Důvodová zpráva Závěrečný účet města Havlíčkův Brod za rok 2015. Zpracoval:
Ing. Josef Jukl, MPA – ved. EO MěÚ Havlíčkův Brod, Ing. Hana Holendová – referent EO MěÚ Havlíčkův Brod
2-3/2016 Schválil: 3/2016
Mgr. Jan Tecl, MBA – starosta města Havlíčkův Brod
Zveřejněno:
www.muhb.cz
03/2016
-1-
Obsah 1.
Rozpočtové příjmy města H. Brod v r. 2015...................................................................... 3 Daňové příjmy ........................................................................................................................ 3 Nedaňové příjmy .................................................................................................................... 4 Kapitálové příjmy ................................................................................................................... 5 Dotace..................................................................................................................................... 5 2. Rozpočtové výdaje města H. Brod v r. 2015...................................................................... 5 Výdaje - dotační management ................................................................................................ 6 3. Výsledek rozpočtového hospodaření města 2015 .............................................................. 7 4. Vyhodnocení závazných ukazatelů hospodaření za rok 2015 ............................................ 7 Běžný rozpočet 2015 .............................................................................................................. 8 Vývoj salda běžného rozpočtu 2011 - 2014 ........................................................................... 8 Kapitálový rozpočet 2015 ...................................................................................................... 8 5. Financování rozpočtu města v roce 2015. .......................................................................... 9 Peněžní fondy města............................................................................................................... 9 6. Rozpočtová opatření 2015 – přehled ................................................................................ 10 7. Ukazatel – finanční vztahy ke zřizovaným PO 2015 ....................................................... 11 8. Vymáhání pohledávek za rozpočtovými příjmy .............................................................. 12 Pohledávky procesně řešené dle Daňového řádu ................................................................. 12 Pohledávky na úseku bytového hospodářství města ............................................................ 13 Pohledávky na úseku pronájmů pozemků a ostatních nemovitostí ...................................... 14 Pohledávky na úseku prodejů pozemků a ostatních nemovitostí ......................................... 14 9. Přezkoumání hospodaření dle z. 420/2004 Sb. ................................................................ 14 Seznam příloh: Zpráva o přezkoumání hospodaře města za rok 2015 (dle z. 420/2004 Sb.) Závěrečný účet města havlíčkův Brod za rok 2015 – tabulková část (svazek)
-2-
1. Rozpočtové příjmy města H. Brod v r. 2015 Městu Havlíčkův Brod v roce 2015 inkasovalo příjmy v celkové výši 485 032 168,60 Kč, upravený rozpočet předpokládal hodnotu 477 828 921,92 Kč. Procentuální plnění inkasa rozpočtových příjmů v porovnání s upraveným rozpočtem vykazuje hodnotu 101,51 %. Procentuálního plnění upraveného rozpočtu 2015 u položek příjmů je uvedeno podrobně v tabulkové příloze pod bodem 1. a 2.
Třída
Skutečnost
1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4-PŘIJATÉ TRANSFERY CELKEM PŘÍJMY
311 879 851,64 79 528 958,82 22 015 048,00 71 608 310,14 485 032 168,60
Rozpočet schválený 301 606 800,00 70 435 255,00 24 949 000,00 47 993 229,00 444 984 284,00
Rozpočet po změnách 306 796 840,00 72 690 415,10 24 949 000,00 47 993 229,00 477 828 921,92
% SR
103,41 101,66 112,91 109,41 88,24 88,24 149,21 97,57 109,00 101,51
71 608 310,14 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY
22 015 048,00
2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4-PŘIJATÉ TRANSFERY 79 528 958,82 311 879 851,64
Daňové příjmy: - překročení očekávaných příjmů ze sdílených daní tj. daň z příjmů právnických osob, DPH - překročení očekávaných příjmů z výlučných daňových příjmů tj. zejména loterní daň
-3-
% UR
Relativní výnosy z daně z nemovitostí 2013 - 2015 Kat.území
2013
2014
2015
637823 H. Brod 637955 Perknov 660019 Jilemník 667234 Zbožice 693987 Šmolovy 695769 Mírovka 723410 Březinka 723452 Klanečná 723479 Poděbaby 723487 Veselice 758949 Květnov 758965 Suchá 766631 Termesivy
21 726 882,00
21 697 803,00
22 120 072,00
922 173,00
903 785,00
924 251,00
150 408,00
152 392,00
158 674,00
167 212,00
157 702,00
165 360,00
639 315,00
638 340,00
672 760,00
2 426 833,00
2 411 524,00
2 424 797,00
117 541,00
118 875,00
127 207,00
84 253,00
85 979,00
89 483,00
611 762,00
603 537,00
733 366,00
91 019,00
94 258,00
99 517,00
160 087,00
162 244,00
169 179,00
674 777,00
674 488,00
705 937,00
822 461,00
811 391,00
827 243,00
Celkem
28 594 723,00
28 512 318,00
29 217 846,00
Relativní výnosy loterní daň 2013 – 2015 Druh příjmů
2013
2014
2015
Poznámka
správní poplatky
111 000,00
0,00
0,00
místní poplatky (dle OZV) - pozn. ukončeno k 31.12.2011, v r. 2012 pouze doplatek za IV. Q. 2011, 2013 vymožené dlužné poplatky
816 088,00
149 000,00
0,00
0,00
odvod z výtěžku - pozn. poslední odvod v roce 2012 za rok 2011 odvod z VHP a jiných tech. zařízení odvod z ost. loterií a sázkových her
0,00
0,00
15 891 386,28 1 031 702,20
847 437,36 15 974 573,42
958 988,66 od 1.1.2012 14 763 462,98 od 1.1.2012
Celkem
17 850 176,48
16 971 010,78
15 722 451,64
Důvody překročení plánovaného upraveného rozpočtu příjmů dle kategorií: Nedaňové příjmy V kategorii nedaňových příjmů (tř.2) jsou inkasovány tyto druhy příjmů: - pokuty za porušení zákona na úseku výkonu státní správy - pokuty městské policie - nájemné za pronájmy bytů, nebytových prostor a pozemků - příjmy za služby spojené s užíváním bytů a nebytových prostor - příjmy za oprávněná věcná břemena - zúčtování běžných příjmů z minulých období Překročení plánovaných příjmů v kategorii nedaňové příjmy bylo způsobeno vyšším inkasem příjmů z nájemného za nebytové prostory a městské byty, dále pak vyššími příjmovými úroky a podíly na zisku (VaK a.s. Havlíčkův Brod).
-4-
Kapitálové příjmy Limit kapitálových příjmů rozpočtovaný pro rok 2015 se nepodařilo naplnit. Příčinou je nenaplnění předpokladu v oblasti prodeje zbytného majetku města (pozemky v areálu bývalých kasáren, u nichž je žádoucí prodat je jako jeden funkční celek a stavební parcely na Rozkošské, o které je oproti předpokladu nižší zájem). Kapitálové příjmy tak přibližně pouze z jedné pětiny pokrývají požadované výdaje samosprávy na nové investice, technické zhodnocení a stavební opravy veřejných statků. Dotace V třídě 4. dotace se fiskální příjmy vyvíjely v souladu se schváleným resp. upraveným rozpočtem. Předpokládané příjmy z dotací souvisejících s účastí města v projektech financovaných z národního fondu a fondů EU se město inkasovalo podle postupu realizace a monitoringu jednotlivých projektů.
2. Rozpočtové výdaje města H. Brod v r. 2015 Celkové výdaje města za rozpočtové období 2014 byly čerpány ve výši 473 310 054,92 Kč, upravený rozpočet předpokládal hodnotu 519 566 369,26 Kč. Procentuální čerpání rozpočtových výdajů v porovnání s upraveným rozpočtem vykazuje hodnotu 91,10 %. Třída
Skutečnost
5-BĚŽNÉ VÝDAJE 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE
373 122 548,98 100 187 505,94 473 310 054,92
Rozpočet schválený 339 014 979,00 127 424 615,00 466 439 594,00
Rozpočet po změnách 386 418 583,15 133 147 786,11 519 566 369,26
% SR
% UR
100,06 78,62 101,47
96,56 75,25 91,10
Z hlediska druhové skladby výdajů byly limity rozpočtových výdajů v r. 2015 čerpány takto:
50 - Běžné výdaje
8 599 149,65 87 941 927,00
91 588 356,29
51 - Neinvest.nákupy a souv.výdaje
9 104 221,02
52 - Nein.transf.soukromopráv.subj. 53 - Neinv.transf.veřejnopráv.subj. 96 870 246,13 54 - Neinves.transfery obyvatelstvu
2 587 308,00 59 - Ostatní neinvestiční výdaje 61 - Invest.nákupy a souvisej.výd. 18 359 001,50 63 - Investiční transfery
158 259 845,33
-5-
Rada města v roce 2015 hospodařila v limitech schváleného resp. upraveného rozpočtu, udržela rozpočtovou kázeň a nepřekročila zastupitelstvem stanovené limity běžných a kapitálových výdajů upraveného rozpočtu. Nevyčerpáno zůstalo 13,3 mil. Kč limitu běžných výdajů, což lze deklarovat jako úsporu fiskálních prostředků města. Rovněž tak se nepodařilo naplnit plánované objemy kapitálových výdajů o 33 mil. Kč a věcně realizovat požadované objemy investic. Důvody: - odložení realizace projektů, jejichž spolufinancování je vázáno na dotace z evropských fondů - odložení nebo zpoždění realizace samosprávných investic z důvodů nedořešených otázek v přípravě investic - přesun rozpočtových výdajů plánovaných pro rok 2015 do období 2016 z důvodů na straně dodavatelů Výdaje - dotační management Město Havlíčkův Brod každoročně poskytuje finanční podpory (formou dotací a grantů) do neziskových oblastí kultury, tělovýchovy a sportu, sociálních služeb a zdravotnictví a ostatních zájmových činností, dle schválených pravidel ( Zásad). V roce 2015 na dotacích bylo rozděleno celkem 12.450 tis. Kč, z toho na činnost v oblasti: -
tělovýchovy a sportu 9.824 tis. Kč kultury a ostatních zájmových činností 2.556 tis. Kč sociální oblasti 70 tis. Kč.
V rámci vyhlášených grantových programů v roce 2015 bylo z veřejného rozpočtu města přiděleno 546,99 tis. Kč. Z toho 150 tis. na Farmářské trhy, 190 tis. na Havlíčkobrodské kulturní léto, 83,34 tis. Kč na Obnovení zakládání a udržování kulturních tradic města, na Festival dechových hudeb 40 tis. Kč, na Kulturní počin 16 tis. Kč, na Město bez bariér 67,65 tis. Kč. Činnost Krajské knihovny Vysočina je každoročně podpořena z rozpočtu města Havlíčkův Brod provozní dotací na plnění základní funkce: -
městské knihovny v Havlíčkově Brodě, v roce 2015 částkou 7.400 tis. Kč; knihoven v místních částech Havlíčkova Brodu, v roce 2015 částkou 206 tis. Kč.
Mimořádně bylo zastupitelstvem města schváleno poskytnutí investičních dotací: TJ Jiskra Havlíčkův Brod 1.536 tis. Kč na dostavbu a zvýšení kapacity šaten a sociálního zázemí v softbalovém areálu na Plovárenské FC Slovanu Havlíčkův Brod - FC Slovanu byla zvýšena invest.dotace z loňského roku (4.396 tis. Kč) o 1.060 tis. Kč realizace projektu „Nástavba fotbalových kabin, Sportovní areál Na Losích, Havlíčkův Brod - Nemocnici Havlíčkův Brod 500 tis. Kč na pořízení laparoskopické věže Různými formami dotací, grantů a finančních podpor bylo v roce 2015 podpořeno cca 100 subjektů (neziskové organizace, právnické osoby, fyzické osoby). -
Podrobně se rozborem ukazatele rozpočtové výdaje zabývají tabulkové přílohy Závěrečného účtu 2015.
-6-
3. Výsledek rozpočtového hospodaření města 2015 PŘÍJMY VÝDAJE SALDO
2013 2014 2015 484 632 953,93 468 321 899,22 485 032 168,60 457 867 413,90 506 464 523,70 473 310 054,92 26 765 540,03 -38 142 624,48 11 722 113,68
Rozpočtové hospodaření města Havlíčkův Brod za rok 2015 skončilo přebytkem, který dosáhl hodnoty 11 722 113,68 Kč. Schválený rozpočet předpokládal deficit (-)23 433 310,00 Kč, upravený rozpočet ještě vyšší deficit (-) 43 725 447 Kč. Významnější vliv na výsledné saldo rozpočtového hospodaření má inkaso příjmů, které byly oproti schválenému resp. upravenému rozpočtu vyšší o 9 % resp. 1,5%. Rozpočtovaný limit kapitálových výdajů byl využit pouze na 78,62 % hodnoty schváleného rozpočtu, resp. 75,25 % hodnoty upraveného rozpočtu, což byla další podstatná příčina přebytkového hospodaření města v roce 2015. V tabulkové příloze v bodě 1. je rozpočtové hospodaření města za rok 2015 zobrazeno v oddělených kategoriích provozního (běžného) a kapitálového rozpočtu. Provozní (běžný) rozpočet posuzuje rozdíl opakovaných běžných příjmů (daňové příjmy, nedaňové příjmy a neinvestiční dotace) a běžných výdajů. Z hlediska fiskálního hospodaření města je důležité udržet hodnoty provozního přebytku v kladných hodnotách. Pro hodnocení meziročního výsledku ukazatele Provozní přebytek je transparentnější použít nikoliv absolutní hodnotu tohoto ukazatele, ale podílové vyjádření. Provozní přebytek umožňuje městu: - splácet závazky dluhové služby - financovat vlastní investiční nepodporované projekty a obnovu veřejných statků - spolufinancovat investiční projekty podporované z evropských fondů - akumulovat zdroje do dalších let pro budoucí rozvoj města.
4. Vyhodnocení závazných ukazatelů hospodaření za rok 2015 Ukazatele rozpočtového hospodaření stanovilo Radě města Zastupitelstvo v usnesení o schválení rozpočtu města na rok 2015. Stanovení závazných ukazatelů hospodaření dle usnesení ZM č. 457/14 ze dne 14/12/2014: 6) a) závazný ukazatel provozní přebytek nesmí být za hodnocené období 2015 nižší než +45 mil. Kč b) závazný ukazatel provozní přebytek vyjádřený relativní hodnotou podílu PP/BV (provozní příjmy/provozní výdaje) nesmí být nižší než hodnota +1,15.
-7-
Vyhodnocení: ukazatel 6 a) provozní přebytek ukazatel 6 b) podíl PP/BV
požad.hodnota >45 000 000 Kč vysledek 77 931 399,51 požad.hodnota >1,15 vysledek 1,21
splněno splněno
Běžný rozpočet 2015 Třída PŘÍJMY VÝDAJE SALDO
Skutečnost
Rozpočet Rozpočet schválený po změnách 451 053 948,49 410 288 442,00 440 916 749,81 373 122 548,98 339 014 979,00 386 418 583,15 77 931 399,51 71 273 463,00 54 498 166,66
% SR
% UR
109,94 102,30 110,06 96,56
Vývoj salda běžného rozpočtu 2011 - 2014 2011
2012
531 153 283,92
408 222 193,77
VÝDAJE 502 249 477,27
339 082 842,28
PŘÍJMY SALDO
28 903 806,65
69 139 351,49
2013 2014 424 751 486,59 444 317 162,63 338 954 027,90 354 485 520,16 85 797 458,69 89 831 642,47
Kapitálový rozpočet 2015 Třída PŘÍJMY VÝDAJE SALDO
Skutečnost
Rozpočet Rozpočet schválený po změnách 33 978 220,11 34 695 842,00 36 912 172,11 100 187 505,94 127 424 615,00 133 147 786,11 -66 209 285,83 -92 728 773,00 -96 235 614,00
% SR
% UR 97,93 92,05 78,62 75,25
Kapitálový rozpočet vyjadřuje rozdíl kapitálových příjmů města (tj. součet příjmů z prodejů majetku města a investičních dotací) a kapitálových výdajů (investiční výdaje). Deficit kapitálového rozpočtu je zcela pokryt přebytkem provozního rozpočtu. V návaznosti na kapitálové příjmy a kapitálové výdaje byl do tabulkové části závěrečného účtu zahrnut bod 14. vybrané údaje z rozvahy, který dokumentuje změny stavů stálých aktiv v období 2015.
-8-
5. Financování rozpočtu města v roce 2015. Tabulková část bod 5. Název položky
Skutečnost
Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ Akt.krát.oper.říz.lik.-příjmy Akt.krát.oper.říz.lik.-výdaje Dlouhodob.přijaté půjč.prostř. Uhraz.splát.dlouhodob.přij.půj Oper.z peněž.účtů organizace FINANCOVÁNÍ CELKEM
-21 791 830,80 22 118 897,16 -10 461 143,00 525 265,00 -1 988 000,00 -125 302,04 -11 722 113,68
Rozpočet schválený 23 443 310,00
Rozpočet po změnách 43 725 447,34
-1 988 000,00
-1 988 000,00
21 455 310,00
41 737 447,34
% SR
% UR
100,00
100,00
2015 Počáteční stav Zůstatek k 31.12. 12 243 338,60 27 613 527,20 445 715,11 258,85 3 009 729,90 606 668,79 498 995,60 544 740,84 1 008 032,98 70 753,74 629 696,89 94 031,33 130 195 265,56 140 892 624,72 148 030 774,64 169 822 605,47
Účet - název 231 0000 - Základní běžný účet ÚSC 231 0100 - Základní běžný účet ÚSC 231 0300 - Základní běžný účet ÚSC; ZBU projekt SFŽP Mírovka 231 0600 - Základní běžný účet ÚSC; Příjmový účet KB 19-3275 231 0800 - Základní běžný účet ÚSC; Výdajový účet KB 327521 236 0100 - Běžné účty fondů ÚSC; Sociální fond 244 0100 - Termínované vklady krátkodobé - J_T Banka CELKEM
Vzhledem k tomu, že výsledek finančního hospodaření města za rok 2015 byl přebytek, který dosáhl hodnoty 11 722 113,68 Kč, zaznamenalo město k rozvahovému dni 31.12.2015 na bankovních účtech nárůst hotovosti proti stavu k 1.1.2015. Zůstatek Stavy finančních prostředků na účtech města uvedeny v bodě 11. tabulkové přílohy. Peněžní fondy města 2015 Název fondu 419 010* - Ostatní fondy; Sociální fond
419 014* - Ostatní fondy; Fond strat. rezerv CELKEM
počáteční stav
30271,13 132888688 132918959,1
2014
zůstatek k 31.12. počáteční stav
75215,41 132588940,5 132664155,9
2013
zůstatek k 31.12. počáteční stav
zůstatek k 31.12.
115 084,27
30 271,13
117 467,31
115 084,27
132 901 518,65
132 888 687,96
133 525 058,72
132 901 518,65
133 016 602,92
132 918 959,09
133 642 526,03
133 016 602,92
Nevyčerpaný zůstatek sociálního fondu alokovaný k 31.12.2015 na účtu sociálního fondu SU 236 AU 100 ve výši 356,41 Kč žádá správce soc.fondu (rada zaměstnanců) převést do roku 2016 a navýšit tak schválený limit výdajů pro rok 2016 (schváleno 1 310 000 Kč). V režimu dlouhodobých přijatých půjček přijalo město 525 265,00 Kč dlouhodobých půjček. Jednalo se o zvýšení půjček městu v programu „30 b.j. Výšina“. Půjčky budou po uvolnění bytových jednotek k prodeji (2017) transformovány a započteny na splátku kupní ceny za
-9-
prodej uvedených bytových jednotek. Budoucí odprodej bytových jednotek, realizovaných v programu 30 b.j. Výšina projednalo a schválilo zastupitelstvo města. Jiné další krátkodobé půjčky, kontokorentní úvěry či dlouhodobé půjčky a úvěry město v rozpočtovém roce 2015 nepřijalo. Splácení dlouhodobých půjček a úvěrů probíhalo v souladu se splátkovým kalendářem. Celkem v r. 2015 splatilo město 1 988 000 Kč. Stav úvěrů a půjček k 31. 12. 2015 Účet - název
2013
451 100 - Dlouhodobé úvěry; ČS a.s.
2014
2015
0,00
0,00
0,00
451 0200 - Dlouhodobé úvěry; Hyp.ú. KB
5 128 000,00
3 472 000,00
1 816 000,00
452 009 - Příspěvek z rozv.fondu VaK HB
4 065 000,00
1 005 000,00
4 230 000,00
452 140 - Půjčka SFŽP Kan.přiv.Mírovka 452 141 - Půjčka SFŽP Kan.přiv.Termesivy
0,00
0,00
0,00
978 600,00
646 600,00
314 600,00
457 0300 - Dlouhodobé směnky program 30 b.j. Výšina 18 886 101,00 19 967 614,00 20 492 879,00 CELKEM 29 057 701,00 25 091 214,00 26 853 479,00 * čísla účtů z předcházejících let - viz. převodový můstek 2010
6. Rozpočtová opatření 2015 – přehled V roce 2015 bylo provedeno celkem 127 rozpočtových opatření – změn limitů rozpočtových příjmů nebo výdajů.
Druh
Popis
1. - Změny rozpočtu s dopadem na výši příjmů a výdajů - mění celkové saldo rozpočtu kompetence ZM 2. - Změny rozpočtu v rámci schváleného limitu - nemění celkové saldo rozpočtu kompetence RM 3. - Změny rozpočtu v návaznosti na opatření rozpočtů vyšší územní úrovně - kompetence RM
2011
2012
2013
2014
27
23
25
15
68
66
67
92
11
13
14
12
- 10 -
Změny Období 1. rozpočtu s dopadem na výši příjmů a výdajů - mění celkové saldo rozpočtu kompetence ZM
2015
10
2. Předběžná opatření, krizová řešení– provedené RM – mění celkové saldo rozpočtu – povinnost následně projednat v ZM
3. Změny rozpočtu do schváleného limitu, mění účel nebo druh využití rozp. prostředků, možnost zařadit novou akci do limitu 1 mil. Kč – kompetence RM
0
51
4. Změny rozpočtu – průtokové dotace – mění celkovou výši příjmů nebo výdajů – navázáno na rozhodnutí rozpočtů vyšší úrovně – kompetence RM 12
5. Změny rozpočtu – tech.změny zatřídění na komponentě PAR a POL – nemění výši příjmů, výdajů a saldo – kompetence EO 54
Počínaje obdobím 2015 byly upraveny kompetence Rady města ve vztahu k rozpočtu města. Údaje o počtu a struktuře rozpočtových opatření před r. 2015 nelze plně komparovat s údaji o rozpočtových opatřeních za období 2015. Rozpočtová opatření jsou administrována chronologicky, v informačním systému Fenix/Rozpočet. Rozpočtová opatření provedená v kompetenci Rady města dle usnesení Zastupitelstva města č. 452/14 ze dne 22.12.2014 ( tj. druh opatření 2., 3. a 4.) přezkoumává a kontroluje Finanční výbor ZM. Za hodnocené období 2015 nebylo v agendě rozpočtových změn kontrolou Finančního výboru zjištěno žádné překročení kompetencí svěřených zastupitelstvem radě.
7. Ukazatel – finanční vztahy ke zřizovaným PO 2015 Město v r. 2015 zřizovalo dle zákona 250/2000 Sb. celkem 10 příspěvkových organizací. Z toho 8 školských (5x základní školy, 1x mateřské školy, 1x AZ Centrum, 1x ZUŠ J. V. Stamice) a 2 neškolské (Technické služby a Sociální služby města). Výši neinvestičních a investičních příspěvků stanovilo zastupitelstvo města pro rok 2015 jako závazný ukazatel rozpočtového hospodaření. Stanovený ukazatel byl splněn – transfery příspěvků zřizovatele na provoz a investice zřizovaných příspěvkových organizací byly provedeny v limitech schváleného resp. upraveného rozpočtu. Odpovědnost za účelné, efektivní a hospodárné využití finančních prostředků transferovaných z rozpočtu města do rozpočtu zřizovaných příspěvkových organizací je v intencích zákona 250/2000 Sb. na ředitelích PO. Ředitelé zřizovaných PO jsou rovněž tak odpovědni za naplňování ustanovení zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole. Přehled plnění závazných ukazatelů vztahu rozpočtu zřizovatele a zřizovaných příspěvkových organizací v r. 2015 je uveden v bodě 16.1 tabulkové přílohy. V tabulkové příloze v bodech 16.2 až 16.4 jsou uvedeny souhrnné ukazatele hospodaření městem zřizovaných příspěvkových organizací v členění neškolské a školské příspěvkové organizace. Přehled ukazatelů obsahuje základní výkonové ukazatele, dále ukazatele aktiv a pasiv a v závěru návrhy příspěvkových organizací na rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2015 vše v časové řadě 2012 až 2015.
- 11 -
8. Vymáhání pohledávek za rozpočtovými příjmy Pohledávky procesně řešené dle Daňového řádu Příjmy města za rok 2015 činily na místních poplatcích 15 302 333,34 Kč (rozpis uveden v příloze č. 1) na správních poplatcích 13 420 360,00 Kč na pokutách 1 878 299,09 Kč, na náhradách nákladů správních řízení a exekučních nákladů 472 268,33 Kč. Nedoplatky na těchto poplatcích, pokutách a nákladech řízení jsou vymáhány v souladu se směrnicí města Havlíčkův Brod č.j. OVVV/177/2009/PD-33. Pohledávky po lhůtě splatnosti činily k 31.12.2015 na místním poplatku ze psů částku 280 010,06 Kč, na místním poplatku „za komunální odpad částku 3 242 388,12 Kč, na pokutách dopravního úřadu částku 5 834 684,17 Kč, na pokutách živnostenského úřadu částku 420 663,23 Kč, na blokových pokutách městské policie částku 478 954,89 Kč. Celková vymožená částka za rok 2015 činila 1 777 027,70 Kč, v příloze č. 2 je uveden podrobný rozpis podle jednotlivých druhů příjmů. Soudním exekutorem bylo z této částky vymoženo 311 658,35 Kč. V roce 2015 jsme požádali o provedení exekuce soudním exekutorem u 85 dlužníků pro celkovou částku 913 036 Kč. K 31.12.2015 je vedeno exekuční řízení u soudního exekutora proti 391 osobám, které dluží místní poplatky či pokuty v celkové výši 6 062 tis. Kč. Vymahatelnost velké části těchto pohledávek je obtížná a může trvat v horizontu několik let. U pokut zhruba polovina osob uloženou pokutu neuhradí dobrovolně, ale až na základě exekuce, neboť 48 % z celkových plateb na pokutách tvoří částky vymožené exekucemi. O splátkový kalendář v roce 2015 požádalo 11 osob, ve dvou případech nebyly splátky hrazeny a povolení splátek bylo z tohoto důvodu zrušeno. Trendem poslední doby je rychle rostoucí objem pohledávek za stejnými dlužníky, což výrazně snižuje vymahatelnost těchto dluhů. Insolvenční řízení se na úspěšnosti vymáhání dlužných částek projevuje negativně. Pokuty, a s nimi související náklady řízení, jsou z uspokojení v insolvenčním řízení vyloučeny. Po dobu trvání insolvenčního řízení (5 let), nesmí být nařízena ani provedena exekuce, dlužnou částku proto nelze aktivně vymáhat. Po ukončení insolvenčního řízení jsou dlužníci od placení nepřihlášených nebo z uspokojení vyloučených pohledávek osvobozeni. Během insolvenčního řízení často vznikají dlužníkům nové závazky, které dobrovolně nehradí. 174 osob v insolvenčním řízení nám k 31.12.2015 dlužilo částku přes 600 tis. Kč. V roce 2015 evidoval ekonomický odbor celkem 2743 aktivních spisů dlužníků předaných k vymáhání, založeno bylo 653 nových spisů, 512 spisů bylo ukončeno. V roce 2015 bylo vydáno 46 platebních výměrů na neuhrazený místní poplatek ze psů, 656 platebních výměrů na místní poplatek „za komunální odpad“, 177 upozornění na nedoplatek, 678 exekučních příkazů na srážky ze mzdy či přikázání pohledávky z účtu, 85 návrhů na exekuci soudním exekutorem. Počet platebních výměrů, kterým byl vyměřován místní poplatek „za komunální odpad“ se snížil, neboť v souvislosti s novelou zákona o místních poplatcích je neuhrazený
- 12 -
poplatek vyměřován dlužníkovi jedním rozhodnutím včetně všech jeho nezletilých dětí (vyšší pracnost jednoho platebního výměru). Z důvodu zastavení řízení či uplynutí lhůty pro vymáhání pohledávek bylo v roce 2015 odepsáno 49 pohledávek v celkové výši 52 702,00 Kč. Jednalo se zejména o místní poplatky nebo pokuty do částky 2 000 Kč, u nichž bylo vymáhání po dobu 6 let bezúspěšné (nepodařilo se zjistit majetek, účty ani zaměstnavatele dlužníka; dlužník byl neznámého pobytu), jednalo se o cizího státního příslušníka, dlužník zemřel či zanikl bez právního nástupce. Do podrozvahové evidence bylo v roce 2015 převedeno 140 nedobytných pohledávek v celkové výši 312 917,00 Kč. V podrozvahové evidenci byly k 31.12.2015 evidovány pohledávky, u nichž je šance na jejich vymožení nepatrná, v celkové výši 1 026 891,63 Kč. V tabulce je uveden přehled částek vymožených za rok 2015 v členění podle typu pohledávky. Platby na vymáhané předpisy - zaplaceno v roce 2015 kód 10 11 140 270 271 272 275 280 480 481 482 490 491 492 500 505 510 520 660 661 663 730 763 790 CELKEM
název poplatek ze psů do 31.12.2010 poplatek ze psů od 1.1.2011 pokuty dopravní úřad poplatek za komunální odpad do 31.12.2010 poplatek za komunální odpad - stavby k ind. rekreaci poplatek za KO - zvýšení do 31.12.2008 poplatek za komunální odpad od 1.1.2011 pokuty - odbor evidence obyv. NŘ dopravní úřad NŘ dopravní úřad 3 NŘ dopravní úřad 2 pokuty dopravní úřad pokuty dopravní úřad 3 pokuty dopravní úřad 2 pokuty - živnostenský úřad NŘ - živnostenský úřad pokuty - přestupky NŘ - přestupky pokuty - odbor životního prostředí pokuty ŽP převzaté z Okú NŘ - odbor životního prostředí exekuční náklady soc. dávky - vratky 2 blokové pokuty městské policie
vymožená částka za rok 2015 celkem 5 820,73 Kč 58 504,08 Kč 0,00 Kč 70 799,58 Kč 9 200,00 Kč 7 585,74 Kč 466 688,66 Kč 3 328,99 Kč 41 193,16 Kč 1 000,00 Kč 3 000,00 Kč 581 617,53 Kč 10 000,00 Kč 56 295,59 Kč 50 164,05 Kč 17 152,86 Kč 22 056,59 Kč 9 527,00 Kč 24 100,00 Kč 90 000,00 Kč 3 000,00 Kč 169 795,31 Kč 13 688,50 Kč 62 509,33 Kč 1 777 027,70 Kč
Pohledávky na úseku bytového hospodářství města K datu 31. 12. 2015 evidoval ekonomický odbor, úsek pronájmů a prodejů celkem 796 nájemních bytů. Z toho bylo 20 bytů volných. K tomuto datu nebyly žádné bytové jednotky určeny k prodeji třetím osobám.
- 13 -
V kategorii nebytových prostor ekonomický odbor evidoval k datu 31. 12. 2015 celkem 68 nebytových prostor, na které jsou uzavřeny nájemní smlouvy. K uvedenému datu byly volné 2 s tím, že byl zveřejněn záměr pronájmu. Samospráva dále prostřednictvím ekonomického odboru zajišťuje využívání 12 objektů sloužících pro potřeby místních částí. Ke správě těchto objektů je využívána součinnost s osadními výbory v místních částech. K 31. 12. 2015 evidoval ekonomický odbor na úsek pronájmů bytů a nebytových prostor pohledávky za nájemné a služby spojené s užíváním bytů v celkové výši 5.762.572 Kč. Z toho je částka 3.039.305 Kč již vymáhána externě Advokátní kanceláří JUDr. Málka. V řešení formou exekučních příkazů a splátkových kalendářů je souhrnná částka nedoplatků ve výši cca 750 tis. Kč. Zbytek do celkové částky 5.762.572 Kč jsou nedoplatky, které jsou v souhrnu za jedním dlužníkem a nepřekračují výši tři měsíčních plateb za nájem a služby spojené s užíváním bytu. Tyto dlužné vztahy jsou ekonomickým odborem průběžně řešeny na úseku pronájmů a prodejů, přičemž je využívána forma upomínek, telefonických upozornění, dohod o uznání dluhu a splátkových kalendářů. U nebytových prostor evidujeme 3 dlužníky, jejichž nedoplatky jsou vymáhány soudně prostřednictvím AK Málek. Prodeje bytových jednotek – z této ekonomické aktivity není evidována žádná pohledávka po lhůtě splatnosti. Pohledávky na úseku pronájmů pozemků a ostatních nemovitostí Město Havlíčkův Brod má uzavřeno 348 nájemních smluv na pronájem pozemků, kde vystupuje na straně pronajímatele. V roce 2015 vzniklo 49 nových smluvních vztahů, na druhé straně bylo 28 nájemních smluv ukončeno. K 31.12.2015 neevidujeme žádnou pohledávku po lhůtě splatnosti za pronájem pozemků. Pohledávky na úseku prodejů pozemků a ostatních nemovitostí Prodeje pozemků a ostatních nemovitostí - z této ekonomické aktivity není evidována žádná pohledávka po lhůtě splatnosti. .
9. Přezkoumání hospodaření dle z. 420/2004 Sb. Součástí projednání závěrečného účtu města za rok 2015 musí být i projednání výsledků přezkoumání hospodaření města provedeného dle zákona 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření města za rok 2015 provedla na základě smlouvy společnost AUDIT Brno, spol. s.r.o. zapsaná v Obchodním rejstříku KS Brno, oddíl C, vložka 39891 se sídlem IBC – Příkop 6, 602 00 Brno. Svazek Protokolu a Zprávy o přezkoumání hospodaření za rok 2015 je v originále založen do spisu vedeného EO MěÚ Havlíčkův Brod. K důvodové zprávě závěrečného účtu města Havlíčkův Brod za rok 2015 je připojena formou přílohy Zpráva o přezkoumání hospodaření 2015 město Havlíčkův Brod IČ 002 67 449. Zpráva o přezkoumání byla před jejím vydáním projednána se starostou města Mgr. Janem Teclem, MBA. Zpráva o přezkoumání hospodaření 2015 Město Havlíčkův Brod IČ 002 67 449 včetně zveřejněných podkladů závěrečného účtu byla předána k projednání Kontrolnímu a Finančnímu výboru zastupitelstva města.
- 14 -
