E L İ T E R J E S Z T É S

AZ ELİTERJESZTÉS SORSZÁMA: 284. MELLÉKLET : 1 db

TÁRGY: Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2011. évi belsı ellenırzési terve

ELİTERJESZTÉS SZEKSZÁRD MEGYEI JOGÚ VÁROS ÖNKORMÁNYZATA KÖZGYŐLÉSÉNEK 2010. december 16-i RENDKÍVÜLI ÜLÉSÉRE

ELİTERJESZTİ:

Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı

AZ ELİTERJESZTÉST KÉSZÍTETTE:

Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı, Misóczki Anikó munkaszervezet vezetı

ELİADÓ:


KEZELÉSI MEGJEGYZÉS: VÉLEMÉNYEZÉSRE MEGKAPTA:

Dr. Horváth Kálmán tanácsnok

EGYÉB SZERVEZET: MEGTÁRGYALTA: Gazdasági és Pénzügyi Bizottság

HATÁROZAT SZÁMA: …./2010. (….) GPB határozat

TÖRVÉNYESSÉGI VÉLEMÉNYEZÉSRE BEMUTATVA:

Terjedelem: 1+2 oldal

1

Egy sz er ő sz ótöb b ség

Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2011. évi belsı ellenırzési terve

Tisztelt Közgyőlés!

A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. § (4), (5), és (6) bekezdése írja elı a pénzügyi irányítási és ellenırzési rendszer mőködtetését. Ennek keretében a jegyzı feladata a belsı ellenırzés kialakítása és mőködtetése. Feladata egyben a felügyelt költségvetési szervek ellenırzése is. A hivatkozott jogszabály alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belsı ellenırzési tervet a képviselı-testületnek kell jóváhagynia. A Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. §-a, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, valamint a települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásairól szóló 2004. évi CVII. törvény 2.§-a alapján útján gondoskodik a Társulást alkotó önkormányzatok, illetve az önkormányzatok által fenntartott intézmények belsı ellenırzésérıl. A Társulás ellenırzési tevékenységét az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban Áht.) 121/A. §-a, az Ötv., a költségvetési szervek belsı ellenırzésérıl szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet (továbbiakban Ber.), valamint a Belsı Ellenırzési Kézikönyv szerint végzi. Az ellenırzési feladatok tartalmát elsısorban az éves költségvetési törvény, az Áht., az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet, valamint a költségvetési szervek belsı ellenırzésérıl szóló 193/2003. (XI.26.) Korm. rendelet, és a számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény határozzák meg. Az elıterjesztés mellékletében szereplı vizsgálatokra tettünk javaslatot a többcélú kistérségi társulás munkaszervezete felé. A Gazdasági és Pénzügyi Bizottság az elıterjesztést a közgyőlés hetében tárgyalja, ezért a bizottság véleményét az elnök az ülésen szóban ismerteti. Kérem a Tisztelt Közgyőlést, az elıterjesztés megtárgyalására, és a mellékelt belsı ellenırzési terv elfogadására. Szekszárd, 2010. december 9.


2

Határozati javaslat Szekszárd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyőlése a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92. § (6) bekezdése alapján a határozat 1. számú mellékletét képezı 2011. évi belsı ellenırzési tervet elfogadja.

Határidı:

2011. december 31.

Felelıs:

Amreinné dr. Gál Klaudia jegyzı a határozat végrehajtásáért

3

SZEKSZÁRD ÉS TÉRSÉGE TÖBBCÉLÚ KISTÉRSÉGI TÁRSULÁS

BELSİ ELLENİRZÉSI ÜTEMTERV 2011. évre

Jóváhagyta: Misóczki Anikó munkaszervezet-vezetı

4

5

Ellenırzési stratégia 2011 A belsı ellenırzés általános stratégiai célja, hogy hozzájáruljon az önkormányzatok által kitőzött stratégiai célok eléréséhez. Ennek érdekében a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok elıírásainak betartatása mellett fontos a tulajdonosi szemlélető gazdálkodás érvényesülése. Az ellenırzési munka sajátos területeire vonatkozó stratégiai célok, és az azt biztosító legfontosabb feladatok az alábbiak: Az intézmények tulajdonosi, fenntartói ellenırzésének stratégiai célja, hogy elısegítse az intézményi gazdálkodás hatékonyságát, szabályszerőségét, az alaptevékenységként meghatározott feladat ellátás követelményeknek megfelelı teljesítése mellett. Megfelelı áttekintés biztosítása az intézmények gazdálkodásának helyzetérıl, színvonaláról. 1. Minden intézmény átfogó ellenırzése legalább 3 évente. 2. Az átfogó ellenırzések folytonosságának fenntartása. 3. A korábbi ellenırzések által feltárt hiányosságok felszámolásának kiemelt vizsgálati szempontként való kezelése. 4. Az intézményi belsıellenırzés, FEUVE rendszer kialakításának értékelése. A polgármesteri hivatalok, körjegyzıségek illetve a társulás belsı ellenırzésének stratégiai célja, hogy hozzájáruljon a hivatal, a körjegyzıség és a társulás részére elıírt feladat ellátás hatékonyságának növeléséhez. – A bevételi lehetıségek kihasználásának vizsgálata. – Az önkormányzatok rendelkezésére álló erıforrásokkal való gazdálkodás elemzése. – A hivatalok finanszírozási rendszerének hatékonyságának ellenırzése az elszámoltatási rendszerek kialakításának felülvizsgálatával. – A hivatali belsı gazdálkodás hatékonyságának emelése, a szervezeti keretek áttekintésével. – Segítségnyújtás a rendelkezésre álló programok teljes körő kihasználásához. – A vagyonkezelés szabályszerőségének ellenırzése. – A hivatali FEUVE kialakításának ellenırzése az egyes funkciók ellátásának tükrében, hatékonyságának értékelése. – Információáramlás elısegítése. A belsı ellenırzési tevékenységgel kapcsolatos stratégiai cél az ellenırzések hatékonyságának, eredményességének emelése. 1. A vizsgálandó területek, témák kockázat elemzésen alapuló tervezése. 2. Az ellenırzésre, a számvitelre valamint a gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok, szakirodalom folyamatos figyelése. 3. Részvétel az ellenırzéssel foglalkozó tanfolyamokon, konzultációkon. 4. A vizsgálatok hatékonyságát, eredményességét biztosító ellenırzési módszerek alkalmazása. 5. Technikai eszközök, különösen az informatika által nyújtott lehetıségek teljes körő kihasználása.

6

Szekszárd és Térsége Többcélú Kistérségi Társulás belsı ellenırzési ütemterve az önkormányzatok igényei, valamint a stratégiai irányelvek figyelembevétele alapján

Belsı ellenırzés 2011. Ellenırzés tárgya

Alsónána – Szociális ellátások ellenırzése Alsónyék – A 2010. évi központi költségvetésbıl származó támogatások ellenırzése – a helyi iparőzési adók ellenırzése Báta – ÁMK létszámellátottságának ellenırzése, munkavállalók szakképesítésének ellenırzése – Napközi konyha létszámellátottságának ellenırzése, munkavállalók szakképesítésének ellenırzése Bátaszék – Egyes kiemelt önkormányzati feladatok és rendelkezésre álló források összhangja – A költségvetés tervezésének, végrehajtásának és a zárszámadás szabályszerőségének ellenırzése – Az önkormányzat 2010. évi központi költségvetésbıl származó hozzájárulásai, támogatásai vizsgálata – Az önkormányzat 2010. évi közvetlen uniós forrásból megvalósuló pályázatainak ellenırzése Bogyiszló - Adóigazgatás szabályszerőségének ellenırzése - Pénzbeli szociális ellátások folyósításának ellenırzése - 2009. évi pénzkezelés ellenırzésének utóellenırzése

Vizsgálandó idıszak

Vizsgált szervezet

Pénzügyi, szabályszerőségi ellenırzés

2010. év

Alsónána Község Önkormányzata


2010. év

Alsónyék Község Önkormányzata

Ellenırzés jellege

Ütemezés

ÁMK, Pénzügyi, szabályszerőségi ellenırzés

2010. év

Bátai Önkormányzat Napközi Konyha


2010. év

Polgármesteri Hivatal Bátaszék


2010. év

Polgármesteri Hivatal Bogyiszló

7

Decs Számviteli nyilvántartások vezetésének szabályszerősége Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok, nyomtatványok ellenırzése Fadd - 2010. évi önkormányzati vagyongazdálkodás ellenırzésének utóellenırzése - 2010. évi pénzkezelési ellenırzés utóellenırzése Fadd – 2010. évi ellenırzés utóellenırzése

Bíborvég ÁMK Decs


2010. év


2010. év

Polgármesteri Hivatal Fadd


2010. év

FATODI Kft Fadd

Felsınána – Adóigazgatás ellenırzése


2010. év

Kétyi Körjegyzıség Felsınánai kirendeltsége

Harc – Az önkormányzat által mőködtetett konyha pénzügyi gazdálkodásának ellenırzése


2010. év

Harc Község Önkormányzata

Kéty – 2009. évi pénzkezelési ellenırzés utóellenırzése

–

Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés

Adóigazgatás ellenırzése

Kistormás – Szennyvíz-beruházás megvalósításának ellenırzése Kölesd – Szennyvíz-beruházás megvalósításának ellenırzése – Közoktatási normatíva igénylésének ellenırzése Kölesd/Kistormás Körjegyzıség – Önkormányzati alapdokumentumok, szabályzatok, társulási megállapodások, tervek, mőködési engedélyek, programok, stratégiák megléte, megfelelıségének ellenırzése Medina - Közcélú foglalkoztatás ellenırzése - Korábbi évek ellenırzésének utóellenırzése (szabályzatok, leltározás)

Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés



2010. év

Kéty – Felsınána – Murga Körjegyzısége

Kéty Önkormányzata Kistormás 2010. év Község Önkormányzata 2010. év

Kölesd Község Önkormányzata

2010. év

KölesdKistormás Körjegyzıség

2010. év

Zombai Körjegyzıség Medinai Kirendeltsége

8

Murga - Falugondnoki busz fenntartási költségeinek ellenırzése İcsény – Helyi adók ellenırzése – Az ÁMK nem rendszeres személyi juttatásainak ellenırzése Pörböly – A 2009. évi kötelezettségvállalás ellenırzésének utóellenırzése Sárpilis – Szociális ellátások ellenırzése Sióagárd / Fácánkert - Számviteli nyilvántartások vezetésének szabályszerősége - A gazdálkodás szabályszerőségének ellenırzése - Az elızı években lefolytatott belsı ellenırzések utóellenırzése Szálka – Adóigazgatás ellenırzése – Az erıforrásokkal való gazdálkodás és az európai uniós források megvalósulásának folyamata, az azzal kapcsolatos kötelezettségek teljesítése Szedres - 2009. évi civil szervezetek támogatási ellenırzésének utóellenırzése - 2010. évi adóigazgatási eljárás ellenırzésének utóellenırzése Szekszárd – SZMJV informatikai stratégiájának ellenırzése – Számviteli alapelveknek való megfelelés, 2010. év végi leltár végrehajtásának szabályszerősége – Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok ellenırzése, saját bevételek alakulása és az ahhoz kapcsolódó önköltségszámítás ellenırzése. – A gondnokság mőködésének ellenırzése

Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés

Murga Község 2010. év. Önkormányzata Polgármesteri Hivatal 2010. év İcsény, ÁMK İcsény

Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés Pénzügyi szabályszerőségi ellenırzés Pénzügyi, szabályszerőségi és rendszer ellenırzés

Pénzügyi, szabályszerőségi és rendszer ellenırzés


Pénzügyi, szabályszerőségi és rendszer ellenırzés

2010. év

Pörböly Község Önkormányzata

2010. év

Sárpilis Község Önkormányzata

2010. év

2010. év

2010. év

Körjegyzıség Sióagárd Fácánkert

Szálka Község Önkormányzata, Polgármesteri Hivatal

Szedres Község Önkormányzata, Polgármesteri Hivatal

Polgármesteri Hivatal Szekszárd (1,2,3,4. tétel) 2010. év

4 intézmény (3. tétel)

9

Szekszárd – A Szekszárdi Diákétkeztetési Kft által megvalósított konyhaberuházás lebonyolításának ellenırzése Tengelic - Szabályzatok ellenırzése - Pénzkezelés, szigorú számadású bizonylatok, nyomtatványok ellenırzése Várdomb – Az általános iskola által mőködtetett konyha pénzügyi gazdálkodásának ellenırzése Zomba - Zomba Körzeti Intézményi Társulás elszámolása a tagönkormányzatokkal - Szociális étkeztetés térítési díjainak és az állami normatíva igénylésének ellenırzése - A 61, 624-es költséghelyek és a szakfeladatok megfelelı alkalmazásának ellenırzése - A Zomba – Harc – Medina Körjegyzıség 2010. évi elszámolása a hozzá tartozó tagönkormányzatokkal - A 2009. évi gazdálkodás szabályozottságának ellenırzésének utóellenırzése Munkaszervezet - A leltározás és a mérleg alátámasztás ellenırzése - Feladatellátási megállapodások, benyújtott társulási megállapodások, engedélyek megfelelıségének vizsgálata a normatíva igénylés szempontjai szerint

Szekszárdi Diákétkeztetési Kft


2010. év

Tengelic Község Önkormányzata, Polgármesteri Hivatal


2010. év

Általános Iskola Várdomb

Zomba Körzeti Intézményi Társulás (1.)



2010. év

Zomba Község Önkormányzat a (2.3.) Körjegyzıség Zomba (4.5.)

2009 2010. év

TCKT Munkaszervezete

10

E L İ T E R J E S Z T É S

Recommend Documents