Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Elnöke
8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail:
[email protected]
Szám:
02/32-5/2010.
ELŐTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2010. február 18-i ülésére
Tárgy:
A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetési és zárszámadási rendeletei egyes mellékletei tartalmának meghatározásáról szóló rendelet megállapítása
Előadó:
Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke
Az előterjesztés összeállítását koordinálta: Dr. Zsédenyi Imre főjegyző Az előterjesztést készítette: Megyei Önkormányzat Hivatala Gazdasági Iroda, Horváth Mária irodavezető, Farkas Boglárka, Varga Józsefné Az előterjesztést megtárgyalta: Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság
Tisztelt Közgyűlés!
A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 116. és 118. §-aiban meghatározta a költségvetési rendelettervezethez, valamint a zárszámadási rendelettervezethez kötelezően csatolandó mérlegek, kimutatások általános tartalmát. Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) Korm. rendelet teljes körűen módosította az Áht-ban általánosságban megfogalmazott követelményeket. A Korm. rendelet 36. § (1)-(2) bekezdése pontjaiban előírta, hogy a költségvetési rendelettervezetben be kell mutatni a költségvetési többlet vagy hiány összegét, valamint a hiány finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát, működési illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban. Ezen kívül ugyancsak előírta a jogszabály, hogy elkülönítetten kell bemutatni a költségvetési hiány külső finanszírozására, vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási műveletek bevételi, kiadási előirányzatait, működési illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban. A Veszprém Megyei Önkormányzat 10/2005.(IX.16.) rendelete határozta meg korábban a költségvetési és zárszámadási rendelet egyes mellékletei tartalmát. Annak érdekében, hogy a jogszabályi előírásoknak eleget tegyünk, a legfontosabb mellékleteket módosítani kell. A változások annyi mellékletet érintenek, hogy célszerűnek tartottuk a korábbi rendelet hatályon kívül helyezésével és új rendelet megalkotásával eleget tenni a jogszabályi követelményeknek. Kérem a Tisztelt Közgyűlést az előterjesztést megvitatni és a rendelettervezetet elfogadni szíveskedjék. Veszprém, 2010. január 25.
Lasztovicza Jenő s.k.
2
VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSE …….. /2010. (II.….) RENDE LET–TE RVE ZET a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetési és zárszámadási rendeletei egyes mellékletei tartalmának meghatározásáról
A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény 118. §-ban kapott felhatalmazás alapján a mérlegek, a mérlegekhez csatolandó szöveges indokolás tartalmáról a következő rendeletet alkotja:
I. fejezet A rendelet hatálya 1. § A rendelet hatálya az önkormányzat felügyelete alá tartozó valamennyi intézményre, a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatalára és a kisebbségi önkormányzatokra terjed ki.
II. fejezet A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetési rendelet egyes mellékletei tartalmának meghatározása 2. § (1)
Az Önkormányzat éves költségvetésének előterjesztésekor, a Közgyűlés részére be kell mutatni legalább e rendelet 1-11-ig számú mellékletei szerinti adattartalommal az önkormányzat összes bevételét, kiadását, finanszírozását és pénzeszközének változását, a hitelállomány alakulását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.
(2)
A költségvetési rendelet-tervezet a költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét elkülönítetten az Áht. 8/A. § (7) bekezdésében foglaltaknak megfelelően mutatja be. A költségvetési többletet vagy hiányt módosító finanszírozási célú bevételeket és kiadásokat is be kell mutatni a rendeletben.
(3)
A költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésekor a bevételi és kiadási mérlegeket előirányzat-csoportonként, azon belül kiemelt előirányzatonként, az előző évi eredeti, módosított előirányzat, várható teljesítés, az azt megelőző tényadatok és a tárgyévi tervezett előirányzat alapján kell bemutatni. A tervezett előirányzatot viszonyítani kell az előző évi eredeti előirányzathoz.
(4)
A többéves kihatással járó döntéseket bemutató mellékletben szereplő adatokat szövegesen kell indokolni.
3
III. fejezet A Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, pénzmaradvány elszámolásáról szóló rendeletének egyes mellékletei tartalmának meghatározása 3. § (1)
Az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáról, pénzmaradvány elszámolásáról szóló rendelet-tervezet előterjesztésekor a Közgyűlés részére be kell mutatni legalább e rendelet 12-25. számú mellékletei szerinti adattartalommal az önkormányzat összes bevételét, kiadását, vagyonkimutatását finanszírozását és pénzeszközének változását, a hitelállomány alakulását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, összesítve és a közvetett támogatásokat.
(2)
Zárszámadáskor a bevételi és kiadási mérlegeket, előirányzat-csoportonként, azon belül kiemelt előirányzatonként az előző évi tény, a tárgyévi eredeti, módosított és teljesítés szerint kell bemutatni. Viszonyítani kell a tárgyévi teljesítést az előző évi tény, valamint a tárgyévi eredeti és módosított előirányzathoz.
(3)
A vagyonkimutatás részletes tartalmát a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2002. (IX.20.) rendelete a vagyonról és a vagyonkezelés, -gazdálkodás szabályairól szóló rendelet szabályozza.
(4)
A többéves kihatással járó döntéseket és a közvetett támogatásokat bemutató mellékletekben szereplő adatokat szövegesen kell indokolni.
IV. fejezet Záró rendelkezések 4. §
(1)
Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit a 2010. évi költségvetés készítésekor is alkalmazni kell.
(2)
E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a 10/2005.(IX.16.), a 1/2006.(II.23.), a 8/2006.(VI.20.), a 2/2007.(II.28.), a 13/2007.(VI.15.), a 21/2008.(XII.10.), valamint a 22/2009.(IX. 24.) rendeletek.
Lasztovicza Jenő megyei közgyűlés elnöke
Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző
4
I n d o k o l ás A Megyei Önkormányzat költségvetési és zárszámadási rendeletei egyes mellékletei tartalmának meghatározásáról szóló …./2010. (II.18.) rendelet alkotásához
1. §-ához A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht) 118. §-ban kapott felhatalmazás alapján meghatározta a költségvetési rendelettervezethez, valamint a zárszámadási rendelettervezethez kötelezően csatolandó mérlegek, kimutatások és szöveges indoklás tartalmát. 2-4. §-ához Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009.(XII.19.) Kormányrendelet (Ámr.) 36. § (1)-(2) jelentősen módosította az Önkormányzati bevételek és kiadások bemutatásának rendszerét, a költségvetési és zárszámadási rendeletek szerkezetét. Annak érdekében, hogy az Ámr. megváltozott előírásainak eleget tegyünk, módosítani szükséges a Veszprém Megyei Önkormányzat költségvetési és zárszámadási rendeletei mellékleteit. A módosítás több mellékletet érint, ezért javasoljuk, hogy a többször módosított 10/2005.(IX.16.) rendelet hatályon kívül helyezésével és új rendelet megalkotásával kezeljük a felmerült módosítási igényt.
Veszprém, 2010. január 25.
5
TARTALOMJEGYZÉK I. Előterjesztés II. Rendelet-tervezet III. Rendelet indokolása IV. Mellékletek 1. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat …….. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról 1/a számú melléklet Veszprém Megyei Önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló programjainak, projektjeinek bevételi és kiadási előirányzatai 1/b számú melléklet Veszprém Megyei Önkormányzat európai uniós támogatással megvalósuló projektekhez történő hozzájárulásai 2. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat ………. évi költségvetésének kiadásai előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatonként 3. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat és költségvetési szervei ……... évi bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben 4. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat és költségvetési szervei ……... évi költségvetésének felhalmozási kiadásai 5. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat által megkötött hitelszerződésekről és a Veszprém Megyei Önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvételének) felső határáról 6. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat …….. évi költségvetésének működési és felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlege 7. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat …… évi költségvetésének előirányzatfelhasználási tervéről 8. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek előirányzat szükséglete ……. és a következő években 8/a számú melléklet Kimutatás a tárgyévi tervezett közvetett támogatásokról 9. számú melléklet Prognózis a Megyei Önkormányzat ………. évi bevételeinek alakulásáról 6
10. számú melléklet Prognózis a Megyei Önkormányzat ………. évi kiadásainak alakulásáról 11. számú melléklet Címrend 12. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat ……. évi költségvetési bevételeinek alakulásáról 13. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat ……. évi költségvetésének kiadásai előirányzatcsoportonként és kiemelt előirányzatonként 14. számú melléklet Veszprém Megyei Önkormányzat és költségvetési szervei ……. évi bevételei és kiadásai címenkénti részletezésben 15. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat és költségvetési szervei tárgyévi költségvetésének felhalmozási kiadásai 16. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat ……… évi pénzmaradvány elszámolása 17. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat tárgyév december 31-diki adósságállományáról és járulékairól 18. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat tárgyévi eredménykimutatása 19. számú melléklet Veszprém Megyei Önkormányzat összevont költségvetési mérlege ……. évi tény 20. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat tárgyévi költségvetésének összes bevétele, kiadása, finanszírozása és pénzeszközének változása 21. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat tárgyévi költségvetésének tervezett és tényleges működési, felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlege 22. számú melléklet A Veszprém Megyei Önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek előirányzat szükséglete tárgyévben és a következő években 23. számú melléklet Kimutatás a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdonában lévő vagyonról tárgyév december 31-én nettó értékben 24. számú melléklet Vagyonkimutatás tárgyév december 31-diki nettó értékben 25. számú melléklet Kimutatás a tárgyévi teljesített közvetett támogatásokról 7
