ELŐTERJESZTÉS Kiskunhalas Város Képviselő-testülete 2017. február 23-i ülésére Tárgy: Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi Költségvetéséről szóló rendelet tervezete, valamint Kiskunhalas Város Önkormányzata 2018-2020. évekre vonatkozó adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összege Az előterjesztést készítette:
Csendes Ildikó pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető
Előadó: Fülöp Róbert polgármester Bizottsági felülvizsgálatra megkapta:
Ügyrendi és Szociális Bizottság Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság Köznevelési, Kulturális, Sport és Humánpolitikai Bizottság Önkormányzati Érdekegyeztető Tanács
Elfogadásához minősített szavazattöbbség szükséges.
Törvényességi felülvizsgálatra megkapta:
Komlósné dr. Fekete Anikó s.k. jegyző
Kiskunhalas, 2017. február 15.
1
Kiskunhalas Város Polgármesterének
ÚJ VÁLTOZATBAN!
ELŐTERJESZTÉSE a Képviselő-testület 2017. február 23 -i ülésére
Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi Költségvetéséről szóló rendelet tervezete tárgyában
Előterjesztő: Fülöp Róbert polgármester Előterjesztést összeállította: Csendes Ildikó pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető Paska Istvánné költségvetési csoportvezető Véleményezésre megkapta: Szalontai Mária könyvvizsgáló
Törvényességi észrevételem nincs:
Komlósné Dr. Fekete Anikó jegyző Megtárgyalja: Ügyrendi és Szociális Bizottság Pénzügyi, Költségvetési, Gazdasági és Településfejlesztési Bizottság Köznevelési, Kulturális, Sport és Humánpolitikai Bizottság Önkormányzati Érdekegyeztető Tanács
Kiskunhalas, 2017. február 13.
2
Rendelet-tervezet mellékletei 1. számú melléklet 2.a számú melléklet 2.b számú melléklet 3.a számú melléklet 3.b számú melléklet 4. számú melléklet 5. számú melléklet 6. számú melléklet 7. számú melléklet 8. számú melléklet 9. számú melléklet 10.a számú melléklet 10.b számú melléklet 10.c számú melléklet 11. számú melléklet
Kiskunhalas Város Önkormányzatának és intézményeinek 2017. évi összevont költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017.évi bevételei jogcímenként Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi kiadásai jogcímenként Kiskunhalas Város Önkormányzatának és intézményeinek 2017. évi bevételei Kiskunhalas Város Önkormányzatának és intézményeinek 2017. évi kiadásai Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi központi költségvetésből származó támogatások előirányzat tervezete Az önkormányzat 2017. évi beruházási és felújítási előirányzatai feladatonként, illetve célonként Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017.évi költségvetési tartalékai Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek és a saját bevételek várható összege Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2018-2020. évekre tervezett összevont költségvetésének előirányzatai Kiskunhalas Város Önkormányzatának többéves kihatással járó döntései számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2017. évi kötelező feladatainak kiadásai és bevételei Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2017. évi önként vállalt feladatainak kiadásai és bevételei Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2017. évi állami feladatainak kiadásai és bevételei Kiskunhalas Város Önkormányzata és az irányított költségvetési szervek együtt 2017. évi előirányzat felhasználási ütemterve
Az előterjesztés mellékletei
1. számú melléklet 2. számú melléklet 3. számú melléklet
Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi tervezett államháztartáson kívüli és belüli támogatásai Kiskunhalas Város Önkormányzata irányítás (felügyelet) alá tartozó költségvetési szerveinek folyósított támogatások forrásai 2017. Kiskunhalas Város Önkormányzata 2018-2020. évekre várható adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összege
3
HATÁSVIZSGÁLATI LAP Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetéhez A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítője felméri a szabályozás várható következményeit. A törvény 17.§ (2) bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálat keretében az alábbi tényezők vizsgálata szükséges: 1. Társadalmi hatások A rendeletben foglaltak végrehajtása hatással van a helyi társadalomra. 2. Gazdasági, költségvetési hatások A rendelet-tervezet magában foglalja Kiskunhalas Város Önkormányzata és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését. 2017. évre vonatkozóan a költségvetésről szóló rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható kötelezettség. 3. Környezeti hatások A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatásai – különösen a rendelettervezet környezetvédelem című fejezetében szereplő környezetvédelmi feladatok tekintetében – vannak. 4. Egészségi következmények A rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségi következményei – a rendelet-tervezet egészségügy című fejezetében szereplő egészségügyi feladatok tekintetében – vannak. 5. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások A rendeletben foglaltak végrehajtásának adminisztratív terheket befolyásoló hatásai nincsenek. 6. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése értelmében a költségvetési rendelet-tervezetet a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő 45. napig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Amennyiben e kötelezettségét az önkormányzat nem teljesíti, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter a határidő utolsó napját követő hónap első napjától a nettó finanszírozás alapján az önkormányzatot megillető összeg folyósítását felfüggeszti. 7. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
4
Tisztelt Képviselő-testület! A 2017. évi költségvetési tervezet anyagának összeállításánál a Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) alapján megállapított állami támogatásokat, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényt, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeletet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeletet, a 2017. évi költségvetést érintő képviselő-testületi döntéseket, a vonatkozó önkormányzati rendeleteket vettük figyelembe. A költségvetési rendelet-tervezet tartalmazza az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek (Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal és az intézmények) kötelező és állami feladatainak, valamint az Önkormányzat önként vállalt feladatainak előirányzatait a vonatkozó jogszabályok szerint előírt szerkezetben és tartalommal, a költségvetési bevételeket bevételként és előirányzat-csoportonként, a költségvetési kiadásokat előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként, a beruházások és a felújítások esetében feladatonként, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat. A beterjesztett anyag jelen formájában a költségvetési rendelet megalapozására alkalmas, tartalmazza azokat a költségvetési tételeket, amelyek az önkormányzat 2017.évi költségvetési rendelet-tervezetében megjelennek. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban Áht.) 24. § (3) bekezdése értelmében előírt kötelezettség alapján a következő évre vonatkozó költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Önkormányzat költségvetésének meghatározásánál az alábbi kiemelt szempontokat vettük figyelembe: 1. az elmúlt két évben megteremtett pénzügyi egyensúlyt továbbra is biztosítani kell; 2. a 2017. évi költségvetés tervezése során törekedni kell a feladatok racionálisabb ellátására, a működési kiadások minimalizálására; 3. a működési kiadások tervezésénél prioritási sorrendet kell felállítani, különös tekintettel: a.) a kötelező feladatellátásra, b.) az önkormányzati fenntartású intézmények működőképességének megőrzésére, c.) a társulási formában ellátott feladatokra, d.) épületek belső karbantartására; 4. beruházási és felújítási pályázatok benyújtásakor szigorúan felül kell vizsgálni, hogy az induló pályázatok a bevételek alapján finanszírozhatóak-e; 5. fejlesztési feladatok tekintetében figyelembe kell venni a már elnyert támogatással megvalósuló, valamint a folyamatban lévő beruházások, felújítások eredményes befejezését. 5
I. Bevezetés Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében nem tervezhető működési forráshiány. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § - a értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető új ügyletet csak a kormány előzetes hozzájárulásával köthet. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (3) bekezdés ca) pontja alapján az önkormányzatnak nem kell a Kormány előzetes hozzájárulását kérnie, amennyiben az adósságot keletkeztető ügylet az Európai Uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgál. A költségvetés-tervezet megfelel a jogszabályokban meghatározott alapelvnek, a költségvetési kiadások költségvetési bevételekhez viszonyított többletét a 2016. évi költségvetési maradvány finanszírozza mind a működési, mind a felhalmozási költségvetési egyenleg vonatkozásában. 1. Költségvetés tervezését befolyásoló jogszabályok A 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (Áht.) 23. § (2) bekezdése szabályozza a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. A hivatkozott jogszabály alapján a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza: a) a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait, aa) működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és ab) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, b) a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait ba) kiemelt előirányzatok, bb) kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban, c) a költségvetési egyenleg összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege szerinti bontásban, d) a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló, a 6. § (7) bekezdés a) pont ab) és ac) alpontja szerinti finanszírozási bevételi előirányzatokat, e) a d) ponton túli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételi előirányzatokat és finanszírozási kiadási előirányzatokat,
6
f) a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt, g) a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit, és h) a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, így különösen a Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt, a finanszírozási bevételekkel és a finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, valamint az Áht. 34. § (2) bekezdése szerinti esetleges felhatalmazást. (3) A költségvetési rendeletben elkülönítetten szerepel az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék. (4) A Mötv. 111. § (4) bekezdésének alkalmazásában működési hiányon az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontja szerinti külső finanszírozású működési célú hiányt kell érteni. 2. Költségvetés- tervezet készítését befolyásoló egyéb külső tényezők A Kormány 2010 óta kiemelt célként kezeli az ország költségvetésének fenntartható mederben tartását, illetve az uniós tagsággal járó költségvetési szabályoknak való megfelelés biztosítását. A 2017. évet érintő költségvetési politika továbbra is prioritásának tekinti a gazdasági növekedés támogatását, illetve megőrzését, ahogyan azt az elmúlt években is tette. A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere a 2017. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, 2013-tól kialakított feladatalapú támogatási rendszerben történik. Fő cél az önkormányzatok számára a működési hiány nélküli gazdálkodás feltételeinek erősítése. Természetesen az önkormányzatok mindennapjaiban és finanszírozásában is érvényesülnek a 2017. évi költségvetési törvény általános célkitűzései, így az életszínvonal és életminőség javítása, a jóléti intézkedések erősítése, ágazati fejlesztések megvalósulása. Ennek megfelelően, 2017 - ben is – a Kormány kiemelt célját érvényesítve – nagy hangsúlyt kap a gyermekétkeztetés támogatása, az eltérő élethelyzetből, környezetből származó gyermekek esélyegyenlőségének megteremtése. E célokhoz kapcsolódva továbbra is biztosítottak azok a fejlesztési források is, amelyek az óvodák hatékony működését, esetleges kapacitásbővítését, fejlesztését szolgálják. Az iskolák működtetésének fenntartóhoz való átkerülésével az Önkormányzat továbbra is támogatja lehetőségeihez és forrásaihoz képest ezen intézményeket. A Kormány szociális segélyezéssel, a segélyezettek munka világába való visszavezetésével kapcsolatos elképzeléseinek megfelelően 2015. márciusától gyökeresen átalakult az állam és az önkormányzatok ellátási felelőssége. A minden állampolgárnak egyforma feltételekkel biztosítandó ellátásokról immár az állam gondoskodik, a települési önkormányzatoknál pedig annak a lehetősége maradt meg, hogy az egyedi problémákra koncentrálva nyújtsanak segítséget a helyi igények megfelelő ismerete mellett. E feladat értelmében specifikus, minden településen eltérő adottságokra és szükségletekre kell reagálni, ehhez pedig az önkormányzatok alapvetően a saját bevételeikre támaszkodhatnak. Az önkormányzatoknál maradó feladatok jelentős részét továbbra is a klasszikus értelembe vett önkormányzati feladatok – igazgatási, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás – jelentik. 7
2017. január 1-től a Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ szétválásával bővültek önkormányzati feladataink. A 2016. évi XC. törvény Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló jogszabály IV. fejezet 14. alcím 37.§ (1) bekezdése alapján továbbra is a települési önkormányzatot illeti meg a gépjármű adóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40% –a, mely bevétel helyben járul hozzá a feladatok ellátásához. 2.1.
Közfoglalkoztatás
Segély helyett munkát - ez a Kormány politikájának alapelve. A Kormány azt szeretné elérni, hogy Magyarországon mindenkinek legyen munkája, és ne szoruljon jövedelempótló támogatásokra. A cél az, hogy a foglalkoztatást helyettesítő támogatásban részesülők fokozatosan munkába álljanak. Az elmúlt évkehez hasonlóan 2017. évben is kiemelt prioritás a Start - munkaprogram folytatása, fokozatos kiterjesztése. 2.2. Személyi juttatások, hozzájárulási adó
munkaadót
terhelő
járulékok
és
szociális
2017. évben az előző évekhez viszonyítva nem változott a közalkalmazotti pótlékalap (20.000.-Ft), illetve a közszolgálati tisztviselői illetményalap (38.650,-Ft), viszont Kiskunhalas Város Önkormányzata Képviselő-testülete a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a, pontjában meghatározott feladatkörében eljárva élt azzal a lehetőséggel, hogy a Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott valamennyi felsőfokú és középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselőit 2017. évre egységesen, az alapilletményük 20 %-át kitevő illetménykiegészítés illeti meg. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2017. évben 27%-ról 22%-ra csökkent, a csökkenéssel járó különbözet az egyik forrása a 20%-os illetménykiegészítés bevezetésének. 2.3.
Minimálbér, garantált bérminimum
2017. január 1-jétől a 430/2016. (XII.15.) Kormányrendelet alapján a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalóknál a minimálbér összege havibér esetén 127 500 forint, míg a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma havibérnél 161 000 forintra változott. II. Kiskunhalas Város Önkormányzatának elemi költségvetése Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi költségvetési bevételeinek előirányzatát – előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat és jogcímenkénti részletezésben a rendelet-tervezet 2.a számú melléklete tartalmazza. II./1. Bevételek Az egységes rovatrend B1-7 Költségvetési bevételeket, B8 finanszírozási bevételeket tartalmazza. 8
B1-7. Költségvetési bevételek B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzat tartalmazza az önkormányzat központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok részére biztosított állami támogatásokat és az egyéb működési célú támogatások előirányzatát 1.845.127.529 Ft összegben. B11. Önkormányzatok működési támogatásai előirányzatai mindösszesen 1.600.679.964 Ft. -
ebből:
B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 363.431.765 Ft. Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok részére a működés általános támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket. B112. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 447.775.374 Ft. Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 740.619.205 Ft. Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatására biztosított előirányzatból származó bevételeket. B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 48.853.620 Ft. Ezen a rovaton kell elszámolni a központi költségvetésről szóló törvényben a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására (könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok) biztosított előirányzatból származó bevételeket. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről címen kerülnek megtervezésre az önkormányzat különböző működési feladatainak finanszírozására az államháztartáson belülről érkezett bevételek összesen 244.447.565 Ft-ban. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatokon került megtervezésre az a bevétel, amely a Belügyminisztériumtól érkezett a Lovasbázis fejlesztésére 400.000.000 Ft összegben. B3. Közhatalmi bevételek között terveztük meg az önkormányzati adóbevételeket 1.060.000.000 Ft összeggel. A bevételek tervezésénél – a 2016. évben befolyt adóbevételek tényadatain kívül – figyelembevételre kerültek a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény rendelkezései is, valamint Kiskunhalas Város Önkormányzata Képviselő-testületének helyi adóiról szóló 38/2011.(XII.28.) önkormányzati rendelete. Várható közhatalmi bevételek jogcím szerinti megbontása: Vagyoni típusi adóbevételek -
Építményadó
185.000.000 Ft 9
-
Kommunális adó
-
Telekadó
55.000.000 Ft 7.000.000 Ft
Értékesítési és forgalmi adók -
Iparűzési adó
721.000.000 Ft
Gépjárműadó bevételek -
Gépjárműadó – az önkormányzat által beszedett gépjárműadó 40%-a illeti meg az önkormányzatot, költségvetési bevétel előirányzat tervezet 85.000.000 Ft
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók -
Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 2.000.000 Ft
-
Talajterhelési díj 50.000 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek -
Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, egyéb díjak bevételei 4.950.000 Ft.
Itt került megtervezésre az önkormányzatot megillető helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok bevételi előirányzata, valamint a környezetvédelmi bírság bevételi előirányzata. B4. Működési bevételek összesen 84.536.000 Ft. B402. Szolgáltatások ellenértéke Ezen a rovaton kell elszámolni az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti, ellenérték fejében nyújtott szolgáltatásokért kapott eladási árat, ha azt nem közvetített szolgáltatásként vagy intézményi ellátási díjként kell elszámolni, ide értve a tárgyi eszközök bérbe adásából származó bevételeket is 44.000.000 Ft összegben. B403. Közvetített szolgáltatások ellenérték bevételeként 3.500.000 Ft került megtervezésre. B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó bevétel jogcímen 10.530.000 Ft összeggel számolunk. Ezen a rovaton kell elszámolni az általános forgalmi adóról szóló törvény szerinti termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás során kiszámlázott általános forgalmi adót. B407. Általános forgalmi adó visszatérítése Ezen a rovaton kell elszámolni az adóhatóságtól visszaigényelt általános forgalmi adót, ezen a jogcímen 25.000.000 Ft összeggel számolunk. B408. Kamatbevételek a működési célú hozam-és kamatbevételek címén - a 2016. évi tényadatok figyelembevételével – 1.506.000 Ft került megtervezésre a bevételi előirányzat. B5. Felhalmozási bevételek B52. Ingatlanértékesítésből származó bevételként 40.000.000 Ft került betervezésre, mely tervezett értékesítésre az önkormányzat tulajdonában álló vagyonnal való rendelkezés egyes szabályairól szóló 16/2015. (VI.26.) önkormányzati rendeletben foglaltakat kell alkalmazni. B6. Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 57.811.821. Ft bevételi előirányzattal számoltunk, melyből: 10
B65 Egyéb működési célú átvett pénzeszköz előirányzaton belül az alábbiak kerültek megtervezésre: - Epreskert utcai térfigyelő-rendszer költségeinek megtérítése a lakóközösség által 547.000 Ft összeggel, - az Önkormányzat tulajdonában lévő lakások, lakásbérleti díj bevételeiből származó 46.478.000 Ft bevétel, - az Erasmus Power Saving Check projekt 1.714.000 Ft, az ERASMUS Rominko projekt 2.666.726 Ft, illetve az ERASMUS Youth Compass projekt 3.406.095 Ft bevételei kerültek megtervezésre. B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök E jogcímen 21.549.840 Ft összeggel számoltunk, melyből B74. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről előirányzat soron 5.549.840 Ft bevétel származik (5.000.000 Ft Kiskunhalasi Birkózó Club, 549.840 Ft Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület), B75. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz előirányzat soron a háztartások által befizetett 16.000.000 Ft útfelújítás önrészét képező bevételt terveztük. B8. Finanszírozási bevételek B81. Belföldi finanszírozás bevételei B813. Maradvány igénybevétele B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele jogcímen 2017. évi eredeti előirányzatban 1.416.918.290 Ft bevétellel tervezünk, -
ebből: Költségvetési maradvány működési célú felhasználása 1.046.246.381 Ft, Költségvetési maradvány felhalmozási célú felhasználása 370.671.909 Ft.
A 2016. évi 1.416.918.290 Ft költségvetési maradványból kötelezettségvállalással terhelt maradványunk összege 48.472.911 Ft, szabad költségvetési maradványunk összege 1.368.445.379 Ft. A kötelezettségvállalással terhelt költségvetési maradványunkból működésre 13.748.434 Ftot, míg felhalmozási kiadásokra 34.724.477 Ft-ot fordítunk.
11
II./2. Kiadások Az egységes rovatrend K1-8 Költségvetési kiadásokat, K9 finanszírozási kiadásokat tartalmazza. 2017. évi Költségvetés – tervezet kiadások előirányzata feladatcsoportonként Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi kiadásainak előirányzatát – jogcímenkénti részletezésben a rendelet-tervezet 2.b számú melléklete tartalmazza. K1. Személyi juttatások a választott tisztségviselők, közfoglalkoztatottak és az alkalmazottak létszámához kapcsolódó kiadás, valamint külső személyi juttatások 186.819.893 Ft előirányzatát tartalmazza. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó személyi juttatásokhoz kapcsolódó kiadás 35.978.869 Ft. K3. Dologi kiadások kiemelt előirányzat jogcímen jelenítjük meg az Önkormányzat működéséhez kapcsolódó, illetve a közfoglalkoztatási programokhoz tartozó kiadásokat 388.572.429 Ft összegben. K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 45.500.000 Ft-ot terveztünk, amelyek részben önkormányzati rendeletben, részben jogszabályon alapuló támogatások kifizetését tartalmazza. K5. Egyéb működési célú kiadás kiemelt előirányzat jogcímen 1.870.890.217 Ft került megtervezésre, - ebből: K506 Államháztartáson belüli kiadás előirányzata soron 581.614.257 Ft (3.b számú melléklet), K512 Államháztartáson kívüli kiadás előirányzat soron 398.723.000 Ft (3.b számú melléklet), K513 Tartalékok címen 890.552.960 Ft összeget szerepeltetünk, melynek részletezését a rendelet-tervezet 6. számú melléklete tartalmazza. K6. Beruházások soron 471.907.909 Ft előirányzatot tervezünk, melyek részletezését a rendelet-tervezet 5. számú melléklete tartalmazza. K7. Felújítások soron 95.400.000 Ft előirányzatot tervezünk, melyek részletezését a rendelet-tervezet 5. számú melléklete tartalmazza. K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzatán belül K89 Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívüli előirányzat soron 11.248.000 Ft került megtervezésre. K9. Finanszírozási kiadások előirányzaton 1.819.626.163 Ft előirányzatot tervezünk. - ebből: K911 Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre előirányzaton került megtervezésre a DAOP Csipke Város Központ felújításához kapcsolódó hitel törlesztése 28.076.000 Ft összegben, 12
K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen 56.820.283 Ft került beállításra, amely a 2016.12.29-én kiutalt 2017. évi költségvetési támogatás előleg pénzügyi elszámolásának összege, K915 Központi, irányító szervi 1.734.729.880 Ft-ot terveztünk.
támogatás
folyósításának
előirányzatára
Európai uniós támogatással megvalósuló programok előirányzatai jogcímen 2017. évi eredeti előirányzattal nem terveztünk, a megjelent pályázati kiírások alapján a benyújtható projektek előkészítése folyamatban van. Adósságszolgálat A Stabilitási tv. 10. § (3) bekezdése értelmében az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége – az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig – egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Ezen adósság keletkezést korlátozó szabály figyelembevétele érdekében, az Áht. 23. § (2) g) pontjának megfelelően – a rendelet-tervezet 7. számú melléklete bemutatja az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit és a saját bevételeinek várható összegeit. III. Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetése A 2017. évi költségvetés tervezésekor ismét nagy hangsúlyt fektettünk az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek működőképességének fenntartására. Kiskunhalas Város Önkormányzata 8 önkormányzati intézményt irányít, illetve az intézményeken keresztül látja el az önkormányzati feladatait. A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 2017. január 1-jétől hatályos rendelkezései szerint a tankerületi központ által fenntartott, települési önkormányzat által működtetett köznevelési intézmények működtetésével kapcsolatos jogok és kötelezettségek az élelmezési feladat ellátásához köthető kiadások kivételével - a tankerületi központot illetik meg. Ettől az időponttól a tankerületi központhoz kerülnek a köznevelési intézmények működtetési és a működtetéshez kapcsolódó funkcionális feladatok, illetve az azokat ellátó közalkalmazottak. Az említett jogszabályi változások miatt a korábbi években a Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezeténél tervezett iskolákhoz és kollégiumhoz kapcsolódó működtetési kiadásokkal a 2017. évi költségvetés tervezése során nem számoltunk. Az intézményhez került ezévtől a Család- és Gyermekjóléti Központ, erre a feladatellátásra plusz finanszírozást kapott. Kiskunhalas Város Önkormányzatának önkormányzati intézményei: 1. Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal adószám: 15812319-2-03 törzsszám: 812313 2. Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete adószám: 15340247-2-03 törzsszám: 340247
13
3. Kiskunhalasi Bóbita Óvoda adószám: 15541565-1-03 törzsszám: 541565 4. Kiskunhalasi Napsugár Óvodák adószám: 15541589-1-03 törzsszám: 541587 5. Százszorszép Óvodák adószám: 15541572-1-03 törzsszám: 541576 6. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje adószám: 16640856-1-03 törzsszám: 633138 7. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára adószám: 15542133-1-03 törzsszám: 542133 8. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma adószám: 15805588-2-03 törzsszám: 805586 Kiskunhalas Város Önkormányzata által irányított költségvetési szervek költségvetési támogatásának forrásösszetételét, illetve a kiadási előirányzatok bevételi forrásonkénti megoszlását az előterjesztés 3.a-3.b számú melléklete mutatja be. III./1. Önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételeinek előirányzata Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2017. évi bevételeit – költségvetési szervenként és kiemelt előirányzatonkénti bontásban a rendelet-tervezet 3.a számú melléklete tartalmazza. III./1./1. Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal elemi költségvetése Az egységes rovatrend B1-7 Költségvetési bevételeket, B8 finanszírozási bevételeket tartalmazza. B1-7. Költségvetési bevételek B4. Működési bevételek jogcímen 2017. évi eredeti előirányzattal nem terveztünk. B8. Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétele 14
B8131. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele jogcímen 2017. évi eredeti előirányzatban 24.829.223 Ft bevétellel tervezünk, mely működési célú költségvetési maradvány. B816. Központi, irányító szervi támogatás kiemelt előirányzat tartalmazza az irányító szervi támogatás előirányzatát 383.658.880 Ft összegben. III./1./2. Intézmények bevételei (Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal nélkül) B1-7. Költségvetési bevételek B4. Működési bevételek jogcímen 79.040.000 Ft-ot szerepeltetünk, amelyek az alaptevékenység keretében ellátottak részére nyújtott szolgáltatások eladási árából. (étkezési térítési díjak, visszaigényelt áfa) B8. Finanszírozási bevételek B813. Maradvány igénybevétele 2017. évi eredeti előirányzattal nem terveztünk. B816. Központi, irányító szervi támogatás kiemelt előirányzat tartalmazza az irányító szervi támogatás előirányzatát 1.351.071.000 Ft összegben. III./2. Kiadások előirányzata Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2017. évi kiadásait – költségvetési szervenként és kiemelt előirányzatonkénti bontásban a rendelet-tervezet 3b. számú melléklete tartalmazza. III./2./1. Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal elemi költségvetése Az egységes rovatrend K1-8 Költségvetési kiadásokat, K9 finanszírozási kiadásokat tartalmazza. K1. Személyi juttatások a Kiskunhalasi Közös Hivatal létszámához kapcsolódó kiadás 280.814.912 Ft előirányzatát tartalmazza. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó személyi juttatásokhoz kapcsolódó kiadás 62.304.957 Ft. K3. Dologi kiadások között jelenítjük meg a Közös Hivatal működését biztosító kiadásokat 57.759.390 Ft. K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K5. Egyéb működési célú kiadás előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K6. Beruházások soron 7.608.844 Ft előirányzatot tervezünk. K7. Felújítások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk.
15
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K9. Finanszírozási kiadások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. III./2./2. Intézmények kiadásai (Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal nélkül) K1-8 Költségvetési kiadások Az intézmények kiadásai 1.409.466.000 Ft összegben működési, valamint 20.645.000 Ft összegben felhalmozási kiadásként kerültek megtervezésre. Működési kiadásokon belül a személyi juttatások és az azokhoz kapcsolódó munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó aránya 67,8 %. K1. Személyi juttatások az önkormányzat által irányított költségvetési szervek létszámához kapcsolódó kiadás 768.122.000 Ft. K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó személyi juttatásokhoz kapcsolódó kiadás 187.838.000 Ft. K3. Dologi kiadások 453.506.000 Ft kiadással terveztünk, melyek az intézmények működését biztosító kiadásokat jelenti. K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen a 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K5. Egyéb működési célú kiadás előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K6. Beruházások előirányzaton 20.645.000 Ft kiadást terveztünk. K7. Felújítások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. K9. Finanszírozási kiadások előirányzaton 2017. évi költségvetésben eredeti előirányzattal nem számolunk. IV. Költségvetési mérleg, előirányzat felhasználási terv Az államháztartásról szól 2011.évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul el kell készíteni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, illetve előirányzat felhasználási tervét. Kiskunhalas Város Önkormányzata összevont, 2017. évi költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a költségvetési rendelet-tervezet 1. számú melléklete, az előirányzat felhasználási tervet a 11. számú melléklete tartalmazza. V. Többéves kihatással járó döntések 16
Az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés b) pontja alapján költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a többéves kihatással járó döntéseket számszerűsített évenkénti bontásban és összesítve. A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését részletesen a költségvetési rendelettervezet 9. számú melléklete tartalmazza VI. Közvetett támogatások Az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés c) pontja alapján költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni a közvetett támogatásokat is. Kiskunhalas Város Önkormányzatának a helyi adóról szóló 38/2011 (XII.28.) számú önkormányzati rendelet 13. § értelmében helyi iparűzési adómentesség illeti meg azt a vállalkozót, akinek a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény rendelkezései szerint számított vállalkozási szintű helyi iparűzési adóalapja nem haladja meg a 2.000.000 Ft-ot. A rendelet alapján a vállalkozók részére nyújtott közvetett támogatás mértéke 2016. évben összesen 20.145.112 Ft. VII. Középtávú tervezés Az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. törvény 29/A. § bekezdés értelmében a helyi önkormányzat évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítja meg a 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és ugyanezen hivatkozott jogszabály 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. A 8. számú mellékletben a saját bevételek következő három évre várható összegei a 2017. évi költségvetés bevételi előirányzatait figyelembe véve, minimális mértékű növekedésével számolva kerültek megállapításra. A melléklet a költségvetési évet megelőző évek fizetési kötelezettségeit a 2018. – 2020. évek vonatkozásában a hitelszerződésben meghatározott összegben tartalmazza. 2017. évben az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügylet megkötését nem tervezi. VIII. Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017 évi költségvetési rendelet-tervezet egyeztetése, véleményezése Az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (Ávr.) 27. § (1) bekezdése alapján a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelettervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti. A költségvetési rendeletet a könyvvizsgáló véleményezte, az erről készült független könyvvizsgálói jelentés az előterjesztés mellékletét képezi. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztést megtárgyalni, a határozat-tervezetet, és a rendelet-tervezetet elfogadni szíveskedjen. 17
Kiskunhalas Város Polgármesterének ELŐTERJESZTÉSE a Képviselő-testület 2017. február 23 -i ülésére a Kiskunhalas Város Önkormányzata 20182020. évekre vonatkozó adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összege tárgyában
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-a a helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és b)a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre vonatkozó összegét. Kérem Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az alábbi határozati javaslatot elfogadni szíveskedjék. Határozati javaslat: Kiskunhalas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete jóváhagyja az 1. számú melléklet szerint Kiskunhalas Város Önkormányzata 2018-2020. évekre vonatkozó adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összegét, Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évben adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez.
Kiskunhalas, 2017. február 21.
Fülöp Róbert s.k. Határidő: azonnal Végrehajtásért felelős: Fülöp Róbert polgármester A határozatról értesül: Komlósné Dr. Fekete Anikó jegyző Csendes Ildikó pénzügyi és gazdálkodási osztályvezető
18
1. számú melléklet Kiskunhalas Város Önkormányzata 2018-2020. évekre vonatkozó adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összege 2017. évben adósságot keletkeztető ügyletet nem tervez az Önkormányzat. adatok Ft-ban
Stabilitási törvény 3. § 1. bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet* Működési célú hitelek összesen Felhalmozási célú hitelek összesen** Kötvénykibocsátásból származó kötelezettség összesen Gépjármű célú beszerzési kölcsönszerződés Önkormányzat adósságszolgálata mindösszesen 353/2011. (XII.30.) Korm. Rendelet 2. §. (1) bekezdése alapján az önkormányzat saját bevétele Helyi adóból származó bevétel Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel Bírság-, pótlék- és díjbevétel Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés Saját bevétel mindösszesen Önkormányzat adósságszolgálata a saját bevételek arányában Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) c-f.) pontjai esetében 0 Ft. **Költségvetési évet megelőző években (2014-2015. évek) felvett hitel törlesztése *
19
2018. 2019. 2020. Tőketörlesztés Tőketörlesztés Tőketörlesztés 0 0 0 28 076 000 0 0 28 076 000
28 076 000 0 0 28 076 000
28 076 000 0 0 28 076 000
2018.
2019.
2020.
968 227 000
955 372 000
935 452 000
20 000 000 1 100 000
22 732 000 2 080 000
22 412 000 2 000 000
0 15 135 000 0 1 004 462 000
0 8 000 000 0 988 184 000
8 000 000 0 967 864 000
2,80%
2,84 %
2,90 %
Rendelet- tervezet Kiskunhalas Város Önkormányzat Képviselő-testületének /2017. (...) önkormányzati rendelete Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi költségvetéséről Kiskunhalas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: I. A rendelet hatálya 1. § E rendelet hatálya kiterjed Kiskunhalas Város Önkormányzatának Képviselő-testületére és szerveire, valamint az Önkormányzat által irányított költségvetési szervekre (a továbbiakban: intézmények). II. A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések A költségvetés főösszege 2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont költségvetésének: a) Kiadási főösszegét: 5.029.812.703 Ft-ban a1.) költségvetési kiadások összegét: 4.944.916.420 Ft-ban b) Bevételi főösszegét: b1.) költségvetési bevételek összegét:
5.029.812.703 Ft-ban 3.588.065.190 Ft-ban
c.) Költségvetési egyenleg (a1.-b1.) összegét: c1.) költségvetési egyenleg működési célú összegét: c2.) költségvetési egyenleg felhalmozási célú összegét: állapítja meg.
- 1.441.747.513 Ft-ban -1.268.411.600 Ft-ban -173.335.913 Ft-ban
(2) A Képviselő-testület a költségvetés főösszegén belül a finanszírozási célú kiadások összegét: 84.896.283 Ft-ban a) működési célú finanszírozási kiadások: 56.820.283 Ft-ban b) felhalmozási célú finanszírozási kiadások: 28.076.000 Ft-ban állapítja meg. (3) A Képviselő-testület a költségvetés összesített hiányát (költségvetési egyenleg és finanszírozási célú kiadások együtt): 0 Ft-ban állapítja meg. (4) A Képviselő-testület az intézmények központi, irányító szervi támogatásának előirányzatát 1.734.729.880 Ft-ban állapítja meg. 20
Előirányzatok módosítása, átcsoportosítása 3. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) alapján a polgármester az önkormányzat elemi költségvetésében megjelenő bevételek és kiadások módosítását, valamint a költségvetési kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítását a képviselő-testület döntése nélkül, saját hatáskörében hajthatja végre. Költségvetési főösszegek részletezése 4. § (1) Az Önkormányzat 2017. évi összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, működési költségvetés és felhalmozási költségvetés szerint, finanszírozási bevételeket és kiadásokat, az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét és a hitelműveleteket működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban az 1. számú melléklet tartalmazza. (2) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2017. évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait – előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 2.a-2.b számú mellékletek szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselő-testület az önkormányzat, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait közgazdasági jelleg és kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 3.a-3.b számú mellékletek szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az önkormányzat, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait közgazdasági jelleg és kiemelt előirányzatok és kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerinti bontásban az 10.a-10.c számú mellékletek szerint hagyja jóvá. A 10.a számú mellékletben kötelező feladatnak minősül a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ban foglalt közfeladatok. Továbbá kötelező feladatnak minősülnek az önkormányzat által alapított költségvetési szervek alapító okiratában szereplő feladatok. (különösen óvodai, bölcsődei ellátás, könyvtári és múzeumi feladatok) A 10.c számú mellékletben állami feladatnak minősül: 1. anyakönyvi igazgatási feladatok; 2. hagyatéki eljárás, címnyilvántartás vezetése, talált tárgyak; 3. ipari és kereskedelmi igazgatással kapcsolatos feladatok; 4. birtokvédelmi eljárás; 5. építésügyi igazgatás; 6. termőföld adás-vétel, haszonbérlettel kapcsolatos hirdetmények kifüggesztése; 7. gépjármű adó beszedése, idegen szervek megkeresése végrehajtásra, hatósági bizonyítvány, adóérték bizonyítvány kiállítása; 8. kiegészítő gyermekvédelmi támogatás, rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény (Kiskunhalas Város Önkormányzata); 9. vízügyi hatósági feladatok; 10. közútkezelői feladatok; 11. környezetvédelmi és természetvédelmi igazgatási feladatok; 21
12. közterület-felügyelet, vadkár megállapítással kapcsolatos feladatok, veszélyes állat tartásával kapcsolatos feladatok, állatvédelmi igazgatási feladatok (Kiskunhalas Város Önkormányzata); 13. növényvédelmi igazgatási feladatok (Kiskunhalas Város Önkormányzata). A 10.b számú melléklet tartalmazza a fentiekben felsorolásra nem kerülő feladatokat, mint önként vállalt feladatok. (civil szervezetek támogatása) (5) Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi költségvetési tartalékait a 6. számú melléklet tartalmazza. (6) Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi központi költségvetésből származó támogatások előirányzat tervezetét az 4. számú melléklet tartalmazza. (7) Kiskunhalas Város Önkormányzata és intézményei 2017. évi beruházási és felújítási előirányzatait feladatonként, illetve célonként az 5. számú melléklet tartalmazza. (8) Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek és a saját bevételek várható összegét a 7. számú melléklet tartalmazza. (9) Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2018-2020. évekre tervezett összevont költségvetésének előirányzatait csoportonként a 8. számú melléklet tartalmazza. A melléklet összeállítása során figyelembe vételre kerültek azon külső gazdasági hatások, melyek befolyással lehetnek Kiskunhalas Város Önkormányzata bevételeire és kiadásaira. A külső gazdasági hatások közt szerepel Magyarország gazdasági stabilitásának és gazdasági növekedésének prognosztizálása Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény indoklása alapján. Befolyásoló tényezők a 2014-2020-as időszakra vonatkozó Európai-uniós programozási időszakkal kapcsolatos tervek, de mivel a pályázati kiírások folyamatban vannak, ezért a tartalékokban a várható saját forrás összegével kalkulálunk. Továbbá figyelembe vételre került az önkormányzat adóbevételének többéves változása. (10) Kiskunhalas Város Önkormányzatának többéves kihatással járó döntései számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 9. számú melléklet tartalmazza. (11) Kiskunhalas Város Önkormányzata és a költségvetési szervekkel együtt 2017. évi együttes előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. számú melléklet tartalmazza.
22
III. Finanszírozási bevételek és kiadások és az ezekkel kapcsolatos hatáskörök 5. § A hitelműveletekkel és éven belül átmenetileg a szabad pénzeszközök terhére betét elhelyezéssel, továbbá a forgatási célú belföldi állampapír vásárlással kapcsolatos hatásköröket a polgármester gyakorolja. 6. § (1) A költségvetési rendelet módosítására negyedévente, vagy rendkívüli esetben szükség szerint, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal kerül sor. (2) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról szóló adatszolgáltatások (Polgármesteri határozatok, előirányzat módosításokról, előirányzat-átcsoportosításokról szóló dokumentumok), valamint a többletbevételek felhasználására irányuló kérelmek Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi és Gazdálkodási Osztálya részére történő megküldésének határideje: a) b) c) d)
május 31. augusztus 31. november 30. tárgyévet követő év január 6.
(3) A tárgyéven belüli központi költségvetési támogatás igénylés, illetve lemondáshoz kapcsolódó intézményi adatszolgáltatás Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi és Gazdálkodási Osztálya részére történő megküldésének határideje: a) május 5. b) szeptember 20. 7. § Kötelezettség közvetlenül tartalék terhére nem vállalható. 8. § (1) Kiskunhalas Város Önkormányzatának a helyi adóról szóló 38/2011. (XII.28.) számú önkormányzati rendelet 13. § értelmében helyi iparűzési adómentesség illeti meg azt a vállalkozót, akinek a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény rendelkezései szerint számított vállalkozási szintű helyi iparűzési adóalapja nem haladja meg az 2.000.000 Ft-ot. A közvetett támogatás 2017. évi számított összege 20.145.112 Ft. (2) Kiskunhalas Város Önkormányzata az államháztartásról szól 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdés c) pontja alapján közvetett támogatást nem nyújt: a) az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege, 23
b) a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege, c) a helyi adónál kivéve az (1) bekezdésben foglaltakon kívül, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként, d) a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege, és e) az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege. 9. § A 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (Áht.) 71. § (1) bekezdésében foglaltak alapján, ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost bíz meg. 10. § (1) A Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatalnál és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknél jutalmazásra, személyi ösztönzésre, céljuttatásra együttesen kifizetett összeg az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10 %-át nem haladhatja meg. (2) Kiskunhalas Város Önkormányzatánál jutalmazásra, személyi ösztönzésre, céljuttatásra együttesen kifizetett összeg az egységes rovatrend K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 10 %-át nem haladhatja meg. 11. § A 2017. évi költségvetési rendelet megalkotásáig – átmeneti gazdálkodás időtartama – a 2016. évről áthúzódó kiadások teljesültek és a 2016. évi eredeti előirányzat időarányos részét meghaladóan kiadás nem teljesült, valamint a bevételek beszedése megtörtént. Az áthúzódó kiadások a 2016. december havi személyi juttatásokkal és járulékaival együtt 2017 január hónapban teljesítésre kerültek, melyek a 2017. évi költségvetésbe beépítésre kerültek. Az áthúzódó szállítói kiadások és egyéb kötelezettségekre fedezetet a 2016. évi kötelezettséggel terhelt költségvetési maradvány biztosított. Az Önkormányzat költségvetése a 2017. évi központi költségvetési támogatás megelőlegezésének (2016. decemberében teljesült: 59.088.900 Ft) előirányzatát tartalmazza. A 2017. évet érintő beszedett bevételek és teljesült kiadások a 2017. évi költségvetési rendelet eredeti előirányzatába beépítésre kerültek. Az intézmények költségvetésének végrehajtására vonatkozó szabályok 12. § (1) Az Önkormányzat az intézmények finanszírozására – az államháztartáson kívülről kapott támogatásból megvalósuló, elkülönített számlán kezelt feladatok finanszírozását, valamint az (5) bekezdésben foglaltakat kivéve – az úgynevezett kiskincstári finanszírozást alkalmazza, amely során az intézmények kiadásainak fedezetét – a saját bevételek figyelembe vétele mellett – naponta, a szükséges mértékig az Önkormányzat fizetési számlájáról az intézmények számláira átvezeti. Az intézményi saját bevételek, napi finanszírozási szükségletet meghaladó 24
bevételi részét naponta, a szükséges mértékig az intézmények számláiról az Önkormányzat fizetési számlájára átvezeti. (2) Az intézmények a személyi és járulék kiadások finanszírozásának ütemezhetőségéhez az állományi létszám változásának minden mozgását a polgármesterrel előzetesen írásban egyeztetik, a Humánpolitikai és Ügyviteli Csoport tájékoztatása mellett. (3) Az igénybe vehető önkormányzati támogatás időarányosan nem haladhatja meg az éves előirányzat 1/12 részét. Az előzőektől való eltérést a polgármester az adott szervezet kérelme alapján írásban engedélyezheti. (4) A pályázati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló, utófinanszírozású projektek esetében a projektek összköltségvetésének 25%-a mértékéig előfinanszírozás igényelhető. Az intézmény az előfinanszírozásként igényelt összeget költségvetési éven belül a legrövidebb időn belül köteles az Önkormányzat fizetési számlájára átvezettetni. 13. § (1) Az intézmények a közhatalmi bevételek, működési bevételek és felhalmozási bevételek költségvetési bevételi előirányzatok eredeti, illetve módosított előirányzatán felül teljesített költségvetési bevétel az irányító szerv előzetes engedélyével, a felhasználásra engedélyezett többletnek megfelelő összegű, az irányító szerv hatáskörében végrehajtott előirányzatmódosítás után használható fel. Az intézmények a többletbevétel felhasználására irányuló kérelmüket a polgármesterhez nyújthatják be. A Képviselő-testület a többletbevétel felhasználásának engedélyezéséről a költségvetési rendelete módosítása során dönt. Az intézmények vezetői személyükben felelősek a jogszerű előirányzat módosításért és átcsoportosításért. A költségvetési rendelet módosításához az intézmények vezetői a 6. § (2) bekezdésében foglalt határidőkhöz igazodóan a saját hatáskörükben végzett előirányzat módosítások és átcsoportosítások pénzügyi ellenjegyzéssel ellátott dokumentációit kötelesek benyújtani. (2) A beruházási kiadások, felújítások előirányzatának (1) bekezdés alapján történő módosítása működési költségtöbbletet nem okozhat. (3) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat-módosítás többlettámogatási igényt sem a tárgyévi költségvetésben, sem az azt követő években nem eredményezhet. 14. § (1) Az önkormányzat és intézményeinek házipénztáraiban a napi záró pénzkészlet 500.000 forintot meghaladó részét naponta be kell fizetni az intézmény folyószámlájára. (2) A költségvetési szerv házipénztárából a kiadás készpénzben teljesíthető a) jogszabályban meghatározott szociális vagy gyerekvédelmi pénzbeli ellátás, b) személyi juttatások körében közfoglalkoztatottak járandóságai, megbízási díjak, munkábajárás költségtérítése, kiküldetések, c) készpénzelőleg, d) természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés, e) számlázott szellemi tevékenység, f) természetes személy részére ingatlan vételárának kifizetése, 25
g) jogcímtől függetlenül 200.000 Ft összeg alatti kifizetés, h) ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése, i) ellátottak egyéb pénzbeli juttatása esetén. 15. § A költségvetési maradvány elszámolása során az intézményektől elvonásra kerül: a) a célfeladatra kapott támogatás feladatra fel nem használt része, b) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó azon része, amely nem köthető jogszabályban rögzített kötelezően adandó személyi juttatások illetve a 10. § alapján fizetett juttatások maradványához, c) a irányítószervi támogatás – feladatelmaradás miatt – fel nem használt része, d) a kötelezettségvállalással nem terhelt előző évi költségvetési maradvány összege, e) a tárgyévi költségvetési rendeletben feladathoz nem rendelt intézményi saját bevételek többlete, f) a költségvetési szerv feladatmutatóhoz kapcsolódó központi költségvetési támogatás jogtalanul igénybevett összege, g) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány. 16. § A személyi juttatások előirányzata felett teljes jogkörrel rendelkező intézmény vezetője – e jogkörében eljárva – a Képviselő-testület döntésével megvalósuló feladatváltozás miatt megüresedett álláshelyekkel nem rendelkezik, az ehhez kapcsolódóan jelentkező megtakarításokat még átmenetileg sem használhatja fel. 17. § Az intézmények által az Önkormányzat költségvetésének tervezéséhez, a költségvetési rendelet módosításához, valamint a beszámolók összeállításához elkészített rendszeresen vagy eseti jelleggel szolgáltatott adatok és információk teljeskörűségéért, valódiságáért, határidőben történő beérkeztetésükért, a számviteli szabályok és a vonatkozó jogszabályok előírásainak való megfeleléséért, a statisztikai rendszerrel való tartalmi egyezőségéért az intézmények vezetői felelősséggel tartoznak.
26
IV. Záró rendelkezések 18. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. (2) E rendelet rendelkezéseit 2017. január 1-jétől kell alkalmazni. Kiskunhalas, 2017. február
Fülöp Róbert polgármester
Komlósné Dr. Fekete Anikó jegyző
Záradék: A rendelet 2017. február Hivatal hirdetőtábláján.
-én kihirdetésre került a Kiskunhalasi Közös Önkormányzati
Komlósné Dr. Fekete Anikó jegyző
27
1. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez Kiskunhalas Város Önkormányzata összevont 2017. évi költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban adatok Ft-ban
KIADÁSOK
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
B1
B2
Megnevezés A 1. Működési célú támogatások áht-n belülről 1.1. Önkormányzatok működési támogatásai 1.2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről 2. Felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 2.1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások 2.2. Egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 3. Közhatalmi bevételek 4. Működési bevételek
B3 B4 B5 5. Felhalmozási bevételek B6 6. Működési célú átvett pénzeszközök B7 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
I. Működési költségvetés (1+3+4+6) II. Felhalmozási költségvetés (2+5+7) A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (I+II)
2016. évi előirányzat tervezet B 1 845 127 529 1 600 679 964 244 447 565 400 000 000 0 400 000 000 1 060 000 000 163 576 000 40 000 000 57 811 821 21 549 840
Megnevezés E
K1 1. Személyi juttatások K2 2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó K3 3. Dologi kiadások K4 4. Ellátottak pénzbeli juttatásai K5 5. Egyéb működési célú kiadások 5.1. Elvonások és befizetések 5.2. Működési célú támogatások áht-n belülre 5.3. Működési célú támogatások áht-n kívülre 5.4. Tartalékok K6 6. Beruházások K7 7. Felújítások K8 8. Egyéb felhalmozási célú kiadások 8.1. Felhalmozási célú támogatások áht-n belülre 8.2. Felhalmozási célú támogatások áht-n kívülre 3 126 515 350 I. Működési költségvetés (1+2+3+4+5) 461 549 840 II. Felhalmozási költségvetés (6+7+8) 3 588 065 190 A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (I+II) Működési célú finanszírozási kiadás Felhalmozási célú finanszírozási kiadás K9 B/ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
21 22 23 24 25 B/ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK 26 B8 A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA 27 III. Belső forrásból (Előző évi maradvány igénybevétele) 28 1. Költségvetési maradvány működési célú felhasználása 29 2. Költségvetési maradvány felhalmozási célú felhasználása 30 IV. Külső forrásból (Hitelek felvétele) 31 1. Működési célú hitel felvétel 32 2. Felhalmozási célú hitel felvétel 33 BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B) 34 Működési célú bevételek 35 Felhalmozási célú bevételek
Rovatszám
Rovatszám
Sorszám
BEVÉTELEK
1 441 747 513 1 441 747 513 1 268 411 600 173 335 913 0 0 0 5 029 812 703 4 394 926 950 634 885 753
KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN - működési célú - felhalmozási célú TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS A KIADÁSOK EGYENLEGE - működési célú - felhalmozási célú
KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B) Működési célú kiadások Felhalmozási célú kiadások KÖLTSÉGVETÉS MŰKÖDÉSI EGYENLEGE KÖLTSÉGVETÉS FELHALMOZÁSI EGYENLEGE
2016. évi előirányzat tervezet F 1 235 756 805 286 121 826 899 837 819 45 500 000 1 870 890 217 0 581 614 257 398 723 000 890 552 960 500 161 753 95 400 000 11 248 000 0 11 248 000 4 338 106 667 606 809 753 4 944 916 420 56 820 283 28 076 000 84 896 283 5 029 812 703 4 394 926 950 634 885 753 -1 441 747 513 -1 268 411 600 -173 335 913
5 029 812 703 4 394 926 950 634 885 753 0 0
2.a számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi bevételei jogcímenként
Sorszám
adatok Ft-ban
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53.
Kiemelt előirányzat / Feladat
A/ KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (I+II) I. MÛKÖDÉSI KÖLTSÉGVETÉS 1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) 1.1. Önkormányzatok működési támogatásai (B11) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása - Önkormányzati hivatal működésének támogatása - Egyéb önkormányzati feladatok támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása - Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása - Óvodaműködtetési támogatás - Köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatás Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása - Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz - Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása - Bölcsődei ellátás - Gyermekétkeztetés támogatása, bértámogatás - Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása - Rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkeztetésének támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása - Könyvtár és közművelődési feladatok támogatása - Múzeum támogatás 1.2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) Központi költségvetési szervek működési támogatása - Közfoglalkoztatás Belvízelvezetés program 30 fő - Közfoglalkoztatás Illegális hulladéklerakó felszámolási program 10 fő 2016-17 - Közfoglalkoztatás Belterületi közutak karbantartása kistérségi start 51 fő - Közfoglalkoztatás Mezőgazdasági startmunka program 28 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 40 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 44 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 7 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 1 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 18 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 60 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 42 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 7+2 fő - Közfoglalkoztatás Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 2 fő - Közfoglalkoztatás Hajléktalan közfoglalkoztatási program 15 fő 2016-17 - Közfoglalkoztatás Mezőgazdasági földutak program elem 27 fő - Közfoglalkoztatás Helyi sajátosságokra épülő közfoglalkoztatási program 23 fő - Mezei őrszolgálat támogatása Máv Zrt. Támogatás a vasútállomás tisztántartásáért Központi kezelésű előirányzatok működési támogatása - Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok működési támogatása - Védőnői szolgálat OEP támogatás Helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik - Pirtó Önkormányzat támogatása óvodai feladatellátás miatt - Orvosi ügyelet feladatellátás támogatása a feladatot átadó önkormányzat(ok)tól 2. Közhatalmi bevételek (B3) 2.1. Vagyoni típusú adók Építményadó Kommunális adó Telekadó 2/21
2017. évi előirányzat tervezet 3 509 025 190 3 047 475 350 1 845 127 529 1 600 679 964 363 431 765 276 448 800 86 982 965 447 775 374 374 047 340 58 115 934 15 612 100 740 619 205 101 071 000 415 311 260 23 767 965 81 600 000 114 117 574 4 751 406 48 853 620 32 983 620 15 870 000 244 447 565 148 504 000 9 125 000 3 139 000 14 861 000 7 999 000 13 561 000 11 786 000 2 415 000 278 000 6 860 000 9 383 000 12 715 000 3 049 000 712 000 4 360 000 7 688 000 6 673 000 6 400 000 5 000 000 22 500 000 22 500 000 85 846 600 85 846 600 10 096 965 4 717 041 5 379 924 1 060 000 000 247 000 000 185 000 000 55 000 000 7 000 000
2.a számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Sorszám
adatok Ft-ban
Kiemelt előirányzat / Feladat
54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
2.2. Értékesítési és forgalmi adók Értékesítési és forgalmi adók 2.3. Gépjárműadók Belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része 2.4. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó 2.5. Egyéb közhatalmi bevételek Késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék, bírság 3. Működési bevételek (B4) 3.1. Szolgáltatások ellenértéke Tárgyieszközök bérbeadásából származó bevétel 3.2. Közvetített szolgáltatások ellenértéke 3.3. Kiszámlázott általános forgalmi adó 3.4. Általános forgalmi adó visszatérítése 3.5. Kamatbevételek 4. Működési célú átvett pénzeszközök (B6) 4.1. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (B65) Térfigyelő rendszer kiépítése Epreskert utca Lakásbérleti díj 73/2015. Kth. Erasmus+ Power Saving Check projekt 194/2015. Kth. Erasmus+ Rominko projekt 194/2015. Kth. Erasmus+ Youth Compass projekt
3/21
2017. évi előirányzat tervezet 721 000 000 721 000 000 85 000 000 85 000 000 2 050 000 2 050 000 4 950 000 4 950 000 84 536 000 44 000 000 44 000 000 3 500 000 10 530 000 25 000 000 1 506 000 57 811 821 49 478 000 547 000 49 478 000 1 714 000 2 666 726 3 406 095
2.a számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Sorszám
adatok Ft-ban
76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92.
Kiemelt előirányzat / Feladat
II. FELHALMOZÁSI KÖLTSÉGVETÉS 1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2) 1.1. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B25) Lovasbázis fejlesztése 2. Felhalmozási bevételek (B5) 2.1. Ingatlanok értékesítése 3. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) 3.1. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások visszatérülése államháztartáson kívülről (B74) Felső-Bácska Vidékfejlesztési Egyesület tagi kölcsön Kiskunhalasi Birkózó Club 3.2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B75) Lakossági hozzájárulás útépítés B/ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK III. Finanszírozási bevételek (B8) 1. Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről 2. Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B)
4/21
2017. évi előirányzat tervezet 461 549 840 400 000 000 400 000 000 400 000 000 40 000 000 40 000 000 21 549 840 5 549 840 549 840 5 000 000 16 000 000 16 000 000 1 416 918 290 1 416 918 290 0 1 416 918 290 4 925 943 480
2.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi kiadásai feladatonként és kiemelt előirányzatonként
Sorszám
adatok Ft-ban
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46
Kormányzati funkciók, illetve jelentősebb feladatok kiemelt előirányzatonként 013350 Vagyonnal való gazdálkodás Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) Felújítások (K7) 011130 BM támogatás Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) 011130 Jogalkotó és általános igazgatási tevékenység Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Egyéb működési célú kiadások (K5) Beruházások (K6) Felújítások (K7) 041232 Hosszabb idejű közfoglalkoztatás 18 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041232 Hosszabb idejű közfoglalkoztatás 42 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041232 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 7+2 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041232 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 2 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041232 Belvízelvezetés program 30 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041232 Illegális hulladéklerakó felszámolási prog. 10 fő 2016-17 Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041232 Belterületi közutak karbantartása kistérségi start 51 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041232 Mezőgazdasági startmunka program 28 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 60 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3)
2017. évi előirányzat tervezet 12 800 000 4 300 000 7 500 000 1 000 000 49 361 909 4 304 000 45 057 909 1 088 511 637 58 853 766 13 353 806 159 240 798 848 032 267 6 031 000 3 000 000 6 860 000 5 870 000 990 000 12 715 000 11 248 000 1 467 000 621 700 269 700 352 000 712 000 630 000 82 000 9 163 000 7 423 000 968 000 772 000 3 139 000 2 437 000 368 000 334 000 14 910 000 12 402 000 1 871 000 637 000 8 007 000 6 806 000 1 027 000 174 000 9 383 000 7 447 000 1 871 000 65 000
2.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97
041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 40 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 44 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041236 Hosszabb időtartamúközfoglalkoztatási program 7 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041236 Hajléktalan közfoglalkoztatási program 15 fő 2016-17 Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041237 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 1 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 041237 Mezőgazdasági földutak program elem 27 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 041237 Helyi sajátosságokra épülő közfogl. program 23 fő Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 045120 Út, autópálya építése Beruházások (K6) 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) Felújítások (K7) 051020 Nem veszélyes (települési) hulladék gyűjt.száll. Dologi kiadások (K3) 052020 Szennyvíz gyűjtése tisztítása elhelyezése Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) 053010 Környezetszennyezés csökkentésének igazgatása Dologi kiadások (K3) 063020 Víztermelés, kezelés, ellátás Dologi kiadások (K3) 063080 Vízellátással kapcsolatos közmű építése, fenntartása, üzemeltetése Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) Felújítások (K7) 064010 Közvilágítás Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) 066010 Zöldterület kezelés Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) 066020 Város, község gazdálkodási egyéb szolgáltatások Dologi kiadások (K3)
13 561 000 11 993 000 1 568 000 11 786 000 10 420 000 1 366 000 2 415 000 2 136 000 279 000 4 360 000 3 756 000 490 000 114 000 278 000 246 000 32 000 7 693 000 6 563 000 990 000 140 000 6 682 000 5 573 000 841 000 268 000 101 117 000 101 117 000 83 930 000 10 750 000 7 180 000 66 000 000 1 000 000 1 000 000 25 987 000 11 000 000 14 987 000 4 627 000 4 627 000 3 000 000 3 000 000 30 700 000 3 500 000 1 800 000 25 400 000 114 135 000 111 500 000 2 635 000 5 200 000 4 200 000 1 000 000 15 592 000 15 592 000
2.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152
106010 Lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése Dologi kiadások (K3) 091140 Óvodainevelés ellátás működtetési feladatai Dologi kiadások (K3) 104030 Gyermekek napközbeni ellátása Dologi kiadások (K3) 082061 Múzeumi gyűjteményi tevékenység Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) 011130 Mezei őrszolgálat Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Beruházások (K6) Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 011130 Egyéb rendészeti feladatok (Diszpécser szolgálat)
25 000 000 25 000 000 200 000 200 000 200 000 200 000 285 000 000 2 000 000 283 000 000 20 975 051 14 309 055 3 067 996 3 098 000 500 000 750 000 165 000 120 000
Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3)
1 035 000 750 000 165 000 120 000 8 066 140 3 310 514 755 626 3 000 000
Beruházások (K6) 031030 Közterület-felügyelet Dologi kiadások (K3)
1 000 000 1 400 000 1 300 000
Beruházások (K6) 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
100 000 8 236 999 4 495 558 1 025 441 2 716 000
Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 042180 Gyepmesteri telep
Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 106020 Lakás-fenntartással, lakhatással összefüggő ellátás Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 1071060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeli ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 104051 Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeli ellátások Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 082092 Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) Egyéb működési célú kiadások (K5) 081045 Szabadidősport-rekreációsport tevékenység és támogatása Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3) 081041 Versenysport és utánpótlás nevelési tevékenység és támogatása Dologi kiadások (K3) 011130 Közművelődési és kulturális feladatok
18 000 000 18 000 000 18 500 000 18 500 000 9 000 000 9 000 000 14 930 000 3 854 000 2 001 000 2 075 000 7 000 000 2 330 000 480 000 235 000 1 615 000 45 000 45 000
Személyi juttatások (K1) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) Dologi kiadások (K3)
42 718 624 3 120 000 813 000 11 685 624
Egyéb működési célú kiadások (K5)
27 100 000
2.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204
Támogatások Államháztartáson belülre működési célra Halasi Többcélú Kistérségi Társulás „Mindennapi Vizünk” Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Kiskunhalasi Katasztrófavédelmi Kirendeltség Cigány Nemzetiségi Önkormányzat Kiskun Önkormányzatok Szövetsége Bursa Hungarica ösztöndíjprogram Államháztartáson kívülre működési célra Halasi Városgazda Zrt. Halasi Média és Kultúra Nonprofit Szolgáltató Kft. Halasthermál Kft. Vakáció Közhasznú Non-profit Kft. Kiskunhalas Város Sportjáért Közalapítvány Civil Egyesületek Berki Viola Közalapítvány Százszorszépföld Egyesület Stúdió 2000 Kiskunhalas Tánc Sport Egyesület Városért Közalapítvány Pásztortűz Egyesület Kiskunhalasi Úszó és Gyógyúszó Egyesület Halasi Csipke Közalapítvány Reformáció 500 Kiskunhalas UKSC Halasi Tenisz Club Otthonteremtési támogatás Diáksport Egyesületek Ovi Foci Alapítvány Polgárőrség Nyári napközi Városgazda Zrt. Céltámogatás (BM keretből)
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Városgazda Zrt. Céltámogatás (BM keretből) Polgárőrség Halasi Média és Kultúra Nonprofit Szolgáltató Kft.
I. Működési költségvetés II. Felhalmozási költségvetés A/ Költségvetési kiadások III. Finanszírozási kiadások (K9) Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése
Központi, irányító szervi támogatás folyósítása Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete Kiskunhalasi Bóbita Óvoda Kiskunhalasi Napsugár Óvodák Százszorszép Óvodák Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma
B/ Finanszírozási kiadások (K9) Kiadások összesen (A+B)
991 185 257 581 214 257 571 138 257 1 326 000 400 000 7 000 000 350 000 1 000 000 398 723 000 200 000 000 70 000 000 37 500 000 5 172 000 5 000 000 2 300 000 500 000 100 000 1 000 000 2 200 000 1 500 000 1 251 000 25 500 000 700 000 30 000 000 1 000 000 5 000 000 200 000 5 700 000 1 500 000 500 000 2 100 000 11 248 000 9 906 000 1 200 000 142 000
3 095 069 317 11 248 000 3 106 317 317
1 819 626 163 28 076 000 56 820 283
1 734 729 880 383 658 880 571 861 000 267 496 000 178 115 000 175 484 000 65 321 000 54 992 000 37 802 000
1 819 626 163 4 925 943 480
3.a számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
KISKUNHALAS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉS INTÉZMÉNYEINEK 2017. ÉVI BEVÉTELEI Forintban
Összes bevételből Fejezet Cím
Név
Működési bevételek B1
B1
Intézmények megnevezése
1. Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi előirányzat tervezet
2.
Egyéb Önkormányzato támogatások k működési államháztartáson támogatásai belülről
B6
B4
Közhatalmi bevételek
Összesen
B8
Finanszírozási Működési célú célú bevétel átvett (Működési pénzeszközök célú hitelfelvétel)
Működési bevételek
B8
Működési bevételek összesen
Felhalmozási bevételek
B8
B2
B5
B7
Előző év Felhalmozási célú költségvetési támogatások Felhalmozási maradványának államháztartáson bevételek igénybevétele belülről (működési célú)
Központi, irányító szervi támogatás
B7
Összesen
B8
B8
B
Előző év Finanszírozási költségvetési Felhalmozási Felhalmozási célú bevétel Felhalmozási maradványának célú átvett kölcsönök (Felhalmozási bevételek igénybevétele pénzeszközök visszatérülése célú összesen (felhalmozási hitelfelvétel) célú)
Bevételek összesen
1 600 679 964
244 447 565
1 060 000 000
84 536 000
57 811 821
0
3 047 475 350
0
1 243 582 377
400 000 000
40 000 000
21 549 840
0
0
461 549 840
173 335 913
4 925 943 480
a.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Kiskunhalas 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
352 793 116
24 829 223
0
0
0
0
0
0
0
377 622 339
b.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Harkakötöny 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
13 974 994
0
0
0
0
0
0
0
0
13 974 994
c.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Pirtó 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
16 890 770
0
0
0
0
0
0
0
0
16 890 770
0
0
0
0
0
0
0
383 658 880
24 829 223
0
0
0
0
0
0
0
408 488 103
1. Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
78 190 000
0
0
78 190 000
571 861 000
0
0
0
0
0
0
0
0
650 051 000
2. Kiskunhalasi Bóbita Óvoda 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
267 496 000
0
0
0
0
0
0
0
0
267 496 000
3. Kiskunhalasi Napsugár Óvodák 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
178 115 000
0
0
0
0
0
0
0
0
178 115 000
4. Százszorszép Óvodák 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
175 484 000
0
0
0
0
0
0
0
0
175 484 000
5. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
65 321 000
0
0
0
0
0
0
0
0
65 321 000
6. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
850 000
0
0
850 000
54 992 000
0
0
0
0
0
0
0
0
55 842 000
7. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma 2017. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
37 802 000
0
0
0
0
0
0
0
0
37 802 000
0
0
0
79 040 000
0
0
79 040 000
1 351 071 000
0
0
0
0
0
0
0
0
1 430 111 000
1 600 679 964
244 447 565
1 060 000 000
163 576 000
57 811 821
0
3 126 515 350
1 734 729 880
1 268 411 600
400 000 000
40 000 000
21 549 840
0
0
461 549 840
173 335 913
6 764 542 583
0
0
0
0
0
0
0
-1 734 729 880
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 734 729 880
1 600 679 964
244 447 565
1 060 000 000
163 576 000
57 811 821
0
3 126 515 350
0
1 268 411 600
400 000 000
40 000 000
21 549 840
0
0
461 549 840
173 335 913
5 029 812 703
2. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
3.
B3
3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
1-3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
Halmozódás miatti korrekció 2017. évi előirányzat tervezet
1-3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
9/21
3.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
KISKUNHALAS VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK ÉS INTÉZMÉNYEINEK 2017. ÉVI KIADÁSAI Forintban Összes kiadásból
Fejezet Cím
Név K1
Intézmények megnevezése
1. Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi előirányzat tervezet
2.
Személyi juttatások
K3
Működési kiadások K4
Dologi kiadások
K5
K5
Működési célú támogatás értékű kiadás (ÁHT-n belül)
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Működési célú támogatás értékű kiadás (ÁHT-n kivül)
K9
Összesen
K5
Központi, irányító szervi támogatás folyósítása
Működési kiadások összesen
Tartalékok
Felhalmozási kiadások K7 K8
K6
Beruházások
Támogatásértékű felhalmozási kiadás (ÁHT-n belül)
Felújítások
Összesen
K8 Felhalmozási célú pénzeeszköz átadás (ÁHT-n kívül)
Felhalmozási kiadások összesen
K9
K9
K
ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése
Felhalmozási hitel törlesztés
Kiadások összesen
186 819 893
35 978 869
388 572 429
45 500 000
581 614 257
398 723 000
890 552 960
2 527 761 408
1 734 729 880
471 907 909
95 400 000
0
11 248 000
578 555 909
56 820 283
28 076 000
4 925 943 480
a.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Kiskunhalas 2017. évi előirányzat tervezet
255 611 692
56 642 413
57 759 390
0
0
0
0
370 013 495
0
7 608 844
0
0
0
7 608 844
0
0
377 622 339
b.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Harkakötöny 2017. évi előirányzat tervezet
11 406 620
2 568 374
0
0
0
0
0
13 974 994
0
0
0
0
0
0
0
0
13 974 994
c.) Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal - Pirtó 2017. évi előirányzat tervezet
13 796 600
3 094 170
0
0
0
0
0
16 890 770
0
0
0
0
0
0
0
0
16 890 770
280 814 912
62 304 957
57 759 390
0
0
0
0
400 879 259
0
7 608 844
0
0
0
7 608 844
0
0
408 488 103
1. Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete 2017. évi előirányzat tervezet
217 501 000
54 307 000
371 438 000
0
0
0
0
643 246 000
0
6 805 000
0
0
0
6 805 000
0
0
650 051 000
2. Kiskunhalasi Bóbita Óvoda 2017. évi előirányzat tervezet
197 748 000
48 026 000
16 872 000
0
0
0
0
262 646 000
0
4 850 000
0
0
0
4 850 000
0
0
267 496 000
3. Kiskunhalasi Napsugár Óvodák 2017. évi előirányzat tervezet
128 739 000
32 206 000
15 120 000
0
0
0
0
176 065 000
0
2 050 000
0
0
0
2 050 000
0
0
178 115 000
4. Százszorszép Óvodák 2017. évi előirányzat tervezet
122 291 000
30 393 000
20 362 000
0
0
0
0
173 046 000
0
2 438 000
0
0
0
2 438 000
0
0
175 484 000
5. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje 2017. évi előirányzat tervezet
43 915 000
9 973 000
8 296 000
0
0
0
0
62 184 000
0
3 137 000
0
0
0
3 137 000
0
0
65 321 000
6. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára 2017. évi előirányzat tervezet
36 230 000
8 168 000
10 894 000
0
0
0
0
55 292 000
0
550 000
0
0
0
550 000
0
0
55 842 000
7. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma 2017. évi előirányzat tervezet
21 698 000
4 765 000
10 524 000
0
0
0
0
36 987 000
0
815 000
0
0
0
815 000
0
0
37 802 000
768 122 000
187 838 000
453 506 000
0
0
0
0
1 409 466 000
0
20 645 000
0
0
0
20 645 000
0
0
1 430 111 000
1 235 756 805
286 121 826
899 837 819
45 500 000
581 614 257
398 723 000
890 552 960
4 338 106 667
1 734 729 880
500 161 753
95 400 000
0
11 248 000
606 809 753
56 820 283
28 076 000
6 764 542 583
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 734 729 880
0
0
0
0
0
0
0
-1 734 729 880
1 235 756 805
286 121 826
899 837 819
45 500 000
581 614 257
398 723 000
890 552 960
4 338 106 667
0
500 161 753
95 400 000
0
11 248 000
606 809 753
56 820 283
28 076 000
5 029 812 703
2. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
3.
K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
1-3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
Halmozódás miatti korrekció 2017. évi előirányzat tervezet
1-3. fejezet összesen 2017. évi előirányzat tervezet
10/21
4. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi központi költségvetésből származó támogatások előirányzata adatok Ft-ban
sorszám
Központi költségvetésből származó támogatások
2017. évi előirányzat tervezet
2
Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám után
276 448 800
3
Település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása
193 592 680
4 5
Közvilágítás fenntartásának támogatása
6
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása
7
Közutak fenntartásának támogatása
8
Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása
31 300 280 123 040 000 100 000 39 152 400 93 406 800
9
Beszámítás összege
10
Önkormányzati hivatal működésének támogatása - beszámítás után
11
Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása - beszámítás után
12
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen
363 431 765
33
Óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása
389 659 440
-200 016 515 276 448 800 86 982 965
34
Óvodapedagógusok bértámogatása
35
Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatása
86 400 000
36
Óvodapedagógusok bértámogatása - kiegészítő támogatás
15 612 100
37
Óvodaműködtetési támogatás
38
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
13
Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése
14
Hozzájárulás a pénzbeli szociális ellátásokhoz - beszámítás után
15
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
287 647 340
58 115 934 447 775 374 0 101 071 000 72 719 280
16
Család és gyermekjóléti szolgálat
11 700 000
17
Család és gyermekjóléti központ
20 700 000
18
Szociális étkeztetés
19
Házi segítségnyújtás Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás
20
Időskorúak nappali intézményi ellátása
5 425 280 19 314 000 2 500 000 13 080 000
32
Gyermekek napközbeni ellátása Bölcsődei ellátás Hajléktalanok átmeneti intézményei Hajléktalanok átmeneti szállása Egyes szociális szakosított ellátások, valamint a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok A kötelezően foglalkoztatott szakmai dolgozók bértámogatása Intézmény-üzemeltetési támogatás Gyermekétkeztetés támogatása A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása Rászoruló gyermekek intézményenkívüli szünidei étkeztetésének támogatása
23 767 965 23 767 965 12 177 100 12 177 100 317 894 680 174 604 680 143 290 000 200 468 980 81 600 000 114 117 574 4 751 406
32
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
728 099 005
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Támogató szolgáltatás
12 520 200
39
Könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatása
48 853 620
40
Egyéb önkormányzati támogatások (bérkomp., pép., ágazati pótlék, nyári gyer. étk., köznevelési int. műk. tám.)
41
ÖSSZESEN
1 600 679 964
42 44
Egyéb, államháztartáson belülről származó támogatások Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése ÖSSZESEN (41+42+43)
0 1 600 679 964
0
5. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata és intézményei 2017. évi beruházási és felújítási előirányzatai feladatonként, illetve célonként
Szervezet és megnevezés
adatok Ft-ban 2017. évi előirányzat tervezet
1. Kiskunhalas Város Önkormányzata Régi postaépület külső homlokzat felújítása (K7) Víziközmű felújítás (K7) Jókai utca útfelújítása (K7) Házasságkötő terem korszerűsítése (K7) Hivatal 116. szoba irattartószekrény elkészítése (K6) Kerékpártároló (K6) Hivatal épületének homlokzat megvilágítása (K6) Sárfik malom melletti ingatlan vásárlása (K6) Autóbeszerzés BM támogatásból rendészetnek (K6) Halászcsárda utca útépítése (K6) Platán utca útépítése (K6) Liget utca út tervezése (K6) Kunfehértó-Jánoshalma-Mélykút kerékpárút terv (K6) Kiskunhalas-Szabadka kerékpárút terv (K6) Jókai utca felső szakaszának kerékpárút kialakítása (K6) Kiskunhalas belterület kerékpárút tervezése (K6) Dongéri út III. ütem tervezési költsége (K6) Bajza utca 12. számú ház előtti buszöböl kialakítása (K6) VP-6.7.2.1.7.4.1.2-16 külterületi utak tervezési költsége (K6) Társulási terv elkészítése Önerő (K6) Csapadékelvezető rendszer üzemelési engedély elkészítése (K6) Csapadékelvezető rendszer vízjogi enged. terv elkészítése (K6) Csapadékelvezető rendszer tervezése (K6) 7 db közkút telepítése, mérőfelszerelés kivitelezése (K6) Karácsonyi díszvilágítás (K6) Közvilágítás fejlesztése (K6) Zárt hulladéksziget kialakítása (K6) Thorma János Múzeum bővítése (K6) Számítógép vásárlás BM támogatásból (K6) Éjjellátó készülék (K6) Kamerarendszer bővítés (K6) Járdaépítés BM támogatásból (K6) Mezei őrszolgálat eszközbeszerzés (K6) Gyepmesteri telep elektromos hálózat kiépítés, térfigyelő rendszer kiépítés (K6) Közterület felügyelet eszközbeszerzés (K6)
1 000 000 25 400 000 66 000 000 3 000 000 231 000 800 000 5 000 000 7 500 000 8 102 000 17 000 000 31 000 000 475 000 7 425 000 12 217 000 10 000 000 8 000 000 15 000 000 500 000 4 680 000 2 000 000 5 398 000 4 572 000 5 017 000 1 800 000 635 000 2 000 000 1 000 000 283 000 000 170 000 600 000 26 279 909 9 906 000 500 000 1 000 000 100 000
1. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
567 307 909 471 907 909 95 400 000
2. Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Informatikai eszközök beszerzése (K6) Egyéb tárgyi eszköz beszerzése (K6) Bútorbeszerzés adócsoport részére (K6) 2. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
3 473 450 500 000 3 635 394 7 608 844 7 608 844 0
3. Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete Informatikai eszköz beszerzése Családsegítő Központ részére(K6) Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése Családsegítő Központ, Mosoda, Konyha, Iroda részére (K6) 3. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
952 000 5 853 000 6 805 000 6 805 000 0
4. Kiskunhalasi Bóbita Óvoda Informatikai eszköz beszerzése (K6) - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése (K6) 4. Részösszesen: - ebből beruházás (K6)
300 000 1 700 000 2 000 000 2 000 000
12/21
5. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
- ebből felújítás (K7)
0
5. Kiskunhalasi Napsugár Óvodák - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése (K6) Informatikai eszköz beszerzése 3 db laptop (K6) 5. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
2 327 000 360 000 2 327 000 2 327 000 0
6. Százszorszép Óvodák - Számítógép, monitor beszerzése (K6) - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése (K6) 6. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
318 000 2 119 000 2 437 000 2 437 000 0
7. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése (K6) 7. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
3 265 000 3 265 000 3 265 000 0
8. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára Informatikai eszközök beszerzése (K6) 8. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
991 000 991 000 991 000 0
9. Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma - Kisértékű tárgyi eszköz beszerzése (K6) 9. Részösszesen: - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
815 000 815 000 815 000 0
10. MINDÖSSZESEN - ebből beruházás (K6) - ebből felújítás (K7)
593 556 753 498 156 753 95 400 000
13/21
6. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Az általános tartalék és céltartalékok 2017. évi előirányzata
sorszám
adatok Ft-ban
1
Megnevezés
2017. évi előirányzat tervezet
A
B
Átalános tartalék Céltartalékok
53 126 000 837 426 960
2
Központi költségvetési támogatás előirányzat változásának tartaléka
4
ASP átállás informatikai feltételeinek biztosítása
5
Fenntartott intézmények felújítási kerete
16 500 000
6
Jégpálya kialakítás támogatásához tartalék
15 000 000
7
KEOP-1.2.0/2F/09-2010-0057 Kiskunhalas Város szennyvíztisztításának és csatornázásának fejlesztése
8
Közfoglalkoztatási pályázatok önrésze
9
Lovasbázis fejlesztése BM támogatásból
11
Pályázati önerő biztosításához tartalék
12
Szüreti Napok rendezvény szervezéshez tartalék
7 000 000
13
Víziközmű vagyon felújítása
6 654 000
14
Tartalékok összesen:
10 000 000 2 500 000
326 772 960 3 000 000 400 000 000 50 000 000
890 552 960
7. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek és a saját bevételek várható összege adatok Ft-ban Sorszám "Sikeres Hitel megnevezése Magyarországért" 1. fejlesztési hitel év 2017. 2018. 2019. 2020. 2021. 2022. 2023.
március 30. 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000
Bank megnevezése
Hitelfelvétel 2014
Hitelfelvétel 2015
OTP 173 973 831 41 304 697 2017. évi előirányzat tervezet szerinti törlesztés június 30. szeptember 30. december 30. 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 7 019 000 4 708 528 Összesen
Összesen 215 278 528 Összesen 28 076 000 28 076 000 28 076 000 28 076 000 28 076 000 28 076 000 18 746 528 215 278 528
Várható saját bevételek 1 004 462 000 988 184 000 993 124 920 998 090 545 1 003 080 997 1 008 096 402 1 013 136 884
8. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2018-2020. évekre tervezett összevont költségvetésének előirányzatai csoportonként adatok Ft-ban Megnevezés 1. Működési célú támogatások áht-n belülről
2018. év
2019. év
2020. év
1 900 481 355
1 957 495 796
2 016 220 670
0
0
0
968 227 000
955 372 000
935 452 000
76 150 869
76 379 322
76 608 460
0
0
0
58 000 000
58 580 000
59 165 800
0
0
0
3 002 859 224
3 047 827 119
3 087 446 930
0
0
0
3 002 859 224
3 047 827 119
3 087 446 930
0
0
0
III. Belső forrásból (Előző évi maradvány igénybevétele)
0
0
0
1. Költségvetési maradvány működési célú felhasználása
0
0
0
2. Költségvetési maradvány felhalmozási célú felhasználása
0
0
0
IV. Külső forrásból (Hitelek felvétele)
0
0
0
1. Működési célú hitel felvétel
0
0
0
2. Felhalmozási célú hitel felvétel
0
0
0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (A+B)
3 002 859 224
3 047 827 119
3 087 446 930
1. Személyi juttatások
1 244 156 805
1 247 267 197
1 250 385 365
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó
248 831 361
249 453 439
250 077 073
3. Dologi kiadások
861 645 090
887 677 903
901 230 516
47 500 000
47 571 250
47 642 607
519 250 967
521 280 360
524 039 370
6. Beruházások
35 000 000
45 000 000
56 350 000
7. Felújítások
15 000 000
18 000 000
23 540 000
3 399 000
3 500 970
6 105 999
2 921 384 223
2 953 250 149
2 973 374 931
53 399 000
66 500 970
85 995 999
2 974 783 223
3 019 751 119
3 059 370 930
0
0
0
28 076 000
28 076 000
28 076 000
28 076 000
28 076 000
28 076 000
3 002 859 224
3 047 827 119
3 087 446 930
2. Felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 3. Közhatalmi bevételek 4. Működési bevételek 5. Felhalmozási bevételek 6. Működési célú átvett pénzeszközök 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök I. Működési költségvetés (1+3+4+6) II. Felhalmozási költségvetés (2+5+7) A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (I+II) B/ FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 5. Egyéb működési célú kiadások
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások I. Működési költségvetés (1+2+3+4+5) II. Felhalmozási költségvetés (6+7+8) A/ TÁRGYÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (I+II) Működési célú finanszírozási kiadás Felhalmozási célú finanszírozási kiadás B/ FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK KIADÁSOK ÖSSZESEN (A+B)
9. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzatának többéves kihatással járó döntései számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve Ft-ban Megnevezés 1. 2. 3. 4. 5.
2018. év
2019. év
2020. év
Működési kiadások 1 605 035 767 1 608 768 237 Határozatlan idejű szerződések 1 594 651 767 1 598 384 237 Személyi jellegű kiadások 1 244 156 805 1 247 267 197 Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó 248 831 361 249 453 439 Határozatlan idejű szerződések 101 663 601 101 663 601
Összesen
1 612 510 039 1 602 126 039 1 250 385 365 250 077 073 101 663 601
4 826 314 043 4 795 162 043 3 741 809 367 748 361 873 304 990 803
6.
Internet előfizetési díj
2 360 635
2 360 635
2 360 635
7 081 905
7.
Kommunikációs szolgáltatási díj
1 563 760
1 563 760
1 563 760
4 691 280
8.
Közüzemi díjak
92 617 000
92 617 000
92 617 000
277 851 000
9.
Biztosítási díjak
5 122 206
5 122 206
5 122 206
15 366 618
10.
Határozott idejű szerződések
10 384 000
10 384 000
10 384 000
31 152 000
11.
Tűzvédelmi szaktevékenység
5 227 000
5 227 000
5 227 000
15 681 000
13.
OTP Bank Nyrt. Ö 3200 2015 0006 számú szerződés
5 157 000
5 157 000
5 157 000
15 471 000
Könyvvizsgálat
2 133 600
2 133 600
2 133 600
6 400 800
14. Felhalmozási kiadások
0
0
0
0
28 076 000
28 076 000
28 076 000
84 228 000
28 076 000
28 076 000
28 076 000
84 228 000
28 076 000
28 076 000
28 076 000
84 228 000
1 633 111 767
1 636 844 237
1 640 586 039
4 910 542 043
15. Finanszírozási kiadások 16. 17.
Hitelek tőketörlesztése OTP Bank Nyrt. Ö 3200 2015 0006 számú szerződés
18. Összesen :
10.a számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2017. évi kötelező feladatainak kiadásai és bevételei
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2017. évi kötelező feladatainak kiadásai és bevételei
Kiadások
Bevételek
Költségvetési kiadások
Sorszám
Intézmények megnevezése
1.
KiskunhalasVáros Önkormányzata
2.
Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal
3.
Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete
4.
Kiskunhalasi Bóbita Óvoda
5.
Kiskunhalasi Napsugár Óvodák
6.
Százszorszép Óvodák
7.
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje
8.
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára
9.
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma
10.
Összesen
K1
K2
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Előirányzat
Működési kiadások K3
Dologi kiadások
K4
Költségvetési bevételek K5
Ellátottak pénzbeli juttatásai
K6
Egyéb működési célú kiadások
Felhalmozási kiadások K7
Beruházások
Felújítások
Finanszírozási kiadások K9
K8
Egyéb felhalmozási célú kiadások
Összesen Finanszírozási kiadások
B1
B2
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Finanszírozási bevételek
B3
B4
B5
B6
B7
B8
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Működési célú átvett pénzeszközök
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek
Összesen
2017. évi előirányzat tervezet
11 949 558
4 074 441
247 400 630
0
1 262 813 156
425 250 000
95 400 000
142 000
0
2 047 029 785
1 628 179 964
0
0
30 400 000
0
57 811 821
16 000 000
314 638 000
2 047 029 785
2017. évi előirányzat tervezet
257 480 858
57 148 900
57 759 390
0
0
7 608 844
0
0
0
379 997 992
0
0
0
0
0
0
0
379 997 992
379 997 992
2017. évi előirányzat tervezet
217 501 000
54 307 000
371 438 000
0
0
6 805 000
0
0
0
650 051 000
0
0
0
78 190 000
0
0
0
571 861 000
650 051 000
2017. évi előirányzat tervezet
197 748 000
48 026 000
16 872 000
0
0
4 850 000
0
0
0
267 496 000
0
0
0
0
0
0
0
267 496 000
267 496 000
2017. évi előirányzat tervezet
128 739 000
32 206 000
15 120 000
0
0
2 050 000
0
0
0
178 115 000
0
0
0
0
0
0
0
178 115 000
178 115 000
2017. évi előirányzat tervezet
122 291 000
30 393 000
20 362 000
0
0
2 438 000
0
0
0
175 484 000
0
0
0
0
0
0
0
175 484 000
175 484 000
2017. évi előirányzat tervezet
43 915 000
9 973 000
8 296 000
0
0
3 137 000
0
0
0
65 321 000
0
0
0
0
0
0
0
65 321 000
65 321 000
2017. évi előirányzat tervezet
36 230 000
8 168 000
10 894 000
0
0
550 000
0
0
0
55 842 000
0
0
0
850 000
0
0
0
54 992 000
55 842 000
2017. évi előirányzat tervezet
21 698 000
4 765 000
10 524 000
0
0
815 000
0
0
0
37 802 000
0
0
0
0
0
0
0
37 802 000
37 802 000
1 037 552 416
249 061 341
758 666 020
0
1 262 813 156
453 503 844
95 400 000
142 000
0
3 857 138 777
1 628 179 964
0
0
109 440 000
0
57 811 821
16 000 000
2 045 706 992
3 857 138 777
2017. évi előirányzat tervezet
18/21
10.b számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2016. évi önként vállalt feladatainak kiadásai és bevételei
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2016. évi önként vállalt feladatainak kiadásai és bevételei
Kiadások
Bevételek
Költségvetési kiadások
Sorszám
Intézmények megnevezése
1.
KiskunhalasVáros Önkormányzata
2.
Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal
3.
Működési kiadások K3
K1
K2
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Előirányzat
Dologi kiadások
2016. évi előirányzat tervezet
750 000
165 000
7 174 675
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
K4
K5
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
Felhalmozási kiadások K6 K7
Beruházások
Költségvetési bevételek
Finanszírozási kiadások K9
K8
Felújítások
Egyéb felhalmozási célú kiadások
Összesen Finanszírozási kiadások
B1
B2
B3
B4
B5
B6
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
Finanszírozási bevételek B8
B7
Működési célú Felhalmozási átvett célú átvett pénzeszközök pénzeszközök
Összesen Finanszírozási bevételek
241 100 000
45 057 909
0
11 106 000
2 400 000
307 753 584
0
0
241 285 675
0
0
0
0
66 467 909
307 753 584
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kiskunhalas Város 2016. évi előirányzat tervezet Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete 2016. évi előirányzat tervezet
4.
Kiskunhalasi Bóbita Óvoda
5.
Kiskunhalasi Napsugár Óvodák
6.
Százszorszép Óvodák
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.
2016. évi előirányzat tervezet Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
750 000
165 000
7 174 675
0
241 100 000
45 057 909
0
11 106 000
2 400 000
307 753 584
0
0
241 285 675
0
0
0
0
66 467 909
307 753 584
9.
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma
10.
Összesen
19/21
10.c számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2016. évi állami feladatainak kiadásai és bevételei
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az általa irányított költségvetési szervek 2016. évi állami feladatainak kiadásai és bevételei
Kiadások
Bevételek
Költségvetési kiadások
Sorszám
Intézmények megnevezése
1.
KiskunhalasVáros Önkormányzata
2.
Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal
3.
Működési kiadások K3
K1
K2
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Előirányzat
Költségvetési bevételek Felhalmozási kiadások K6 K7 K8
K4
K5
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
Beruházások
Finanszírozási kiadások K9
Egyéb Felújítások felhalmozási célú kiadások
Összesen Finanszírozási kiadások
Finanszírozási bevételek
B1
B2
B3
B4
B5
B6
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Felhalmozási bevételek
B7
B8
Működési célú Felhalmozási átvett célú átvett pénzeszközök pénzeszközök
Összesen Finanszírozási bevételek
2016. évi előirányzat tervezet
174 120 335
31 739 428
133 997 124
45 500 000
366 977 061
1 600 000
0
0
1 817 226 163
2 571 160 111
216 947 565
400 000 000
818 714 325
54 136 000
40 000 000
0
5 549 840
1 035 812 381
2 571 160 111
2016. évi előirányzat tervezet
23 334 054
5 156 057
0
0
0
0
0
0
0
28 490 111
0
0
0
0
0
0
0
28 490 111
28 490 111
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kiskunhalas Város 2016. évi előirányzat tervezet Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Szervezete 2016. évi előirányzat tervezet
4.
Kiskunhalasi Bóbita Óvoda
5.
Kiskunhalasi Napsugár Óvodák
6.
Százszorszép Óvodák
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.
2016. évi előirányzat tervezet Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8.
2016. évi előirányzat tervezet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2016. évi előirányzat tervezet
197 454 389
36 895 485
133 997 124
45 500 000
366 977 061
1 600 000
0
0
1 817 226 163
2 599 650 222
216 947 565
400 000 000
818 714 325
54 136 000
40 000 000
0
5 549 840
1 064 302 492
2 599 650 222
9.
Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma
10.
Összesen
20/21
11. számú melléklet az .../2017. (II.23.) számú önkormányzati rendelethez
Kiskunhalas Város Önkormányzata és az irányított költségvetési szervek együttes 2017. évi előirányzat felhasználási ütemterve Megnevezés
Sorszám
Január
Február
Március
Május
Június
Július
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
153 760 627 33 333 333 530 000 000 13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
Április
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
475 378 549
475 378 549
1 005 378 549
475 378 549
475 378 549
475 378 549
475 378 549
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 597 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
475 378 549
475 378 549
1 005 378 549
475 378 549
475 378 549
475 378 549
Augusztus
Szeptember
Október
November
December
Összesen
Bevételi előirányzatok 1.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
2.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)
3.
Közhatalmi bevételek (B3)
4.
Működési bevételek (B4)
5.
Felhalmozási bevételek (B5)
6.
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)
7.
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)
8.
Finanszírozási bevételek (B8)
9.
- ebből központ, irányítószervi támogatás
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
153 760 627 33 333 333
153 760 627 33 333 333
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
153 760 627 33 333 333 530 000 000 13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
13 631 333 3 333 333 4 817 652 1 795 820 264 706 449 144 560 823
475 378 549
475 378 549
1 005 378 549
475 378 549
475 378 549
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 597 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 185 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
102 979 734 23 843 486 74 986 485 3 791 667 67 574 181 41 680 146 7 950 000 937 333 151 635 514 144 560 823
475 378 549
475 378 549
475 378 549
1 005 378 549
475 378 549
475 378 545
10. 11.
Bevételi előirányzatok összesen Kiadási előirányzatok 12. Személyi juttatások (K1) 13. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) 14. Dologi kiadások (K3) 15. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) 16. Egyéb működési célú kiadások (K5) 17. Beruházások (K6) 18. Felújítások (K7) 19. Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) 20. Finanszírozási kiadások (K9) 21. - ebből központ, irányítószervi támogatás folyósítása 22. 23. Kiadási előirányzatok összesen
1 845 127 529 400 000 000 1 060 000 000 163 576 000 40 000 000 57 811 821 21 549 840 3 176 477 393 1 734 729 880 0 0 6 764 542 583
1 235 756 805 286 121 826 899 837 819 45 500 000 1 870 890 217 500 161 753 95 400 000 11 248 000 1 819 626 163 1 734 729 880 0 0 6 764 542 583
1. számú melléklet a .../2017.(II.23.) számú önkormányzati rendelet előterjesztéséhez Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi tervezett államháztartáson kívüli és belüli támogatásai Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.
Megnevezés Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre Halasi Többcélú Kistérségi Társulás „Mindennapi Vizünk” Ivóvízminőség-javító Önkormányzati Társulás Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Kiskunhalasi Katasztrófavédelmi Kirendeltség Cigány Nemzetiségi Önkormányzat Kiskun Önkormányzatok Szövetsége Bursa Hungarica ösztöndíjprogram Iskolák nemzetközi diákcsere-kapcsolatai
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre Halasi Városgazda Zrt. Halasi Média és Kultúra Nonprofit Szolgáltató Kft. Halasthermál Kft. Vakáció Közhasznú Non-profit Kft. Kiskunhalas Város Sportjáért Közalapítvány Civil Egyesületek Berki Viola Közalapítvány Százszorszépföld Egyesület Stúdió 2000 Kiskunhalas Tánc Sport Egyesület Városért Közalapítvány Pásztortűz Egyesület Kiskunhalasi Úszó és Gyógyúszó Egyesület Halasi Csipke Közalapítvány Reformáció 500 Kiskunhalas UKSC Halasi Tenisz Club Otthonteremtési támogatás Diáksport Egyesületek Ovi Foci Alapítvány Polgárőrség Nyári napközi Városgazda Zrt. Céltámogatás (BM keretből)
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre Városgazda Zrt. Céltámogatás (BM keretből) Polgárőrség Halasi Média és Kultúra Nonprofit Szolgáltató Kft.
Összesen támogatások
adatok Ft-ban 2016. évi előirányzat tervezet 581 614 257 571 138 257 1 326 000 400 000 7 000 000 350 000 1 000 000 400 000 398 723 000 200 000 000 70 000 000 37 500 000 5 172 000 5 000 000 2 300 000 500 000 100 000 1 000 000 2 200 000 1 500 000 1 251 000 25 500 000 700 000 30 000 000 1 000 000 5 000 000 200 000 5 700 000 1 500 000 500 000 2 100 000 0 11 248 000 9 906 000 1 200 000 142 000 991 585 257
2. melléklet a .../2017.(II.23.) számú önkormányzati rendelet előterjesztéséhez
Kiskunhalas Város Önkormányzata irányítás (felügyelet) alá tartozó ktgv.-i sz.-nek foly. tám. forrásai 2017. Ft-ban
Intézmény neve
Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Kiskunhalasi Bóbita Óvoda Kiskunhalasi Napsugár Óvodák Százszorszép Óvodák Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma 2016. évi tervezett központi, irányító szervi támogatás:
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8) 24 829 223 0 0 0 0 0 0 0 24 829 223
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1) Központi költségvetési szervek
Helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik
276 448 800 307 015 580 191 057 335 130 438 749 126 279 290 23 767 965 32 983 620 15 870 000 1 103 861 339
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saját forrás (B3;B4;B5;B6;B7)
79 980 857 264 845 420 76 438 665 47 676 251 49 204 710 41 553 035 22 008 380 21 932 000 603 639 318
Társulási központi, irányító szervi támogatás folyósítása költségvetési szervenként 381 258 880 571 861 000 267 496 000 178 115 000 175 484 000 65 321 000 54 992 000 37 802 000 1 732 329 880 %-ban
Intézmény neve
Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal Kiskunhalas Város Önkormányzata Költségvetési Intézmények Gazdasági Kiskunhalasi Bóbita Óvoda Kiskunhalasi Napsugár Óvodák Százszorszép Óvodák Kiskunhalas Város Önkormányzatának Bölcsődéje Kiskunhalas Város Önkormányzatának Martonosi Pál Városi Könyvtára Kiskunhalas Város Önkormányzatának Thorma János Múzeuma 2016. évi tervezett központi, irányító szervi támogatás:
Működési célú támogatások
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8)
Központi költségvetési szervek
Helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik
Saját bevételek (B3;B4)
Társulási központi, irányító szervi támogatás folyósítása költségvetési szervenként
6,51% 0 0 0 0 0 0 0 1,43%
72,51% 53,69% 71,42% 73,23% 71,96% 36,39% 59,98% 41,98% 63,72%
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
20,98% 46,31% 28,58% 26,77% 28,04% 63,61% 40,02% 58,02% 34,85%
100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
3. melléklet a .../2017.(II.23) számú önkormányzati rendelet előterjesztéséhez Kiskunhalas Város Önkormányzata 2018-2020. évekre vonatkozó adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek, valamint saját bevételeinek összege
Stabilitási törvény 3. § 1. bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet * Működési célú hitelek összesen Felhalmozási célú hitelek összesen Kötvénykibocsátásból származó kötelezettség összesen Gépjármű célú beszerzési kölcsönszerződés Önkormányzat adósságszolgálata mindösszesen 353/2011. (XII.30.) Korm. Rendelet 2. §. (1) bekezdése alapján az önkormányzat saját bevétele Helyi adóból származó bevétel Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel Tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalalat értékesítésből vagy privatizációból származó bevétel Bírság-, pótlék- és díjbevétel Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés Saját bevétel mindösszesen Önkormányzat adósságszolgálata a saját bevételek arányában *Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) c-f.) pontjai esetében 0 eFt.
2018. Tőketörlesztés 0 28 076 000 0 28 076 000
adatok Ft-ban 2019. 2020. Tőketörlesztés Tőketörlesztés 0 0 28 076 000 28 076 000 0 0 0 0 28 076 000 28 076 000
2018. 968 227 000 20 000 000 1 100 000 0 15 135 000 0 1 004 462 000
2019. 955 372 000 22 732 000 2 080 000 0 8 000 000 0 988 184 000
2020. 935 452 000 22 412 000 2 000 000 0 8 000 000 0 967 864 000
2,80%
2,84%
2,90%
Jelentés Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi Költségvetési rendelet-tervezetéről Kiskunhalas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete részére
Elvégeztem Kiskunhalas Város Önkormányzata 2017. évi költségvetési rendelettervezetének vizsgálatát, amelyet Kiskunhalas Város Polgármesterének 2017. február 10-én kelt Előterjesztése tartalmaz. Az Önkormányzat 2017. évi Költségvetési rendelet-tervezete szerint: Bevételek és kiadások tervezett összevont főösszege, egyezően 5.029.812.703 forint A költségvetés főösszegén belül: Költségvetési bevételek összege:
3.588.065.190 forint,
Költségvetési kiadások összege:
4.944.916.420 forint,
o ebből: tartalékok: 890.552.960 forint A költségvetési egyenleg:
1.356.851.230 forint, A költségvetési egyenlegből:
Működési hiány: Felhalmozási hiány:
1.211.591.317 forint 145.259.913 forint
Az Önkormányzat finanszírozási kiadásainak összege: 84.896.283 forint A Költségvetési hiány és a finanszírozási kiadások fedezete belső forrásból biztosított, mely az Önkormányzat 2016. évi költségvetési maradványa. A 2016. évi Költségvetési maradvány összege: 1.441.747.513 Forint. Az Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendelet-tervezete az Előterjesztésben részletezett feltevések és információk alapján készült. A költségvetési rendelet-tervezet előkészítése az Önkormányzat Jegyzőjének feladata és felelőssége, előterjesztése az Önkormányzat Polgármesterének feladatkörébe, a költségvetési rendelet elfogadása a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik, beleértve azokat, a költségvetési rendelet-tervezetben, annak előterjesztésében ismertetett feltevéseket, információkat, illetve adatokat, számításokat és becsléseket, amelyeken az előterjesztett előirányzatok és más pénzügyi információk alapulnak. A vizsgálat hatóköre A vizsgálatot a jövőre vonatkozó pénzügyi információk vizsgálatára vonatkozó 3400. témaszámú Nemzeti Bizonyosságot Nyújtó Szolgáltatási Standard alapján hajtottam végre. Ezen standard értelmében a vizsgálat tervezése és elvégzése révén megfelelő bizonyosságot kell szereznem arról, hogy az előterjesztés szerinti feltevések, információk, adatok, számítások és becslések a költségvetési rendelet-tervezet megfelelő alapját képezik, valamint kellő
2 bizonyosságot arról, hogy a költségvetési rendelet-tervezetet a bemutatott feltevésekkel, információkkal, adatokkal, számításokkal és becslésekkel összhangban készítették el. Következtetés és vélemény Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetési rendelet-tervezetében, annak előterjesztésében bemutatott feltevéseknek, és az azokat alátámasztó bizonyítékoknak a vizsgálata alapján semmi nem jutott tudomásomra, ami miatt úgy kellene megítélnem, hogy ezek a feltevések nem képezik az előterjesztett előirányzatok és más pénzügyi információk elfogadható alapját. Véleményem szerint, a költségvetési rendelet-tervezetet a hivatkozott feltevések alapján készítették el, bemutatására, előterjesztésére a vonatkozó jogszabályokkal összhangban került sor. Megítélésem szerint a költségvetési rendelet-tervezet rendeletalkotásra alkalmas. Figyelemfelhívás A költségvetés végrehajtásának tényleges feltételei az előirányzatok elfogadását követően eltérhetnek a költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésében foglaltaktól, amely eltérés lényeges lehet, és szükségessé teheti az előterjesztett előirányzatok későbbi módosítását. Felhasználás korlátozása Jelen jelentés kizárólag Kiskunhalas Város Önkormányzata Képviselő-testületének tájékoztatására készült, és azt kizárólag a jogszabályokban meghatározott célra lehet felhasználni. Kecskemét, 2017. február 15.
„SZALONTAI” Könyvvizsgáló Bt. Cg. 03-06-106864 6000 Kecskemét, Bercsényi u. 17. III/7.
Szalontai Mária „költségvetési minősítésű” bejegyzett könyvvizsgáló
Kamarai nyilvántartási sz.: 001433
Kamarai tagság sz.: 002223
KM002340
KM000053
Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évi költségvetési rendelet-tervezetérõl készült Jelentés indoklása Készült: kizárólag Kiskunhalas Város Önkormányzatának Képviselő-testülete részére tájékoztatásul, egyéb célra nem használható fel. A könyvvizsgálat célja: a 2017. évi költségvetési rendelettervezet felülvizsgálata abból a szempontból, hogy az valós adatokat, megfelelő módszerrel készült pénzügyi előrejelzéseket tartalmaz-e, megfelel-e a jogszabályi előírásoknak. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – továbbiakban Áht. - 24. § (3) bekezdése szerint - figyelemmel a 2017. évi központi költségvetésről szóló törvény 2016. évi kihirdetésére - a Jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a Polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek, mely kötelezettségének a Polgármester eleget tett. Az Áht. 4. § (1) bekezdése alapján és 24. § (2) bekezdése értelmében, az államháztartásban a tervezést, a gazdálkodást és a beszámolást középtávú tervezés és ezen alapuló költségvetés alapján kell folytatni. Ennek érdekében a Jegyző a költségvetési rendelettervezetet az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámoknak – Stabilitási törvény végrehajtásáról rendelkező kormányrendelet1 szerinti saját bevételek és a Stabilitási törvény2 szerinti adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeknek a költségvetési évet követő három évben várható összegei - megfelelően készíti elő, melytől eltérni csak a külső gazdasági feltételeknek, a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén lehet. Az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indoklásában ismertetni kell. Az Áht. 29/A. §-a szerint az önkormányzat - Stabilitási törvény végrehajtási rendelete szerinti - saját bevételeit és – Stabilitási törvény szerinti - adósságot keletkeztető fizetési kötelezettségeit a költségvetési évet követő három év vonatkozásában, határozatban kell megállapítani. Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 115. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.” A könyvvizsgáló feladata a költségvetési rendelettervezet véleményezése. A könyvvizsgálatot a vonatkozó Magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standard3 alapján végeztem. A Standard értelmében az éves költségvetés véleményezése során arról kell meggyőződni, hogy a költségvetési rendelet-tervezet megfelel-e a jogszabályi 1
353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól 2 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról 3 3400. témaszámú „Bizonyosságot nyújtó Szolgáltatási Standard - Jövőre vonatkozó Pénzügyi információk vizsgálata”
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
2
előírásoknak, Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló törvényben foglaltaknak, továbbá a bevételi és kiadási előirányzatok biztosítják-e a költségvetés egyensúlyát. A könyvvizsgálat kiterjedt a tervezett előirányzatokat alátámasztó számítások megalapozottságára is. Kiskunhalas Jogú Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló rendelettervezetét az alábbi jogszabályok figyelembevételével véleményeztem. ~ 2016. évi XC. törvény Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről (Költségvetési törvény) ~ 2011. évi CLXXXIX. törvény Magyarország helyi önkormányzatairól (Mötv.) ~ 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (Áht.) ~ 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról (Ávr.) ~ 2011. évi CXCIV. törvény Magyarország gazdasági stabilitásáról (Stabilitási tv.) ~ 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól ~ 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről ~ Kiskunhalas Város Önkormányzatának a 2017. évi költségvetési rendelettervezethez kapcsolódó egyéb rendeletei, határozatai, különösen a 2017. évi költségvetési előirányzatokat befolyásoló határozatok: A költségvetési rendeletben kötelezően bemutatandó mérlegekre az államháztartásról szóló törvény – Áht. - valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező kormányrendelet – Ávr. - tartalmaz előírásokat, mely előírások a 2016. évi szabályokhoz viszonyítva nem tartalmaznak változást. A Mötv. 111. § (4) bekezdése szerint a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. Működési hiányon - az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján - a működési célú költségvetési maradvány és a betétvisszavonás figyelembe vétele után fennálló, külső finanszírozású működési hiányt kell érteni. Az önkormányzatok hitelfelvételi lehetőségeit és korlátait a Stabilitási törvény határozza meg. A hivatkozott törvény 2017. január 1-től hatályos 10/A. § b) pontja kimondja, hogy az önkormányzat működési célra - a Kormány előzetes hozzájárulásával - a központi költségvetésből nyújtott európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől elnyert, nem fejlesztési célú pályázata önrészének biztosítására köthet naptári éven túli futamidejű működési célú adósságot keletkeztető ügyletet. Az Áht. és az Ávr. előírásai alapján, valamint a Mötv. figyelembevételével a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében be kell mutatni: ~ a helyi önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait közgazdasági jelleg szerint – működési és felhalmozási -, ezen belül kiemelt előirányzatok, és kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok bontásban, ~ az önkormányzati hivatal költségvetési bevételeit és kiadásait, amelyek az önkormányzati hivatal nevében végzett tevékenységekkel kapcsolatosak, ~ költségvetési egyenleg összegét működési és felhalmozási cél szerinti bontásban, ~ költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési és vállalkozási maradványának igénybevételét, a szabad pénzeszközökből képzett betét visszavonását, ~ költségvetési hiány belső finanszírozáson túli összegének külső finanszírozására – költségvetési többlet felhasználására – szolgáló finanszírozási bevételeket és kiadásokat, ~ a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Stabilitási törvény
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
3
~
~ ~
~ ~ ~
szerinti adósságot keletkeztető ügylet válik, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes értékével együtt, a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket, az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig és a Stabilitási tv. felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban - 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet – meghatározottak szerinti saját bevételeket, elkülönítetten az általános és a céltartalék előirányzatait, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulását, a beruházási kiadások beruházásonként, felújítási kiadások felújításonként, a költségvetés végrehajtásával kapcsolatos hatásköröket, annak meghatározását, hogy a polgármester milyen értékhatárig dönthet forrásfelhasználásról, a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket, a költségvetés módosításával kapcsolatos, polgármestert megillető jogosultságokat – helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítása, költségvetési kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás -.
Tájékoztatásul – szöveges indoklással – be kell mutatni a helyi önkormányzat: ~ költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban – kiadásokat közgazdasági jellege szerint működési és felhalmozási tagolásban, ezen belül kiemelt előirányzatonként, a bevételeket kiemelt előirányzatonként -, ~ előirányzat felhasználási tervét, ~ többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, ~ közvetett támogatásait tartalmazó kimutatást ~ az Áht. 29/A. §-a szerinti tervszámoknak megdelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban.
Az államháztartásról szóló törvény 29/A. § bekezdése szerint a helyi önkormányzat évente, legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítja meg a jogszabályban – 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdés - meghatározott saját bevételeinek valamint a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét. Kiskunhalas Város Önkormányzata a 2017. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetben nem számol olyan feladatokkal, melyekhez adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, ezért a költségvetési rendelet-tervezet 9. melléklete a költségvetési évet követő három évben a 2017. évet megelőző években felvett hitel adósság-törlesztési előirányzatát tartalmazza. (A 2017. január 1-jén fennálló hitelállomány törlesztését a futamidő végéig, törlesztési időpontonként a rendelet-tervezet 7. melléklete tartalmazza.) A foglalkoztatott létszám miatti személyi juttatások és járulékai - jogszabályi meghatározottság miatt - alapvetően befolyásolják a költségvetés mozgásterét. A 2017. évi önkormányzati költségvetés-tervezésre vonatkozó jogszabályok – az elmúlt évhez hasonlóan – nem írják elő a foglalkoztatott létszám költségvetési rendeletben való bemutatási kötelezettségét, csak a létszám foglalkoztatásának fedezetét képező személyi juttatásokat és járulékait kell kiemelt kiadási előirányzatként tervezni. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 7. § (1) a) pontja szerint a költségvetési szerv a személyi juttatásokkal és a kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben rendelkezik. Az államháztartásról szóló tv. 43. § (2) bekezdése viszont meghatározza, hogy foglalkoztatásra irányuló jogviszony, illetve munkavégzésre irányuló más jogviszony
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
4
létesítéséhez kötelezettség a foglalkoztatottak jogviszonyaira és a személyi juttatások járulékaira tervezett összeg erejéig vállalható, az Áht. 43. § (1) bekezdésében foglaltak figyelembevételével, azaz – jogszabályi keretek között – a költségvetési szerv hatásköre a költségvetési szerv rendelkezésére álló személyi juttatások és járulékai előirányzatai terhére a létszám-gazdálkodás. (A személyi juttatások és járulékai előirányzat viszont csak - a feladatellátáshoz kapcsolódó ismert - létszám alapján, a foglalkoztatási jogviszonyok sajátosságainak figyelembe vételével tervezhető megalapozottan.) Fentiek alapján a költségvetési rendeletben a létszám előirányzatként nem állapítható meg. A költségvetési rendelettervezet összeállítása a költségvetési törvény előírásai, és az Előterjesztésben ismertetett tervezési alapelvek alapján történt, figyelemmel a költségvetésben tervezett feladatokhoz rendelhető forrásokra. Tekintettel arra, hogy a 2016. költségvetési év maradványa az elemi költségvetési beszámolókban 2017. február 28-ai határidővel kerül megállapításra, a számított 2016. évi maradvány-igénybevétel az Önkormányzat és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2016. évi elemi költségvetési beszámolóinak adatai alapján változhat. (Az esetleges változás módosított előirányzatként fog beépülni az Önkormányzat 2017. évi költségvetésébe.) Az Áht. 86. § (5) bekezdése alapján a Képviselő-testület, mint irányító szerv a 2016. évi költségvetési maradvány megosztásáról – költségvetési szervet megillető, illetve elvonandó rész – a 2016. évről szóló zárszámadás alapján, a költségvetési rendeletben meghatározott szabályok figyelembevételével dönt. A rendelettervezet a költségvetési szervek vezetőivel a jogszabályi előírás alapján egyeztetésre került. A rendelettervezet véleményezése során megvizsgáltam a tervezet összeállításának számítási anyagait, szerkezetét, jogszabályi hátterét. A rendelettervezet készítésének folyamatáról, az alkalmazott elvekről tájékoztatást kértem a Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal illetékes Vezetőjétől. A szükséges dokumentumok rendelkezésemre álltak. A rendelettervezetet alátámasztó számítási anyagokat szúrópróbaszerűen ellenőriztem. Megállapítottam, hogy a Képviselő-testület részére előterjesztett rendelettervezet jogszabályi előírásokon, továbbá önkormányzati felméréseken, adatszolgáltatásokon alapuló valós adatokat tartalmaz, megfelel a rendelettervezet összeállítását meghatározó jogszabályi előírásoknak. Az előterjesztés bemutatja az előirányzatokat, az előirányzatokat befolyásoló jogszabályi hátteret, az előirányzatok kialakítását. A rendelettervezet a költségvetés végrehajtása érdekében szükséges felhatalmazásokat - az előirányzatok teljesülése, illetve teljesíthetősége érdekében -, valamint a szükséges intézkedéseket tartalmazza. Kiskunhalas Város Önkormányzatának 2017. évre vonatkozó költségvetés-tervezete sem – előző évi maradvánnyal nem fedezett - működési hiányt, sem felhalmozási célú hitelfelvételt nem tartalmaz, tartalmaz viszont 53,13 millió forint célhoz nem kötött
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
5
általános tartalékot, mely Kiskunhalas Város Önkormányzat konszolidált4 2017. évi költségvetési főösszegének 1,1 %-a. Az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására, továbbá a tartalékban tervezett feladatokra - az általános tartalékkal együtt - összesen 890,55 millió forint áll rendelkezésre, mely a 2017. költségvetés főösszegének 17,7 %-át jelenti. A rendelet-tervezet 9. melléklete a jogszabályi előírások figyelembevételével bemutatja az Önkormányzat többéves kötelezettségeit. A felhalmozási célú kiadások 2017. évi tervezett összege 606,8 millió forint. A felhasználási célja szerint nevesített tartalékok összege 837,4 millió forint, melyből felhalmozási célú 817,4 millió forint. (A költségvetési rendelet-tervezetben a bemutatott felhalmozási költségvetési egyenleget befolyásolja, hogy a felhalmozási céltartalékokat, függetlenül azok felhalmozási céljától, az aktuális számviteli előírások5 alapján a működési előirányzatok között kell tervezni.)
A központi költségvetési támogatások figyelembe vett jogcímei, mértékei megegyeznek a költségvetési törvényben foglaltakkal. Az általános működési támogatások, valamint a feladatalapú támogatások az Önkormányzat nyilvántartása, és támogatás-igénylése alapján szerepelnek a költségvetési rendelettervezetben. Önkormányzat működési bevételei között a helyi adók jelentősége kiemelkedő. Az Önkormányzat helyi adókból és a gépjárműadó önkormányzatot megillető 40 %-ából, valamint a helyi adókhoz kapcsolódó bírságokból és pótlékokból, mint közhatalmi bevételekből tervezett bevétele összesen 1.060 millió forint, amely a bevételek 2017. évi tervezett főösszegének 21,1 %-a. A helyi iparűzési adó tervezett előirányzata 721 millió forint, amely ugyan jelentősen kevesebb a 2016. évben befolyt bevételnél, azonban a városban adózó vállalkozások 2017. évi iparűzési adó köteles gazdasági teljesítménye előre nehezen tervezhető. A költségvetési évben ténylegesen Kiskunhalason adózó vállalkozások tárgyévi gazdasági teljesítményéről biztos adat csak év végén, a december 20-ig esedékes adófeltöltések feldolgozása után áll az Önkormányzat rendelkezésére, így indokolt az óvatos bevétel-tervezés. Felhalmozási célú saját bevételek – ingatlan-értékesítés – tervezett előirányzata 40 millió forint, így hatása az Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetési főösszegére mindössze 0,8 %. A tervezett kiadások – köztük a megképzett általános tartalék és céltartalékok - forrásaként 2016. évi maradványként 1.441,75 millió forint. (Az Önkormányzat előző évi maradványának tényleges összege – részeként az Önkormányzat irányítása alá tartozó Költségvetési szervek maradványa - a 2016. évi elemi költségvetési beszámolók alapján kerül megállapításra és bevételként elszámolásra. Az eredeti előirányzatként tervezett és a tényleges költségvetési maradvány különbözete módosított előirányzatként kerül beépítésre az Önkormányzat 2017. évi költségvetésébe.) Az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek és a Kiskunhalasi Közös Konszolidált költségvetés: az Önkormányzat által az irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek adott irányító szervi támogatás és az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek által kapott támogatás halmozódásának kiszűrése. 4
5
4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről 15. melléklet: „Egységes rovatrend” (K5. Egyéb működési célú kiadások, részeként K513. Tartalékok)
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
6
Önkormányzati Hivatal részére eredeti előirányzatként – céltartalékként tervezett előirányzat nélkül - biztosított önkormányzati támogatás összege 1.734,73 millió forint. Az irányító szervi támogatás az Önkormányzat irányítása alá tartozó Költségvetési szervek és a Kiskunhalasi Közös Önkormányzati Hivatal együttesen 1.838,6 millió forintos költségvetési főösszegének 94,3 %-a. Kiskunhalas Város 2017. évi költségvetésben tervezett előirányzatok a jogszabályi előírások, a vonatkozó önkormányzati rendeletek és az ellátandó feladatok figyelembevételével kerültek megállapításra a hatékonyság és a takarékosság szem előtt tartásával. A költségvetés a bemutatott előirányzatokkal - a jelenlegi információk alapján – végrehajtható. Az esetleges bevétel-kiesésekre - nem tervezett feladatokra – 53,13 millió forint általános tartalék áll rendelkezésre. Az államháztartásról szóló törvény 5. § (3) bekezdése szerint a bevételi előirányzatok a költségvetési bevételek beszedésének kötelezettségét és a finanszírozási bevételek teljesítésének jogosultságát jelentik, míg a kiadási előirányzatok azok felhasználásának jogosultságát. Kecskemét, 2017. február 15.
Szalontai Mária „költségvetési minősítésű” KM000053
kamarai tag könyvvizsgáló 002223
Kiskunhalas Város Önkormányzat 2017. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelettervezet véleményezése
