TÁRGY:
Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének ……/2015.(….) önkormányzati rendelete Szálka Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról (tervezet)
ELŐTERJESZTÉS SZÁLKA KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK 2015. április 29.-i ÜLÉSÉRE
ELŐTERJESZTŐ:
Pálfi János polgármester
AZ ELŐTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE:
Pappert Józsefné főmunkatárs
TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA:
BESZÁMOLÓ Szálka Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének teljesítéséről Szálka Község Önkormányzata a 2/2014. (II.14.) önkormányzati rendeltével megalkotta a 2014. évi költségvetését. Az önkormányzat alapvető feladata a település működésének biztosítása, ésszerű, takarékos gazdálkodással az önkormányzat intézményei működtetése, a település fejlesztése, a szabad pénzeszközök célszerű felhasználása. Az önkormányzat a kiadásait továbbra is a bevételek függvényében határozta meg. A fő bevételi források : Állami támogatás Működési célú bevételek - működési bevételek - közhatalmi bevételek (helyi adók) Felhalmozási bevételek A tervezett bevételek 2014. évben a betét lekötések figyelmen kívül hagyásával 96,5 %-ban realizálódtak. A költségvetési támogatás 100 %-ban, a működési bevételek 186,2 %-ban, a közhatalmi bevételek (adóbevételek) 114,5 %-ban teljesültek. Az egyéb finanszírozási bevételek 218,5 %-os teljesítésű, mely tartalmazza a betétlekötések visszavezetését is. - A működési bevételek között jelentős a kamat bevétel. Szabad pénzeszköz lekötése egész évben rendszeresen 10.000,- e Ft és 30.000,- e Ft összegben történt. Jelentős bevétel képződik a helyi adó- főként az iparűzési adó – bevételekből. Az iparűzési adó bevétele nagyban segíti az Önkormányzat és intézményei működési biztonságát. - A működési célú pénzeszköz átvétel tételen nincs teljesítés. Itt terveztük meg az önkormányzati hivatal működésével kapcsolatos olyan bevételt, melyet Szekszárd Megyei jogú Városa kapott a központi költségvetésből és az Óvoda évközi indulásával kapcsolatos azon támogatást mely 2014. július és augusztus hónapra szintén Szekszárd Megyei Jogú Város kapott meg. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök tételen a Nemzetiségi Önkormányzattól a kiállítóhely kialakítására szánt összeg szerepel. Mivel ezen munkák a költségek miatt elmaradtak, így nincs teljesítés. Felhalmozási kiadásokhoz van még támogatás tervezve az állami támogatások között mely teljes egészében realizálódott. A kiadások három fő részből állnak: Működési kiadások Finanszírozási kiadások Felhalmozási kiadások A kiadások teljesítése 110 %, ezen belül a működési kiadások 52,8 %-ban, A finanszírozási kiadások – betét lekötés visszavezetés figyelmen kívül hagyásával 100 %-ban, a felhalmozási kiadások 23,3 %-ban realizálódtak. - Az előirányzatok meghatározásakor igyekeztünk kiadásainkat a minimális szintre csökkenteni, megteremtve azokat a feltételeket ami a működést biztosítja.
-2A tartalék keretet nem kellett igénybe venni, még emelni is sikerült, de igen takarékosan, nagyon megfontoltan gazdálkodtunk. A működési előirányzatokon az egyes kiadási csoportok teljesítése változó, mely az éppen aktuális feladatok miatt van. Előfordulhat, hogy az egyes tételek között átcsoportosítás történik a szükségletek arányában, de az új számviteli szabályok miatt is vannak eltérések. A közüzemi díjak tételen jelentkezik megtakarítás, ami a enyhe tél kezdet miatt is lehet,de ez a következőkben jelenthet plusz kiadást. Megtakarítás mutatkozik a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásoknál, mely számviteli változásokból adódik, illetve más tételen kerültek bizonyos szolgáltatások kifizetésre Az egyéb működési támogatások kiadások tételen a teljesítés elmarad a tervezettől. Az Óvoda és a hivatal működésével kapcsolatos összegeket nem utaltuk át, mivel a hivatal létszáma csökkent és a működési támogatással kapcsolatban nem számoltak el velünk. 2014. július 1-től a Szálkai Óvoda tárulásban való működése megszűnt, visszakerült az önkormányzathoz, elszámolás még nem volt, így nem történt működéshez pénzeszköz átutalás. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a szociális feladatokkal kapcsolatos kiadásokat tartalmazza, melyek teljesítése 68,9 %. Itt jelentős az évközi módosítás, amely az egyes juttatások kiadása és az állami támogatás igényléséből adódik. A teljesítés elmaradásának oka, hogy például nincs a településünkön rendszeres szociális segélyes, illetve foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülő is néhány hónapig volt csak év közben. Ennek egyrészt örülnünk kell, ugyanakkor probléma is, mert a nyári munkákra férfi közmunkást nem tudtunk foglalkoztatni. Női közfoglalkoztatottunk volt 1 fő, a parkgondozásban pedig egyéb megbízással külső munkavállalót bíztunk meg a szükségletnek megfelelően. - A felhalmozási kiadások között feladatként egy kiállítóhely kialakítását terveztük az azoknak a mezőgazdasági eszközöknek a bemutatására amit a Német Nemzetiségi Önkormányzat összegyűjtött. Sajnos ez elmaradt, mert a várakozáson felüli árajánlatok más megoldások lehetőségét is felvetették. Felújítási munkák között a település járdáinak felújítását terveztük. Ehhez a költségekhez hozzájárult az állam támogatása, melyet a jól gazdálkodó települések pályázhattak meg. A felújítás nagy része befejeződött, kifizetésre került a kivitelező végszámlája is. - Jelentős összegű tartalék-keretet képeztünk működésre is és felhalmozásra is, főként pályázati lehetőségek kihasználására, és a következő évi elképzelések fedezetére. Összességében a tervezett előirányzatokhoz viszonyítva, jól alakultak a bevételek is és a kiadások is. Sajnos a lekötött betét kamata rendkívül alacsony, csak néhány százalék, de még így is érdemes foglalkozni a lekötésekkel. A 2014. év minden tekintetben rendkívüli év volt, több változás igen sok feladatot adott. Július 1-től visszakerült az Óvoda az önkormányzat működésébe, 3 választás volt az év során, és ehhez még személyi változások is kapcsolódtak. Sajnos 1 fő távozott a hivataltól, 1 fő nyugdíjba ment, helyettük 1 fő került felvételre, aki szeptembertől 4 órában végzi a munkakörébe tartozó feladatokat. Július 1-től a helyi adó ügyek intézése Szekszárd Városi Hivatalnál történik. Szálka, 2015. április 15. Pálfi János polgármester
Szálka Község Önkormányzata képviselő-testületének …../2015.(…..)önkormányzati rendelete a 2014. évi költségvetés végrehajtásáról (Tervezet)
Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a következőket rendeli el:
I. FEJEZET Általános rendelkezések 1. A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya kiterjed Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testületére (továbbiakban: testület), a Szekszárd Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatala Szálkai Kirendeltségére és az önkormányzat intézményeire.
II. FEJEZET 2. A költségvetés bevételei és kiadásai 2. § Szálka Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2014. évi módosított bevételi előirányzatának főösszegét az 1. mellékletet képező kimutatás szerint 86.842,- e Ft-ban, teljesítését 133.817,- e Ft-ban állapítja meg. 3. § Szálka Község Önkormányzatának Képviselőtestülete az önkormányzat 2014. évi módosított kiadási előirányzatának főösszegét az 1. mellékletet képező kimutatás szerint 86.842,- e Ft-ban, teljesítését 85.562,- e Ft-ban állapítja meg. 4. § (1) Az önkormányzat 2014. évi költségvetésének egyszerűsített pénzmaradványkimutatását és a hitelállomány alakulását a 2. melléklet tartalmazza. (2)Az önkormányzat 2014. évi működési és fejlesztési bevételeit és kiadásait tartalmazó összevont mérlegét az 1/a. melléklet tartalmazza (3) A testület az önkormányzat függő, átfutó kiegyenlítő tételekkel, valamint a kötelezettség vállalással korrigált szabad pénzmaradványát 35.069,- e Ft-ban állapítja meg.
5. § A testület az önkormányzat 2014. december 31-i állapot szerinti vagyonát e rendelet 3. mellékletét képező mérlegben szereplő adatok alapján 760.816,- e Ft-ban állapítja meg.
III.FEJEZET 3. Záró rendelkezések 6. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Pálfi János polgármester
dr. Göttlinger István jegyzőt helyettesítő aljegyző
1. melléklet a …/2015. (…) önkormányzati rendelethez
Kimutatás a 2014. évi költségvetés teljesítéséről
BEVÉTELEK Tételes kimutatás
ezer Ft-ban
Módosított
Teljesítés
632 720
13.923 3.817 1.295 720 48 236
13.923 3.817 1.295 720 48 236
15.275
20.039
20.039
245 10.000
245 10.000
Eredeti Önkormányzatok működésének általános támogatása Települési önkorm. egyes köznevelési felad. támogatása Települési Önkorm. szoc. gyermekjól. felad. támogatása Települési önkorm. közművelődési felad. támogatása Működési célú központosított támogatás Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása
Önkormányzatok működési támogatása:
13.923
Egyéb működési célú támogatások Felhalmozási célú önkormányzati támogatás
Egyéb támogatás összesen: Vagyoni típusú adók - építményadó, telekadó Értékesítési és forgalmi adók- iparűzési adó Gépjárműadók Egyéb közhatalmi bevételek
Közhatalmi bevételek összesen: Szolgáltatások ellenértéke Kiszámlázott áfa Kamatbevétel Egyéb működési bevétel
Működési bevételek összesen:
10.245
10.245
1.750 12.000 4.000 250
1.750 13.110 4.000 250
1.850 16.500 3.432 90
18.000
19.110
21.872
180
180
200
290 227
122 16 471 179
875
380
470
5.978 1.000 30.000
5.978 1.000 30.000
Egyéb finanszírozási bevételek összesen:
36.978
36.978
80.786
Bevételek összesen:
70.633
86.842
133.817
Egyéb működési célra átvett pénzeszköz Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz Előző évi pénzmaradvány Betétlekötések visszavezetése Államháztartáson belüli megelőlegezés
29.673 50.000 1.113
%
KIADÁSOK ezer Ft-ban
Működési kiadások Törvény szerinti illetmények Béren kívüli juttatások Egyéb költségtérítés
Foglalkoztatottak személyi juttatásai Munkavégzésre irányuló egyéb jogv. nem saját foglalk. Egyéb külső személyi juttatások
Külső személyi juttatások: Személyi juttatások összesen: Járulékok összesen: Szakmai anyagok Üzemeltetési anyagok beszerzése
Készletbeszerzés Informatikai szolgáltatás Egyéb kommunikációs szolgáltatás
Kommunikációs szolgáltatási kiadások Közüzemi díjak Vásárolt élelmezés Bérleti- és lízing díj Karbantartás, kisjavítás Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás Egyéb szolgáltatás
Szolgáltatási kiadások Kiküldetés Reklám és propaganda kiadások
Kiküldetés, reklám- és pro.kiadások.: Működési célú előzetesen felszámított ÁFA Fizetendő általános forgalmi adó Egyéb dologi kiadások
Módosított
Teljesítés
2.026 180 61
2.896 183 61
2.894 183
2.267
3.140
3.077
380
1.278
1.278
1.528
633
342
1.908 4.175 1.129
1.911 5.051 1.129
1.565 4.642 1.061
1.190 320
400 935
343 454
1.510
1.335
797
200 463
281 708
204 622
663
989
826
6.115 20 580 2.200 4.195
5.740 267 263 580 2.065 3.320
3.991 267 242 400 37 2.167
13.110
12.235
7.104
30 50
30 50
23
Eredeti
80
80
23
3.351
3.262 7 82
1.959 7 82
Különféle egyéb befiz.és egyéb dologi kiad.
3.351
3.351
2.048
Dologi és egyéb folyó kiadások összesen:
18.714
17.990
10.798
111 70
92
70
Foglalkoztatással, munkanélk. kapcsolatos ellát.
100
124
124
Lakhatással kapcsolatos ellátások Intézményi ellátottak pénzbeli juttaásai Egyéb ellátások
30 160 560
222 160 445
188
Ellátottak pénzbeli juttatásai: Elvonások, befizetések Egyéb működési célú támogatások áht-on belülre Egyéb működési célú támogatások áht-on kívülre Tartalékok Egyéb működési célú kiadások:
920 5.395 385 6.915 12.695
1.132 2 5.393 385 7.687 13.467
780 2 2.903 283
37.633
38.769
20.469
2.362
2.362 15 623 3.000
15 4 19
Családi támogatások Betegséggel és fogyatékossággal kapcs. ellátások
Működési kiadások összesen:
376
3.188
Felhalmozási kiadások Ingatlan beszerzés, létesítés Egyéb eszköz beszerzés Beruházás célú előzetesen felszámított áfa Beruházások összesen:
638 3.000
%
-2-
Ingatlanok felújítása Felújítási célú előzetesen felszámított áfa Felújítások összesen:
23.622 6.379 30.000
31.496 8.504 40.000
7.875 2.126 10.001
Felhalmozási kiadások összesen:
33.000
43.000
10.020
Finanszírozási kiadások Intézmény finanszírozás Betétlekötések
5.073
5.073 60.000
Finanszírozás összesen:
5.073
65.073
86.842
95.562
Kiadások mindösszesen:
70.633
1/a. melléklet a …/2015. (…)önkormányzati rendelethez
2014. évi működési és fejlesztési bevételek és kiadások összevont mérlege
ezer Ft-ban BEVÉTELEK
KIADÁSOK
Működési bevételek Működési célú bevétlek Költségvetési támogatás Előző évi pénzmaradvány Finanszírozási bevételek –betét lekötés Működési bevételek összesen:
Működési célú kiadások 23.760 20.384 29.673 50.000
123.817
Felhalmozási bevételek
Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások Ellátottak személyi juttatásai Egyéb működési kiadások Finanszírozási kiadások Működési kiadások összesen:
4.642 1.061 10.798 780 3.188 65.073 85.542
Felhalmozási kiadások
Felhalmozási célú támogatás
10.000
Felújítási kiadások Beruházási kiadások
Felhalmozási bevétele összesen:
10.000
Felhalmozási kiadások összesen:
10.020
Bevételek mindösszesen:
133.817
Kiadások mindösszesen:
95.562
10.001 19
2. melléklet a …/2015. (…)önkormányzati rendelethez
Pénzmaradvány alakulása 2014. december 31.én
Alaptevékenység költségvetési bevétele: Alaptevékenység költségvetési kiadása: Alaptevékenység költségvetési egyenlege: Alaptevékenység finanszírozási bevétele: Alaptevékenység finanszírozási kiadása: Alaptevékenység finanszírozási egyenlege: Alaptevékenység maradványa. Kötelezettségvállalással terhelt maradvány Alaptevékenység szabad maradványa:
53.031,- e Ft 30.489,- e Ft 22.542,- e Ft 80.786,- e Ft 65.073,- e Ft
Pénzforgalmi záró egyenleg 2014. december 31-én: - melyből lekötött betét: 10.000,- e Ft
15.713,38.255,3.186,35.069,-
e Ft e Ft e Ft e Ft
48.107,- e Ft
Hitelállomány alakulása 2014. december 31-én
Szálka Község Önkormányzatának 2014. december 31-én hitelállománya nincs.
3. melléklet a …/2015. (…) önkormányzati rendelethez
MÉRLEG ESZKÖZÖK Ingatlanos és kapcsolódó vagyonértékű jogok Gépek berendezések felszerelések Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök
715.991 4.304
701.303 3.397
720.295
704.715
Vásárolt készletek
362
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök Pénztárak Forintszámlák Pénzeszközök Költségvetési évben esedékes követelések Adott előlegek – bér és egyéb elszámolások Követelések összesen:
362 7 30.120
37 48.066
30.127
48.103
6.487 2.201
6.515 716
8.688
7.231
Egyéb sajátos eszköz oldali elszámolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
405
759.110
760.816
726.336
726.336 -17.548 30.064 15.010
FORRÁSOK Nemzeti vagyon induláskori értéke Nemzeti vagyon változásai Egyén eszközök induláskori értéke Mérleg szerinti eredmény Saját tőke: Költségvetési évben esedékes köztelezettségek Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások Kötelezettségek összesen: FORRÁSOK ÖSSZESEN :
30.064
756.400
753.862
55 2.655
3.186 1.113 2.655
2.710
6.954
759.110
760.816