ELŐTERJESZTÉS
Formázott: Portugál (brazíliai)
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2008. október 27-i ülésére
Formázott: Portugál (brazíliai)
Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2009. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Előadó: dr. Árpásy Tamás jegyző Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés készítésében részt vett : Tömpe és Társa Bt. Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Ügyrendi, Helyi Közéleti, Kistérségi és Nemzetközi Kapcsolatok Bizottsága, Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság
Formázott: Portugál (brazíliai)
Tisztelt Képviselő-testület!
Formázott: Felsorolás és számozás
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormány rendelet (a továbbiakban : Ber. ) 21. § (1) bekezdése alapján „a belső ellenőrzési vezető – összhangban a stratégiai tervvel - összeállítja a tárgyévet követő évre vonatkozó éves ellenőrzési tervet”, melyet a helyi önkormányzatokról szóló, többször módosított 1990. évi LXV. törvény 92. § (6) bekezdése alapján: „a helyi önkormányzatra vonatkozó éves belső ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15-ig hagyja jóvá.”
Formázott: Normál, Sorkizárt Formázott: Középre zárt Formázott: Magyar Formázott: Felsorolás és számozás Formázott: Magyar Formázott: Magyar
A 2009. évi belső ellenőrzési tervre – a Zirc Városi Önkormányzatnál a belső ellenőrzést végző Tömpe és Társa Bt. – vel történt egyeztetés alapján - a Ber. 21. §-a szerinti tartalmi elemek figyelembe vételével az alábbi megbontás szerint teszek javaslatot:
Törölt: ……..…….napirendi pont¶
Formázott: Balra zárt Törölt: ¶
-
Ellenőrizendő folyamatok és szervezetek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (célja, tárgya, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzés ütemezése Erőforrás szükségletek
A beterjesztett ellenőrzési tervben bemutatott erőforrás szükségletek ellenőrzési napokban kerültek kifejezésre, melyek a belső ellenőrzési vezető által kerülnek meghatározásra, előzetes egyeztetéssel, célonként, tervezett szinten, átcsoportosítási lehetőség mellett. Az éves ellenőrzési terv összhangban van elfogadott FEUVE kézikönyvvel.
a 201/2006.(IX.25.) Kt számú határozattal
A fentiek figyelembevételével kérem a tisztelt Képviselő- testületet a határozati javaslat megvitatására és elfogadására. Zirc, 2008. október 14. dr. Árpásy Tamás jegyző
Határozati javaslat ………../2008.(X.27.) Kt. számú határozat 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirc Városi Önkormányzat jelen előterjesztés mellékletét képező 2009. évi belső ellenőrzési tervét jóváhagyja. 2. A képviselő-testület utasítja a jegyzőt a tervezett ellenőrzések végrehajtására, illetve a végrehajtáshoz szükséges megbízólevelek kiadására. Felelős: 1-2 . pont esetében : dr. Árpásy Tamás jegyző Határidő: 1. pont esetében : azonnal 2. pont esetében : folyamatos, illetve 2009. december 31.
Törölt: ……. Törölt: Zirc Város Jegyzőjének előterjesztése az Önkormányzat 2009 Törölt: 7 Törölt: . évi belső ellenőrzési tervére¶ ¶ ¶ ¶ ¶ A Költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26) sz. Kormányrendelet (továbbiakban Ber.) 21. §-a értelmében a tárgyévet követő évre belső ellenőrzési éves tervet kell készíteni, melyet a Képviselőtestület tárgyév november 15-ig hagy jóvá.¶ ¶ A 2009 Törölt: 7 Törölt: . évi belső ellenőrzési tervre a Ber. 21. §-a szerinti tartalmi elemek figyelembe vételével az alábbi megbontás szerint teszek javaslatot:¶ ¶ <#>Ellenőrizendő folyamatok és szervezetek¶ ¶ <#>Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (célja, tárgya, ellenőrzött időszak)¶ ¶ <#>Azonosított kockázati tényezők¶ ¶ <#>Az ellenőrzés típusa¶ ¶ <#>Az ellenőrzés ütemezése¶ ¶ <#>Erőforrás szükségletek¶ ¶ ¶ ¶ Az éves ellenőrzési terv összhangban van az Önkormányzat 200. .. ..-án elfogadott stratégiai belső ellenőrzési tervével.¶ ¶ ... [1]
Törölt: NEMESVÁMOS
ZIRC VÁROS ÖNKORMÁNYZATA 2009. ÉVI ELLENŐRZÉSI TERVE
Törölt: KÖZSÉG Törölt: 6 Törölt: (Jelen melléklet tartalma, beleértve az esetleg előforduló példákat is, a kérdések ... [2]
Az éves ellenőrzési terv tartalmi elemeit a 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet 21. § (2) bekezdése határozza meg.
Törölt: I
Formázott: Jobbra zárt Formázott: Balra zárt
Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja
Törölt: 5
Kockázatelemzés (lista, mátrix) 2008.
... [3] Formázott táblázat Törölt: Bevételi és kiadási ... [4]
Formázott: Középre zárt
Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek
Közbeszerzési eljárások, kapcsolódó adatszolgáltatások
Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak)
Azonosított kockázati Tényezők
Az ellenőrzés típusa
Az ellenőrzés ütemezése
Törölt: 6 Törölt: I Törölt: negyedév Törölt: 2
Cél: jogszabályi előírások betartása
2009. II-III. hó
A beszerzések beruházások Tárgya: közbeszerzési eljárással nem szabályszerű bonyolítása, Jogszabályi változások nem bonyolított (bonyolítandó) beszerzések, beruházások érvényesítése Adatszolgáltatások nem pontos Terjedelme: Zirc Város teljesítése
Jelentés: 2009. 04. 30.
Időszak: 2007.
Erőforrás szükségletek
Szabályszerűségi ellenőrzés
18 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Formázott
... [5]
Formázott: Felsorolás és számozás ... [6] Törölt: 1 Törölt: Elfogadott költség... [7] Törölt: 6 Törölt: 07. 15. Törölt: Tervezés¶
... [8]
Formázott
... [9]
Törölt: Rendszer Törölt: az egész költség-vetés¶ Törölt: Költségtúllépés év ... [10] Törölt: 6
Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek
Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak) Cél: Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgálata, az előírásoknak való formai megfelelőség ellenőrzése
A 2008. évi költségvetési beszámoló ellenőrzése
Kötelezettség-vállalás szabályozottsága az Önkormányzat tekintetében
Tárgya: 2008. évi költségvetési beszámoló ellenőrzése
Azonosított kockázati Tényezők
Az ellenőrzés típusa
Az ellenőrzés ütemezése
Erőforrás szükségletek
Formázott táblázat Törölt: 6 Törölt: július Törölt: 3 Törölt: 1
2009. IV. hó Bevételek- kiadások szabályos alátámasztottsága, gazdálkodás szabályszerűsége
Jelentés: 2009. május 31.
18 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Szabályszerűségi és rendszerellenőrzés
Törölt: Pénzmaradvány hatása a következő évi tervre, likviditás megtartása¶ ¶ Források megfelelőssége a tervezett intézkedésekre¶ Törölt: 6 Törölt: július
Terjedelme: az egész költségvetési beszámoló
Formázott: Középre zárt
Időszak: 2008.
Formázott: Betűtípus: Nem Félkövér
Törölt: 31
Cél: Szabályzat betartásának, formai megfelelőségének vizsgálata, korábbi megállapításaink utóellenőrzése
2009. V-VI. hó Jelentés: Költségtúllépés év közben
Tárgya: Szabályzat ellenőrzése Működési elégtelenség Terjedelme: az egész költségvetés Időszak: 2008.
2009. július 31. Utóellenőrzés
14 szakértői nap (1vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Formázott: Középre zárt Törölt: Teljesítés¶ ¶ A bevételek és kiadá-sok tervezésében, s azok jóváhagyásában érintettek Törölt: Pénzügyi, szabályszerűségi és rendszerellenőrzés
Formázott: Betűszín: Automatikus Törölt: Cél: Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgála-ta¶ ¶ Tárgya: Költségvetési beszámoló ellenőrzése, kiemel-ten a jóváhagyási határidő és a pénzmaradvány ... [11]
Formázott: Középre zárt Formázott: Középre zárt
Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek
Felújítások, beruházások, aktiválások ellenőrzése,
Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak)
Azonosított kockázati Tényezők
Az ellenőrzés típusa
Az ellenőrzés ütemezése
Erőforrás szükségletek
Formázott táblázat Formázott: Balra zárt Törölt: 6 Törölt: szeptember
Cél: Az önkormányzati által végrehajtott felújítások, beruházások tételes ellenőrzése
Az elvégzett beruházások aktiválási időpont megállapítása
Tárgya: Zirc Városi Erzsébet Kórház
A beruházás költségösszetevőinek szabályossága
2009. XI – X. hó Jelentés: Szabályszerűségi ellenőrzés
16 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Törölt: 6 Törölt:
Formázott: Középre zárt Törölt: Szabályozottság akuali-záltságának vizsgálata
2009. november 30.
Törölt: Szabályozottság¶ ... [12]
Formázott
Terjedelme: Gazdasági szervezet Időszak: 2008
Esetleges pályázati szerződésben foglaltak betartása
... [13]
Törölt: 6 Törölt: szeptember Törölt: 30
2008. év Tartalék időkeret
Rendkívüli igények teljesítése
3 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Formázott
Törölt: lntézmények
Összefoglaló jelentés a 2008. évi belső ellenőrzésről
Kitűzött célok, a terv hatékony megvalósítása
2008. december
1 szakértői nap (Belső ellenőrzési vezető )
... [14]
Törölt: Szabályszerűségi ... [15]
... [16]
Törölt: az intézmény- ... [17] Törölt: 2000Törölt: Nem megfelelő ... [18] Törölt: Követeléskezelés¶ ... [19]
Formázott: Középre zárt Formázott: Középre zárt Formázott: Középre zárt Törölt: Házipénztárak¶ ... [20] Törölt: Cél: A házipénztárak ... [21] Törölt: Szabályszerűségi ... [22] Törölt: Készpénz hiány ... [23] Törölt: 2006. IV. negyedév¶ ... [24] Törölt: 4 szakértői nap¶... [25]
Formázott: Szélesség: 595,3 pt, Magasság: 841,9 pt
Törölt: HATÁROZATI JAVASLAT¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ………Város Önkormányzatának Képviselő Testülete a Jegyző által előterjesztett, a 193/2003. (XI.26) Kormányrendelet 21. § előírásai alapján elkészített 2009. évi belső ellenőrzési tervet jóváhagyja, és utasítja a Jegyzőt a tervezett ellenőrzések végrehajtására, illetve a végrehajtáshoz szükséges megbízólevelek kiadására.¶ ¶ Felelős: ……………. Jegyző¶ ¶ Határidő: Folyamatos¶ ¶ ¶ ¶ …………………………, 2008. ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ¶ ………………………………… ……….. ... [26] Törölt: ¶ ¶ Törölt: ¶ ¶
Formázott táblázat
2. oldal: [1] Törölt
OEM
2008.10.14. 11:05:00
. évi belső ellenőrzési tervre a Ber. 21. §-a szerinti tartalmi elemek figyelembe vételével az alábbi megbontás szerint teszek javaslatot: Ellenőrizendő folyamatok és szervezetek Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (célja, tárgya, ellenőrzött időszak) Azonosított kockázati tényezők Az ellenőrzés típusa Az ellenőrzés ütemezése Erőforrás szükségletek
Az éves ellenőrzési terv összhangban van az Önkormányzat 200. .. ..-án elfogadott stratégiai belső ellenőrzési tervével. A beterjesztett ellenőrzési tervben bemutatott erőforrás szükségletek ellenőrzési napokban kerültek kifejezésre, melyek a belső ellenőrzési vezető által kerülnek meghatározásra, előzetes egyeztetéssel, célonként, tervezett szinten, átcsoportosítási lehetőség mellett. 3. oldal: [2] Törölt
Palotás Tamás
2004.03.17. 11:09:00
(Jelen melléklet tartalma, beleértve az esetleg előforduló példákat is, a kérdések jobb megértését és a belső ellenőrzési intézkedések eredményes gyakorlati alkalmazását szolgálják ajánlás jelleggel. A belső ellenőrzési szerv ezek alkalmazása során az itt közölt mintától eltérhet.) 3. oldal: [3] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 20:13:00
3. oldal: [4] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 19:24:00
Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgála-ta 3. oldal: [5] Formázott
Petró Imre
2007.10.16. 11:52:00
Somlyódy Balázs
2004.03.10. 11:05:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:23:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:22:00
Középre zárt, Behúzás: Bal: -8,05 pt 3. oldal: [6] Módosítás
Formázott felsorolás és számozás 3. oldal: [7] Törölt
Elfogadott költség-vetés 3. oldal: [8] Törölt
Tervezés A bevételek és kiadá-sok tervezésében, s azok jóváhagyásában érintettek 3. oldal: [9] Formázott
Petró Imre
2008.10.13. 7:44:00
Petró Imre
2008.10.13. 7:45:00
Normál, Középre zárt 3. oldal: [10] Törölt
Költségtúllépés év közben
Működési elégtelenség 4. oldal: [11] Törölt
Petró Imre
2008.10.13. 7:50:00
Cél: Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgála-ta Tárgya: Költségvetési beszámoló ellenőrzése, kiemel-ten a jóváhagyási határidő és a pénzmaradvány megállapításá-ra Terjedelme: az egész költség-vetési beszámoló Időszak: 2005. 5. oldal: [12] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 19:31:00
Szabályozottság Önkormányzat és intézményei 5. oldal: [13] Formázott
Petró Imre
2008.10.13. 7:58:00
Petró Imre
2008.10.13. 7:58:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:37:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:35:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:36:00
Petró Imre
2006.11.08. 19:36:00
Betűtípus: Nem Félkövér 5. oldal: [14] Formázott
Betűszín: Automatikus 5. oldal: [15] Törölt
Szabályszerűségi ellenőrzés 5. oldal: [16] Törölt
lntézmények szabályzatai 5. oldal: [17] Törölt
az intézmény-specifikus szabályzatok 5. oldal: [18] Törölt
Nem megfelelő szabály-zatok, szerződések negatív hatása a hatékonyságra, felelősség-megosztásra, A kötelező aktualizálások utólagos ellenőrzése, gya-korlati betartása 5. oldal: [19] Törölt
és
Petró Imre
2007.10.16. 12:05:00
Cél: Helyi adók kivetésének, behajtásának vizsgálata
Község Tárgya: Adóbevételek
Nem hatékony követeléskezelés esetén likviditási gondok, tőkehiány, hiteligény
2006. november Pénzügyi ellenőrzés
Terjedelme: Helyi adónemek
Jelentés: 2006. november 30.
Időszak: 2005. 5. oldal: [20] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
Házipénztárak (körjegyzőség, általános iskola, óvoda) 5. oldal: [21] Törölt
Cél: A házipénztárak kezelése megfelelően szabályozott-e és kezelésük a szabályzatoknak megfelele Időszak: 2003., 2004. I. negyedév 5. oldal: [22] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
Szabályszerűségi ellenőrzés 5. oldal: [23] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
Készpénz hiány okozta nem várt likviditási problémák felmerülése. 5. oldal: [24] Törölt
2006. IV. negyedév
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
3s (1 viz
2006. december 20. 5. oldal: [25] Törölt
Petró Imre
2006.11.08. 20:10:00
4 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 1 ellenőr) 6. oldal: [26] Törölt
OEM
2008.10.14. 11:11:00
HATÁROZATI JAVASLAT
………Város Önkormányzatának Képviselő Testülete a Jegyző által előterjesztett, a 193/2003. (XI.26) Kormányrendelet 21. § előírásai alapján elkészített 2009. évi belső ellenőrzési tervet jóváhagyja, és utasítja a Jegyzőt a tervezett ellenőrzések végrehajtására, illetve a végrehajtáshoz szükséges megbízólevelek kiadására. Felelős: ……………. Jegyző Határidő: Folyamatos
…………………………, 2008.
………………………………………….. Polgármester
………………………………………….. Jegyző
