év c.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 7
29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
11 11
425 1 313
0
888
0
586
0
0
72 338 62 435
80 890
72 234
9 902
8 656
284 412 174 121 127 475 10 960 320
282 482 169 978 119 951 13 709
35 686 31 751 0 110 291 14 991 78 245 57 010
36 318
- értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 8
1 544
0
32 523 0 112 504 15 094 189 902
66 699
72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
79. 80.
b) egyéb ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
81.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke
83.
84. 85.
86.
87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98. 99.
21 234
123 203
456 144 837
110 624
137 782
101 848
7 055
8 776
112 473
142 411
106 322
134 473
6 151
7 938
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után 14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
20 41 642
21 601
36 217
16 066
5 425 3 247 867 2 380 44 022 12 673 31 349 -3 135 0 627
5 535
-1 476 0 0
27 587
13 279
3 238 857 2 381 23 982
9 227 14 755
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kelt, Répcelak, 2014. május hó 23. nap
……………………………………… Molnár Árpád Bokor Imre elnök-ügyvezető ügyvez. igazg. 9
Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet Éves beszámoló Kiegészítő melléklet 2013 I. Általános rész 1. Bevezető
A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A vállalkozás honlapja: A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.átlag fő A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje
Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet 18 02 000133 10046247 2 18 Magyarország
A mérleg fordulónapja és a beszámolási időszak:
2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
9653 Répcelak, Petőfi S.u.50. Szövetkezeti hitelintézet www.repcelaktksz.hu Egy vállalkozásra
41,24 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, az jelezve
Cégjegyzésre jogosultak: Molnár Árpád elnök-ügyvezető Bokor Imre ügyvezető igazgató Horváth Richárd főkönyvelő Horváth Tamás hálózati vezető Fehérné Istenes Irén számlavezető Képviselet módja: a felsoroltak közül ketten együtt. Könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy: Bokor Imre (regisztrációs száma 159773) 9600 Sárvár, Akácfa u. 29. Éves beszámoló aláírására jogosultak: Bokor Imre (regisztrációs száma 159773) 9600 Sárvár, Akácfa u. 29. Molnár Árpád (regisztrációs száma 144372) 9700 Szombathely, Krúdy Gyula u. 16. Könyvvizsgáló neve:
EVIDENCIA 2000 Kft. Zalaegerszeg
10
Könyvvizsgáló részére fizetett éves díj: 1.537.970 Ft A takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: Felügyelet) által engedélyezett alábbi tevékenységeket végzi: A 860/1997/F. ÁPTF határozat alapján o Hpt.3.§ (1) a) betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása; b) pénzkölcsön nyújtása; d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása; g) valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; o Hpt.3.§ (2) a) pénzváltási tevékenység; Az 1710/1998. sz. ÁPTF határozat engedélyezte a Hpt.3.§(1)-ben foglalt ügynöki tevékenység devizában, valutában történő végzését. Az 1779/1999. ÁPTF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére pénzügyi szolgáltatások közvetítését a Takarékbank Rt. útján. A 74/2000. sz. ÁPTF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a TREZOR 1998 KFT útján. (Feltételeket módosította: I-87/2001., I-1631/2001., I87/2004., I-1675/2004. sz., EN-I/M-371/2009., EN-I-355/2011., H-EN-I-1193/2012 ((Zálogkölcsönzési tevékenységet kizárólag a Szigetszentmiklós, Árpád u. 50. szám alatti zálogfiókban végzi) számú határozat) Az I-725/2000.sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a SAFE 2000 KFT útján. (Feltételeket módosította az I-121/2002. sz. határozat, kiegészítette I-1836/2002., EN-I-160/2011. sz. határozat) Az I-1280/2001. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátását, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtását a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Rt útján Az I-1798/2001. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére nemzetközi bankkártya forgalmazást a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-vel együttműködve. A I-2644/2002. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a TREZOR 1996 KFT útján. (A tevékenység telephelyét módosította az E-I-756/2005. sz. PSZÁF határozat.) Az E-I-994/2008. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére zálogkölcsönzés folytatását a Nyolc Krajczár Kft. útján. (Feltételeket módosította az EN-I/M781/2009., EN-I-162/2011. sz. határozat) Az EN-I-725/2010. sz. PSZÁF határozat engedélyezte a takarékszövetkezet részére a Takarékbank Zrt. kiemelt közvetítőjeként pénzforgalmi szolgáltatások nyújtását. a H-EN-I-738/2013. számú határozatával (2013. július 30.) a Felügyelet a korábban kiadott, jelen határozat keltének időpontjában hatályban lévő működési (tevékenységi) engedélyét (engedélyeit) hatályában fenntartja. H-EN-I-926/2013. számú határozatával engedélyezte a Takarékszövetkezet Alapszabályának módosítását. A takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, de ügyfélköre folyamatosan bővül a vállalkozói, önkormányzati szektorral. 11
A vállalkozás székhelye: 9653 Répcelak, Petőfi Sándor utca 50. Tel: 95 588 666, 95 588 667, Fax: 95 588 668 E-mail:
[email protected] Internet: www.repcelaktksz.hu Kirendeltségek: Bő Hegyfalu Ostffyasszonyfa Rábapaty Simaság
Celldömölk (2 kirendeltség) Sopron Uraiújfalu Vönöck
A takarékszövetkezet Cégbíróságon bejegyzett tőkéje a mérleg fordulónapján: 8.291 ezer Ft. A tagok száma a tárgyévben nem változott, mivel 10 belépő tag volt, és elhalálozás miatt 10 fő tagsági viszonya megszüntetésre került. Így az év végi taglétszám változatlanul 228 fő. A takarékszövetkezetet 8 fős igazgatóság és 6 fős felügyelő bizottság irányítja. Kiszervezett tevékenységek: Informatikai és kommunikációs rendszer üzemeltetése – HW Stúdió Kft. Informatikai rendszer üzemeltetése – Online Zrt. GIRO szolgáltatás – Takinfo Kft. KHR referencia adatok szolgáltatása – Takinfo Kft. Tartalék adatparki infrastruktúra szolgáltatás – iSafe Informatikai Zrt. Kivonatok központi nyomtatása szolgáltatás – Takinfo Kft. Border rendszer: Megkeresések és Iktató modul – HW Stúdió Kft. 2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az 1/2013. sz. SZHISZ Szabályzat (Számviteli rend) alapján elkészített, a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által kiadott, 9/2013. számú közvetlen hatályú „Számviteli politika” című szabályzattal rendelkezik. A számviteli szabályozás keretébe tartozó további szabályzatok: - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Ennek keretében sajátos értékelési előírások címen: - Fedezetértékelési szabályzat - Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési szabályzat - Számlarend és számlatükör - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Önköltségszámítási szabályzat - Pénz- és értékkezelési szabályzat - Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Tekintettel arra, hogy a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet –továbbiakban: Szkr.) részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait, így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. 12
A takarékszövetkezet az Szkr. értelmében az 1. sz. melléklete szerinti mérlegből, a 2. sz. melléklete szerinti eredmény-kimutatásból álló éves beszámolót, valamint az általános szabályok szerint üzleti jelentést köteles készíteni. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. napja A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan legkésőbb a tárgyhót követő 6. munkanappal bezárólag köteles az eszköz- és forrásszámláit, valamint költség- és eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, főkönyvi kivonatot, zárókimutatást készíteni. A „jelentős”, a „nem jelentős” és tartós, kategóriák minősítési szempontjait és konkrét értékeit a Takarékbank Zrt. Igazgatósága által kiadott 10/2013. számú közvetlen hatályú szabályzat - Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata – rögzíti. Főbb elvek: - Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül a Szövetkezeti Hitelintézeteknél az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet. - Az ügyfelekkel, az MNB-vel, az EGT-állam jegybankjával szembeni követelésnél a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti - veszteségjellegű - különbözet tartósnak minősül, amennyiben az értékelés hónapjától visszafelé számított 3 hónapon át folyamatosan fennáll. Jelentősnek e pont tekintetében a követelés bruttó értékének 10%-át elérő különbözet minősül. -
-
A tárgyi eszközök és immateriális javak terven felüli értékcsökkenésének elszámolásánál, valamint a tárgyi eszközök értékhelyesbítésénél jelentősnek kell tekinteni a piaci
érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósság szempontjából azt kell tartósnak tekinteni, ahol a jelentős különbözet mérlegkészítést megelőző 1 évben mértékében és tendenciájában is folyamatosan fennáll. A klasszikus kereskedelmi készletek, azaz a nem hitelfedezetként bekerült készletek esetében értékvesztést számol el a Hitelintézet, ha a készlet könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a piaci érték. Jelentősnek minősül a könyv szerinti érték és a piaci érték eltérése az alábbi esetekben: Könyv szerinti Jelentős különbözet érték 50 ezer és 5 millió Nagyobb, mint 1 millió forint forint között 5 millió forint Nagyobb, mint a könyv szerinti felett érték 20 %-a Tartósnak minősül az értékvesztés szempontjából az értékelési időpont előtt legalább 6 hónapig folyamatosan fennálló különbözet.
A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet. 13
A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, időarányos és alapja az eszközök maradványértékkel csökkentett bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása negyedévenként történik, a tárgynegyedévi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 3 évben (33%), a vagyoni értékű jogok leírását 6 évben (17 %) határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja. A takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően az analitikus nyilvántartásban történő minősítéssel határozza meg. A takarékszövetkezet rendelkezik a Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat elnevezésű eljárási renddel. Az eszközök negyedéves minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások havonta kerülnek elszámolásra. Az auditált szavatoló tőke 1 %-át meg nem haladó lakossági és vállalkozói, önkormányzati és egyéb követelések besorolásánál csoportos egyszerűsített minősítési eljárást – elsősorban a késedelem időtartamához kötődően - alkalmazunk. A fenti összeghatárt meghaladó, lakossági ügyféllel szembeni követeléseket az un. egyedi egyszerűsített minősítési eljárás keretében, az összeghatárt meghaladó nem lakossági ügyféllel szembeni követeléseket az un. egyedi teljeskörű minősítési eljárás keretében értékeljük. Szintén az egyedi teljeskörű minősítés alá tartoznak a bankközi kihelyezések, továbbá a csőd-, felszámolási és végelszámolási eljárások hatálya alá került ügyfelekkel szembeni kintlévőségek, és azon kintlévőségek, melyek késedelme meghaladja a 3 évet, az összeghatártól függetlenül. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát a csoportos egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ában: a külön figyelendő kategóriában 5%, átlag alatti kategóriában 20 %, kétes követeléseknél 50 %, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 90%. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a saját tulajdonú ingatlanok esetében 2002-től kezdődően alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. A pénzügyi instrumentumok esetében a takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelést. A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli elvek változása A takarékszövetkezet az előző évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit a 9/2013. számú közvetlen hatályú szabályzat (Számviteli 14
Politika) előírásai szerint változtatta meg. 4. Változások a számviteli becslésekben A számviteli becslési metodikában változás nem történt.
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Nemleges! 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012.dec.31-i 7.857.408 ezer Ft-ról 8.260.806 ezer Ft-ra változott. A növekedés 403.398 e Ft, mértéke az előző évi 3,0 %-kal szemben 5,1 %.
Ebből:
a saját tőke növekedése a kötelezettség növekedése az átmenő passzívák változása céltartalék változása
14 777 e Ft 438 851 e Ft 51 068 e Ft 838 e Ft
Megállapítható, hogy a növekedés döntő részben a kötelezettségek emelkedéséből származik. Takarékszövetkezetünk gazdálkodását, üzletpolitikai céljainak megvalósítását továbbra is az elmúlt évek során kiteljesedett pénzügyi válság gazdaságra – különös tekintettel mikrotérségünkre - gyakorolt hatása határozta meg. Ennek ellenére ügyfélkörünk összességében tovább bővült, a helyi piaci szereplőkkel kialakított kapcsolataink erősödtek (számlák, bankkártyák, biztosítások stb.). Mindezt a szolgáltató képességünk színvonalának emelése (újszerű megtakarítások, speciális hitelkonstrukciók kínálása, internetbank stb.), a kedvező kamat- és díjtételeink, s dolgozóink szakmai felkészültségének erősítése tette lehetővé.
a. Az eszközállományok alakulása A főbb eszközcsoportok állománya a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya 15
Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnevezés
2012.XII.31.
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK
219 172 4305962 693 478 2298119 16957 15102 141 007 31 626 135984 7 857 408
Mo. 2,8% 54,8% 8,8% 29,2% 0,2% 0,2% 1,8% 0,4% 1,8% 100
2013.XII.31.
Mo.
166 175 2,0% 5135701 62,2% 504 670 6,1% 2129163 25,8% 23642 0,3% 15816 0,2% 137 227 1,6% 57 900 0,7% 90512 1,1% 8 260 806 100,0%
Elt.+,-0,8% 7,4% -2,7% -3,5% 0,1% 0,0% -0,2% 0,3% -0,7%
A szabad forrás jövedelmezőbb hasznosítása érdekében átrendeződés történt az állampapírok állománya és a hitelintézetekkel szembeni követelés között. Az ügyfelekkel szembeni követelések állományának aránya kis mértékben csökkent. Az egyéb eszköztételek változása nem számottevő.
2. Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása a mérlegben Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS
2012.XII.31.
1.) Hitelintézetekkel szembeni látra
17 478 16
Mo. 0,6%
2013.XII.31. 10 670
Mo.
Elt.+,-
0,4% -0,2%
2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb.
676 000 22,6%
120 000
4,6% 18,0%
3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét.
-
0,0%
374 000 14,2% 14,2%
4.) Hitelintézetekkel szembeni bef.
-
0,0%
5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb.
553 801 18,5%
782 062 29,7% 11,2%
6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét.
1 744 318 58,3%
1 347 101 51,1% -7,2%
-
7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i
-
0,0%
-
MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2 991 597
100%
2 633 833
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
100% xx
A 2. sz.tábla a követelések két fő csoportját mutatja be lejárat szerinti bontásban. A hitelintézetekkel szembeni éven belüli és éven túli követelések között a Takarékbank Zrtnél elhelyezett bankközi betétek állománya szerepel, melynek éves átlagos állománya változó. Függ a szabad forrás nagyságától és az elérhető hozamoktól, a záró állománya pedig a fordulónapi állapotot mutatja. Az ügyfelekkel szembeni éven túli és éven belüli követelésállomány részaránya ebben az összetételben növekedést mutat. b. Az eszközállomány minősége 2013.12.31.-én a Hpt. előírása és a belső szabályzatok alapján a minősítésre kerülő eszközállomány 3.299.038 e Ft volt, 439.179 e Ft-tal maradt el az előző évitől. 17
3/a. Tábla Portfolió elemzés – minősítés - bruttó Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31. Mo. 2 485 279 66% 970 113 26% 81 366 2% 33 798 1% 167 661 4% 3 738 217 100%
2013.XII.31. Mo. Elt.+,2 257 586 67% 1% 812 959 25% -1% 54 992 2% 0% 21 999 1% 0% 151 502 5% 0% 3 299 038 100% xx
Portfolió-minősítés elemzés (bruttó) Külön Átlag Problémamentes figy. alatti Kétes Rossz Mindössz. 593 396 593 396 1 362 746 724 741 54 992 21 999 130 931 2 295 409 151 006 20 571 171 577 23 642 23 642 5 209 5 209 121 587 88 218 209 805
Megnevezés Bankközi betétek Hitelek Egyéb követelések Egyéb eszközök Köv fejében átvett eszk Függő kötelezettségek Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2 257 586
812 959 54 992
21 999 151 502
3 299 038
3/b.Tábla Portfolió elemzés – minősítés – nettó Portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 2 485 279 71% 2 257 586 73% 2% Külön figyíelendő 942 836 27% 786 975 25% -2% Átlag alatti 68 145 2% 47 849 2% 0% Kétes 16 900 0% 12 826 0% -1% Rossz 2 641 0% 4 737 0% 0% Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 3 515 801 100 3 109 973 100 xx Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
4,49
4,52
A minősített bruttó eszközökön belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány (2 295 409 e Ft), amely a minősítendő eszközök 69,6 %-át adta. Az egyéb eszközök 28.851 e Ft-os problémamentes állományából: - 5 209 e Ft az átvett kézizálog tárgyak értéke, - és 23 642 e Ft-os vagyoni érdekeltség. 18
Az egyéb követelésekből 20.571 e Ft rossz minősítésű, pénzügyi szolgáltatással kapcsolatos követelés.
3/c. Tábla Hitel portfolió elemzés - bruttó
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindösszesen bruttó hitel
Hitel portfolió-minősítés elemzés (bruttó) 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1 362 353 55,0% 1 362 746 875 080 35,4% 724 741 80 886 3,3% 54 992 33 776 1,4% 21 999 123 294 5,0% 130 931 2 475 389 100 2 295 409
Mo. Elt.+,59,4% 4,3% 31,6% -3,8% 2,4% -0,9% 1,0% -0,4% 5,7% 0,7% 100 xx
3/d. Tábla Hitel portfolió elemzés – nettó Hitel portfolió-minősítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.XII.31. Mo.% 2013.XII.31. Mo.% Elt.+.Problémamentes 1 362 353 59,3% 1 362 746 64,0% 4,7% Külön figyelendő 849 149 36,9% 701 005 32,9% -4,0% Átlag alatti 67 718 2,9% 47 849 2,2% -0,7% Kétes 16 889 0,7% 12 826 0,6% -0,1% Rossz 2 010 0,1% 4 737 0,2% 0,1% Mindösszesen nettó hitel 2 298 119 100 2 129 163 100 xx
A minősítésre kerülő eszközök 69,6 %-át jelentő - ügyfelekkel szembeni - követelésállomány bruttó összege az év végére 7,3 %-kal csökkent. A problémamentes állomány összege változatlan, de részaránya 4,3%-kal emelkedett. A minősítettek közül a külön figyelendő, átlag alatti és a kétes állomány volumen és részaránya csökkent, a rossz minősítésű hitelek állománya és részaránya viszont csekély mértékben emelkedett. A Hpt. előírása és a belső szabályzatok alapján szükséges értékvesztéseket megképeztük, amely a nettó állomány alakulásában is nyomon követhető. A problémás hitelek minden tétele mögött megfelelő fedezet van.
c. Források 4.Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása 19
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
A források két nagy csoportjának alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 389 697 5,0% 405 312 7 467 711 95,0% 7 855 494 7 857 408 100 8 260 806
Mo. 4,9% 95,1% 100
Elt. -0,1% 0,1%
A takarékszövetkezet forrás-összetételét elemezve megállapítható, hogy a mérleg-főösszeg 5,1 %-os bővülése ellenére a saját forrás és az idegen forrás részaránya minimálisan változott. A saját forrást az adózott eredmény növelte, az idegen forrás elsősorban az ügyfelekkel szembeni kötelezettség változása miatt emelkedett.
A saját forrás elemeinek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: 4/b Tábla
Saját tőke üzleti évi változása (Adatok e Ft-ban)
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék
Változás
2012.12.31 Növekedés
+ Jegyzett tőke változása
Csökkenés
2013.12.31
8 269 28 196
22 0
8 291 28 196
Általános tartalék
+ Általános tartalék képzés
42 573
1 476
44 049
Eredménytartalék
+ Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
224 048
27 587
251 635
0 57 614
0 0
0 57 614
Lekötött tartalék Értékelési tartalék
Mérleg szerinti eredmény
Saját tőke
+ Lekötött tartalék képzés + Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - Előző évi mérleg szerinti eredmény
27 587
388 287
29 085
14 308
13 279
14 308
403 064
A takarékszövetkezet saját tőkéje – elsősorban - az elért adózott eredmény függvényében folyamatosan emelkedik. A jegyzett tőke a mindenkori részjegy-mozgás függvényében változik. A saját tulajdonú ingatlanok esetében 2002-től kezdődően alkalmazzuk a piaci értéken történő értékelést. Az ingatlanpiac jelenlegi helyzetét figyelembe véve összességében a 20
takarékszövetkezet ingatlanvagyonának értékállóságát állapította meg az értékbecslő.
5.Tábla A kötelezettségek összetételének alakulása A kötelezettségek szerkezetének alakulása 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0,00% 29 325 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 001 534 55,00% 4 286 159 3.) Egyéb rövid 3 114 488 42,81% 3 227 776 Rövid lejáratú kötelezettségek 7 116 022 97,81% 7 543 260 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 0,00% 111 396 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 124 955 1,72% 52 993 6.) Egyéb hosszú 34 619 0,47% 6 798 Hosszú lejáratú kötelezettségek 159 574 2,19% 171 187 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 7 275 596 100 7 714 447
Mo. 0,38% 55,56% 41,84% 97,78% 1,44% 0,69% 0,09% 2,22% 100
Elt.+,0,38% 0,56% -0,97% -0,03% 1,44% -1,03% -0,38% 0,03%
A források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség („hagyományos” betétek és a számlán elhelyezett betétek), amely összességében 5,2 %-kal, 212.663 e Ft-tal növekedett. (A rövid lejáratúak bővülése 284.625 e Ft, a hosszú lejáratúak csökkenése 71.962 e Ft.)
A betéti okiratokat elkülönítetten, a Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettségek között kell kimutatni a mérlegben, ami az 5. táblában az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között jelenik meg 3.188.019 e Ft-os összeggel. (Takaréklevél, értékjegy, takarékszelvény) Állománya a tárgyévben 107.241 e Ft-tal, 3,5 %-kal növekedett. Az egyes megtakarítási formák közötti átrendeződés szoros összefüggést mutat az adott betétre vonatkozó kamatszínvonallal, illetve annak tartósságával, jellegével (akciók, 3 havi fix kamatozás a lekötött számlabetéteknél). A betéti okiratok és a különböző betéttípusok együttes növekedése 4,4 %, 319.904 e Ft, amely az ismert pénzpiaci körülményekre tekintettel kedvezőnek minősíthető. A kötelezettségek lejárati idő szerinti megoszlását vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az eddigi tendenciához hasonlóan a rövid lejáratúak aránya csökkent 0,03 %-kal. Ez kedvező változás takarékszövetkezetünk számára, mert a hosszú lejáratú források biztonságosabban szolgálják a hitelintézeti tevékenységet. Likviditási problémát azonban nem jelent a rövid lejáratú kötelezettségek magas aránya, mert az éven belüli betéteket az ügyfelek általában nem veszik fel, így folyamatos forrásnak tekinthetők. Az éven túli követelések és kötelezettségek mérlegfordulónapot követő egy éven belül esedékes összegei az éven belüli tételek között kerültek kimutatásra a mérlegben.
21
d. Tőkemegfelelés A kockázatkezelés és a tőkekövetelmény számítására vonatkozó jogszabályok szerint a szabályozói előíráson túlmenően (I. pillér) a hitelintézeteknek rendelkezniük kell a saját belső értékelési folyamataik alapján meghatározott lényeges kockázatok fedezetéhez szükséges további tőkével is (II. pillér tőkepufferrel). Ezen túlmenően a Magyar Nemzeti Bank további tőkekövetelményt is meghatározhat (SREP). A Takarékszövetkezet a hitelezési kockázat tőkekövetelményét és a hitelkockázat-mérséklés hatásának számítását a sztenderd módszer szerint, illetve a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere szerint számítja ki. A működési kockázat tőkekövetelményét a Hpt. 76/J. § értelmében az Alapmutató módszer szerint számoljuk. A sztenderd módszer alkalmazásánál a kockázattal súlyozott kitettség érték meghatározásához minden kitettséget a Hkr.-ben meghatározott kitettségi osztályok valamelyikébe soroltunk be. A kitettségek besorolásánál figyelembe vettük a Hkr.-ben foglaltakat, a MNB-nek szolgáltatandó adatokra vonatkozó PM rendelet előírásait, a MNB-nek az adatszolgáltatással kapcsolatosan nyilvánosságra hozott útmutatásait, állásfoglalásait és egyéb iránymutatásait.
6.tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF kód CS0-m CS0-d CS11-m CS11-d
Megnevezés Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen Nettó kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték Mérlegtételek eredeti nettó értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Kockázatos portfóliók tőkekövetelménye Tőkepuffer értéke Tőkeszükséglet tőkepufferrel Stressz tesztek tőkeszükséglete Összes tőkeszükséglet a 2. pillér alatt tőkepufferrel és stressz hatásokkal
előző év 1 923 978 8 062 920 23,86% 1 898 018 7 842 306 24,2% 204 178 153 918 50 260 0 0 20 418 224 596 18 838 243 434
tárgyév Index/eltérés 1 638 149 85% 8 489 526 105% 19,30% -4,6% 1 611 272 85% 8 244 990 105% 19,5% -4,7% 183 754 90% 131 053 85% 52 701 105% 0 819 18 457 90% 203 030 90% 41 932 223% 244 962
101%
A táblázatból kitűnik, hogy a kitettségeken belül csökkent a kockázatos eszközök aránya. A kitettségek eredeti értékének 5 %-os bővülése mellett a kockázattal súlyozott kitettségi érték 15%-kal, az átlagos kockázati súly pedig 4,6%-kal alacsonyabb az előző évi értéknél. Mindezek hatására a szabályozói tőkekövetelmény összegét 183 754 e Ft-ban határoztuk meg, amelyhez összesen 61208 e Ft-os belső tőkekövetelmény társult, így a végső tőkeszükséglet összege 244 962 e Ft, 1 %-kal magasabb az előző évinél. 22
7/a. Tábla Szavatoló tőke számítása A szavatoló tőke elemeinek alakulása S.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%-ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve Részjegyek évközi változása Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya ALAPVETŐ TŐKE Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék (számviteli) Járulékos tőkelemek csökkentése JÁRULÉKOS TŐKE Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás a PIBB miatt csökkentő t. Limit túllépések tőkekövetelménye Egyéb korrekciók +,SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója) Fizetőképességi mutató-TMM Tőkemegfelelési mutató-1. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató_ICAAP Tőkemegfelelési mutató_SREP
2012.XII.31. 2013.XII.31. 8 269 8 291 28 196 28 196 224 048 251 635 42 573 44 049 27 587 13 279 4 60 15 102 15 816 315 567 6 798 57 614 5 438 58 974 374 541
374 541 19,47% 14,68% 12,31% 12,13%
329 694 6 798 57 614 2 719 61 693 391 387
391 387 23,89% 17,04% 12,78% 14,95%
Index% 100% 100% 112% 103% 48% 105% 104% 100%
105% 104%
104% 123% 116% 104% 123%
Az eredménytartalék és az általános tartalék növekedése kedvezően befolyásolta a szavatoló tőke alakulását. A járulékos tőke-elemek növekedése, illetve a levonandó immateriális javak állományának változása miatt összességében 16.846 e Ft-tal emelkedett a szavatoló tőke összege.
7/b. tábla Tőkemegfelelés teljesülése 1 2 3 4 5 6 7 8
Fizetőképességi mutató Hitelezési kockázat szintjén Tőkemegfelelési mutató az 1.pillér alatt Kockázatok tőkeszükséglete összesen I.pillér alatt Tőkemegfelelés I. pillér alatt Tőkemegfelelési index I. pillér alatt Tőkemegfelelési mutató a 2.pillér alatt tőkepufferrel Belső tőkeszükséglet összesen Tőkemegfelelés 2. pillér alatt tőkepufferrel Tőkemegfelelési index 2. pillér alatt tőkepufferrel SREP által elvárt tőkekövetelmény % 23
19,47% 14,675% 204 178 170 363 183,44% 12,31% 243 434 131 107 153,86% 121,00%
23,89% 17,04% 183 754 207 633 212,99% 12,78% 244 962 146 425 159,77% 114,00%
9 10 11 12
SREP alatti tőkekövetelmény SREP Tőkemegfelelés SREP Tőkemegfelelési index SREP Tőkemegfelelési mutató
247 055 127 486 151,60% 12,13%
209 480 181 907 186,84% 14,95%
A szavatoló tőke 4%-kal bővült, a kockázatos eszközök állománya 15%-kal csökkent, így a különböző típusú tőkemegfelelési mutatók javultak.
A takarékszövetkezet az előirt 8 %-os tőkemegfelelési mutatóval szemben 17,04 %-ot ért el a minimális tőkemegfelelés szintjén (1. pillér), 12,78 %-ot pedig a belső kockázatok számbavétele után (2. pillér tőkepufferrel).
Az adatok azt mutatják, hogy a takarékszövetkezet a szabályozói tőkekövetelményt meghaladóan, az esetlegesen előforduló további kockázatok fedezetére 207.633 e Ft többlet szavatoló tőkével rendelkezik, melyből következően a rendelkezésre álló szavatoló tőke a minimális tőkeszükséglet 212,99 %-a.
e. Jövedelmezőség Takarékszövetkezetünk adózás előtti nyeresége 23.982 e Ft, amely elmarad az előző évitől 45,5 %-kal. A nyereség alakulása az alábbi főbb tényezőkre vezethető vissza:
8. tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők s.sz. 01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A
Tényező megnevezése Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedezete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete 24
A tényező hatása az eredményre - 49 042 - 204 53 556 12 342 414 - 1 246 15 820 1 930 4 143 - 103 - 101 969 34 213 29 938 -
13 14 15 16 17 18 19
Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
20 - 20 151 110 - 20 041 1 - 20 040
A kamatkülönbözet változása meghatározó az eredmény alakulása szempontjából. Kamatpolitikánk rugalmasan követte a jegybanki alapkamat csökkenését, a pénzpiaci környezetben tapasztalható tendenciákat. A kapott kamatok 16,9 %-os, és a kamatráfordítások 22,3 %-os csökkenése mellett a kamatkülönbözet 49.042 E Ft-tal, 12,3 %-kal csökkent. A kapott jutalék- és díjbevételek 53 millió forintot meghaladó mértékben növekedtek, mely nem tudta teljes mértékben ellensúlyozni a Takarékszövetkezet pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása terén felmerült többlet terheit. Az eredménykimutatásban a kamatjellegű bevételek között (kamatkülönbözet tartalmazza) került elszámolásra a záloghitelekkel kapcsolatos kezelési költség is, amellyel megegyező összeget azonban - a zálogfiókok által számlázott zálogközvetítési díjként - a jutalékráfordítások sorában találunk. A piaci körülmények kedvezőtlen változása miatt 2013ban tovább csökkent a záloghitelek folyósítása. Ennek következtében a fizetett közvetítési díj összege is lecsökkent, amely 12 millió forintos nagyságrendben javította az eredményt. Az egyéb ráfordítások sorban került elszámolásra a behajthatatlan követelések, mintegy 31 millió forint értékben, amelyek 100%-ban értékvesztéssel fedezettek voltak. A kapcsolódó értékvesztés felszabadításának összege a tárgyévi változásokkal együtt 29.938 eFt összegben járult hozzá az eredmény növekedéséhez. A Takarékszövetkezet működésére mindenkor a visszafogott költséggazdálkodás jellemző. A napi működéshez szükséges anyagköltségek a beszerzési árak változása miatt növekedtek. 2012-ben több dolgozó nyugállományba vonult, mely a bérköltségeknél rendkívüli ráfordításokat okozott. E miatt a tárgyévben jelentős volumenű megtakarítás jelentkezett a személyi jellegű ráfordításoknál, mely kedvező hatással volt az eredmény alakulására.
A költségek részletezését az alábbi táblázat szemlélteti:
KÖLTSÉGNEMEK S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08.
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok 25
2012.év 13 071 75 227 21 993
2013.év 15 096 72 631 24 777
110 291 127 475 10 960 35 686
112 504 119 951 13 709 36 318
II. III. *
Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás I.-II.-III. Összesen
174 121 14 991 299 403
169 978 15 094 297 576
9.tábla Jövedelmezőségi mutatószámok adatok: %-ban S.sz. 1 2 3 4
Jövedelmezőségi mutatószámok Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók Bevételarányos nyereség % 3,5% 1,8% -1,7% Eszközarányos bevétel % 11,4% 10,0% -1,3% Eszközarányos nyereség % 0,4% 0,2% -0,2% Saját tőke arányos nyereség % 8,1% 3,7% -4,4%
Az adózott eredmény csökkenése miatt a jövedelmezőségi mutatószámok romlottak a korábbi időszakhoz viszonyítva. f. Likviditás A kötelező tartalékráta mértéke nem változott, 2013-ban is 2 % volt. A tartalék teljes összegét számlapénzben kell elhelyezni, így likviditási problémák nem jelentkeznek. Hitel felvételére nem kényszerültünk. A likviditás biztonsága érdekében folyamatosan túltartalékolással számolunk, melyet az egy ügyfélre jutó forgalom nagyságának növekedése is indokol.
10.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Kötelező tartalék alakulása 2013-ban
Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július augusztus Szeptember Október
Jegybanki kötelező tartalék
Elszámolási számla átlagegyenlege
Különbség
138 892 141 680 149 691 149 495 151 829 150 776 148 617 147 161 145 608 148 310
142 387 145 597 154 836 152 623 155 355 155 884 152 029 151 255 150 363 153 269
3 495 3 917 5 145 3 128 3 526 5 108 3 412 4 094 4 755 4 959
26
November December Éves átlag
150 332 150 038
154 926 154 240
4 594 4 202
147 702
151 897
4 195
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben Nemleges! b. Tételátrendezések helyei Átrendezett tételek 2013. évi mérlegbeszámolóban Megnevezés
Átrendezés összege
Eredeti összeg
4.aa) Ügyfelekkel szembeni követelés éven belüli lejáratú 4.aa) Ügyfelekkel szembeni követelés éven belüli lejáratú 4.ab) Ügyfelekkel szembeni követelés éven túli lejáratú
470 080
311 982
782 062
470 080
311 982
782 062
311 982
1 347 101
0
2 129 163
1 659 083
-
2 129 163
Eszköz átrendezés összesen: 1.ba) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven belüli lejáratú 1.bb) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek éven túli lejáratú 2.ab) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek éven belüli lejáratú 2. ac) Ügyfelekkel szembeni kötelezettség éven túli lejáratú
-
29 325
29 325
140 721
-29 325
111 396
386 764 122 158
-
649 643
Forrás átrendezés összesen:
Átrendezés utáni mérleg tétel
87 352
474 116
87 352
34 806
0
649 643
c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések A Takarékszövetkezet értékelési eljárása a kintlévőségek minősítésére és értékvesztésére vonatkozóan a Szövetkezeti hitelintézetek egészére kötelezően érvényes új szabályozás miatt megváltozott. A szabályozás változásának hatása a 2013. évben: A változás előtt hatályos szabályozás szerint számított állomány: 186.215 e Ft - értékelési eljárás változásának hatása: 2013.12.31-én nyilvántartott értékvesztés állománya:
27
+ 602 e Ft 186.817 e Ft
2. Tételes bemutatások a mérleghez a . Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla a. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Immateriális Megnevezés Ingatlanok Műsz.i b… Egyéb berend. javak 1. Bruttó érték
Nyító Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás Záró
Számítástechn. berend.
Beruházások
39 625 6 606
84 750
10 594 444
30 661 1 607
49 910 3 371
12 028
365
-
31
28
4 443
12 028
45 866
84 750
11 007
32 240
48 838
0
24 523 5 892 365 30 050 5 892
14 502 1 045 15 547 1 045
7 254 1 106 31 8 329 1 106
27 969 806 28 28 747 806
42 797 6 245 4 443 44 599 6 245
0
Nyító Növekedés Csökkenés
15 102 6 606 5 892
70 248 1 045
3 340 444 1 106
2 692 1 607 806
7 113 3 371 6 245
Záró
15 816
69 203
2 678
3 493
4 239
2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés)
Nyító Növekedés Csökkenés Záró 3. Tárgyévi écs 4. Nettó érték
Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érintő átsorolás nem volt. 2002-től – a számviteli politikában megfogalmazott elvek alapján – a takarékszövetkezeti ingatlanokat piaci értéken értékeljük. A 2013. évi értékelési dokumentumok alapján megállapítható, hogy az előző évhez képest kisebb mértékű értékváltozás történt, amely összességében nem befolyásolta az ingatlanok piaci értékét. Így a 2012-ben megállapított 57.614 e Ft-os értékelési tartalék nem változott. A korábbi években új banki informatikai rendszert helyeztünk üzembe, és azzal összefüggésben megtörtént a számítástechnikai eszközök cseréje is. A teljes beruházás 2010-2011. évi értéke mintegy 40 millió Ft, amelyhez 50, illetve 30 %-os uniós támogatás kapcsolódott. A banki rendszer és az informatikai eszközök folyamatos fejlesztése szükséges a magas szintű ügyfél kiszolgálás biztosításához. Ezen túlmenően a tárgyév során kisebb volumenű ingatlan felújításokat, korszerűsítéseket végeztünk.
28
0 12028 12028 0
b. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 12.sz.tábla b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
Immat.jav.
Ingatlanok
5892 5757
1045 1045
135
Műsz.i Beruházások ber… 8157 0 7650
507
5892
1045
8157
0
Az értékcsökkenési leírás összege minimális mértékben emelkedett a tárgyév során. A korábbi évek sikeres pályázataink eredményeképpen a költségek ellentételezésére a tárgyévben 3 238 e Ft-os rendkívüli bevétel került elszámolásra.
c. Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Elsősorban üzletpolitikai megfontolásból vásárolunk részvényeket. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél az összes befektetésünk 23.309 e Ft, ezen kívül a Hitelgarancia Zrt-ben 333 e Ft. A Nyugat-Dunántúli Garancia Szövetkezetben 20 e Ft-os részesedésünk volt, a végelszámolás befejeződött, ezért könyveinkből kivezetésre került a kapcsolódó értékvesztés felszabadításával egyidejűleg. d. Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés - Takarékszövetkezetünk részt vett az 1993. évi bankkonszolidációban, melynek során 14.635 e Ft névértékű konszolidációs kötvényt kapott. A vagyoni hozzájárulás fokozatosan visszafizetésre került. Év végén a könyveinkben 6.798 e Ft alárendelt kölcsöntőke szerepel, 2016. év végén esedékes lejárattal. - Céltartalék-képzés a minősített függő kötelezettségek (hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszegek) állományához kapcsolódóan történt. Általános kockázati tartalékot nem képzett takarékszövetkezetünk az elmúlt évek során.
A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás (25.§2.) 29
S.sz. 01 02 03 04 05 06.
Megnevezés
Nyitó
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezettségek Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék Céltartalékok Ebből: kapcsolt vállalkozásra
0 1410 0 0 1410
Képzés
8776
8776
Felhasználás
Záró
0 0 7938 2248 0 0 0 0 7938 2248
- Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek alakulásának bemutatása: hiv.
Megnevezés előző év tárgyév Eltérés +,Elszámolási számla kamata 0 0 Diszkont kincstárjegy kamata 105 011 69 570 -35 441 Államkötvények kamata 0 1 542 1 542 Kamatozó kincstárjegy kamata 5 394 0 -5 394 MNB kötvény kamata 125 0 -125 Konszolidációs kötvény kamata 13 0 -13 Bankközi betét, lekötött betét kamata 48 8 -40 Jegybanki tartalék kamata 714 402 -312 OTP Banknál elhelyezett betét kamata 3 390 0 -3 390 Hitelek nem esedékes kamata 20 064 16 880 -3 184 Államkötvények árfolyamnyeresége 1 301 1 301 Jutalékbevételek 779 76 -703 Zálogtárgyak kártérítése 24 0 -24 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 13.a. összesen 135 562 89 779 -45 783 Következő évet terhelő költségek 422 733 311 13.b. Költségek, ráford.aktív időbeli elhatárolása 422 733 311 13.C. halasztott ráfordítások 0 0 13. Aktív időbeli elhatárolások összesen 135 984 90 512 -45 472 Államkötvények árfolyamvesztesége 0 301 301 Folyószámlahitelek köv. évi kez.ktge 2 048 1 932 -116 185 5a. bevételek passzív időbeli elhatárolása 2 048 2 233 Betétek kamata 167 399 116 712 -50 687 Konszolidációs kötvény kamata 13 0 -13 Alárendelt kölcsöntőke kamata 0 0 0 Tárgyévet terhelő költségek 14 417 10 415 -4 002 -54 702 5b. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 181 829 127 127 vissza nem térítendő pályázati támogatások elhatárolt összege 8 238 5 000 -3 238 Ajándékba kapott eszközök értéke (MTB részvény) 0 6 687 6 687 3 449 5c. Halasztott bevételek 8 238 11 687 5. Passzív időbeli elhatárolások összesen 192 115 141 047 -51 068
- A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: Társasági adóalapot módosító tételek 30
Adózás előtti eredmény
23 982
Pénzügyi szervezetek különadó összege (Kjtv. 4/A. §)
7 523
Adóalapot növelő tételek
Hiv.
1 Értékcsökkenési leírás
15 094
2 Adományok
857
4 Előző évek miatti ráfordítás: 2010. évre
150
2011. évre
456
Adóalapot növelő tételek összesen:
16 557
Adóalapot csökkentő tételek: 2 Értékcsökkenési leírás
15 769
4 Osztalék MTB
211
7 27 Adományok 43 Adóalapot csökkentő tételek összesen
15 980
Adóalap:
17 036
A növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével, az 1996. évi LXXXI. törvényben foglaltak alapján, 10 %-os adókulcs alkalmazásával 1.704 e Ft társasági adó fizetési kötelezettség keletkezett. III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Nemleges b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatásának oka, hatása A Takarékszövetkezet értékelési eljárása a kintlévőségek minősítésére és értékvesztésére vonatkozóan a Szövetkezeti hitelintézetek egészére kötelezően érvényes új szabályozás miatt megváltozott. A szabályozás változásának hatása a 2013. évben: A változás előtt hatályos szabályozás szerint képzett értékvesztés: 99.215 e Ft - értékelési eljárás változásának hatása: + 2.633 e Ft 2013.évi eredménykimutatásban elszámolt értékvesztés a követelések után 101.848 e Ft 31
A változás előtt hatályos szabályozás szerinti értékvesztés visszaírás - értékelési eljárás változásának hatása:
132.442 e Ft + 2.031 e Ft
2013.évi eredménykimutatásban értékvesztés visszaírása követelések után
134.473 e Ft
Az értékelési eljárás változásának hatása a tárgyévi eredményre:
- 602 e Ft
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a. A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása hiv. Megnevezés Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Véglegesen kapott pénzeszközök Térítés nélkül átvett eszközök Elévült kötelezettség
előző év tárgyév 3 247 3238 0 0 3 247 3 238 0 0 0 0
Rendkívüli ráfordítások: Térítés nélkül átadott eszközök Térítés nélkül adott kp támogatások Elengedett követelés
867 0 867 0
857 0 857 0
A térítés nélküli támogatás szociális, kulturális, alapítványi célú adományokat jelent. A véglegesen kapott pénzeszközök a GOP.2.1.1.-10/A-2010-1495, a GOP-2-2-3-09-20100218, és a NYDOP 3.1.1. A számú pályázatokból az időarányosan elszámolt, tárgyévre jutó támogatásokat tartalmazza. b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege Nemleges. c. A 2006. évi LIX. törvény alapján megállapított fizetési kötelezettségek: A pénzügyi szerv. különadó bemutatása: Adóalap Mérlegfőösszeg (2009.évi) Bankközi hitelből követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkentő tételek össz: Módosított mérlegfőösszeg
Pénzügyi szervezetek különadója Intézményvéd alapba önk bef összeg Pénzügy szerv 2013. évi különadó
Hiv:1329
előző év 6 079 636
tárgy év 6 079 636
6 611 593 515000
6 611 593 515 000
0
0
16624
16 624
333
333
531 957
531 957
6 079 636
6 079 636
9119
9 119
9119
-500 8 619
A hitelintézetek különadójának bemutatása: Megnevezés 32
Ezer Ft
01-02/34 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/40
Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz.ő különadó A pü.i sz.különadójának módosított ö. Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
23 982 1 096 25 078 8 619 7 523 1 096 7 523
A 2006. évi LIX. törvény 4/A.§ (38) bekezdése alapján a 500 e Ft-tal csökkentettük a pénzügyi szervezetek különadó fizetési kötelezettségünket (9.119-500), így a fizetendő összeg 8.619 e Ft. A Kjtv.4/B. §-a szerint a hitelintézeti különadó mértéke (adóalap 30 %-a) 7.523 e Ft, a pénzintézeti különadó összege pedig 1.096 e Ft.
Hitelintézeti járadék alakulásának bemutatása: Járadék alapja: Járadék összege (5%)
57 781 e Ft 2 889 e Ft
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a. Takarékszövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető díjat - 2.071 e Ft - teljes egészében befizettük.
b. Részt veszünk a takarékszövetkezetek integrációjában, az előírt tagdíjakat megfizettük. - OTIVA részére befizetett összeg: 1.260 e Ft - SZHISZ részére befizetett összeg: 481 e Ft
c. Az esedékes felügyeleti díjat – 1.200 e Ft - a PSZÁF/MNB részére megfizettük.
d. Az E-I-1077/2008. sz. PSZÁF határozat alapján a takarékszövetkezetnél Molnár Árpád és Hozbor Imréné 11,50 – 11,50 %-os közvetlen befolyásoló részesedéssel rendelkezik.
e. Az adózott eredmény terhére történő általános tartalék képzése az előírt mértékben megtörtént (adózott eredmény 10 %-a, 1.476 e Ft).
f. Támogatási program keretében végleges jelleggel kapott (megítélt) összegek: 33
Támogatás odaítélésének dátuma 2010.08.18. 2011.02.28. 2011.03.24.
Támogatás célja
Támogató szervezet
Támogatás összege (Ft)
Státusza
Irodaház felújítása Moonsol banki rendszer bevezetés Informatikai eszközök beszerzése
NYDOP 3.1.1.A NFÜ GOP 2.2.3.
601.899 Ft 11.292.916 Ft
megvalósult megvalósult
NFÜ GOP 2.1.1.
2.731.166 Ft
megvalósult
g. Létszám- és bérköltség alakulása 14.tábla S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06.
Állománycsoport
Átl.stat.i létszám 41,24 0 0
Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Részmunkaidős szellemi Részmunkaidős fizikai Állományon kívüliek Összesen:
41,24
Bérköltség 111 262
Személyi jellegű egyéb kifizetés 13 126
678 8 011 119 951
583 13 709
h. Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek A takarékszövetkezet 2013.december 31-én 209.805 e Ft fel nem használt hitelkeretet tartott nyilván a nullás számlaosztályban, amelyet mérlegen kívüli kötelezettségként a mérlegben szerepeltetett. Ezen kívül nincs olyan vállalt pénzügyi kötelezettsége, amely a mérlegben nem szerepel. i. A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. év után esedékes járandóságok összege Megnevezés
Tiszteletdíj
Előleg
Kölcsön
Ügyvezető tisztségviselők
1 243
0
0
Felügyelő Bizottság
3 485
0
0
Igazgatóság (ügyvezetők nélkül)
4 526
0
0
Összesen:
9 254
0
0
A g.) pontban bemutatott bérköltségből a választott tisztségviselők részére 9.254 e Ft összegű tiszteletdíj került kifizetésre a fenti táblázatban szereplő megbontás szerint. A tiszteletdíjon kívül 2013-ban összesen 583 e Ft gépkocsi-használati díj került elszámolásra az állományon 34
kívüli tisztségviselők részére. j. A Takarékszövetkezet egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásai:
1.)
Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt
Budapest
2.)
Hitelgarancia Zrt
Budapest
2. Javadalmazási politika főbb mutatószámai: A prémium mértéke a 9/3/2013. (02.21.) számú igazgatósági határozat szerint az éves alapbér maximum 55%-a. Az előírt teljesítménymutatók az alábbiak: - a nem teljesítő hitelek aránya nem haladhatja meg a 7%-ot (25%-os részarány) - a takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatójának meg kell felelnie a jogszabályi előírásoknak, ill. az Integrációs elvárásoknak (minimum 10%) (25%-os részarány) - a likviditási kockázatmérés mutatószámai feleljenek meg a limit előírásoknak (25%-os részarány) - az adózás előtti tervezett eredmény minimum 85%-os teljesítése esetén a prémium összege 25%, minimum 75%-os teljesítése esetén a prémium összege 20%, minimum 70%-os teljesítése esetén a prémium összege 10%, 70% alatti teljesítése esetén 0% (25%-os részarány) A prémiumfeltétel értékelésének határideje: a tárgyévet követő év február 25-e. V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések1
1.) Egyéb pénzügyi szolgáltatások A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül az alábbi, volumenében jelentős tevékenységeket végzi:
biztosítások kötése, (SIGNAL Biztosító Zrt. függő ügynökeként), 2013. évi díjbevételünk: 1.919 e Ft.
1
A hivatkozások a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 35
záloghitelezés zálogfiókok útján: PSZÁF által megállapított keretek betartásra kerültek, év végi állomány összesen 223.502 e Ft.
2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás II.2.d. pontban bemutatva.
3) Értékvesztés állományának és összetételének alakulása
Ssz. 01 02 03 04 05 06 07 7a 08 09
Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 0 Ügyfelekkel szembeni követelés 177 270 101 848 112 872 166 246 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 0 Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. 0 0 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 0 0 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 20 0 20 0 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 1 544 0 1 544 0 ebből: átvett értékpapírok 0 Egyéb követelés 42 172 21 601 20 571 ÉRTÉKVESZTÉS összesen: 221 006 101 848 136 037 186 817
Az ügyfelekkel szembeni követelésekhez tartozó értékvesztés alakulása szoros kapcsolatban van a korábban megfogalmazott portfolió elemzéssel. A növekedés és a csökkenés halmozott összegeket tartalmaz. A csökkenés összegéből:
- 68 715 e Ft a tárgyévi visszaírásokból, - 67 322 e Ft az előző évek miatti visszaírásból,
keletkezett. Az egyéb követelések utáni értékvesztés állománya 20 571 e Ft pénzügyi szolgáltatásból eredő várható veszteség fedezetére szolgál.
Értékvesztés összetételének elemzése Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Előző időszak Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs 2 389 773 2 389 773 0 0,0% 875 080 849 149 25 931 3,0% 80 886 67 718 13 168 16,3% 33 776 16 889 16 887 50,0% 167 661 2 641 165 020 98,4% 3 547 176 3 326 170 221 006 6,2% 36
Az értékvesztés alakulásának elemzése Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Tárgyidőszak Bruttó Nettó Értékvesztés Kulcs kulcshatás 2 135 999 2 135 999 0 0,0% 0 724 741 701 005 23 736 3,3% 2 260 54 992 47 849 7 143 13,0% -1 810 21 999 12 826 9 173 41,7% -1 826 151 502 4 737 146 765 96,9% -2 351 3 089 233 2 902 416 186 817 6,0% -3 726
Az elemzésből megállapítható, hogy a kategóriánkénti átlagkulcs mértéke 6,2 %-ról 6,0 %-ra csökkent, amelyet az alábbi tényezők alakítottak:
Az értékvesztés alakulásának elemzése Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
-34 189 -3 726 -28 532 -1 931
A minősített, nem problémamentes állományra vetített értékvesztés aránya – az állományok szerkezeti összetételének változása miatt minimális mértékben - az előző évi 19,09 %-ról 19,6 %-ra emelkedett. 4.) Nagykockázat vállalás A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek nettó értéken:
Megnevezés Hitelek Értékpapírok Részesedések Bankközi betét Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingből származó követelés Összesen:
2012. év 291 552 0 0 253 438 0 0 544 990
2013. év 338 050 0 0 0 0 0 338 050
A nagykockázat-vállalás összege az előző évhez viszonyítva csökkent, mert a tárgyév végén bankközi betétből származó nagykockázati kitettségünk nem volt. 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel 37
S.sz. 01. 02. 03.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap - OTIVA Intézményvédelmi Alap - SZHISZ
Hozzájárulás az alaphoz e Ft 2 071 1 260 481
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása Megnevezés
Pénznem
Alárendelt kölcsöntőke (Bankkonszolidáció miatt)
Összeg eFt
HUF
6 798
Kamatláb
Esedékesség időpontja (év) 2016
változó
Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges.
8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint
Hiv.
Megnevezés
E3b. E4a. F1b. F2ab. F2ac. F2bb. F2bc.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. (bruttó) Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf. Egyéb köt. Éven b. Ügyf.köt.pü.i szolg.ét.
F3ca. F7.
Értékpapírnak nem min.okiratok Hátrasorolt kötelezettség
3 hónapon belül esed.
3 hón túl-1 1 éven túl-5 5 éven túl éven belül éven bel. esed. esed. esed.
120 000 519 362 6 644 474 116
439 727 22 681
2 022 941
406 121
374 000
494 000
665 477 22 279
18 187
2 295 409 140 721 474 116 34 806 2 429 062 18 187
6 798
3 188 019 6 798
670 843 89 117
34 806
2 896 583
291 436
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A takarékszövetkezet óvadéki szerződés alapján terhelt eszközei: Megnevezés
2019/B államkötvény
Eszköz összesen
ebből zárolt összeg
340 243
374 000
67 790
10 909
I-betét számla 4 310 20 466
38
Összesen
Zárolás oka Növekedési hitelprogram Sikeres Mo-ért Vállalkozás fejleszt hitelprogram OTIVA biztonsági tartalék Lakos. energiatak. hitelprogram
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása Nemleges.
11.) A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok: Az értékpapír megnevezése Diszkont kincstárjegyek Államkötvények Mindösszesen:
Éven túli 541.586 541.586
Éven belüli 4.594.115 4.594.115
Összesen 4.594.115 541.586 5.135.701
12.) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Nemleges.
14.) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása Az eredménykimutatás ezen során a követelés fejében átvett, értékesített eszközök, és az értékesített saját követelések nyilvántartási értékének kivezetésével kapcsolatos tételek jelennek meg. Költségnem Személyi jellegű ráfordítás - bérköltség - személyi jellegű egyéb kifizetés - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen: E69.sorral egyezően
előző év
57 010 57 010
15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés: Nemleges! 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) Mellékelve! 17.) Függővé tett kamat és más tételek bemutatása 39
tárgyév
66 699 66 699
Megnevezés Függővé tett ügyleti kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
ezer Ft 112 487 274 1 681 114 442
Az előző években függővé tett eredménytételekből a tárgyévben 4.551 e Ft befizetésre került. 21.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Megnevezés:
Nyomdailag előállított értékpapír elszámoló házban
Nyomdailag előállított értékpapír más helyen
Saját tulajdonú névértéke Saját tulajdonú könyv. szerinti értéke Idegen tulajdonú ép. névértéken
ezer Ft-ban Dematerizált értékpapír
4 751 201 5 159 343
25.) Az általános tartalék képzése A Hpt. szerint megtörtént, nem kértünk felmentést.
30.) Az immateriális javak részletezése Megnevezés Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Összesen:
Bruttó érték Nettó érték 39 053 6 813 45 866
15 359 457 15 816
Az immateriális javak állományában jelentős mértékű a 2011.03.01-i informatikai átálláshoz kapcsolódó tétel. 31.) Ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok -
Gázközmű hozzájárulás bruttó értéke ÉDÁSZ hozzájárulás bruttó értéke Szennyvíz csatorna hozzájárulások bruttó értéke
40
270 e Ft, nettó értéke 0 Ft, 192 e Ft, nettó értéke 0 Ft, 843 e Ft, nettó értéke 182 e Ft
32.) Készletek leltára Megnevezés Nyomtatványok Irodaszerek, reklámanyagok Köv.fejében átvett zálogtárgyak Közv.szolg. pü-i tev.kapcsán Köv.fejében átvett ingatlan Étkezési utalványok Összesen: E12a. Sorral egyezően
Könyv szerinti érték 951 27 5 209 10 6 197
33.) Pénzügyi lízingkövetelések Nemleges!
35.) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya: Nemleges!
37.) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya Nemleges!
38.) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások:
Fedezet hitelbiztosítéki értéke
Fedezet típusa Kapott garanciák, viszontgaranciák
148 352
Kapott kezességek
58 371
Óvadék
30 612
Jelzálogjog
3 694 082
Keretbiztosítéki jelzálogjog
136 932
Kézizálogjog
295 781
Engedményezés
408 893
Vételi opció
97 602
Egyéb fedezetek, biztosítékok
83 594 41
Összesen:
4 954 219
A Takarékszövetkezet könyveiben nyilvántartott fedezetek: - hitelbiztosítéki értéke: 4.954.219 e Ft, - piaci értéke: 8.038.600 e Ft
39.) Valós értéken történő értékelést a Takarékszövetkezet nem alkalmazza. 41.) Az eredménykimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. 42.) Határon átnyúló szolgáltatást nem végzünk. 43.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya 2013.12.31.-én 541.586 e Ft. 45.) Átstrukturált hitelek állományai Nemleges 46.) Sajátos értékelési eljárás alá tartozó tételek bemutatása I/6.b. pontban bemutatva VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyelőbizottság a Hpt.66.§ (3).bek. c) pont szerint ellenőrizte, erről elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: ………… 2) Az Igazgatóság ………. sz. határozatával terjesztette a közgyűlés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
23 982 9 227 14 755 -1 476 0
Adózás előtti eredmény Fizetendő adó Adózott eredmény Általános tartalék képzése Osztalék ebből: igénybevett eredménytartalék
13 279
Mérleg szerinti eredmény
42
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges/. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014..…..-án tartott Közgyűlése …. sz. határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyezően/attól eltérően, éspedig..
Répcelak, 2014. május 23.
Molnár Árpád elnök-ügyvezető
43
Bokor Imre ügyvezető. ig.
1.sz. melléklet CASH-FLOW kimutatás KSH: 10046247-6419-122-18 Cg.: 18-02-000133 Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet
CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 617 649 131 576
01 02
Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.)
03
+ Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)
04 05
+ Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
06 07 08 09
+ Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek
211
- Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -)
857
+ Jegyzett tőke változás miatt + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
22
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
44
7 112 72 234
3 238 267 627 85 427 123 203 66 699 297 576
-
9 227 18 596 438 851 363 518 2 141
-
288 152
-
548 251 -
-
714
-
3 780 45 472 51 068
-
52 997 1 299
-
54 296
RÉPCELAK ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET ................................................... 9653 RÉPCELAK Petőfi S.u.50.
Üzleti jelentés
2013.
Cégjegyzékszám: 18-02-000133
........................................................................................................... 45
Tartalomjegyzék 1. BEVEZETŐ .......................................................................................................................................................3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG ............................................................................5 3. A KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS ELŐÍRÁSOK TELJESÜLÉSE ......................................................6 4. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁSPOLITIKÁJA ..........................................................................6 5. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA................................................................6 6. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA .....................................................................................................................6
A) Kockázatvállalási politika............................................................................................... 7 B) Kockázatkezelési alapelvek............................................................................................. 7 C) Kockázatkezelési célok ................................................................................................... 8 D) Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság .......................................................... 9 E) Kockázati szerkezet ......................................................................................................... 9 F) Kockázati szervezet bemutatása.................................................................................... 10 7. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOKAT ..............11
Mellékletek: 1. SZÁMÚ MELLÉKLET: FŐBB MUTATÓK ..........................................................................................................13 2. SZÁMÚ MELLÉKLET: BETÉTÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM ..............................................................................14 3. SZÁMÚ MELLÉKLET: HITELÁLLOMÁNY ÉS FORGALOM...............................................................................15 4. SZÁMÚ MELLÉKLET: LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.12.31...............................................................16 5. SZÁMÚ MELLÉKLET: A TAKARÉKSZÖVETKEZET TELEPHELYEI ÉS FŐBB JELLEMZŐI ................................17
46
1. Bevezető Takarékszövetkezetünk 2013. évi működésének egyrészt a 3 éves (2013-2015.) stratégiai tervünk, másrészt a gazdasági-pénzügyi szférában zajló – a takarékszövetkezetek sajátosságait markánsan felszínre hozó - változások szabtak keretet. Kiemelt üzletpolitikai céljaink döntő többségét megvalósítottuk. Eszerint takarékszövetkezetünk kiegyensúlyozottan gazdálkodott, megállta helyét a versenytársakkal szemben, piaci pozíciói stabilak maradtak. Mérlegfőösszegünk meghaladja a 8,26 Mrd Ftot, bővült és fiatalodott az ügyfélkörünk, s fenntartottuk pénzügyi szolgáltatásaink sokszínűségét. Nyereségünk a továbbra is stagnáló gazdaság, az MNB kamatpolitikája és a pénzügyi szektort sújtó jogszabályok következtében jelentős mértékben – 45,5 %-kal csökkent. Kiegyensúlyozott kamatpolitikánknak, a sokféle megtakarítási lehetőségnek, illetve az ügyfélkörünk összességében megfontolt pénzgazdálkodásának köszönhetően – a válság és a működési területünkön jelentkező igen intenzív konkurencia ellenére – betétállományunk 4,4%-kal, 319,904 millió Ft-tal bővült. Az egyes betétfajták változása és súlya differenciáltan alakult. A tartós és rendszeres bankkapcsolatok szempontjából fontos, hogy a számlákon (lakossági, vállalkozói, önkormányzati) tartott összegek aránya jelentős, a teljes megtakarítás 29,52 %-át foglalta magában. Betéti kamatpolitikánkat továbbra is a kiegyensúlyozottság jellemezte, a piac diktálta kamatversenyt csak részlegesen és időlegesen vállaltuk. Ezzel ügyfélkörünket – kezelhető költségteher mellett – megőriztük. A hitelezési aktivitás a korábbi években mérsékelt ütemben emelkedett, mely tendencia megtorpant, elsősorban a lakosság hitelfelvételi képességének és készségének további romlása miatt: pl. a lakáscélú hitelek és a hagyományos személyi kölcsönök iránti kereslet fokozatosan csökkent, melynek ellensúlyozására Takarékszövetkezetünk újszerű termékek kínálatával törekszik az ügyfélkör minél szélesebb körének megnyerésére. Ennek eredményeként a vállalkozói hitelállomány kisebb mértékben tovább emelkedett. Bővült a vállalkozói folyószámla hitelek igénybevétele, továbbra is népszerű a hagyományos Széchenyi Kártya, e mellett dinamikus növekedést mutat az Agrár Széchenyi kártya. Az egyéni- és kisvállalkozások fejlesztéseiben aktívan közreműködtünk, illetve a folyamatos működésük finanszírozásából is kivettük a részünket. A teljes hitelállományunk 39 %-a ezeket a célokat szolgálta. Ügyfeleink körében nagy sikere volt az MNB „Növekedési Hitelprogramjának”. A hitelállomány összességében 7,3%-kal csökkent 2013-ban év végére megközelítette a 2,3 milliárd forintot.
A hitel/betét arány a fentiek hatására tovább romlott, mértéke alacsony (30,5 %). 2013-ban is óvatos, megfontolt hitelezést folytattunk, így a hátralékos állomány év végén, az összes hitelre vetítve 9,1%, még kezelhető mértékű. 47
A pénzügyi szolgáltatásaink sokrétűsége találkozott ügyfeleink igényeivel és elvárásaival. A Signal Biztosítóval folytatott üzleti együttműködés továbbra is sikeresnek bizonyult, az üzletkötések száma meghaladta a tervezettet, viszont kismértékben elmaradt az előző évi teljesítéstől. A kapott jutalék- és díjbevételek 53 millió forintot meghaladó mértékben (69,8%-kal) növekedtek, amely azonban nem tudta teljes mértékben ellensúlyozni a Takarékszövetkezet pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása terén felmerült többlet terheit. Takarékszövetkezetünket 2013-ban 67.234 e Ft tranzakciós illeték fizetési kötelezettség terhelte. Bevételeink és kiadásaink egyaránt meghaladták a tervezettet, pénzgazdálkodásunk összességében kiegyensúlyozott volt. A képződött adózás előtti nyereség – figyelembe véve a pénzügyi szervezetek különadója és a hitelintézeti különadója közti átvezetést – nem érte el a tervezettet, és 37 %-kal alatta maradt az előző évinek. Az adózott nyereség a saját tőke növelését szolgálta. Az auditált szavatoló tőke összege 391.387 e Ft, amely 4,49 %-kal (16.846 e Ft) növekedett. A jogszabályi követelményeken alapuló tőkemegfelelési mutató a szabályozói- és a belső tőkeszámítás során egyaránt meghaladja a törvényi szintet (17,04 illetve 12,78 %), az előző évinek 116,1 %-a, ill. 103,8 %-a. A takarékszövetkezet 2013. évben is elszámolta - a szabályzataiban meghatározott módon - a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásokat. Általános kockázati céltartalék képzésre nem került sor. Kockázati céltartalékot a minősített, igénybe nem vett hitelkeretek után képeztünk, állománya 2.248 e Ft. A törvényileg előirt általános tartalékot megképeztük. 2013-ban jelentős fejlesztéseket nem hajtottunk végre, azonban a banki rendszer és az informatikai eszközök folyamatos fejlesztése szükséges a magas szintű ügyfél kiszolgálás biztosításához. Ezen túlmenően a tárgyév során kisebb eszközbeszerzéseket és ingatlan felújításokat valósítottunk meg. Az összes beruházás értéke 12 millió forint volt a beszámolási időszakban. A takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága kielégítő. Függetlenített belső ellenőr is segítette a vezetést. Külső ellenőrzést a PSZÁF végzett, továbbá megtörtént a Takarékszövetkezet átvilágítása a Takarékbank Zrt. megbízásából. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy – a törvényi előírások megtartása mellett -, a szükséges értékvesztések elszámolása után sikerült a kihelyezések kockázatát elfogadható szinten tartani, a takarékszövetkezet vagyonát növelni.
48
2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség Megállapítható, hogy a nyereséggel összefüggő hatékonysági, jövedelmezőségi mutatók az adózott eredmény jelentős mértékű csökkenése miatt romlottak (Lásd: 1. sz. mell) Az adózott eredmény az összes bevétel arányában 1,8 %, amely 1,7 százalékponttal alacsonyabb az előző évinél. Az eszközökre vetített bevétel 10,0 %-os színvonalat ért el, ami 1,4 százalékponttal alacsonyabb a bázisnál. Ennek oka, hogy az eszközök állományának bővülési üteme meghaladta a bevételekét. Az eszközarányos nyereség 0,2 % (kismértékben csökkent), a saját tőke arányos nyereség 3,7 %-os, amely 4,4 százalékponttal alacsonyabb az előző évinél. Takarékszövetkezetünk tevékenységének eredményességét elsősorban a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei alakítják. A 30,5 %-os hitel-betét arány miatt azonban meghatározó az állampapírok és bankközi betétek hozama is, amely elsősorban a jegybanki alapkamat alakulásától függ. Kamatpolitikánk 2013. évben is sikeresnek mondható, a hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége 56,7 %, az előző évinél 3 % ponttal magasabb, amely a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése mellett következett be. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége 2,3 százalékponttal romlott. A hitelintézeti műveletek jövedelmezősége 9,3 %, mely 2,9 százalékponttal alacsonyabb az előző évinél. Fentiek együttes hatására a takarékszövetkezetnél a kamatmarzs 2013-ban 4,51 % volt, az előző évihez viszonyítva 0,96 százalékponttal csökkent. A mérleg-főösszeg 5,1 %-kal növekedett, míg a saját tőke 3,8 %-kal, ennek hatására a tőkeáttételi mutató az előző évi 20,2-ről 2013-ban 20,5-re növekedett. A hitelintézeti törvényben előírt 8%-os fizetőképességi mutatót a takarékszövetkezet túlteljesítette. Fordulónapi értéke 23,9 % az előző évi 19,5 %-kal szemben. A mérlegfőösszeg 5,1 %-os bővülése mellett a kockázattal súlyozott kitettségek összege 15 %-kal csökkent, így a takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója az előző évi 4,1-ről 5,1-re változott. A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mert üzletpolitikai és gazdasági szempontból egyaránt fontos a folyamatos fizetőkészség és fizetőképesség fenntartása. 2013-ban sem kényszerültünk banki pénzpiaci forrásbevonásra, mert a kihelyezések mértéke ezt nem indokolta, és a betétesek bizalma is folyamatos, rendkívüli betétkivonásra nem került sor. A likviditási-ráta mutatók mértéke változó, a likvid eszközök aránya tovább emelkedett, összességében 6,5 %-kal bővült. 49
Az eszközportfolió minősége – a csökkenő hitelállomány mellett – minimális mértékben (1,9 százalékponttal) romlott. A hitelveszteségi ráta 0,93 %-os, mivel a tárgyév során leírásra kerültek a több éve behajthatatlan követelések. Az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. A minősített, nem problémamentes állományra vetített értékvesztés aránya az előző évi 17,6 %-ról 17,9 %-ra emelkedett. Az értékvesztés mérleg-főösszeghez viszonyított aránya 2,3 %, amely jelzi, hogy kezelhető nagyságrendű hátralékos követeléssel rendelkezünk. A bevételarányos költségszint 39,7 %, az eszközarányos költségszint 3,6 %. A személyi jellegű ráfordításokhoz viszonyított adózott eredmény mutatója 8,7 %-os, mely 9,3 százalékponttal alacsonyabb a bázisévinél. A személyi jellegű ráfordítások kismértékű csökkenése mellett a tárgyévi nyereség jelentősen visszaesett.
3. A környezetvédelemmel kapcsolatos előírások teljesülése A takarékszövetkezet tevékenységéből adódóan a környezetvédelmi előírások megtartása nem jelent külön feladatot a vállalkozás számára. Az informatika területén keletkezett veszélyes hulladékok és anyagok kezelésére csak arra jogosult szervezetnek adunk megbízást. A személygépkocsi üzemeltetése során keletkező fáradt olajt, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át.
4. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 41,24 fő volt, minimális mértékben csökkent az előző évihez viszonyítva. Feladatainkat hasonló állományi létszámmal kívánjuk megoldani a jövőben is. Személycserék esetén törekszünk magasabb képzettségű dolgozók felvételére, hogy az új típusú kihívásoknak is megfeleljünk. Munkatársainkat folyamatosan képezzük szakmai és értékesítés-technikai vonalon egyaránt.
5. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött, és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel.
50
6. Kockázatkezelési politika Takarékszövetkezetünk kockázati stratégiája a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban, bemutatja a kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalat: a kockázatvállalási politikát, kockázati étvágyat, kockázatvállalási hajlandóságot, kockázati szerkezetet és a kockázatkezelési szervezetet. Az ügyvezetők készítik el, évente kerül felül bírálatra, és az Igazgatóság hagyja jóvá.
A) Kockázatvállalási politika: A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja az integrációs szinten elfogadott kockázatkezelési alapelveket,másrészt tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket.
B) Kockázatkezelési alapelvek: 1. A Takarékszövetkezet mindenkor úgy alakítja kockázatvállalását, kockázatkezelési és a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatát, hogy az ne veszélyeztesse a Takarékszövetkezet biztonságos működését és a Felügyelet ne korlátozhassa tevékenységét. A Takarékszövetkezet által meghatározott belső tőkeszükségletnek mindig megfelelő tőketöbbletet kell biztosítania a szabályozás által meghatározott minimális tőkekövetelmény felett (Biztonságos működés elve). 2. A Takarékszövetkezet úgy alakítja ki kockázatkezelési folyamatait, hogy elkerülje az érdekkonfliktusokat és az összeférhetetlenségi helyzeteket. A kockázatkezelési módszerekért, a kockázatok mértékének behatárolásáért, figyeléséért és jelentéséért felelős személyek nem végezhetnek olyan tevékenységet, amelyek az érintett kockázatokat hordozó üzleti tevékenységgel vagy azt támogató tevékenységekkel összefüggnek. (Összeférhetetlenség elve) 3. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési módszereinek és folyamatainak kialakításánál alkalmazza az intézményvédelmi rendszer központi szervei által rendelkezésére bocsátott szabályzatokat, együttműködik az intézményvédelmi rendszerrel a kockázatkezelési módszerek fejlesztésében, a kockázatok alakulásának figyelésében és a minimális tőkekövetelmény mértékének, valamint a belső tőkeszükséglet nagysága meghatározásának kialakításában, a belső tőkeszükséglet megfelelőségének ellenőrzésében (Együttműködés elve) 4. A Takarékszövetkezet az integráció által kidolgozott sztenderd szabályozásnál szigorúbb belső előírásokat alkalmazhat, de ezeket – a Felügyelet és más külső személyek számára – transzparens módon kell megjeleníteni. 5. A Takarékszövetkezet kockázatokat a belső szabályokban meghatározott keretek között és mértékig vállal. 6. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázatát azonosítja, méri, figyeli és jelentést készít róluk. A számszerűsíthető kockázatokat limitekkel és a szükséges belső kontrollokkal kezeli, a nem-számszerűsíthető kockázatoknál kontrollokat alkalmaz és a kockázatok alakulásáról rendszeres jelentést készít. (Lényeges kockázatok kezelésének elve)
51
7. A kockázatok behatárolása érdekében a Takarékszövetkezet által meghatározott limitek betartása minden érintett számára kötelező. 8. A kockázatkezelési módszereknek és kontrolloknak, és a kockázatkezelés költségeinek arányban kell állni a kockázat mértékével, bonyolultságával. (Költség-haszon elve) 9. A Takarékszövetkezet a kockázatvállalással kapcsolatos döntési hatásköreit és kockázati limitjeit úgy alakítja ki, hogy az megfeleljen legalább a hasonló méretű és hasonló üzleti tevékenységet végző takarékszövetkezeteknek/bankoknak és az OTIVA erre vonatkozó ajánlásának. (Hasonlóakhoz történő viszonyítás elve vagy hasonlóakkal történő összemérés elve) 10. A Takarékszövetkezet a kockázatvállalását olyan üzleti tevékenységekre összpontosítja, amelyeknél kellő szaktudással és technikai feltételekkel rendelkezik a kockázat megítélésére, mérésére és nyomon követésére. 11. A Takarékszövetkezet az új termékek, szolgáltatások bevezetése előtt minden lényeges kockázati típus vonatkozásában felméri a termék kockázatait, meghatározza a kockázatkezelés módszereit, ideértve a monitoring tevékenységet. 12. A Takarékszövetkezet minden lényeges kockázat esetében gondoskodik az alábbi fő funkciók ellátásáról: a. Kockázati kitettségek és a kitettségeket mérséklő tételek azonosítása, számbavétele, nyilvántartása b. Kockázatok mérési módszereinek meghatározása, kockázatok számszerűsítése c. Kockázatok kezelése, ideértve a kockázatvállalásra vonatkozó döntéseket, a kockázatvállalás mértékének a korlátozását, a kockázatok csökkentését d. Kockázatok alakulásának figyelése e. Kockázatokra vonatkozó belső és külső jelentések 13. A Takarékszövetkezet nem folytat számára jogszabály által tiltott tevékenységet, nem vállal kockázatot jogszabályok által tiltott vagy jogszabályba ütköző tevékenységekkel, illetve olyan személyekkel kapcsolatban, akiknek rosszhiszemű magatartása a Takarékszövetkezet vagy más az integrációban résztvevő tag számára veszteséget okozott. (Tiltott tevékenységek elve) 14. A Takarékszövetkezet nem vállal olyan kockázatot, amelynek révén várható, hogy a tőkemegfelelési mutató a kockázati étvágynál meghatározott minimális szint alá csökken.
52
C) Kockázatkezelési célok 1. A Takarékszövetkezet, mint kisintézmény a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában a tőkeszükségletet a legegyszerűbb módszerekkel határozza meg. 2. Kockázatkezelési és kockázati kontroll folyamatait, rendszereit a Takarékszövetkezet olyan irányban törekszik fejleszteni, hogy azok felépítése, alapelvei ne ütközzenek a fejlettebb módszerekkel szemben támasztott szabályozási követelményeknek. 3. A Takarékszövetkezet elsősorban olyan kockázatokat vállal, amelyeknél helyismerete, az ügyfélhez való közelsége és/vagy a sztenderdizált termékkínálat előnyt jelentenek a kockázatok megítélésénél. 4. A Takarékszövetkezet lényeges kockázatainak alakulását folyamatosan figyeli, folyamatosan gyűjti és elemzi az egyes kockázati típusok mértékének jelzésére vonatkozó adatokat, és a limittel kezelt kockázatok esetében 80%os, illetve 90%-os limitterhelésnél jelzést küld a szabályzataiban meghatározott személyeknek és/vagy szervezeti egységeknek, üzleti területeknek, annak érdekében, hogy biztosítsák a limitek betartását. 5. A Takarékszövetkezet a lényeges kockázataira vonatkozóan negyedévente jelentést készít az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság számára. 6. A Takarékszövetkezet az Igazgatóságnak és a Felügyelő Bizottságnak szóló kockázati jelentéseit úgy alakítja ki, hogy azok tartalmazzák az MNB-nek (korábban PSZÁF-nak), illetve az SZHISZ-nek küldött kockázati jelentések fő adatait, tükrözzék a felügyeleti, illetve egyéb adatszolgáltatás struktúráját. 7. A szervezet kockázat-tudatosságának erősítése 8. A Takarékszövetkezet törekszik a kockázati árazás kialakítására és alkalmazására 9. A Takarékszövetkezet törekszik a hozam-vezérelt kockázati politika működtetésére. D) Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság A kockázati étvágyát a Takarékszövetkezet három évre, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, és rendszeresen, évente felülvizsgálja. A kockázati étvágyat a Takarékszövetkezet Igazgatósága állapítja meg, figyelembe véve a Takarékszövetkezet célkitűzéseit. a. Kockázati étvágy mértékére vonatkozó általános célkitűzés A Takarékszövetkezet belső tőkeértékelési folyamatának biztosítania kell, hogy a Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje mindenkor magasabb legyen, mint az alábbiak közül a legmagasabb érték: a) Hpt. 76.§ (1) bekezdése alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény (1. pillér), 114%-a, amennyiben a Hpt. 76. § (2) bekezdés alapján a Felügyelet többlet tőkekövetelményt nem ír elő az intézmény számára; 53
b) Hpt. 76/K. § (1) bekezdése alapján meghatározott belső tőkeértékelés (II. pillér) által meghatározott tőkeszükséglet, c) Hpt. 76. § (1) alapján számított szabályozói minimális tőkekövetelmény és a (2) bekezdés szerint a Felügyelet által határozatban előírt többlet tőkekövetelmény összege A Takarékszövetkezet meghatározza kockázati étvágyát, amelyet a minimális tőkekövetelmény feletti minimálisan tartandó többlettőke mértékében, és az ez alapján számolt tőkemegfelelési mutatóban határoz meg, figyelembe véve az üzleti célkitűzéseket, a minimális tőkekövetelmény aktuális értékét, a belső tőkeszükségletet, és a jogszabályi, valamint felügyeleti követelményeket. b. Kockázati étvágyat meghatározó pénzügyi célkitűzések A Takarékszövetkezet kockázati étvágyát a következő 3 éves időszakban az alábbi pénzügyi célkitűzések befolyásolják: a saját tőkére vetített átlagos éves adózott eredmény 5-8% a minimális szavatoló tőke szintre vetített átlagos éves adózott eredmény 9-12% E)
Kockázati szerkezet
A Takarékszövetkezet kockázati szerkezetét kockázati típusonként és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be úgy, hogy a korábbi állapotokhoz képest milyen változások figyelhetők meg a kockázati profilban, és ezt hogyan kezeli a Takarékszövetkezet, belsőleg azonosíthatók-e újabb kockázattípusok, s szükséges-e utánuk pótlólagos tőke képzése. Annak érdekében, hogy a Takarékszövetkezet kockázati étvágya a Takarékszövetkezet által meghatározott kockázati szintek között maradjon, a számszerűsíthető kockázatok esetében limitek kerülnek meghatározásra az alábbi területeken: vállalkozói szegmensbe tartozó kitettségek – adósminősítéstől és a felajánlott biztosítékoktól függően a kockázatvállalási szabályzatban meghatározottak szerint az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni kitettségre nagykockázatvállalás – állami kockázatot jelentő kibocsátók, hitelintézetnek vagy befektetési vállalkozásnak minősülő partnerek, illetve egy partnerként kezelendő partnerek csoportja – a jogszabályokban előírt korlátozásoknak megfelelően nagykockázatvállalás – vállalkozások – a jogszabályokban előírt korlátozások figyelembe vételével és a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint ügyfelek/partnerek portfolió szintű koncentrációja – a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a 20 legnagyobb adósnál lévő kitettségekre egy ágazattal szembeni kitettségek a koncentrációs kockázatokra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint az abban meghatározott ágazatokra elszámolási kockázat – a kockázatvállalási szabályzatban foglaltak szerint
54
kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat – a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a sztenderd módszer szerinti súlyozott pozícióra, valamint a kumulált nettó kamatpozícióra likviditási kockázat – a likviditási kockázatra vonatkozó belső szabályozásban előírtak szerint a lejárati összhangra, a nagybetétesekre, a likvid eszközök minimális szintjére egyes termékcsoportok – a belső szabályozásban meghatározottak szerint
F)
Kockázatkezelési szervezet bemutatása:
A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. Ennek érdekében részletes (átlátható és hatékony) felelősségi hatáskörök és feladatkörök kerültek meghatározásra a vonatkozó belső ügyrendekben (Alapszabály, SZMSZ stb.) A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért az ügyvezető igazgató felelős. Közvetlenül az elnök-ügyvezető irányítása alá tartozik a kockázatkezelő munkatárs, akinek elsődleges feladata az üzleti döntés előtti kockázati véleményezés, a kockázatok kontrollja, monitoringja. Közreműködik a kockázatkezelés módszertanának kialakításában és folyamatos karbantartásában, beleértve a tőkemegfelelést és a belső tőkeértékelést. A belső kontroll funkciók kialakításánál fontos szempont volt az egyes funkciók függetlenségének a biztosítása azoktól a tevékenységektől és üzletágaktól, amelyeket felügyelnek és ellenőriznek, valamint egymástól is függetlennek kell lenniük. A Takarékszövetkezetnél nincs külön megfelelőség biztosítási szervezeti egység, ezt a feladatot az intézményvédelmi alap látta el (2013 októberében megszűnt), mely tartotta a kapcsolatot a Takarékszövetkezet belső ellenőrzésével.
7. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok
a) b) c)
Lényeges portfolió változás nem történt. Ügyfélkörünk stabilitását megőriztük az aktív üzletpolitikánk következtében. Kamatpolitikánk és üzleti stratégiánk főbb célkitűzésein nem változtattunk.
55
8. Várható fejlődés A 2014. évi üzleti döntéseink fő irányát, mozgásterét a 3 éves (2014-2016.) stratégiánk határozza meg, azaz: fő vezérlő elvünk – a szövetkezeti forma, az önállóság megtartása és a stabil működés mellett – a nyereségági saját tőke növelése. Ennek érdekében kívánjuk fokozni az üzleti aktivitásunkat, s mind inkább megfelelni a piaci kereslet generálta igényeknek (pl. komplex pénzügyi szolgáltatások elérése helyben). A gazdaság reálnövekedése 2014-ben várhatóan mérsékelten emelkedik, ugyanakkor szolgáltatásaink sokszínűségével (speciális megtakarítási és befektetési formák és hitelkonstrukciók, a biztosítások széles választéka, a számlahasználat szélesítése, Internetbank, az új informatikai rendszer lehetőségeinek kihasználása stb.) megőrizhetjük, esetleg kissé erősíthetjük piaci pozícióinkat. A forrásgyűjtésen belül továbbra is számítunk a stabil ügyfélbázisunkra. A lakossági számlanyitások megkedvelt formáját, az un. számlacsomagok kötését változatlanul fenntartjuk, ezen belül – az elmúlt évihez hasonlóan – nagy súlyt helyezünk az ifjúság megnyerésére (Junior számlacsomag, Csemeteszámla). A vállalkozói számlák tekintetében mindent el kell követni a szinten tartás érdekében, a megszűnő vállalkozásokat új kapcsolatokkal (pl. Internetbank, deviza számlavezetés ajánlásával is) lehet ellensúlyozni. Ennek érdekében erősítendő az együttműködés a szakmai érdekképviseleti szervekkel. A deviza számlavezetés indítása is új lehetőségeket kínál. Az önkormányzati számlavezetés bővítését – kedvező feltételeinkre és a helyi beágyazódásra alapozva – továbbra is kiemelten kezeljük. Betétállományunk növekedését az elmúlt évinél nagyobb összegben tervezzük, a tőkésítéssel együtt mintegy 500 millió Ft-ban irányozzuk elő. A hitelkereslet, illetve a hitelkihelyezések tervezése sok bizonytalanságot hordoz magában. Növelő tényezőként vesszük figyelembe a hagyományos Széchenyi-kártya mellett a Széchenyi Hitelprogram új lehetőségeit – többek között az agrárágazatban –, továbbá az MNB Növekedési hitelprogramjában való további aktív részvételt. Ugyanakkor – a lakosság hitelfelvevő képességének romlása és egyre megfontoltabb pénzgazdálkodása miatt – a személyi kölcsönök és a jelzáloghitelek igénybevételének bővülésével nem számolhatunk, valamint a zálogházi finanszírozás feltételeinek felügyeleti szigorítása is visszahúzó tényezőként hat. Utóbbinál a lehetőségek feltárása adhat új lendületet. Óvatos tervezés mellett az elmúlt évivel közel egyező, mintegy 4 Mrd Ft teljes hitelfolyósítást tartunk reálisnak. 56
Az ügyfélkapcsolatok további erősítése érdekében hangsúlyosan ajánlani kell az Internetbanki szolgáltatásunkat. A honlapunk folyamatos karbantartása ügyfeleink naprakész informáltságát, takarékszövetkezetünk ismertségének további javulását szolgálja. A kamatpolitika meghatározásában a jegybanki alapkamat további csökkenésével kell számolnunk. A verseny mind a betéti-, mind a hiteloldalon változatlanul erős, alakításában az ügyfélmegtartás, ügyfélszerzés és a jövedelmezőség viszonya lesz a döntő. Szabad pénzeszközeink hasznosításában továbbra is fontos szerep jut a takarékbanki lekötéseknek, illetve az értékpapírok vásárlásának is. A kamatrés – most már tartós és folyamatos – szűkülésével még fontosabbá válik a jutalékok szerepe. Karbantartásukkal változatlanul ügyfélbarát, ugyanakkor megfelelő, a kínált szolgáltatásokkal arányos jövedelmezőséget biztosító díjtételek kialakítására törekszünk. A jelenleg érvényes jogszabályok, illetve az ismert közgazdasági környezet figyelembe vételével kialakított bevételek és ráfordítások eredőjeként továbbra is nyereséges működéssel számolunk.
Répcelak, 2014. május 23.
…………………… Molnár Árpád elnök - ügyvezető
……………………. Bokor Imre ügyvezető igazgató
57
1. sz. melléklet: főbb mutatók
1. A vagyoni-,pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés
Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmezőségi mutatók
1 2 3 4 5 6 7 8
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség Saját tőke arányos nyereség Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége Hitelintézeti műveletek jövedelmezősége Kamatmarge Tőkeellátottsági mutatók
9 10 11 12
Tőkeáttételi mutató Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) Hitelfedezettségi mutató Kockázatvállalási mutató Likviditás, szolvencia 3 hónapos fedezettség Likviditási ráta I. Likviditási ráta II.(gyorsráta) Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez Eszközminőségi mutatók
13 14 15 16 17 18 19 20
Eszközportfólió minősége(nem problment.arány) Hitelveszteségi ráta Elszámolt értékvesztés arány Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés Hatékonysági mutatók
21 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef.szolg.bev.) 22 Eszközarányos költségek 23 Szem.i jellegű ráford.arányos nyereség
58
% % % % % % % %
3,5% 11,4% 0,4% 8,1% 53,7% 4,4% 12,2% 5,47%
1,8% 10,0% 0,2% 3,7% 56,7% 2,1% 9,3% 4,51%
-1,7% -1,3% -0,2% -4,4% 3,0% -2,3% -2,9% -0,96%
% %
20,2 19,5% 24,0% 4,1
20,5 23,9% 26,2% 5,1
0,3 4,4% 2,2% 0,99
%
120,3% 0,82 0,64 57,8%
137,9% 0,76 0,70 64,3%
17,6% -0,06 0,07 6,5%
% % % %
33,5% 0,00% 17,6% 2,8%
31,6% 0,93% 17,9% 2,3%
-1,9% 0,93% 0,3% -0,6%
% % %
36,5% 3,8% 18,0%
39,7% 3,6% 8,7%
3,2% -0,2% -9,3%
%
2.sz. melléklet: betétállomány alakulása BETÉTÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Adatok: ezer Ft-ban
Sz.
Betétfajta
1.
Könyves betétek
2.
Állomány 2012.12.31-én
Betételhelyezés 2013-ban
Betétfelvét 2013-ban
Állomány 2013.12.31-én
474 901
85 572
95 792
464 681
Lakáscélú megtakarítás
40 398
2 867
5 644
37 621
3.
Lakossági folyószámla, Takarékszámlabetét
2 583 383
8 150 738
8 091 968
2 642 153
4.
Egyéb betét (Start, Gyámhat)
34 121
30 864
11 992
52 993
3 080 779
2 808 326
2 701 086
3 188 019
6 213 582
11 078 367
10 906 482
6 385 467
993 685
18 485 725
18 337 706
1 141 704
7 207 267
29 564 092
29 244 188
7 527 171
7.
Értékpapír jellegű betét (Takarélkevél, értékjegy) Lakossági betétek összesen
8.
Vállalkozói számlabetétek
9.
Betétek mindösszesen
5.
59
3.sz.melléklet: hitelállomány alakulása
HITEL ÁLLOMÁNY - ÉS FORGALOM 2013. év Adatok: ezer Ft-ban
Hiteltípusok
Állomány
Hitelfolyósítás Hiteltörlesztés
2012.12.31-én 1. Lakáscélú hitelek
Egyéb Terhelés
Állomány 2013.12.31én
Jóváírás
623 228
50 194
107 420
4 421
4 424
565 999
15 826
0
3 513
4
4
12 313
3. Záloghitel
238 380
1 056 251
1 071 129
0
0
223 502
4. Személyi hitel
274 865
62 122
128 941
11 716
11 374
208 388
466 940
218 608
299 921
438
608
385 457
1 619 239
1 387 175
1 610 924
16 579
16 410
1 395 659
857 532
2 649 488
2 606 183
19 571
20 658
899 750
2 476 771
4 036 663
4 217 107
36 150
37 068
2 295 409
2. Lakossági energiatak hitel
Egyéb jelzálog, deviza, folyószámla) 5. Lakossági hitelek összesen 6. Vállalkozói hitelek 7. Összes hitel
60
4. sz. melléklet: lejárati összhang LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS 2013.XII.31. MNB sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Lejárt (a)
1-30 nap (b)
240 124
865 961
15 413
5 470 261
36 4AT021 (Mérleg: Eszközök-Források)
224 711
- 4 604 300
Finanszírozási rés (gap) II.(Mérleg: EszközökForrások+ Mérlegen kívüli biztos jövőbeni poziciók: követelések- kötelezettségek)
224 711
- 4 604 300
1 4AT01 Mérlegtételek 2 4AT011 Eszközök 17 4AT012 Források
91-180 nap (d)
181-365 nap (e)
1-2 év között (f)
2-3 év között (g)
3-5 év között (h)
5-10 év között (i)
676 382
1 426 292
2 713 564
240 259
377 082
254 845
767 459
1 377 095
444 247
253 296
13 598
61 437
-
700 713
982 045
2 460 268
240 259
363 484
-
240 259
363 484
31-90 nap (c)
-
Lejárat nélkül (k)
Összesen (a+...+k) (l)
612 261
125 268
8 299 497
73 137
5 883
403 144
8 117 511
193 408
694 322
606 378
- 277 876
193 408
694 322
606 378
- 277 876
10 év felett (j)
Finanszírozási rés (gap) I.
40 41 42 43 44
4AT041 4AT05 4AT051 4AT052 4AT053
46 4AT061 47 4AT07
700 713
982 045
2 460 268
Eredménytételek Kamatbevételek
331 519
38 599
91 782
165 143
-
-
-
-
-
Egyéb bevételek Kamatkiadások Finanszírozási rés (gap) III.(Eredménytételekkel korrigált) Eszközmódosítások
1 080 117 511
200 10 404
291 8 606
506 2 702
-
-
-
-
-
672 318
1 065 512
2 623 215
224 711
- 4 664 021
50 4AT072 Értékpapírok átcsoportosítása 54 4AT08 Forrás átcsoportosítások 55 4AT081 Háztartások betétei
62 4AT091
Módosított finanszírozási rés (gap) IV.(Eszköz módosításokat és Forrás átcsoportosításokat követően)
63 4AT10
Egyéb állományváltozások
700 000
-
- 4 481 753
-
-
64 4AT101 Eszközállomány változások
- 246 784
67 4AT102 Forrásállomány változások 70 4AT111
Finanszírozási rés (gap) V. (Egyéb állomány változásokkal korrigált)
37 752
-
-
255 535
-
800 000
-
127 682
-
-
1 065 512
-
-
-
-
127 682
1 065 512
- 1 500 000
-
1 123 215
246 784 -
1 369 999
240 259
363 484
193 408
694 322
-
-
-
-
-
-
-
-
240 259
363 484
193 408
694 322
606 378
331 519 1 080 117 511
- 277 876
-
-
4 481 753
- 3 875 375
-
- 37 752
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
240 259
363 484
193 408
694 322
- 3 875 375
- 37 752
397 074
61
5.sz. melléklet: a telephelyek bemutatása
A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői S.sz.
Cím
1 9653 Répcelak, Petőfi S. u. 50.
Létszám
Betétáll.
Hiteláll.
Fő
e Ft
e Ft
16,00
2 509 669
2 9625 Bő, Széchenyi u. 25.
2,14
847 885
3 9500 Celldömölk I.,Kossuth L.u. 19.
4,00
736 767
4 9500 Celldömölk II., Hegyi u. 1.
3,04
383 056
5 9631 Hegyfalu, Kossuth L. u. 107.
2,17
444 251
6 9512 Ostffyasszonyfa, Kossuth L.u.60.
2,24
449 019
7 9641 Rábapaty, Alsópatyi u. 59.
2,24
578 502
8 9633 Simaság, Szabadság u. 18.
2,14
708 033
9 9400 Sopron, Újteleki u. 1-5.
2,96
166 527
10 9651 Uraiújfalu, Petőfi S. u. 23.
2,15
415 997
11 9516 Vönöck, Kossuth L. u. 69/b.
2,16
287 465
41,24
7 527 171
Összesen
1 420 496 73 573 243 315 79 094 34 356 61 276 56 921 35 520 82 665 24 857 17 090 2 129 163
62
EVIDENCIA 2000 Ügyviteli Szolgáltató és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság 1094 Budapest, Viola utca 48. fsz. 6. Tel/fax: 06-1-219-5645 Cégjegyzékszám: 01-09-862626, Könyvvizsgálói Kamarai Nyilvántartási szám: 000982
Független könyvvizsgálói jelentés
A Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet Tulajdonosainak
Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszeg 8.260.806 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 13.279 E Ft nyereség, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a vállalkozás belső kontrolljának 2
2
hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához. Záradék (vélemény) Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben és a 250/2000.(XII.24.) Korm. rendeletben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség az üzleti jelentésről Elvégeztük a Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvekkel összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi üzleti jelentése a Répcelak és Vidéke Takarékszövetkezet 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. május 23.
Evidencia 2000 Kft Kovács László ügyvezető 1094 Budapest, Viola u. 48. fsz.6. Nyilvántartásbavételi száma: 000982
Kovácsné Keresztes Csilla Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 1001032
3
