Adequate AO/IB
Drs. J. (Jaap) Bergman RA vestigingsdirecteur - partner
Hartelijk welkom
Onderwerpen 1. Basis AO/IB 2. Toegepast op SWV 3. Risicomanagement 4. Vragen
1. Basis AO/IB
1. Basistheorie AO/IB | Noodzaak goede AO/IB • Juiste informatieverstrekking extern (OCW, schoolbesturen, gemeenten) • Goed beleid betrouwbare informatie nodig • Beleidsvormend besturen taken en bevoegdheden goed regelen en schriftelijk vastleggen • Fraude en onregelmatigheden voorkomen
1. Basistheorie AO/IB | PDCA-cyclus
1. Basistheorie AO/IB | Projectmatig werken •
• • •
PLAN: Kijk naar huidige werkzaamheden en maak een plan voor deze werkzaamheden. Stel voor doelstellingen vast. DO: Voer de geplande werkzaamheden uit. CHECK: Meet het resultaat van de werkzaamheden en toets deze aan de vastgestelde doelstellingen. ACT: Bijstellen aan de hand van de resultaten bij check.
1. Basistheorie AO/IB | Kernpunten
Adequate planning- & controlcyclus
Beleid
Begroting
MARAP
Evaluatie
Verantwoording
1. Basistheorie AO/IB | Kernpunten AO/IB Beschikken
Functiescheiding Controleren
Uitvoeren
Bewaren
Registreren
1. Basistheorie AO/IB | Interne beheersing Het verkrijgen van zekerheid over: • Effectiviteit en efficiency processen • Betrouwbaarheid financiële informatie • Naleving wet- en regelgeving • Realisatie doelstellingen
1. Basistheorie AO/IB | Schriftelijke vastlegging in handboek • Duidelijkheid verschaffen: iedereen weet waar hij of zij aan toe is • Functionarissen aanspreekbaar op procedures en afspraken • Bij ziekte van medewerkers: terugvallen op handboek AO/IB
2. AO/IB voor SWV
2. AO/IB voor SWV | Ondersteuningsplan staat centraal! • Beschrijving procedure totstandkoming ondersteuningsplan: • Wie? • Wat? • Wanneer?
PLAN
Basis voor begroting!
2. AO/IB voor SWV | Begroting Leerlingprognoses
Te ontvangen bekostiging
Exploitatiekosten SWV
Ondersteuningsplan
Begroting
2. AO/IB voor SWV | Uitvoering • Verdeling middelen o.b.v. ondersteuningsplan: • Wie is verantwoordelijk waarvoor? • Controle ontvangst middelen • Doorzetten middelen • Eigen activiteiten SWV
2. AO/IB voor SWV | Functiescheiding • •
Veel SWV’s zullen v.w.b. personele omvang een beperkte omvang hebben. Besteed desondanks voldoende aandacht aan functiescheiding. • Vooral tussen: • Beschikken – registreren – controleren •
Schakel externen in wanneer het intern niet te realiseren is!
2. AO/IB voor SWV | Uitvoering passend onderwijs • Uitvoering passend onderwijs door de scholen. • Samenwerkingsverbanden zijn verantwoordelijk voor dekkend aanbod voorzieningen!
DO
2. AO/IB voor SWV | Interne controle Koppeling ondersteuningsplan en verslaggeving: Aansluiting tussen ondersteuningsplan en verslaggeving. Aansluiting tussentijdse verslaggeving op jaarverslaggeving. Zowel financieel als v.w.b. zorg. School is verantwoordelijk voor rechtmatige besteding overgedragen middelen, SWV voor zorgaanbod en verantwoording!
2. AO/IB voor SWV | Goede afspraken maken en vastleggen • Wie verantwoordelijk voor tussentijdse verslaggeving? • Format verslaggeving • Wanneer? • Wie verantwoordelijk voor beoordeling?
CHECK
2. AO/IB voor SWV | Specifieke aandachtspunten • Scholen kunnen deelnemen in meerdere SWV’s en hoeven hier zelf niet separaat over te verantwoorden aan OCW. • SWV’s hebben wel specifiek behoefte hier aan. • Stem vooraf goed af met deelnemende scholen!
2. AO/IB voor SWV | PDCA-cyclus Belangrijkste criterium beoordeling SWV’s door inspectie:
Inzicht in de PDCA-cylcus
3. Risicomanagement
3. Risicomanagement
3. Risicomanagement | Aanbevelingen • •
Stel een op de eigen situatie toegesneden risicoanalyse op Risico’s zoveel mogelijk voorkomen door goed bestuur of afdekken met: • beheersingsmaatregelen • het treffen van voorzieningen • financiële buffer (overblijvende risico’s)
3. Risicomanagement | Denk aan specifieke risico’s en houd het praktisch • •
Denk aan specifieke risico’s zoals doorverwijzingen en bekostiging. Hanteer praktische modellen
Vragen?
