ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 2014. december 16-i ülésére
Tárgy: Zirc Városi Önkormányzat 2015. évi belső ellenőrzési tervének jóváhagyása Előadó: Sümegi Attila jegyző Előterjesztés tartalma: határozati javaslat Szavazás módja: egyszerű többség Az előterjesztés előkészítésében részt vett: Pill Eszter pénzügyi osztályvezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködtek: Ügyrendi és Érdekképviseleti Bizottság, Pénzügyi Ellenőrző Bizottság
Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 119. § (4) bekezdése rendelkezik arról, hogy a jegyző köteles gondoskodni a belső ellenőrzés működtetéséről. Az Mötv. 119. § (5) bekezdése előírja, hogy a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a Képviselő-testület az előző év december 31. napjáig hagyja jóvá. Önkormányzatunk a belső ellenőrzésről a Zirci Járás Önkormányzati Társulás (továbbiakban: Társulás) keretein belül gondoskodik. A legutóbbi Társulási Tanács ülésén (2014. november 26.) a Társulási Tanács döntött a belső ellenőr személyéről és a Társulás 2015. évi éves ellenőrzési tervéről. Itt jegyezném meg, hogy a Társulást alkotó önkormányzatok eltérő méretüknél és feladatstruktúrájuknál fogva nem vehetők egy kalap alá, azaz a belső ellenőrzési terv sem készülhet „egyenszerkezetben”, hiszen minden önkormányzatnak más és más területen van szüksége segítségre, tanácsadásra. Jelen előterjesztés mellékleteként csatolt belső ellenőrzési terv javaslata a pénzügyi osztályvezetővel, valamint a belső ellenőrzést végző szervezettel egyeztetve került összeállításra. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megtárgyalására, illetve a határozati javaslat elfogadására. Zirc, 2014. december 2. Sümegi Attila jegyző Határozati javaslat Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2014.(…) határozata 1. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete jóváhagyja a határozat 1. mellékletében található Zirc Városi Önkormányzatra vonatkozó 2015. évi belső ellenőrzési tervet. 2. A Képviselő-testület felhatalmazza a jegyzőt, hogy jelen határozatot juttassa el a belső ellenőrzést végző szerv részére. Felelős: Sümegi Attila jegyző Határidő: 1. pont esetében azonnal 2. pont esetében 2014. december 31.
1. melléklet Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének …/2014.(XII.16.) határozathoz
ZIRC VÁROSI ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV Az éves ellenőrzési terv tartalmi elemeit a 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet határozza meg.
Ellenőrzési tervet megalapozó elemzés címe, időpontja Kockázatelemzés (lista, mátrix) 2014.
Ellenőrzendő folyamatok és szervezetek
A 2014. évi országgyűlési, eu – parlamenti, és önkormányzati választások elszámolásának ellenőrzése
Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, tárgya, terjedelme, ellenőrzött időszak)
Azonosított kockázati Tényezők
Az ellenőrzés típusa
Az ellenőrzés ütemezése
Erőforrás szükségletek
Cél: A költséggazdálkodás, elszámolás ellenőrzése Tárgya: az elszámolások Terjedelme: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Időszak: 2014. év
A választásokhoz kapcsolódó költségek bizonylatolásának, elszámolásának szabályszerűségi ellenőrzése
2015. II.– III. hó Szabályszerűségi ellenőrzés
Jelentés: 2015. április 30.
4 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Cél: Bevételi és kiadási oldal főösszegének tételes vizsgálata, az előírásoknak való formai megfelelőség ellenőrzése A 2014. évi költségvetési beszámoló ellenőrzése
Tárgya: 2014. évi költségvetési beszámoló ellenőrzése Terjedelme: Zirc Városi Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények, Összevont költségvetési beszámoló
Bevételek- kiadások szabályos alátámasztottsága, gazdálkodás szabályszerűsége Az intézményenkénti beszámolás pontossága, elkülönített alátámasztottsága
Szabályszerűségi, megbízhatósági és rendszerellenőrzés
2015. V. 1 – VII.30. Jelentés: 2015. augusztus 15.
5 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 2 ellenőr)
Időszak: 2014. Cél: jogszabályi előírások betartása
Közbeszerzési eljárások, kapcsolódó adatszolgáltatások
Tárgya: közbeszerzési eljárással bonyolított (bonyolítandó) beszerzések, beruházások Terjedelme: Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények
A beszerzések beruházások nem szabályszerű bonyolítása, Jogszabályi változások nem érvényesítése Adatszolgáltatások nem pontos teljesítése
2015. V. 1 – VII.30. Szabályszerűségi ellenőrzés
Jelentés: 2015. augusztus 15.
1 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 1 ellenőr)
Időszak: 2014. Cél: jogszabályi előírások betartása 2014. évben lebonyolított beruházások elszámolásának szabályszerűsége
Tárgya: 2014. évi beruházások Terjedelme: Önkormányzat és az általa fenntartott intézmények
Számlák, szerződések formai és taralmi kötelező elemei Aktiválási érték megállapítása
2015. IX. 1 – X.31. Szabályszerűségi ellenőrzés
Jelentés: 2015. november 15.
4 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 1 ellenőr)
Időszak: 2014. Tartalék időkeret
Rendkívüli igények teljesítése
2015. év
2 szakértői nap (1 vizsgálatvezető, 1 ellenőr)
Összefoglaló jelentés a 2015. évi belső ellenőrzésről
Kitűzött célok, a terv hatékony megvalósítása
2015. december
1 szakértői nap (Belső ellenőrzési vezető)
Kockázatelemzésünk alapján a legfontosabb cél a bevételek hatékony, és ellenőrizhető felhasználása. E szempontból mind a tárgyévi beszámoló, mind a közbeszerzések, és a tárgyévi beruházások kiemelt helyet kapnak a 2015. évi tervben. A bizonylati fegyelem, folyamatba épített kontrollok ellenőrzésére, és az elszámolási fegyelem felülvizsgálatára a 2014. évi választások bizonylatait választottuk még az ellenőrzés tárgyává. Ezen ellenőrzésekből szerzett tapasztalatok alapján jól felmérhető és értékelhető, egy további kiemelt kockázatú terület, a megfelelően képzett, és megfelelő volumenű szakember gárda megléte. Dátum: Zirc, 2014. december 2. Készítette: Kiss Mária belső ellenőrzési vezető
____________________ Belső ellenőrzési vezető