EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
Előterjesztés Az Egyek Nagyközség Önkormányzata 2013. harmadik negyedéves gazdálkodásáról szóló tájékoztatóhoz
Előterjesztő: Dr. Miluczky Attila Polgármester Készítette: Szekeres Zsuzsanna
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 87.§ (1) bekezdése alapján a polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának harmadik negyedéves helyzetéről írásban tájékoztatja a képviselő-testületet.
A tájékoztatónak tartalmaznia szükséges a helyi önkormányzat - költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, - a tartalék felhasználást, - helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását.
A harmadik negyedéves költségvetési beszámoló - nem csak a jogszabályban előírt adatokat tartalmazza, hanem azon túlmenően az eredeti, illetve a módosított költségvetési előirányzatokat is. A képviselő-testület elé beterjesztett beszámoló a költségvetési rendeletben meghatározott címrend szerint került összeállításra.
Értelemszerűen a teljesítés alakulása a módosított előirányzatokhoz képest került meghatározásra. A beszámolóban külön rész foglalkozik az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésének teljesítésével, hogy intézményenként is értékelhető, átlátható legyen a gazdálkodás milyensége, és egyben iránymutatást lehessen adni az évben folytatandó gazdálkodási tevékenységhez.
1
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
A harmadik negyedéves beszámoló készítésénél, külön szerepeltetjük a finanszírozási műveletek (hitelfelvétel, hiteltörlesztés) kiadásait és bevételeit, annak érdekében, hogy ne torzítsa az előirányzatok teljesítési mutatóit.
Az Államháztartási törvény alapelvei: A pénzügyi egyensúly elősegítésének, a közpénzekkel való hatékony és ellenőrizhető gazdálkodás garanciáinak megteremtése, a teljesség, a részletesség, a valódiság, az egységesség, az áttekinthetőség és a nyilvánosság. Ezek az alapelvek az államháztartás egészére, így a helyi önkormányzatokra is vonatkoznak. A helyi önkormányzat gazdálkodása akkor kiegyensúlyozott, ha hosszabb időszak alatt is összhang van a bevételei és kiadásai között. A kiegyensúlyozott gazdálkodás feltételeinek kialakításában és megtartásában elsődleges felelőssége van a képviselő-testületnek.
1. A 2013.harmadik negyedéves gazdálkodás értékelése, információk, tájékoztatás a beszámolóban közölt adatokhoz
Az önkormányzat 2013. harmadik negyedévében a finanszírozási műveletek nélkül 586 677 e Ft kiadást és 731 062 e Ft bevételt teljesített. A finanszírozási műveletek a kiadási oldalon a hiteltörlesztést, a bevételi oldalon a hitelfelvételt, illetve az előző évi pénzmaradvány igénybevételét jelentik.
2
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL 2. Tájékoztató a bevételek alakulásáról, a bevételek értékelése 1. A bevételek alakulása bevételi jogcímek szerint 1.1. A bevételek bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak:
2013. Eredeti
Módosított
harmadik
Teljesítés %-
előirányzat
előirányzat
negyedéves
a
Bevételek jogcím szerint teljesítés Önkormányzatok működési c. 329 531
375 797
245 613
65
46 741
47 370
100
24 188
298 295
286 952
96
355 934
401 220
71 141
18
Közhatalmi bevétel
62 773
65 735
56 200
85
Intézményi működési bevétel
14 027
20 024
16 609
83
7 206
7 266
5 065
70
517
517
100
1 402
1 402
100
22 310
34 848
156
23
15
65
150
178
119
815 992
1 239 480
765 910
62
98 353
93 018
6 452
7
914 345
1 332 498
772 362
58
költségvetési támogatások Önkormányzatok felhalmozási c. költségv. tám. Működési c.tám. értékű bevétel Felhalmozási c. tám.értékű bevétel
Felhalmozási bevétel Működési célú átvett pénzeszköz Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Előző évi működési és felhalmozási
22 310 célú pénzmaradvány igénybe vétele Kölcsönök visszatérülése működési 23 és felhalmozási Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése Összesen: Hitelek Összesen:
3
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
1.2. A teljesített bevételek nagyságrendje
1.2.1. A teljesített bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzatok működési célú költségvetési támogatásai, illetve a működési célú támogatásértékű bevételei képviselik. A bevételek alakulását tartalmazó határozati javaslat 1. sz. mellékletéből látható, hogy az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek teljesítése 2013. harmadik negyedévében az időarányos teljesülésnek megfelel, illetőleg egyes bevételi jogcímek tekintetében az időarányos teljesítést meg is haladják. Azonban a bevételek egészét tekintve a teljesítés 58 %. Ennek oka, hogy a felhalmozási célú hitelfelvétel az időarányos szinttől elmarad, a tervezett 93 018 ezer forintból 6 452 ezer forint felhalmozási célú hitel felvétele valósult meg. Valamint az időarányos
szinttől
történő
jelentős
elmaradás
tapasztalható
a
felhalmozási
célú
támogatásértékű bevételek tekintetében, melynek magyarázata, hogy az ÉAOP-5.1.2/D2-11” Belterületi bel és csapadékvíz védelmi fejlesztések”, illetve a KEOP-7.1.0 ”Egyek Nagyközség szennyvízelvezetése” megnevezésű projektek esetében a kivitelezéshez kapcsolódó támogatás összege a költségvetésben tervezésre került, a projektek utófinanszírozásúak, kifizetési kérelmek a 2013. év utolsó negyedévében, de legkésőbb 2014. évben kerülnek benyújtásra.
Az önkormányzat felhalmozási célú költségvetési támogatás jogcím esetében a teljesülés 100%, ezen jogcím tartalmazza a vis maior támogatást 4 375 ezer forintot, mely a Művelődési Ház 2011. évi helyreállítási munkálatainak utófinanszírozású támogatása, illetve az 5000 fő feletti lakosságszámú települési önkormányzatok adósságkonszolidációja során kapott felhalmozási célú támogatását 42 366 ezer forintot, illetve 629 ezer forintot, mely Egyek Nagyközség Önkormányzat szennyvízkezelésének költségvetési támogatása.
Működési célú átvett pénzeszköz, illetve a felhalmozási célú átvett pénzeszköz jogcímek esetében a teljesülés szintén 100%, mely a Rendőrség magas tető építésének, és épület felújításának kivitelezéséhez – a támogatási összegen felüli - szükséges összeget tartalmazza, a pályázati költségvetésnek megfelelően működési és felhalmozási célú kiadások fedezetére. Az Egyek Fejlesztéséért Közalapítvány 1 919 ezer forint összegű támogatást biztosított, az alábbiak szerint: 4
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
-
közbiztonság növelését szolgáló fejlesztésekre benyújtott pályázatban vállalt önerő biztosításának fedezetére 1 100 ezer forint,
-
az építési engedélyezési terve elkészítésének fedezetére 635 ezer forint,
-
az építési kivitelezési terv elkészítésének fedezetére 184 ezer forint.
3. Tájékoztató a kiadások alakulásáról, a kiadások értékelése 1. Működési kiadások 1.1. A kiemelt működési kiadások alakulása kiadási jogcímek szerint
2013. Eredeti
Módosított
harmadik
előirányzat
előirányzat
negyedéves
Kiadási jogcím szerint
Teljesítés %-a teljesítés
Személyi jellegű kiadások
101 748
297 042
224 245
75
Munkaadókat terhelő járulékok
22 571
49 339
36 584
74
Dologi és egyéb folyó kiadások
78 434
152 429
97 230
64
153 326
159 039
105 003
66
18 795
18 950
11 328
60
43 246
44 891
20 450
46
150
150
100
Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú támogatásértékű kiadások Egyéb működési célú kiadások Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása Tartalékok
5 500
5 000
Működési célú hiteltörlesztés
8 184
35 465
27 281
77
431 804
757 305
522 271
69
Összesen:
A működési kiadások között jelentős arányt a személyi jellegű kiadások jelentik másik jelentős arányt az ellátottak pénzbeli juttatásai.
5
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
A határozati javaslat 3 sz. mellékletének áttanulmányozása során megállapítható, hogy az egyéb működési célú kiadások teljesülése az időarányos szinttől elmarad, ennek oka : • Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. esetében a teljesülés 26 %, a Kft. esetében az előirányzat zárolt tételt is tartalmaz, az időarányos pénzeszköz átadás az ütemtervnek megfelelő.
Az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik működési célú hitelállománnyal, a 2013. június 28.án megtörtén konszolidálás után fennmaradó 3 724 ezer forint törlesztése megtörtént 2013. július 2.-án. A felhalmozási célú hitelek törlesztése a 2013. évben a törlesztési ütemtervben foglaltaknak megfelelően történt, összegszerűen a konszolidálással együttesen 72 052 ezer forint törlesztése megtörtént 2013. III. negyedévéig.
A felújítási és felhalmozási kiadások alakulása:
Kiadási jogcím szerint Felújítások Beruházások
Eredeti előirányzat
Módosított előirányzat
2013. féléves teljesítés
Teljesítés %-a
11 688
11 186
385 100
430 814
86 876
20
140
140
100
Befekt.c.részes.vásárlása Felhalmozási c.pe.átadás
12 626
13 606
Felhalmozási célú hitel
32 294
73 348
72 052
98
8 106
8 372
4 671
56
32 727
32 727
482 541
570 193
163 739
29
Felhalmozási célú hitel kamata Céltartalékok Összesen:
Az önkormányzat felhalmozási kiadásait tartalmazó kimutatást, illetve a beszámoló 4. számú mellékletét tekintve megállapítható, hogy a felhalmozási kiadások teljesítése 29 %-os, összegszerűen 163 739 ezer forint, amely elmarad az időarányos teljesítési szinttől. Amennyiben a kiadásokat feladatonként vizsgáljuk, úgy látható, hogy a felhalmozási célú hiteltörlesztések 98 6
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
% teljesülést mutatnak. Ezen kiugró teljesülés oka az évközi adósság konszolidálásból adódik. A fejlesztési célú hitelek tekintetében az 5 000 ezer fő feletti lakosságszámú települési önkormányzat adósság konszolidációja során kapott támogatási összeg 42 366 ezer forint, mely összeg tartalmazza a hitelek tőke összegét, valamint a konszolidálás utáni időszakra eső kamatösszegét is. A felhalmozási célú pénzeszközátadás nem teljesült, e kiadási jogcím tartalmazza a Faluközpont kialakítás, falumegújítás pályázattal kapcsolatos felhalmozási célú pénzeszköz átadását, az Egyeki Szöghatár Nonprofit Kft. részére 12 626 ezer forint összegben, valamint a Zrínyi utca lakói részére visszafizetendő felhalmozási célú pénzeszköz átadást 980 ezer forint összegben, mely kiadások pénzügyileg nem realizálódtak, a 2013. év harmadik negyedévében. Felújítási kiadások 2013. harmadik negyedévében nem teljesültek. Az önkormányzati beruházások teljesítése mindössze 20 %. Ennek, oka hogy a beruházások között tervezet felhalmozási kiadások nagyobb része a 2013. év utolsó negyedévében teljesülnek pénzügyileg, illetve a 2014. évben realizálódnak.
A költségvetési rendelet
elfogadásakor a beruházási kiadások tekintetében egy rangsor lett felállítva. Ugyanis azon beruházási kiadások, melyek fedezete felhalmozási célú hitelfelvétellel valósulna meg a rangsorban a sor végére kerültek, eleget téve a stabilitási tv. –ben előírtaknak. Tehát a teljesítés százalékát torzítják azon beruházások, melyek vélhetően nem valósulnak meg a 2013. évben. Összességében a felhalmozási kiadások teljesítése 29 %-ot mutat.
A beszámoló 6. számú melléklete tartalmazza a működési és felhalmozási kiadások és bevételek egyensúlyát. Az egyensúly megtartása fontos feladat már a költségvetés készítésekor is. Az egyensúly fenntartásával kerülendő el, hogy működési célú bevételek felhalmozási kiadásokra, illetve fordítva, felhalmozási célú bevételek működési kiadásokra kerüljenek felhasználásra. A mellékletből látható, hogy a 2013. év harmadik negyedévében a kiadások és a bevételek között eltérés mutatkozik a bevételek javára. Az eltérés 86 352 ezer forint. Ezen összeg az önkormányzat elkülönített számláin találhatók, melynek oka, hogy az elkülönített számlákon rendelkezésre álló pénzeszközök kötött felhasználásúak. Nagyobb része a különböző közmunkaprogramok kiadásaira fordíthatók.
7
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
4. Az önkormányzat önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerve
4.1. A "Polgármesteri Hivatal" költségvetési szerv 2013. harmadik negyedéves gazdálkodása
A szerv, önállóan működő és önállóan gazdálkodó költségvetési szerv.
A szerv költségvetési gazdálkodása az alábbiakban csak tisztán a saját költségvetése vonatkozásában kerül értékelésre:
- a bevételeit 63 %-ra, - a kiadásait 63 %-ra teljesítette. Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése elmarad az időarányos szinttől. Ugyanis a kiadási előirányzatok között található zárolt kiadási előirányzat, mely feloldása nem volt lehetséges a 2013. év harmadik negyedévében.
5. Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve
5.1.A Tárkányi Béla Könyvtár és Művelődési Ház költségvetési szerv 2013. harmadik negyedéves gazdálkodása
A költségvetési szerv - a bevételeit:
65 %-ra,
- a kiadásait:
61 %-ra teljesítette.
Mind a bevétel és mind a kiadás teljesítése majdnem azonos mértékben elmarad az időarányos szinttől, melynek oka hogy az intézmény költségvetésében a kiadási előirányzatok között találhatóak zárolt tételek, melyek torzítják a költségvetési szerv gazdálkodásának teljesítés százalékát.
8
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
6. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
1. A tartalék alakulása
A működési tartalék összegéből 500 ezer forint kerül felhasználásra az alábbiak szerint: • a 219/2013 Testületi határozat alapján 185 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda Erzsébet táborban való részvétel támogatására, • 237/2013 Testületi határozat alapján 315 ezer forint a Móra Ferenc Katolikus Általános Iskola és Óvoda fonyódligeti táboroztatásra került átcsoportosításra.
A felhalmozási tartalék előirányzott összege nem változott, nem került felhasználásra a felhalmozási tartalék.
7. Javaslatok A 2013. harmadik negyedéves költségvetési beszámoló tapasztalatai alapján
A beszámoló tapasztalatai alapján az alábbi javaslatokat kívánom megtenni:
Azoknál a bevételeknél, ahol az időarányos szinthez képest alacsonyabb a teljesítés, gondoskodni kell a nem megfelelő teljesítés okainak megkereséséről, az önkormányzatot jogosan megillető, de a még nem fizetett bevételek beszedéséről, annak érdekében, hogy minden bevétel, amely a 2013. évi költségvetésben bevételként megtervezésre került, ha lehetséges realizálásra is kerüljön. Az adóbevételek területén továbbra is folytatni kell a következetes behajtási munkát, csökkentve, a kintlévőségeket. A kiadások realizálásánál ügyelni kell az előirányzat-felhasználási ütemterv szerinti, illetve annál kedvezőbb teljesítésre, a szükséges előirányzat átcsoportosításokra.
9
EGYEK NAGYKÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATÁNAK POLGÁRMESTERÉTŐL
A már eddig elnyert pályázatok mellett keresni kell a további – kedvező támogatási intenzitású és a jövőben jövedelemtermelő és önfenntartó - pályázatokhoz való kapcsolódás lehetőségét.
Tisztelt Képviselő-testület! Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet az előterjesztés megvitatására és elfogadására.
Egyek, 2013. november 21.
Dr. Miluczky Attila Polgármester
10
