Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření. Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 – vyhodnocení finančního hospodaření

Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Vznik Liberecké nemocnice se datuje již do roku 1848, kdy byla dána do provozu Štěpánská nemocnice na tzv. Skřivánčím poli při cestě do Harcova, která vznikla jako pátý městský ústav tohoto typu v Čechách. Měla jen dvě oddělení - chirurgické a interní - a vydržována byla z různých nadací, fondů a sbírek. Lékařskou službu konali až do roku 1859 bezplatně liberečtí lékaři a ranhojiči, o nemocné pečovaly čtyři sestry řádu sv. Karla Boromejského. Teprve roku 1859 získala právo veřejnosti (tzn., že dostávala státní podporu, ale musela plnit některé obecně prospěšné služby) a od té doby sloužila nejen obyvatelům města, ale celého okresu. Stará nemocnice brzy nestačila, a proto byla roku 1874 rozšířena o přístavbu podél dnešní Husovy třídy. Další pavilony se přistavovaly v letech 1882, 1885-86, 1894. Roku 1900 byla postavena správní budova, jež sloužila k ubytování ošetřovatelskému personálu. Postupně se zřizovala nová oddělení různých oborů: roku 1884 oční, 1885 gynekologické, 1889 chirurgické, 1894 kožní, pohlavní a infekční. Roku 1900 měla nemocnice již 310 lůžek a patřila k největším v zemi. V dnešní době je Liberecká nemocnice moderním zařízením se 27 lůžkovými obory, se 30 odděleními interní podpůrné služby a s 18 nelůžkovými odděleními. V nemocnici je současně poskytována akutní, intensivní a následná péče. Stav lůžkového fondu k 31.12.2004: Akutní péče: 744 lůžek Intensivní péče: 98 lůžek Následná péče: 142 lůžek Nemocnice Liberec, příspěvková organizace, byla zřízená ustanovením Okresního úřadu v Liberci dne 3.12.1991 jako nástupnická organizace Okresního ústavu národního zdraví v Liberci. K datu 1.1.2003 byla Nemocnice Liberec, dle zákona 290/2002 Sb., o přechodu některých dalších věcí, práv a závazku České republiky na kraje a obce, převedena na Liberecký kraj. Zastupitelstvo Libereckého kraje usnesením č. 53/03/ZK dne 18.3.2003 schválilo zřizovací listinu organizace dle zákona 129/2000 Sb. o krajích, podle §23 a 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a organizace byla přejmenována na Krajskou nemocnici Liberec. Zřizovací listina byla hejtmanem Libereckého kraje podepsána 24. dubna 2003. Tato zřizovací listina pozbyla platnosti novou zřizovací listinou, která byla schválena od 31.srpna 2004 usnesením Zastupitelstva Libereckého kraje č. 200/04/ZK a nabyla účinnosti dne 1. října 2004. V příloze č.1 ke zřizovací listině je soupis majetku, který byl organizaci (KNL) předán do správy k jejímu vlastnímu hospodářskému využití.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů

v tis. Kč skutečnost k 31.12.2003

VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 60

62

64

65

69

Tržby za vlastní výkony a zboží 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 604 tržby za prodané zboží Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku Ostatní výnosy 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 649 jiné ostatní výnosy Tržby z prodeje majetku,rezervy a opravné položky tržby z prodeje 651 dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv 659 zúčtování zákonných opravných položek Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz (od zřizovatele) 691 ostatní

skutečnost k 31.12.2004

SR 2004

Trend 04/03 v%

%

1 274 037

1 382 000

1 399 107

109,8%

101,2%

1 006 698

1 130 500

1 142 408

113,5%

101,1%

997 656 9 042 25 938 25 938

1 122 000 8 500 28 600 28 600

1 134 088 8 320 28 035 28 035

113,7% 92,0% 108,1% 108,1%

101,1% 97,9% 98,0% 98,0%

137 106 114 51 1 174 1 818 105 469 29 479

84 000 49

88 791 49

105,7% 100,5%

1 200 0 51 427 32 323

2 207 2 54 616 33 915

64,8% 43,2% 0,0% 140,0% 119,3% 0,1% 51,8% 115,0%

154,0% 103,5%

100 476

117 606

118 133

117,6%

100,4%

48

43

45

93,1%

104,7%

100 370

117 563

117 868

117,4%

100,3%

220

378,9%

21 739 0 19 294 2 445

569,1%

102,1%

744,7% 198,9%

100,0%

58 3 820 0 2 591 1 229

21 294 2 000 19 294 0

106,2% 104,9%

V oblasti výnosů byly (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) navýšeny především tržby z prodeje služeb o 136,4 mil. Kč, z toho: • tržby od VZP +107,0 mil. Kč • tržby ZP r. 2004 (r.2003) + 13,4 mil. Kč • tržby od ostatních ZP + 15,5 mil. Kč • tržby za zdrav. výkony od samoplátců 0,5 mil. Kč K položce 648 zúčtování fondů: • rok 2003:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 1.etapa, pro KNL uvolněno 104.823 tis.Kč

•

rok 2004:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 2.etapa, pro KNL uvolněno 50.903 tis.Kč

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka nákladů

v tis. Kč skutečnost k 31.12.2003

NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50

51

52

53

54

55

59

Spotřebované nákupy 501 spotřeba materiálu 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží Služby 511 opravy a udžování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby Osobní náklady 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč. přídělu do FKSP 528 ostatní sociální náklady Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky Ostatní náklady 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky odpisy dlouhodobého 551 nehmotného a hmotného majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. 552 nehmot. a hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

SR 2004


Trend 04/03 v%

%

1 202 034

1 331 097

1 332 883

110,9%

100,1%

442 244 397 090 37 046

512 233 466 133 38 600

515 856 470 179 38 352

116,6% 118,4% 103,5%

100,7% 100,9% 99,4%

8 108 81 928 34 509 1 177 155 46 088 526 172 380 663 133 900

7 500 91 800 42 300 1 400 155 47 945 561 500 408 000 141 738

7 326 92 853 42 509 1 321 125 48 899 550 939 400 184 139 117

90,4% 113,3% 123,2% 112,2% 80,8% 106,1% 104,7% 105,1% 103,9%

97,7% 101,1% 100,5% 94,3% 80,6% 102,0% 98,1% 98,1% 98,2%

10 698 911 412 110

11 222 540 400 100

11 151 488 382 96

104,2% 53,5% 92,7% 87,6%

99,4% 90,4% 95,3% 96,2%

302 19 531 26 5 306 653 4 643 501 892 1 494 6 015 131 247

300 19 500

1 561 14 215 147 259

94,5% 120,7% 1,4% 64,9% 5,1% 92,5% 3,0% 0,0% 104,5% 236,3% 112,2%

95,0% 120,9%

3 400 10 4 300 10 0 940 10 840 143 637

285 23 566 0 3 445 33 4 296 15

166,1% 131,1% 102,5%

46 497

47 264

46 937

100,9%

99,3%

84 587 163

96 373

100 159 163

118,4% 100,0%

103,9%

500 500

2 027 2 027

2 027 2 027

405,4% 405,4%

100,0% 100,0%

101,3% 332,5% 99,9% 149,5%

V nákladové oblasti došlo (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) ke značnému nárůstu položek: • osobní náklady celkem + 24,8 mil. Kč ( v souladu s úpravou platových tarifů s platností od 1.1.2004 na základě nařízení vlády č. 330/2003 Sb. ze dne 6.8.2003) • spotřeba materiálu

+73,1 mil. Kč

• z toho nárůst: ostatní SZM včetně kardiostim. techniky (+ 48,2 mil. Kč), léky (+ 8,5 mil. Kč), tělní náhrady (+ 8,0 mil. Kč), diagnostika ( + 4,5 mil. Kč) a ost. materiál (+3,9 mil. Kč) Poznámka:Nárůst nákladů na kardiostim. techniku a příslušný podíl nákladů na léky byl v souladu s rozvojem nové kapacity v oblasti poskytované lékařské péče – s invazivní kardiologií.

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Usnesením Rady kraje č. 12/II/04/mRK ze dne 13.12.2004 byla KNL schválena změna rozpočtu na rok 2004 a tím i následující závazné ukazatele: Závazné ukazatele 1 2 3 4 5

neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje neinvestiční příspěvek na provoz organizace investiční dotace z rozpočtu kraje podíl mimotarifních složek platu použití prostředků rezervního fondu

6 7 8 9 10

použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje použití prostředků fondu odměn limit výdajů na pohoštění počet zaměstnanců organizace výsledek hospodaření organizace - v tis. Kč

Závazné ukazatele organizace nepřekročila.

Specifické ukazatele Nebyly stanoveny.

schválené 2004


%

2 000 19 294 14 000 197 650

2 000 19 294 14 000 157 910

100,0% 100,0% 100,0% 79,9%

155 1 920,00 0

125 1 920,58 66 224

80,6% 100,0%

Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost za KNL celkem vykázala zisk ve výši 16.795 tis. Kč. Z jednotlivých oddělení bylo ztrátové odd. stravovací, zde ovšem doplňková činnost snižuje fixní náklady, a odd. dopravy, kde doplňková činnost je vnímána především jako služba zaměstnancům KNL. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace, v oblasti nakládání s majetkovými právy a povinnostmi postupuje v souladu s platnými právními předpisy, její zřizovací listinou a dalšími vnitřními předpisy vydanými Libereckým krajem jakožto jejím zřizovatelem i vlastními vnitřními předpisy. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Při inventarizacích nebyly zjištěny závažné rozdíly. Fyzické inventury zásob byly provedeny v termínu od 8.11 do 30.12.2004, tj. ve lhůtách stanovených zákonem č. 563/91Sb., o účetnictví. Fyzické inventury byly doloženy inventurními soupisy. Vzniklé inventarizační rozdíly byly dostatečně popsány, co se týče příčin jejich vzniku, určení míry zavinění a jejich následné likvidace.

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezevního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele příspěvek od zřizovatele-pokrytí odpisů peněžní dary příděl z HV Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM

-34 313 5 843 47 264 14 000

Zůstatek investičního fondu REZERVNÍ FOND – účet 914

2 745 0 35 539 0 19 036 54 293 8 000 2 000 83 329

-34 313 5 843 46 874 14 000 2 000 125 0 3 025 63 37 617

100% 100% 99% 100%

110% 106% 73% 27% 166% 100% 53%

-47 790

13 859 14 926 13 307 2 000 44 092 -6 475

63 5 843 50 903 56 809 5 843 0 50 903 56 746

63 5 843 54 796 60 702 5 843 0 54 520 60 363

100% 100%

107% 106%

63

339

538%

404

404

100%

ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM

404

404

100%

0

0

Zůstatek fondu odměn CELKEM ÚČET 241 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 912

404

404

Stav rezervního fondu k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM

Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004

14%

107% 100%

Příděl z hospodářského výsledku

Stav FKSP k 1.1.2004 Příděl do FKSP ZDROJE FONDU CELKEM POUŽITÍ FONDU CELKEM

Zůstatek FKSP

100%

47 991

4 979

4 979

8 831 13 810 8 745 5 065

8 455 13 434 7 333 6 101

100% 96% 97% 84% 120%

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Pohledávky Závazky

po lhůtě splatnosti k 31.12.2004: po lhůtě splatnosti k 31.12.2004:

56.192 tis. Kč 153.079 tis. Kč

Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1.Vnitřní kontrolní systém Krajské nemocnice Liberec (dále jen KNL) v oblasti finanční kontroly je nedílnou součástí řízení. Odvíjí se od platného zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Na základě plánu kontrolní činnosti a činnosti interního auditu na rok 2004 a písemných příkazů ředitele KNL byly provedeny následující kontroly s tímto zaměřením : prověrka účinnosti vnitřního kontrolního systému dle zákona 320/2001 Sb., za rok 2003, kontrola plnění opatření přijatých k nápravě zjištěných nedostatků uložených kontrolami v roce 2003, kontrola postupu při příjmu finančních hotovostí od fyzických osob, kontrola hospodaření s finančními prostředky svěřenými zaměstnancům KNL k vyúčtování na základě dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola dodržování podmínek pro poskytování závodního stravování ze strany zaměstnanců KNL, kontrola dodržování postupů dle zákona č. 199/94 Sb., o zadávání veřejných zakázek, kontrola dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola vedení zdravotní dokumentace dle platných předpisů, kontrola dohod o provedení práce, kontrola dodržování postupu zaměstnanců na pracovních cestách ve smyslu zákona č. 119/1992 Sb., kontrola uchovávání a manipulace s léčivými přípravky s obsahem návykových látek, přezkoumání systému vnitřních předpisů a jejich dodržování, zhodnocení vnitřního kontrolního systému. Mimo roční plán byly dále na vyžádání ředitele KNL operativně zařazeny a provedeny mimořádné kontroly : kontrola na oddělení zdravotnické dopravy audit správnosti využití dotace na úhradu závazků KNL Oddělení kontroly i referát interního auditu předávaly zprávy o svých zjištěních z provedených kontrol ve stanovených termínech řediteli Krajské nemocnice Liberec s doporučením k přijetí opatření k nápravě nedostatků a ke zdokonalení vnitřního kontrolního systému a k předcházení a zmírnění rizik. O realizaci nápravných opatření rozhodoval ředitel nemocnice . 2. Řídící kontrola zajišťovaná odpovědnými vedoucími zaměstnanci nebo pověřenými zaměstnanci jako součást systému finančního řízení KNL byla v průběhu roku 2004 upřesněna, každá finanční operace byla odsouhlasena příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní. Kompetence byly jednotlivým zaměstnancům určeny vnitřním předpisem. Čerpání rozpočtu je řídícími pracovníky průběžně kontrolováno, přednostně zaměřeno na čerpání dotací.

Po provedeném auditu vnitřních předpisů probíhá jejich aktualizace a kontrola dodržování. V rámci systémových opatření byla změněna koncepce veřejných zakázek.Většina výběrových řízení bude prováděna dodavatelským způsobem. Na obchodním úseku byl zaveden systém aukcí na internetovém tržišti. Výběrová komise vybírá produkty dle ceny a kvality. Na úseku technicko-investičním byla odhalena riziková oblast v oblasti řízení oběhu prádla. Byl proveden rozbor a zaveden nový digitální způsob objednávání prádla. V současnosti se provedené opatření vyhodnocuje. V průběhu roku 2004 nebyla odhalena žádná kontrolní zjištění, která by naplňovala podstatu jejich oznámení podle zvláštního právního předpisu ve smyslu § 22, odst.6, zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, nebylo nutné učinit jakákoli personální opatření. 3. Vnější kontroly V roce 2004 provedl kontrolu KNL Inspektorát bezpečnosti práce se zaměřením na dodržování stanovených pracovních podmínek a na rozvržení pracovní doby, poskytování přestávek v práci. Zjištěné nedostatky byly okamžitě odstraněny a podmínky upřesněny v nové kolektivní smlouvě pro rok 2005. Finanční ředitelství z Ústí nad Labem zkontrolovalo dodržování zákona o cenách, ve dvou případech byly zjištěny přeplatky, které byly okamžitě vráceny klientům. Z této kontroly byl KNL vyměřen finanční postih (2,5 tis.Kč.). Jelikož se touto problematikou systémově dosud nikdo nezabýval, bylo zřízeno cenové oddělení, které nyní zpracovává agendu cen komplexně. Odbor zdravotnictví Krajského úřadu provedl v roce 2004 kontrolu tarifního zařazení zaměstnanců a doporučil doplnit spisy všech zaměstnanců výpisem dosavadní praxe a náplní práce dle katalogu prací. Na realizaci doporučených opatření právě usilovně pracuje oddělení mzdové účtárny a personální oddělení. Další kontrola KÚ se týkala smluvních vztahů mezi KNL a Statutárním městem Liberec o nájmu nemovitého majetku. Zde nebyly shledány žádné nedostatky. Úřad práce za chybu výpočtu povinného počtu ZPS uložil pokutu 10 tis. Kč. Byla nově provedena kontrola změněné pracovní schopnosti u všech dotčených pracovníků a nově započten celkový přepočtený stav. Největším problémem zůstává druhotná platební neschopnost KNL, která je prozatím systémově neřešitelná. Penále, zaplacené za nemožnost splnění závazků v době splatnosti, činilo v roce 2004 148.850,- Kč.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku

Hospodářský výsledek

Kč

- z hlavní činnosti

51 455 769,90

- z jiné činnosti

16 795 169,29

Celkem k 31. 12. 2004 před zdaněním

68 250 939,19

Předpokládané zdanění celkem

2 026 974,00

Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -)

66 223 965,19

v tis. Kč

Ukazatel

Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem

2

Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4

63

339

66 224

66 563

-34 313

-6 745

0

-6 745

404

404

0

404

4 979

6 101

0

6 101

-28 866

99

66 224

66 323

Vypořádání ztráty Hospodaření v roce 2004 bez ztráty.

Příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2004 3

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj . Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců r. 2003

Rozdíl 2004-2003

r. 2004

v Kč

v%

Lékaři

32 875

35 093

2 218

6,7

Farmaceuti

31 903

31 592

-311

-1,0

Ostatní VŠ

22 219

21 165

-1 054

-4,7

Odborní SŠ

14 563

14 861

298

2,0

SZP

16 205

16 618

413

2,5

NZP

10 948

11 795

847

7,7

PZP

11 771

11 619

-152

-1,3

THP

16 927

16 859

-68

-0,4

9 210

9 422

212

2,3

16 727

17 213

486

2,9

Dělníci Celkem

Průměrná mzda v roce 2004

THP 10%

Dělníci 6%

Lékaři 20%

PZP 7% NZP 7%

Farmaceuti 18%

SZP 10% Odborní SŠ 9%

Ostatní VŠ 13%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií - leden - prosinec r. 2003 Lékaři Farmaceuti Ostatní VŠ Odborní SŠ

Rozdíl 2004-2003 osob v%

r. 2004

238,70

240,20

1,50

0,6

4,87

5,79

0,92

18,9

24,23

28,19

3,96

16,3 27,7

7,32

9,35

2,03

SZP

927,34

941,06

13,72

1,5

NZP

61,37

69,03

7,66

12,5

PZP

203,38

205,52

2,14

1,1

THP

113,68

121,05

7,37

6,5

Dělníci

295,46

300,39

4,93

1,7

1 876,35

1 920,58

44,23

2,4

Celkem

Přepočtený průměrný stav zamětsnanců

Dělníci 16% THP 6%

Lékaři 13%

Farmaceuti 0% Ostatní VŠ 1% Odborní SŠ 0%

PZP 11% NZP 4%

SZP 49%

skutečnost 2003

plán 2004

skutečnost 2004

limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat

1 876,35

1 920,00

1 920,58

1 908

0

1 999

16 727

17 200

17 213

V Liberci dne 23.5.2005 zpracoval: Ing. P.Zahradníček

schválil: MUDr. R.Janoušek


Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, se sídlem Husova 976/37, 460 01 Liberec 1, je příspěvkovou organizací zřízenou Libereckým krajem. Organizace zajišťuje poskytování odborné přednemocniční neodkladné péče a je součástí soustavy orgánů a institucí tvořících Integrovaný záchranný systém. Operativní řízení organizace je zabezpečeno čtyřmi dispečinky, umístěnými ve čtyřech operačních střediscích: OS Liberec, OS Turnov, OS Česká Lípa a OS Jablonec n.N. Ke konci roku 2004 tato operační střediska řídila celkem 14 výjezdových stanovišť s 26 výjezdovými skupinami včetně letecké záchranné služby. K 31.12.2004 bylo v organizaci zaměstnáno na hlavní pracovní poměr 282,8 zaměstnanců a na vedlejší pracovní poměr 48,2 zaměstnanců (uváděny jsou přepočtené evidenční počty). Organizace měla dále uzavřeno 123 dohod o pracovní činnosti.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů

VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 649 jiné ostatní výnosy 65 Tržby z prodeje majetku, rezervy a op. položky 651 tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv 659 zúčtování zákonných opravných položek 69 Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

v tis. Kč skutečnost skutečnost SR 2004 k k 31.12.2003 31.12.2004 80 094 161 962 159 309 33 490 48 100 45 209

Trend 04/03 v% 199 % 135 %

98% 94%

%

33 490

48 100

45 209

135 %

94%

662

4 113

5 166 7

780%

126%

30 5 -5 632 530 530

47

57

190%

121%

5 016 -950 410 410

5 734 -632 497 497

94% 94%

114% 67% 121% 121%

109 339 3 754 105 585

109 339 3 754 105 585

45 412 45 412

241% 233%

100% 100% 100%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům V roce 2004 došlo k navýšení provozních nákladů zejména zavedením systému rendes-vouz. tabulka nákladů účet

50

51

52

53

54

55

59

v tis. Kč ukazatel

NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 Spotřebované nákupy 501 spotřeba materiálu 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží Služby 511 opravy a udržování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby Osobní náklady 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 528 ostatní sociální náklady Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky Ostatní náklady 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a 552 hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

skutečnost k 31.12.2003 78 137 9 568 8 483 1 085

SR 2004 161 962 15 301 13 790 1 511

skutečnost Trend k 04/03 31.12.2004 v % 206% 160 767 14 295 149% 12 841 151% 1 454 134%

% 99% 93% 93% 96%

10 736 4 021 163 3 6 549 51 033 36 374 12 980

22 130 4 213 160 150 17 607 110 406 79 718 27 722

24 923 4 652 137 136 19 998 110 546 79 681 27 777

232% 113% 116% 110% 84% 86% 453% 91% 305% 114% 217% 100% 219% 100% 214% 100%

1 486 193 116 16

2 812 154 27 16

2 985 103 130 19

201% 106% 53% 67% 112% 481% 119% 119%

100 1 964 16

11 3 748

111 2 920

111% 1009% 149% 78%

4

6

17 18 5

150%

5

31

620%

620%

1 908

3 739

2 883

151%

77%

4750

10 350

7 953

167%

77%

4 750

9 700

7 025

148%

72%

650

928

143%

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace

Závazné ukazatele 1 2 3 4 5

Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje Neinvestiční příspěvek na provoz organizace Investiční dotace z rozpočtu kraje Limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu Použití prostředků rezervního fondu Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 8 Limit výdajů na pohoštění 9 Počet zaměstnanců organizace 10 Výsledek hospodaření organizace

schválené skutečnost k % 2004 31.12.2004 3 754 3 754 100% 105 585 104 683 99% 11 001 11 001 100% 28 560 22 468 79% 3 018 1 958 65% 1 448 150 381 0

0 136 283 -1 459

91% 74%

Specifické ukazatele Žádné nebyly uloženy.


Ukazatel A 1) Příspěvky od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz - ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu:

schválený rozpočet

rozpočet po změnách

poskytnuto k 31.12.2004

použito k 31.12.2004

vratka

1 96 190 000

2 109 338 919

3 109 338 919

4 108 423 919

5 915 000

96 190 000

108 422 919 916 000

108 422 919 916 000

107507 919 916 000

915 000

11 001 000

11 001 000

11 001 000

11 000 924

4 1000

41 000

41 000

40 924

účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: Počítačová sestava-krizový fond

Soubor zdravotnické techniky Kufr zdravotnický Vozidla pro setkávací systém lékaře v RLP A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - Úřad práce Semily-zajištění praxe absolventa - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4)

464 000 720 000 5 600 000

464 000 720 000 5 600 000

107 191 000

120 339 919

464 000 720 000 5 600 000

464 000 720 000 5 600 000

120 339 919

119 424 843

18 571

18 571

18 571

18 571

18 571

18 571

2 000 000

2 000 000

2 000 000

2 000 000

2 000 000 3 122 358 490

2 000 000 4 121 443 414

915 000

-

C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - Sanitní vozidlo 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D D) CELKEM A)+B)+C)

1 107 209 571

2 120 339 919

5 915 000

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů

Výsledek hospodaření doplňkové činnosti organizace dle zřizovací listiny organizace byl 185 tis. Kč zisku s celkovými náklady 145 tis.Kč a výnosy 330 tis. Kč.

Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání s majetkem byly dodrženy veškeré právní předpisy.

Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace byly provedeny podle plánu inventarizací odpovědnými osobami a nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM Nepokryto finanční hotovostí k 31.12.2004 Zůstatek investičního fondu

rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

20 811

20 811

100%

9 700 11 001 2 000

6 114 11 001 2 000

63% 100% 100%

43 512

39 926

92%

550 1 517 1 6865

511 1 537 16 213

93% 101% 96%

3 754 22 686

76% 93%

20 826

2 839 21 100 5 223 13 603

65%

2 384 1 958

2 383 1 958

100% 100%

4 342

4 341

100%

REZERVNÍ FOND – účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn

3 018

0 0 0 0

1 324

4 341

328%

1 578

1 577

100%

1 578

1 577

100%

1 448 1 448

0 0

130

1 577

3 018

1213%

v tis.Kč finanční krytí fondů v Kč

CELKEM ÚČET 241

13 577

FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 912 Stav FKSP k 1.1.2004 Příděl do FKSP ZDROJE FONDU CELKEM

215 1 644 1 859

251 1 349 1 600

117% 82% 86%

POUŽITÍ FONDU CELKEM

1 600

1 087

68%

259

513

198%

Zůstatek FKSP

Příděl z odpisů na účet 916 byl snížen z důvodu převodu majetku do vlastnictví organizace. Při převodu byl proveden odhad soudním znalcem, majetek byl zařazen do evidence a účetnictví s reprodukční pořizovací cenou, která byla nižší než cena pořizovací.

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti : 6.451.762,43 Kč. Stav závazků po lhůtě splatnosti : 369.925,06 Kč

Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1. Kontrola OP VZP ČR – oznamovací povinnost, správnosti stanovení výše pojistného a dodržování termínů splatnosti plateb. Z důvodu nedodržování termínu odvádění pojistného bylo vyměřeno penále ve výši 1303,- Kč. 2. Kontrola FÚ Liberec – investiční dotace poskytnuté MZ ČR. Byla nařízena vratka poukázaných prostředků a vyměřeno penále ve výši 1‰ denně z poukázané částky. Byla podána žádost o prominutí odvodu čerpaných prostředků i penále, kterému bylo vyhověno a odvod i penále bylo prominuto. 3. Kontrola poradci pro občany se ZPS Úřadu práce v Liberci – dodržování zákona č.1/1991 Sb., o zaměstnanosti a nařízení vlády č.228/2000 Sb., o stanovení povinného podílu občanů se ZPS na celkovém počtu zaměstnanců. 4. Kontrola pracovníků Krajského úřadu Libereckého kraje – hospodaření příspěvkové organizace kraje a zabezpečení ochrany majetku. Finanční postihy organizaci nebyly stanoveny.



Kč -1 643 451 184 746 -1 458 705 0 -1 458 705

- z hlavní činnosti - z jiné činnosti Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -)

v tis. Kč

Ukazatel

Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem

Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 2 383 20 811 1 577 251

2 4 341 13 603 1 577 513

Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3 0 0 0 0

25 022

20 035

0

Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4 4 341 13 603 1 577 513 20 035

Vypořádání ztráty Ztráta roku 2004 bude pokryta z rezervního fondu organizace.

Ukazatel

Rezervní fond

Stav k 1.1. 2004

1 2 383 262

Stav Krytí ztráty k 31. 12. 2004 hospodář. výsledku roku 2004 2 4 341 241

3 -1 458 705

Stav po vyrovnání (sl. 2 + sl. 3) 4 2 882 536

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj . Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden – prosinec rok 2003 32 756 20 700 20 990 16 322 22 909 9 461

Lékaři SZP NZP PZP THP Dělníci

rok 2004 32 353 20 131 17 987 18 204 10 351

rozdíl 2004 – 2003 v Kč v% -403 99% -569 98% -3 003 86% -4 705 890

80% 110%

Průměrná mzda v roce 2004 Dělníci 10% Lékaři 34%

THP 18%

NZP 18%

SZP 20%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden – prosinec rozdíl 2004 – 2003 rok 2003 rok 2004 osob v% 9,1 22,49 13,39 248% 45,31 122,72 77,41 271% 40,73 110,74 70,01 272% 10,17 11,86 20,16 8,3 170% 3,5 6,69 3,19 192%


Přepočtený průměrný stav zaměstnanců

THP 7%

NZP 39%

Dělníci 2%

Lékaři 8%

SZP 44%


skutečnost 2003 30 753 561 5 306 292 120,72 125 21 229

plán 2004

V Liberci dne 20.5.2005 zpracoval: Ing.Kvardová Helena

schválil: MUDr.Kubr Zdeněk

skutečnost 2004 67 514 975 11 788 740 282,80 239 19 895


Léčebna dlouhodobě nemocných Jablonec nad Nisou, příspěvková organizace

Charakteristika organizace LDN Jablonec n.N. je příspěvková organizace financovaná platbami zdravotnických pojišťoven na základě vykázaných výkonů. Protože toto financování nestačí ani pro naplnění prosté reprodukce, natož potřebné reprodukce rozšířené, využívá LDN sponzorské dary institucí a podnikatelů, které jsou využívány ke zvyšování vybavenosti léčebnou technikou a ke zlepšování prostředí pro pacienty . Hospodářský výsledek byl ovlivněn finančním nepokrytím fondu reprodukce v minulých letech. Dorovnáním finanční částky v roce 2004 o částku 3.966.293 Kč vznikl vysoký kladný výsledek. I bez tohoto vypořádání by výsledek hospodaření LDN skončil kladným výsledkem. V roce 2004 dostala LDN z KÚLK dotaci ve výši 370.000 na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Tato částka byla beze zbytku vyčerpána /celková částka za nájem činila 381.122 Kč /. Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování zdravotnictví. Přesto LDN nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Během roku 2004 vlivem inflace a tržních mechanismů došlo k navýšení plateb ze strany dodavatelských organizací. jedná se o stravování pacientů /nemocnice Tanvald s.r.o a Eurest/, úklidové služby /firma Putzteufel/, praní prádla /nemocnice Jablonec n.N./. K dalšímu navýšení plateb došlo vlivem zdražení el.energie, plynu,vody. Ve spotřebě léků a zdravotnického materiálu došlo ke zvýšení nákladů i přes zavedení vnitroústavního sledování cen léků Náklady na léky lze snížit velmi obtížně, protože 90% všech pacientů přichází z akutního lůžka nemocnice se zavedenou léčbou odborného oddělení. Tuto léčbu nelze změnit bez ohrožení života pacienta a eventuelní stížnosti rodiny na kvalitu léčení. Odborná oddělení nemocnic mají podstatně vyšší paušál na léky než LDN a tak de facto nepřímo diktují náklady na léčbu v LDN. Rozpočet mzdových nákladů na rok 2004 byl stanoven na podzim roku 2003 pouze odhadem, protože nebyla známá přesná částka a procento navýšení mezd signalizované ministerstvem zdravotnictví. K úsporám došlo částečně redukcí počtu pracovníků, částečně omlazením kolektivu, částečně změnami ve výši příplatků. Další úspory bylo dosaženo snížením 13. a 14. platu na pouhých 20%. Dosažené úspory byly použity k pokrytí ztrát citovaných výše. Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Paradoxně zvýšením odpisů se zhoršuje celkový hospodářský výsledek, přesto LDN svým hospodařením plně pokryla tuto položku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení KÚLK ohledně účelného hospodaření organizace.

Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Veškeré stabilní výnosy jsou tvořeny prakticky jen platbami zdravotních pojišťoven. Výše plateb je určována v dohadovacím řízeních zainteresovaných institucí. Při tvorbě plánu na rok 2004 koncem roku 2003 nebyla známa výše plateb, proto musely být příjmy stanoveny pouze odhadem. Bohužel při pouhém financování ze zdravotních pojišťoven není LDN schopna rozšířené ani prosté reprodukce, není schopna ani zajistit finanční krytí drahé moderní léčby. LDN se ale snaží pomocí darovacího konta o vícezdrojové financování. Výše finančních příjmů je závislá na počtu pacientů. Nelze přesně naplánovat oblomnost oddělení, záleží na mnoha faktorech. Během kalendářního roku jsou období, kdy je nemocnost menší, je i menší oblomnost, tím i menší příjmy. Z výše uvedených faktů vyplývá, že příjmová část je během roku variabilní a nedá se přesně určit. tabulka výnosů

VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 649 jiné ostatní výnosy 69 Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

v tis. Kč skutečnost skutečnost k SR 2004 k 31.12.2003 31.12.2004 22984 25208 26632 21680 23646 20916

Trend 04/03 v% 115% 96%

106% 88%

%

21680

23646

20916

96%

88%

1304

1192

5346

310%

448%

2 5

1 1192 370

1372 3971 370

100%

370

370

100%

1299

115%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům LDN se snaží o vícezdrojové financování pomocí darovacího konta. Z tohoto konta jsou zejména kryty zvýšené náklady na drahé léky a materiál. Pojišťovny hradí na léky a zdravotní materiál 45 Kč/1 pacienta/1 den. Při vykázané platbě za 22.348 lůžkodní činí celková částka od pojišťoven 1 005 660,- Kč. Skutečné náklady činí ale 2 111 507,- Kč. Ztráta ve výši 1 105 847,- Kč je kryta částečně z úspor provozních nákladů, částečně z darovacího konta. tabulka nákladů účet

50

51

52

53

54

55

59

v tis. Kč ukazatel


skutečnost k 31.12.2003 23470 3895 3085 810

SR 2004 25208 4031 2971 1060

Skutečnost Trend k 04/03 % 31.12.2004 v % 97% 91% 22954 3927 101% 97% 3155 102% 106% 772 95% 72%

5795 329 54 24 5388 12682 9282 3220

5816 300 55 20 5441 14049 10260 3591

5794 11899 8704 3028

94% 93% 94%

85% 84% 84%

180

198

167

92%

84%

2 2

4 4

2 2

50% 50%

100% 100%

349

370

194

66%

52%

109%

87%

1

6117 264 59

106% 105% 80% 88%

2

348

370

192

747

938

815

747

938

815

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace schválené skutečnost k 2004 31.12.2004



%

370

370

100%

1192

1372

115%

20

0

Specifické ukazatele skutečnost Hospodářský výsledek příspěvkové organizace limit prostředků na platy limit prostředků na OON limit investičních výdajů limit výdajů na reprezentaci Přepočtený počet zaměstnanců

3 678 8 342 391 39,53

Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání V roce 2004 LDN dostala od zřizovatele dotaci ve výši 370 000,-Kč na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Jablonecká část LDN nevlastní žádný objekt a je proto odkázána na pronajmutí potřebných prostor v jablonecké nemocnici. Po převodu majetku jablonecké nemocnice z okresu na město Jablonec nad Nisou byl rozhodnutím městského zastupitelstva stanoven tržní nájem. Do té doby LDN žádný nájem neplatila. V roce LDN zaplatila za nájem v jablonecké nemocnici celkem 381 122,-Kč včetně DPH. Ukazatel A 1) Příspěvky od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz





vratka

1 370 000

2 370 000

3 370 000

4 370 000

5 0,0

370 000

370 000

370 000

370 000

0,0

- ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: jednotlivé tituly A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem -

dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D D) CELKEM A)+B)+C)

1 370 000

2 370 000

3 370 000

4 370 000

5 0,0

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Žádné nebyly. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Nebyly zjištěny žádné problémy a nedostatky Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Pro potřeby zřizovatele nechala LDN provést znalecký posudek movitého majetku, investic a drobného majetku ke dni 26.10.2004

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek investičního fondu

rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

4 709 1 000 938

4 709 473 816

100% 47,3% 86%

6 647

5 998

90%

473 3 967

35%

1 583

4 440

280%

5 064

1 558

31%

263 1 320


1 558

REZERVNÍ FOND – účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM

629

629

100%

2 070 2 699

1 834 2 463

88% 91%

Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM

1 000 1 192 487 2 679

473 1 417 1 890

71

20

573

2 865%

0

0

0

0

Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM

0

0

Zůstatek fondu odměn

0

0

Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM

561

CELKEM ÚČET 241

1197


358 169 527


253

Zůstatek FKSP

274

258

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování VZP. Faktura VZP za listopad 2004 byla splacena až 7.2.2005. Faktura VZP za prosinec 2004 bude splacena do termínu 10.3.2005. Závazky po lhůtě splatnosti LDN nemá žádné. V době krizových situací v platbách VZP jsou z darovacího konta zapůjčeny potřebné finanční prostředky do běžného účtu, aby byla zajištěna řádná splatnost faktur a nedocházelo k penalizaci, dále aby byly zajištěny mzdy a odvody z mezd a nemusel být použit úvěr zatížený úrokovou sazbou. Během roku 2002,2003 a 2004 vytvořila LDN finanční rezervu cca 3 mil Kč, která umožňuje včasné splácení provozních nákladů ještě před obdržením plateb pojišťoven. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2003 byla provedena v LDN kontrola hospodaření Krajským úřadem LK a navrhovaná opatření a nedostatky byly odstraněny podle harmonogramu doporučeného kontrolním orgánem. Nebyly stanoveny žádné postihy. V roce 2004 v LDN nebyla z pozice Krajského úřadu LK provedena kontrola hospodaření.Vnitřní kontroly probíhají systematicky a trvale v souladu s provozním řádem LDN a jsou řádně evidovány. Podle příkazu ředitele VZP ČR č.31/2004 proběhla v LDN Jablonec nad Nisou v březnu 2004 „Cílená revize odůvodněnosti poskytované následné lůžkové zdravotní péče.“ Nebyly zjištěny žádné podstatné nedostatky. Při porovnání s jinými LDN v ČR byla LDN Jablonec nad Nisou označena jako „ pracoviště splňující veškeré požadavky zdravotních pojišťoven na zajištění moderní a účelné následné péče.“



Kč 3 679 188

- z hlavní činnosti - z jiné činnosti Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním

3 679 188

Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -)

3 679 188

v tis. Kč

Ukazatel


Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3

Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3)

1 629 4 709

2 573 1 558

358

274

274

5 696

2 405

2 405

4 573 1 558

Vypořádání ztráty V roce 2004 organizace hospodařila se zlepšeným hospodářským výsledkem.

Nápravná opatření Zpráva za rok 2003 byla schválena Radou kraje.Hospodářská ztráta ve výši 489 547,-Kč byla kryta z vnitřních zdrojů a to z fondu reprodukce majetku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení odborů Krajského úřadu a Radou kraje ohledně účelného hospodaření organizace.

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj V roce 2004 byl snížen stav zaměstnanců o 2 na samý okraj únosnosti, mzdový vývoj odpovídal směrnicím vlády o úpravě platů, nedošlo k žádným negativním jevům.

Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden – prosinec rok 2003 24 858 19 610 12 787 13 906 42 519 13 512


rok 2004 25 411 18 452 10 861 13 544 42 655 12 748

rozdíl 2004 – 2003 v Kč v% 553 102,22% -1 158 94,50% -1 926 84,94% -362 97,30% 136 100,32% -764 94,35%

Průměrné mzdy v roce 2004

Dělníci 10%

Lékaři 21%

THP 34%

SZP 15%

PZP 11%

NZP 9%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden – prosinec rozdíl 2004 – 2003 rok 2003 rok 2004 osob v% 2,42 2,78 0,36 114,87% 19,37 17,50 -1,87 90,3% 1,16 2,92 1,76 151,72% 15,40 14,26 -1,14 92,60% 1,50 1,50 0 0 0,96 1,0 0,04 104,17%


Přepočtený průměrný počet zaměstnanců

THP 4%

Dělníci 3%

Lékaři 7%

PZP 36% SZP 43%

NZP 7%


skutečnost 2003 8 949 334 41,29 44 18 270

plán 2004 9 915 345 43,80 44 18 864

skutečnost 2004 8 342 391 39,53 42 17 396

V Jablonci nad Nisou dne 23.5.2005 zpracoval: Dana Fejfarová

schválil: MUDr. Vladimír Poupa


Odborný léčebný ústav TRN, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Odborný léčebný ústav TRN Martinovo Údolí zajišťuje diagnostickou, léčebnou a rehabilitační činnost u všech onemocnění dýchacího ústrojí a u všech lokalizací tuberkulozy se zaměřením na dlouhodobou péči. Protože v Libereckém kraji (kromě krajské nemocnice) neexistují další lůžka akutní ani následné péče v oboru TRN, zajišťuje OLÚ TRN Martinovo Údolí i kompletní diagnostiku a akutní péči o pacienty s plicními chorobami včetně onkologických onemocnění.

Vyhodnocení finančního hospodaření

Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Více než 98 % našich výnosů je tvořeno platbami zdravotních pojišťoven za ošetřovací den. V roce 2004 ovlivnilo výnosy i zúčtování fondů a to vzhledem k dani z příjmu pro ústav negativně. Výnosy mezi roky 2004 a 2003 se liší minimálně, změna je právě jen na účtu 648. Pro rok 2004 jsme počítali se zvýšením obložnosti, proto i rozpočet výnosů byl vyšší. To se nakonec nepodařilo, obložnost zůstala na úrovni roku 2003. tabulka výnosů


v tis. Kč skutečnost skutečnost Trend k SR 2004 k 04/03 31.12.2003 31.12.2004 v% 22 632 24 670 23 885 105,5% 22 229 24 270 22 289 100,3%

% 96,8% 91,8%

22 229

24 270

22 289

100,3%

91,8%

403

400

1 596

396,0% 399,0%

7

5

5

71,4%

100,0%

396

395

1 242 349

88,1%

88,4%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady zůstaly na úrovni roku 2003, zvýšily se pouze náklady na služby a to hlavně na účtu 518 – ostatní služby, kam patří například rozbory laboratoří nebo služby externích lékařů. To platí i v porovnání s rozpočtem. tabulka nákladů účet

50

51

52

53

54

55

59

v tis. Kč ukazatel


skutečnost Trend k 04/03 31.12.2004 v% 100,2% 23 167 5 158 97,7% 3 869 95,5% 1 289 104,6%

skutečnost k 31.12.2003 23 124 5 282 4 050 1 232

24 670 5 750 4 350 1 400

1 600 508 25

1 528 350 25

1 924 493 34

120,3% 125,9% 97,0% 140,9% 136,0% 136,0%

1 067 14 689 10 735 3 740

1 153 15 892 11 600 4 060

1 397 14 514 10 611 3 694

130,9% 121,2% 98,8% 91,3% 98,8% 91,5% 98,8% 91,0%

213

232

209

98,1%

90,1%

277

300

199

71,8%

66,3%

SR 2004

% 93,9% 89,7% 82,0% 92,1%

15 1 1 277

300

182

65,7%

60,7%

1 157

1 200

1 136

98,2%

94,7%

1 157

1 200

1 136

98,2%

94,7%

236 138 98

200,0%

118 118

83,1%




schválené skutečnost k 2004 31.12.2004

%

3 000 554

2 043 491

68,1% 88,6%

45

22

48,9%

55 0

55 718

100,0%

Specifické ukazatele Nebyly uloženy. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Žádné příspěvky od zřizovatele ani od státu v roce 2004 nebyly čerpány.

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost v našem ústavu obnáší pronájem části dvou pozemků, pěti garáží, kantiny a bronchoskopie. Výnos činil 46 tis.Kč. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Majetek ústavu je pojištěn u pojišťovny Kooperativa. V objektu je nepřetržitý provoz, přes den (od 7 do 16 hodin) je na vrátnici příslušný pracovník, večer se zamyká brána i budova. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventura všeho majetku skončila bez rozdílů.

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek investičního fondu

rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

1 645

1 645

100,0%

1 200

1 136

94,7%

2 845

2 781

97,8%

35

130 1 242

371,4%

80

1 372

1 715%

2 765

1 409

51,0%

45


761

761

100,0%

761

11 772

101,4%


554 554

492 492

88,8% 88,8%

Zůstatek rezervního fondu

207

280

135,3%

FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn


CELKEM ÚČET 241

1 374 449


428 232 660

428 209 637

100,0% 90,1% 96,5%


200

153

76,5%

Zůstatek FKSP

460

484

105,2%

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Ústav měl ke konci roku všechny pohledávky i závazky ve lhůtě do 30ti dnů. Žádné závazky ani pohledávky po lhůtě splatnosti organizace nemá.

Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2004 proběhly tři kontroly vnější: OSSZ - bez závad, VZP - bez závad, FÚ s doměřením daně 970,- Kč. Tato částka byla dotčenému pracovníku stržena. Dále byla provedena kontrola tarifního zařazení zaměstnanců pracovníky odboru zdravotnictví KÚ – bez závad.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Zlepšený hospodářský výsledek roku 2004 byl ponechán organizaci jako nerozdělený zisk.

Hospodářský výsledek - z hlavní činnosti - z jiné činnosti Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -)

Kč 907 168 46 174 953 342 235 398 717 944

v tis. Kč

Ukazatel


Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 761 1 644

2 281 1 409

429

485

Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3 0 0 0 0

2 834

2 175

0

Vypořádání ztráty Organizace v roce 2004 hospodařila se zlepšeným hospodářským výsledkem.

Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4 281 1 409 485 2 175

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden – prosinec

Lékaři SZP NZP THP Dělníci

rok 2003 35 536 18 093 12 328 18085 9 666

rok 2004 39 358 18 691 11 807 15 603 9 699

rozdíl 2004 – 2003 v Kč v% 3 822 110,8% 598 103,3% -521 95,8% -2 482 86,3% 33 100,3%



Lékaři 42%

NZP 12% SZP 20%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden – prosinec rozdíl 2004 – 2003 rok 2003 rok 2004 osob v% 4,69 3,91 -0,78 83,4% 17,77 18,08 0,31 101,7% 4,00 4,90 0,90 122,5% 4,00 4,66 0,66 116,5% 24,28 23,70 -0,58 97,6%



Lékaři 7%

Dělníci 43%

SZP 33%

THP 8%

NZP 9%


skutečnost 2003 10 683 62 54,74 57 16 358

plán 2004 11 500 100 55 17 576

Ve Cvikově dne 23.5.2005

zpracoval: Zdeněk Růžička

schválil: Ing.Rudolf Focke

skutečnost 2004 10 477 141 55,25 58 16 015


Dětská léčebna Cvikov, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Dětská léčebna ve Cvikově je odborný léčebný ústav zaměřený na terapii nemocí respiračního ústrojí. Poskytuje neakutní péči dětem ve věku od 1 do 15 let, které mají diagnosy uvedené ve vyhlášce Ministerstva zdravotnictví č. 59/1997, tj. astma bronchiale, bronchitis recidivans, recidivující katary horních cest s oslabením odolnosti, alergické stavy, demorespirační syndrom aj. Základním účelem a předmětem činnosti je podle zřizovací listiny „Poskytování a organizace ústavní a ambulantní zdravotní peče s opakovanými či chronickými nespecifickými nemocemi dýchacích orgánů ve stanoveném spádovém území (kterým je celá ČR) v souladu s platnou legislativou, zajištění výchovy a dalšího vzdělávání pracovníků ve zdravotnictví a zajištění činnosti potřebné k plnění stanovených úkolů. Dětská léčebna se nachází na okraji města Cvikov (okres Česká Lípa, Liberecký kraj). Pavilony jsou umístěny v lesoparku o rozloze 9,5 ha. Areál je součástí Chráněné krajinné oblasti Lužické hory. Leží na jihozápadním svahu v nadmořské výšce 400 m, vzhledem ke svému spádu nemá předpoklady k hromadění vlhkého vzduchu, kouře, zápachu, plynů. Dostává o 15-20% více tepla ze slunečního záření než rovina. Oblast je klimaticky mírně teplá, s průměrnou roční teplotou 7,4 st.C, průměrnými srážkami 717 mm a průměrným slunečním svitem 1 708 hod. v roce. Ústav má vlastní zdroj pitné vody, vodojem i čistírnu odpadních vod. Budovy jsou vytápěny centrální plynovou kotelnou. Lůžka jsou umístěna na 3 pavilonech, tj. pavilon A, C, D. Alergolgická ambulance při Dětské léčebně Cvikov poskytuje odborné služby dětem části okresu Česká Lípa, ale i pacientům okresů sousedních, tj. Liberec, Děčín. Dětská léčebna Cvikov je jediná v rámci republiky, která přijímá děti již od jednoho roku věku. Dospělé osoby jsou zaškolovány do péče o nemocné dítě, aby mohly poznatky využívat i v domácích podmínkách. Léčebna patří k nejvíce využívaným v rámci ČR, proto se předpokládá, že bude mít nadále svou klientelu.


Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové výnosy za r. 2004 dosáhly 27 742 tis. Kč a ve srovnání s r. 2003 vzrostly o 3,7 %. Tržby z prodeje služeb mají trvale sestupnou tendenci, což způsobují finanční limity stanovené některými pojišťovnami. Naopak ostatní výnosy zaznamenaly nárust o 41,3%. Důvodem bylo zdražení nájemného, ale zejména tyto výnosy ovlivnilo zúčtování fondů. Jelikož jsme byli povinni mít finančně kryt „Fond reprodukce majetku“, bylo nutné odúčtovat z tohoto fondu částku 947 tis. Kč. Pokud by se toto zúčtování neprovedlo dosáhly by celkové výnosy za rok 2004 výše 26 795 tis. Kč, což by činilo 100,2 % oproti r. 2003. Také se projevil podstatný nárust u dotace na provoz, kde jsme oproti r. 2003 obdržely o 1 123 tis. Kč více. tabulka výnosů


v tis. Kč skutečnost skutečnost Trend k SR 2004 k 04/03 31.12.2003 31.12.2004 v% 26 760 28 018 27 742 103,7% 25 007 25 000 23 443 93,8%

% 99,1% 93,8%

25 007

25 000

23 443

93,8%

93,8%

1 176

1 318

2 598

221%

1 972%

17

18

14

82,4%

77,8%

1159 577

1 300 1 700

947 1 637 1700

141,3% 294,7%

126% 100%

577

1 700

1 700

294,7%

100%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady byly čerpány ve výši 26 280 tis. Kč, což ve srovnání s r. 2003 činí 95,5%. Přesto některé náklady měly vzestupnou tendenci. Mezi tyto náklady patří: • spotřeba energie - nárust o 11,1 % z důvodu zvýšení cen za dodávky plynu a elektrické energie •

opravy a udržování - nárust o 52,1 % - projevil se havarijní stav movitého majetku(pračky, čerpadlo, bojlery, automobil, sporáky, el. trouby, kotle a jiné) - je zřejmé, že DL Cvikov bude v budoucnu nucena uvolnit finanční prostředky na obnovu movitého majetku - ostatní služby

•

nárust o 31,3% - tyto náklady nejvíce ovlivnilo provedení energoauditu a zavedení výletů pro děti a maminky hrazených DL Cvikov - náklady s tím spojené (doprava, vstupné)

Naopak mzdové náklady zaznamenaly pokles o 9,3 %. Tento pokles nastal v důsledku snížení 13. platů a odchodu některých zaměstnanců do starobního důchodu, za něž se nepřijímali noví zaměstnanci.

tabulka nákladů účet

v tis. Kč ukazatel

NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50 Spotřebované nákupy 501 spotřeba materiálu 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby 511 opravy a udržování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby 52 Osobní náklady 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 528 ostatní sociální náklady 53 Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky

skutečnost skutečnost Trend k k SR 2004 04/03 % 31.12.200 31.12.2003 v% 4 27 535 28 018 26 280 95,5% 94% 6 421 6 659 6 669 103,9% 100% 3 338 3 459 3 245 97,3% 94% 3 083 3 200 3 424 111,1% 107% 1 049 365 2 30 652 18 732 13 728 4 738

1 108 390 3 15 700 19 120 13 975 4 855

266

290

1 419 135,3% 128% 555 152,1% 142% 1 50% 33% 7 23,4% 47% 856 131,3% 122% 16 983 90,7% 89% 12 446 90,7% 89% 4 296 90,7% 89% 241

90,6% 83%

54 Ostatní náklady 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady 55 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a 552 hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

257

260

235

91,5% 90%

257 1076

260 871

235 865

91,5% 90% 80,4% 99%

1076

871

865

80,4% 99%

4 4

0 0

109 109

2 725% 2 725%

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Navzdory tomu, že výnosy za r. 2004 byly oproti rozpočtu nižší a to o 0,09%, skončilo hospodaření DL Cvikov se ziskem 1 461 tis. Kč. K tomuto výsledku pomohlo snížení nákladů oproti rozpočtu a odúčtování Fondu reprodukce majetku. Z výsledků je zřejmé, že bez podpory zřizovatele by DL Cvikov byla ve ztrátě. Závazné ukazatele 1 2 3 4 5


schválené skutečnost k 2004 31.12.2004

%

1 700 1 000 18 830 775

1 700 1 000

100% 100%

775

100%

30 80 0

7 77 1 461


1 461 12 034 412 1 000 30 73,22

Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Provozní dotace od zřizovatele ve výši 1 700 tis. Kč byla vyčerpána v plném rozsahu. DL Cvikov byly poskytnuty také následující dotace na investice: 452 tis. Kč - Studie na úpravu a zvýšení kapacity lůžek v pavilonu A - studie byla dokončena v termínu a dotace byla plně vyčerpána

•

•

100 tis. Kč - Movitý majetek - lyžařský vlek 57,5 tis. Kč - saunová kamna 42,5 tis. Kč - movité věci byly zakoupeny a zařazeny do evidence v řádném termínu a dotace byla čerpána v plné výši

•

448 tis. Kč - Balneoléčba - dokončení balneoléčby bylo přesunuto do roku 2005 z důvodu časové a technické náročnosti

Ukazatel





vratka

A

1

2

3

4

5

1 700

1 700

1 700

1 700

0,0

1 700

1 700

1 700

1 700

0,0

0

1 000

1 000

552

0,0

0 0 0 0 1 700

448 452 57,5 42,5 2 700

448 452 57,5 42,5 2 700

0 452 57,5 42,5 2 252

0,0

1 1 700

2 2 700

3 2 700

4 2 252

5 0,0

1) Příspěvky od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz - ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: Balneoléčba Studie na zvýšení kapacity lůžek Lyžařský vlek Saunová kamna A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů -dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem -dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D D) CELKEM A)+B)+C)

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost skončila se ziskem 271 654,10 Kč. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Majetková práva a povinnosti plníme v souladu se zřizovací listinou.

Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Při fyzické a dokladové inventuře nebyl shledán inventarizační rozdíl.

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM

rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

5 000

5 000

100%

871 1 000

865 1 000

99% 100%

6 871

6 865

99,0%

Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM

448 100 452

0 100 1 398

100% 309,0%

1 000

1498

149,0%

Zůstatek investičního fondu

5 871

5 367

91,0%


910

910

100%

910

910

100%


775 775

775 775

100% 100%

Zůstatek rezervního fondu

135

135

100%

1 027

1 027

100%

1 027

1 027

100%

0

0

1 027

1 027

FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn

100%


CELKEM ÚČET 241

5 373


259 235 494


238

Zůstatek FKSP

256

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti DL Cvikov nemá žádné pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2004 byla Finančním úřadem v České Lípě provedena kontrola dotací poskytnutých MF ČR v roce 2002. Na základě této kontroly byl DL Cvikov Vyměřen platební výměr na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 3 700 tis. Kč a platební výměr penále za porušení rozpočtové kázně za období 1.1.02 do 30.4.04 ve výši 2 253,3 tis. Kč. Jelikož porušení rozpočtové kázně vzniklo jen formální chybou (kolaudace leden 2003), žádala DL Cvikov o prominutí odvodu včetně penále na MF ČR a FÚ žádala o posečkání odvodu. FÚ vydal rozhodnutí, že žádosti se vyhovuje nejdéle do 27.05.2005. V lednu 2005 jsme obdrželi rozhodnutí z MF ČR, že žádosti o prominutí odvodu včetně penále se vyhovuje částečně. Bylo prominuto penále ve výši 2 253 300,- Kč a odvod ve výši 3 687 504,- Kč. DL Cvikov musí uhradit FÚ v České Lípě 12 496,- Kč. Ostatní vnitřní a vnější kontroly proběhly bez finančního postihu organizace.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodaření v r. 2004 skončilo se ziskem 1 461 tis. Kč, který bude rozdělen do rezervního fondu a do fondu odměn. Hospodářský výsledek za rok 2004 a jeho rozdělení do fondů byl schválen Radou kraje.


Kč 1 299 377 271 654 1 571 031 109 200 1 461 831


v tis. Kč

Ukazatel


Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 1 018 5 000 1 027 259

2 145 5 367 1 027 256

7 304

6 795

Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3 1 184 277

1 461

Vypořádání ztráty

Organizace skončila v roce 2004 se zlepšeným hospodářským výsledkem.


Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj Mzdový vývoj lze hodnotit jako přijatelný. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden – prosinec rok 2003 46 237 15 904 14 975 13 136 8 968


rok 2004 40 725 14 920 14 073 15 967 8 504

rozdíl 2004 – 2003 v Kč v% -5 512 88% -984 94% -902 94% 2 831 122% -464 95%



Lékaři 43%

NZP 15% SZP 16%

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden – prosinec rozdíl 2004 – 2003 rok 2003 rok 2004 osob v% 2,68 2,74 0,06 102% 30,66 28,78 -1,88 94% 3,8 3,92 0,12 103% 6,67 5,78 -0,89 87% 39,28 36,97 -2,31 94%



Lékaři 4%

SZP 37%

Dělníci 47%

THP 7%

NZP 5%


skutečnost 2003 13 300 427 83,09 86,71 13,5

plán 2004 13 450 525 80 85 14

Ve Cvikově dne 23.5.2005

zpracoval: Seidlová Zdeňka

schválil: Ing. Focke Rudolf

skutečnost 2004 12 034 412 78,19 82 13


Dětská ozdravovna Radostín, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Hospodaření Dětské ozdravovny Radostín v roce 2004 bylo ovlivněno zejména rozhodnutím zastupitelstva Libereckého kraje, které svým usnesením č. 199/04/ZK ze dne 31.8.2004 rozhodlo o zrušení ozdravovny k 31.12.2004. Zrušením příspěvkové organizace přešly podle zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění veškeré závazky a pohledávky na Liberecký kraj. Z tohoto důvodu nedosáhla organizace plánovaného zisku, protože musely být vypovězeny uzavřené smlouvy, bylo vyplaceno odstupné zaměstnancům zaměstnaných na dobu určitou a provedeny likvidační práce. Veškeré finanční prostředky organizace byly převedeny k 1.1.2005 na depozitní účet Libereckého kraje. Z těchto peněz byly financovány veškeré závazky ozdravovny, které přešly jejím zrušením na Liberecký kraj. Na tento účet byly také směrovány veškeré platby a plnění za druhé pololetí roku 2004 určené ozdravovně. Movitý majetek ozdravovny byl darován obci Sychrov, taktéž nemovitý majetek ve správě Dětské ozdravovny Radostín byl nejdříve obci Sychrov vypůjčen a následně darován. Dále přešly na Liberecký kraj závazky z pracovněprávních vztahů. To sebou přineslo vyřizování nemocenských dávek bývalých zaměstnanců ozdravovny, kteří dostali výpověď k 31.12.2004 a onemocněli v ochranné lhůtě, kdy tuto agendu převzal ve spolupráci s odborem zdravotnictví odbor personální.


Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Dětská ozdravovna Radostín měla v roce 2004 příjmy za ošetřovací dny od zdravotních pojišťoven ve výši 7 289 400,-Kč, příspěvek od zřizovatele ve výši 1 500 000,-Kč a vlastní příjmy ve výši 251 200,-Kč. Celkové výnosy v roce 2004 byly 9 042 100,-Kč. V roce 2003 bylo dosaženo ve výnosových položkách celkem 6 895 600,-Kč. Ve srovnání s rokem 2003 bylo dosaženo vyšších příjmů od zdravotních pojišťoven. V roce 2004 získala ozdravovna za ošetřovací dny o 1 618 000,-Kč více finančních prostředků. Důvodem vyšších výnosů byl zvýšený počet ošetřovacích dnů. V roce 2004 bylo realizováno 15 347 ošetřovacích dnů a v roce 2003 pouze 12 001 ošetřovacích dnů. Příspěvek od zřizovatele byl v porovnání s rokem 2003 vyšší o 500 000,-Kč. Ve vlastních příjmech bylo dosaženo vyšších výnosů o 30 200,-Kč. Vlastní příjmy v sobě zahrnují platbu za odebrané obědy zaměstnanci ozdravovny. Celkem byly v roce 2004 výnosy v porovnání s rokem 2003 vyšší o 2 146 500,-Kč. Příjmy tak byly plněny na 131,1% příjmů roku 2003. tabulka výnosů VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb 604 tržby za prodané zboží 64 Ostatní výnosy 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů 649 jiné ostatní výnosy 69 Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

v tis. Kč skutečnost k 31.12.2003 6 895,6 5 892,4 221,0 5 671,4 0 3,2

skutečnost k 31.12.2004 9 042,1 7 540,6 251,2 7 289,4 0 1,5

% 131,1% 128,0% 113,7% 128,5% 46,0%

0,9 3,2 1 000,0

0,6 1 500,0

18,7% 150,0%

1 000,0

1 500,0

150,0%

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Dětská ozdravovna Radostín hospodařila v roce 2004 s celkovými náklady ve výši 8 593 300,-Kč. Náklady v roce 2004 v porovnání s plánem byly nižší o 45 700,-Kč. Plnění plánu tak bylo splněno na 99,5%. Plnění plánu bylo ovlivněno rozhodnutím o zrušení organizace. Tímto rozhodnutím bylo nutno realizovat neplánované výdaje. Například bylo nutno vyplatit zaměstnancům pracujícím na dobu určitou odstupné v celkové výši 283 000,-Kč. Překročení plánu ve službách bylo dáno neplánovanými výdaji souvisejícími též se zrušením organizace. Bylo nutno uhradit např. geometrický plán se zaměřením budov a

pozemků ve výši 6 000,-Kč, dále energetický audit za 99 400,-Kč, znalecký posudek pro převod nemovitostí za 24 000,-Kč, měření spalin kotlů ve výši 40 200,-Kč, rozbory vod za 12 000,-Kč a 13 000,-Kč, provozní řád na vodní zdroj za 7 000,-Kč a zdravotní projekt za 7 800,-Kč, mimořádná prohlídka kanalizace za 11 300,-Kč, telefonní poplatky činily 86 500,Kč a poštovní poplatky 29 000,-Kč. Na odvoz odpadu bylo potřeba 30 000,-Kč. Překročení plánu bylo též v položce ostatních nákladů uvedených na účtu č. 54- zde je uvedena pokuta za nesplnění emisního limitu při měření spalin kotlů ve výši 10 000,-Kč a poplatky za vedení účtů za 20 000,-Kč a pojištění movitého a nemovitého majetku s odpovědností zdravotnického zařízení v celkové výši 53 400,-Kč. Ostatní nákladové položky byly odpovídající plánovaným hodnotám. tabulka nákladů účet 50

51

52

53

54

55

59

v tis. Kč ukazatel

NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 Spotřebované nákupy 501 spotřeba materiálu 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží Služby 511 opravy a udržování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby Osobní náklady 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 528 ostatní sociální náklady Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky Ostatní náklady 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále 543 odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky 551 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. 552 majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

8 639,0 2 350,0 1 600,0 750,0 0,0 0,0 336,0 70,0 65,0 1,0 200,0 5 710,0 4 200,0 1 421,0 0,0 74,0 15,0 9,0 6,0 0,0 3,0 59,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 59,0 176,0 176,0 0,0

skutečnost k 31.12.2004 8 593,3 2 279,6 1 487,4 792,2 0,0 0,0 567,6 83,8 60,3 0,0 423,5 5 478,8 4 100,6 1 291,5 0,0 73,6 13,1 7,1 4,7 0,0 2,4 83,4 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 73,4 176,9 176,9 0,0

99,5% 97,0% 93,0% 105,6% 0,0% 0,0% 168,9% 119,7% 92,8% 0,0% 211,7% 96,0% 97,6% 90,9% 0,0% 100,0% 87,1% 79,3% 79,0% 0,0% 80,0% 141,4% 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 124,4% 100,7% 100,7% 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

0,0 0,0 0,0

SR 2004

%

Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace 1. Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje nebyl stanoven. 2. Neinvestiční příspěvek na provoz byl plánován ve výši 1 500 000,-Kč. Příspěvek byl poskytnut v celé výši. 3. Investiční dotace do investičního fondu organizace z rozpočtu kraje nebyla plánována ani poskytnuta. 4. Podíl mimotarifních složek platu je dán zákonem č.447/2000 Sb. Dle výše citovaného zákona byl stanoven podíl mimotarifních složek do výše 1 200 000,-Kč. Ozdravovna dosáhla podílu mimotarifních složek platu ve výši 1 135 300,-Kč. 5. Použití prostředků rezervního fondu. V roce 2004 bylo plánováno čerpání fondu na částečnou úhradu ztráty roku 2003. Použití fondu nebylo realizováno. Bylo provedeno s konečným finančním vyrovnáním organizace. 6. Použití prostředků investičního fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje. Pro rok 2004 nebylo plánováno použití tohoto fondu. Fond nebyl čerpán. 7. Použití prostředků fondu odměn. V roce 2004 nebylo plánováno čerpání fondu. 8. Limit výdajů na pohoštění byl plánován ve výši 1 000,-Kč. V roce 2004 nebyly žádné výdaje na pohoštění. 9. Dle plánu měla organizace zaměstnávat 26 pracovníků. V důsledku reorganizace bylo v roce 2004 zaměstnáno pouze 24,5 zaměstnanců. 10. Výsledek hospodaření byl plánován se ziskem 797 000,-Kč. Dětská ozdravovna Radostín však v důsledku zrušení organizace nemohla dosáhnout tohoto zisku. Hospodaření ozdravovny skončilo se ziskem 448 800,-Kč. Závazné ukazatele 1 2 3 4 5


schválené skutečnost k % 2004 31.12.2004 0,0 1 500 000 1 500 000 100% 0,0 0,0 1 200 000 1 135 300 94,6% 182 900 0,0 0,0

0,0

0,0 1000 26,0 796 600

0,0 0,0 24,5 448 830

94,2% 61,4%

Specifické ukazatele Nebyly uloženy. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Ozdravovna čerpala v roce 2004 pouze příspěvek na provoz z rozpočtu zřizovatele. Příspěvek ve výši 1 500 000,- Kč byl celý vyčerpán.






vratka

1 1 500,0

2 1 500,0

3 1 500,0

4 1 500,0

5 0,0

1 500,0

1 500,0

1 500,0

1 500,0

0,0

1 1 500 000

2 1 500 000

účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: jednotlivé tituly A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem -


3 1 500 000

4 1 500 000

5 0,0

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Dětská ozdravovna Radostín měla povolenou vedlejší hospodářskou činnost. Z této činnosti byl dán souhlas zřizovatele k provozování těchto služeb: Ubytování Stravování Pronájem odpočívárny (sauny)

Výše uvedené služby může ozdravovna provozovat za předpokladu, že budou řádně registrovány, vedeny v účetnictví a zisk z těchto činností bude sloužit k podpoře hlavní činnosti. V roce 2004 bylo z vedlejší činnosti provozováno pouze stravování a pronájem odpočívárny ( sauny). Tyto činnosti byly vykonávány dle nejlepšího svědomí. Zisk byl v tom, že vedlejší činnost je v úzké součinnosti s činností hlavní a pomáhá snižovat náklady na hlavní činnost. Například pokud je středisko kuchyně ozdravovny plánováno na uvaření 90 obědů, tak při uvaření obědů pro hlavní činnost v počtu 64 je možno uvařit za stejných mzdových podmínek 26 obědů pro vedlejší činnost. Největším odběratelem obědů je škola. Škola Radostín byla zřízena při ozdravovně. V současné době je škola samostatným právním subjektem, kde roli zřizovatele převzala obec Sychrov. Neboť se ve škole učí i děti ozdravovny, mají žáci a zaměstnanci školy možnost odebírat obědy ve stravovacím zařízení ozdravovny. Při počtu zaměstnanců kuchyně by uvaření menšího počtu obědů při nižší obložnosti ozdravovny bylo více ztrátové než v tomto případě.

Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Dětská ozdravovna Radostín má při hospodaření s majetkem ve vlastnictví zřizovatele, který jí byl svěřen do správy, tato práva: a) Majetek spravovat a efektivně využívat zejména k zajištění hlavního účelu činností, pro které byla zřízena. Dětská ozdravovna Radostín se v roce 2004 snažila majetek využívat dle svého nejlepšího přesvědčení dle zákonných norem. b) Nakládat s movitým majetkem v rámci předmětu činnosti. Movitý majetek byl využíván pouze v rámci hlavní činnosti – poskytování léčebně preventivní lůžkové zdravotní péče vymezené zdravotnickou odborností v souladu s platnými právními předpisy. c) Nakládat s movitým majetkem vždy jen se souhlasem zřizovatele, přesáhne-li pořizovací hodnota tohoto majetku 100 tis. Kč. V roce 2004 ozdravovna nepořídila žádný movitý majetek v hodnotě nad 100 tis. Kč. d) Nemovitý majetek, který se stane pro organizaci nepotřebným a nebude využit pro poskytování zdravotních služeb, po projednání se zřizovatelem bude organizací vrácen zřizovateli. Veškerý nemovitý majetek byl v roce 2004 použit pro poskytování zdravotních služeb a nestal se nepotřebným. e) Nemovitý majetek pronajímat bez souhlasu zřizovatele v maximální délce jeden rok. Ozdravovna pronajímala pouze prostory sauny a odpočívárny – masérny v období od 1.4.2004 do 30.10.2004. f) Použití výnosu z majetku bude specifikováno zvláštním předpisem. Příjmy vedlejší činnosti ozdravovny byly pokryty náklady pronájmu. Povinnosti vyplývající ze zřizovací listiny: a) Majetek zajistit, sepsat, ocenit a vést v předepsané evidenci a účetnictví. Ozdravovna majetek zajistila, sepsala, ocenila a vede v předepsané evidenci a účetnictví. b) Pečovat o svěřený majetek a provádět jeho údržbu a opravy. Na nejnutnější opravy bylo v roce 2004 použito 83,8 tis. Kč. c) Pečovat o využívání majetku k plnění úkolů předmětu činnosti organizace. Ozdravovna využívala majetek k plnění předmětu činnosti dle svého nejlepšího vědomí za použití platných právních norem.

d) Chránit majetek před zcizením, rozkrádáním, poškozováním, zničením, ztrátou nebo zneužíváním. Majetek ozdravovny je chráněn povinnostmi, dohodami o hmotné odpovědnosti a stálou službou zdravotnického, kuchyňského či údržbářského personálu. e) Využívat právní prostředky k ochraně majetku. Právním prostředkem je dohoda o hmotné odpovědnosti zaměstnance. f) Pojistit svěřený majetek. Majetek byl pojištěn dle nařízení zřizovatele u společnosti Inpol. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace majetku ozdravovny byla provedena dle platných zásad s maximální pečlivostí inventarizační komise. Stavy majetku souhlasí s evidenčními záznamy i v účetnictví. Stavy zásob byly fyzicky zkontrolovány a souhlasí s evidenčními záznamy i účetnictvím DO Radostín. Účetní odpis hmotného investičního majetku je prováděn ke konci kalendářního roku a byl proveden. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech Finanční krytí fondů je dáno běžným účtem ozdravovny a účtem FKSP. Více finančních účtů u peněžních ústavů ozdravovna nemá. Ozdravovna využívá vnitřních fondů k tzv. vnitřním půjčkám, které jsou potřebné k úhradě vykonávané zdravotní péče. Tato péče je od pojišťoven hrazena se čtyřicetidenním zpožděním. Fond FKSP odráží stav finančních prostředků na finančním účtu i fondu. Z fondu FKSP bylo v roce 2004 přispíváno na stravu zaměstnanců, dále byly hrazeny životní a pracovní jubilea, lístky na kulturní a společenské akce. stav k 31.12.2003 INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek investičního fondu

rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

1 886,3

1 886,3

100%

176,0

176,9

100%

2 062,3

2 063,2

100%

0,0

0,0

2 063,3

2 063,2

100%

183,0

183,0

100%

REZERVNÍ FOND – účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu


ZDROJE FONDU CELKEM

183,0

183,0


183,0 183,0

0,0 0,0

0,0

183,0

200,0

200,0

100%

200,0

200,0

100%

0,0 0,0

0,0 0,0

200,0

200,0

Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn

CELKEM ÚČET 241

100%

100%

2 428,4

2 428,4


94,0 73,6 167,6

94,0 73,6 167,6

100% 100% 100%


40,0

80,0

200%

Zůstatek FKSP

110,5

87,6

79,3%

94,0

87,6

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Dětská ozdravovna Radostín nemá k 31.12.2004 žádnou pohledávku ani závazek po lhůtě splatnosti. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Vnitřní kontrolou nebylo zjištěno žádné manko ani škoda, která by byla předmětem finančního postihu organizace. Vnitřní kontrolní systém je dán oběhem účetních dokladů, směrnicí pro inventarizaci a jednotlivými pracovními smlouvami. Vnější kontrola byla provedena Okresní správou sociálního zabezpečení v Liberci dne 6.9. 2004 ve smyslu ustanovení §6 odst. 4 písm. o) zákona č. 582/1991 Sb., v platném znění. Kontrola byla zaměřena na provádění pojistného, nemocenského pojištění a plnění úkolů v důchodovém pojištění za období od 1.9.2002 do 31.7.2004. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Dne 1.10.2004 byla provedena kontrola Hasičským záchranným sborem Libereckého kraje. Cílem kontroly bylo prověřit plnění uložených opatření z předešlé požární kontroly konané dne 13-14.4. 2004. Nápravné opatření nebylo splněno pouze v jednom bodě týkajícího se odstranění závad zjištěných při odborné prohlídce kotelny. Nesplnění tohoto opatření bylo

dáno nedostatkem finančních prostředků a rozhodnutím o zrušení organizace k 31.12.2004. Žádný finanční postih nebyl uložen. Další kontrola byla provedena Českou inspekcí životního prostředí v Liberci dne 8.10.2004. Kontrola byla zaměřena na množství emisí vypouštěných do ovzduší. Tato kontrola zjistila nepřípustné hodnoty emisí vypouštěných do ovzduší u jednoho ze tří kotlů provozovaných organizací. Nápravným opatřením bylo udělení pokuty ve výši 10 tis. Kč za předpokladu, že bude závadný kotel odpojen od topného systému. Kotel byl odpojen a organizaci byla dána pokuta ve výši 10 tis. Kč. Ozdravovna z nedostatku finančních prostředků provozuje kotle na tuhá paliva, která obtížně splňují emisní limity ochrany ovzduší. Dne 2.11.2004 byla provedena kontrola Všeobecnou zdravotní pojišťovnou Liberec. Předmětem kontroly bylo dodržování oznamovací povinnosti, správnosti stanovení výše pojistného a dodržování termínů splatnosti plateb za období od 1.1.1993 do 30.9.2004. Kontrola zjistila nedodržení termínu splatnosti v červenci 2002. Tím vzniklo penále ve výši 164,- Kč. Penále bylo dne 25.11.2004 prominuto. Nedodržení termínu splatnosti bylo způsobeno dočasnou platební neschopností organizace ve výše uvedeném období.



Kč 448 830,96 0,0 448 830,96 0,0 448 830,96


v tis. Kč

Ukazatel


Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 182,9 1886,3 200,0 113,7

2 182,9 2 063,2 200,0 87,7

Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3 0,0 0,0 0,0 0,0

2 382,9

2 533,8

0,0

Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) 4 182,9 2 063,2 200,0 87,7 2 533,8

Vypořádání ztráty Ztráta z roku 2003 bude vypořádána použití celého rezervního fondu ozdravovny ve výši 182 900,- Kč. Tím se zvýší zisk za rok 2004 z částky 448 830,-Kč na 631 730,-Kč. Ztráta v roce 2003 byla 796 600,-Kč. Rozdíl 164 930,-Kč bude uhrazen v rámci finančního vyrovnání v důsledku zrušení organizace.

Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj Limit prostředků na platy a na OON nebyl organizaci stanoven. Limit prostředků na platy se řídí zákonem č. 447/2000 Sb. Podílem mimotarifních složek platu. Přepočtený stav zaměstnanců, fyzický počet zaměstnanců a průměrný plat jsou nižší v důsledku rozhodnutí o zrušení organizace k 31.12.2004.


skutečnost 2003

plán 2004

skutečnost 2004

24,2 24 12 670

26 26 13 300

24,5 24,7 12 662

Plnění nápravných opatření z roku 2003 V roce 2004 byl vytvořen zisk ve výši 448 830,-Kč. Tento zisk bude spolu s rezervním fondem organizace sloužit pro částečnou úhradu ztráty z roku 2003.

V Radostíně dne 27. ledna 2005

zpracoval: Ing. Martin Šámal

schválil: Ing. Martin Šámal


Nemocnice s poliklinikou Česká Lípa, příspěvková organizace

Charakteristika organizace Nemocnice s poliklinikou je významným zdravotnickým zařízením okresu poskytujícím lůžkovou i ambulantní péči. V roce 2004 došlo k sloučení NsP s Léčebnami dlouhodobě nemocných Pod Holým vrchem,v Novém Boru a v Jablonném v Podještědí. Nemocnice má tedy v současné době již 576 lůžek. Slouží nejen obyvatelům okresu Česká Lípa (cca 105 000 obyvatel), ale ve vybraných odbornostech i pro oblast Varnsdorfu a Rumburku. Vzhledem k blízkosti hojně navštěvovaných rekreačních oblastí v okolí České Lípy (Máchovo jezero, Sloup v Čechách, Lužické hory ) poskytuje základní ambulantní i hospitalizační péči zvýšenému počtu tuzemských i zahraničních rekreantů. Veřejná nemocnice byla v České Lípě založena v r. 1892 a provozována jako Městská nemocnice (nemocnice Pod Holým vrchem). V r. 1937 byl přistavěn infekční pavilon. Po 2. světové válce byl na nemocnici přeměněn bývalý okresní starobinec (stával v blízkosti současné nemocnice) a do něho byla umístěna chirurgie, gynekologie a porodnice. Tento objekt sloužil do r. 1981. Výstavba současné nemocnice začala v r. 1976, otevřena byla v r. 1981. Stavbu prováděly jugoslávské firmy. V současné době probíhá příprava komplexní rekonstrukce budov.V areálu nemocnice naleznete i okresní hygienickou stanici a lékařskou službu první pomoci. Lůžková oddělení gynekol.-porodnické oddělení, ARO, chirurgické oddělení, interní oddělení a hemodyalizační středisko, neurologické oddělení, ORL, ortopedické oddělení, pediatrie, urologické oddělení, lůžka následné péče Oddělení SVLS (společné vyšetřovací a léčebné složky) oddělení klinické biochemie,oddělení hematologické a transfuzní, oddělení klinické mikrobiologie, patologie, RDG, rehabilitace, TRN, nemocniční lékárna Oddělení polikliniky logopedie, onkologie

Vyhodnocení finančního hospodaření V roce 2004 prošla nemocnice zásadní ekonomickou a finanční stabilizací. Zásluhou státní dotace ve výši 79,8 mil. Kč se nám podařilo uhradit velkou část dluhů našim dodavatelům. Přijetím přísných rozpočtových pravidel a důsledným sledováním hospodářských výsledků jednotlivých primariátů i ostatních pracovišť bylo dosaženo ekonomické stabilizace v situaci, kdy jsme museli vrátit svému zřizovateli půjčku 15 mil. Kč z roku 2003. Z hlediska možnosti srovnání s minulými léty byl rok 2004 v mnoha ohledech odlišný. 1.7.2004 byla k NsP Česká Lípa připojena LDN Pod Holým vrchem, 1.10.2004 LDN v Novém Boru a v Jablonném v Podještědí. Léčebny měly velmi rozdílné hospodářské výsledky a milionové závazky vůči VZP. K 1.10.2004 nám Liberecký kraj daroval námi užívaný movitý majetek. Darovaný majetek byl následně nově oceněn . Nejvíce však hospodářský výsledek ovlivnilo proúčtování investičního fondu, když jsme v srpnu 2004 snížili výnosy o 10 145 tis. Kč za neoprávněně použitý FRIM v roce 2003 a v prosinci jsme zvýšili výnosy na finanční dokrytí FRIM o 85 628 tis.Kč. Proúčtování FRIM je záležitost zcela mimořádná a nesouvisí s hospodařením v roce 2004. Za reálný výsledek hospodaření v roce 2004 lze tedy považovat ztrátu ve výši 991 tis. Kč.

Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Do výnosů je zahrnuta dohadná položka 3 500 tis. Kč – jedná se o vyúčtování VZP za 1. pololetí 2004 podle našich propočtů. Vyúčtování VZP nemáme k dispozici dodnes. tabulka výnosů účet

v tis. Kč

ukazatel

VÝNOSY Z ČINNOSTI - účtová třída 6 60

Tržby za vlastní výkony a zboží 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb

skutečnost k 31.12. 2003

SR 2004

UR 2004

364 814

382114

409132

488904

134

128

119

346 280

360830

383521

382992

111

106

100

1512

1520

1520

1713

113

113

113

344 768

359310

381967

381279

111

106

100

34

0

0

0

0

0

604 tržby za prodané zboží 61

Změny stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby

0

612 změna stavu zásob polotovarů

0

613 změna stavu zásob výrobků

0

614 změna stavu zvířat 62

Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží

0 15

10

10

18

120

180

180

15

10

10

18

120

180

180

778

1607

622 aktivace vnitroorganizačních služeb

0

623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku

0

624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64

Ostatní výnosy

0 5328

85631

726

1

0

76

7600

0

0

643 platby za odepsané pohledávky

43

0

2645

6151

644 úroky

21

16

71

338

1

0

0

0

641 smluvní pokuty a úroky z prodlení

11 788

11000

642 ostatní pokuty a penále

645 kursové zisky 648 zúčtování fondů

10900

4274

82543

710

757

1931

102

100

1038

296

290

296

29

1 469

1400

1400

1389

95

99

99

0

166

1277

652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku

0

0

653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů

0

0

1400

1223

84

87

87

359

Tržby z prodeje majetku,rezervy a opravné položky 651 tržby z prodeje dlouhodob. nehmot. a hmot. majetk

654 tržby z prodeje materiálu

13

1 456

1400

655 výnosy z krátkodobého finančního majetku

69

452

11 620

649 jiné ostatní výnosy 65

Trend skutečnost k 04/03 v 04/SR v 04/UR v 31.12. 2004 % % %

0

656 zúčtování zákonných rezerv

0

659 zúčtování zákonných opravných položek

0

Příspěvky a dotace na provoz

5 262

691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

5 262

8 874

18874

18 874

1100

1100

1100

7774

17774

17774

338

213

100

100

100

229

100

Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka nákladů účet

v tis. Kč

ukazatel

skutečnost k 31.12. 2003

NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 50

Spotřebované nákupy

SR 2004

382114

409132

414412

102

108

101

137 680

126830

130632

135118

98

107

103

501 spotřeba materiálu

103976

95560

98456

103714

100

109

105

502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie)

33 704

31270

32176

31404

93

100

98

0

504 prodané zboží Služby 511 opravy a udžování 512 cestovné 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby 52

Osobní náklady 521 mzdové náklady 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální)

0 27 957

25780

37792

40699

146

158

108

8 784

8330

14501

15740

179

189

109

487

450

465

449

92

100

97

12

50

50

56

467

112

112

18 674

16950

22776

24454

131

144

107

217 272

213 994

224890

223 001

103

104

99

158 808

156 550

164501

162 911

103

104

99

55 147

54 230

56970

56 741

103

105

100

3 153

3054

3241

3201

102

105

99

164

160

160

148

90

93

93

27

40

48

20

74

50

41

13

10

11

12

92

120

112

525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady 528 ostatní sociální náklady vč. přídělu do FKSP 53

Daně a poplatky 531 daň silniční

17

532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 54

Ostatní náklady 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení

0 14

30

38

8

57

27

21

11 267

2390

2512

2889

26

121

115

180

180

0

0

0

59

60

60

50

85

83

83

0

0

87

10

10

60

69

600

600

0

0

8 592

542 ostatní pokuty a penále 543 odpis pohledávky

0

544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody

204

280

280

382

187

136

136

2325

1860

1982

2397

103

129

121

13 097

12980

13159

12649

97

97

96

11 934

11900

12079

11610

97

98

96

552 zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hm

0

36

553 prodané cenné papíry a podíly

0

0

1080

1003

86

93

93

0

0

549 jiné ostatní náklady 55

Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky 551 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného ma

554 prodaný materiál

1 163

1080

556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59

UR 2004

407 493

503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 51

Trend skutečnost k 04/03 v 04/SR v 04/UR v 31.12. 2004 % % %

Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

0

0

193

100

100

36

19

36

36

193

100

100

0

0

0

0

0

36


schválené 2004 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje neinvestiční příspěvek na provoz organizace investiční dotace z rozpočtu kraje limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu použití prostředků rezervního fondu použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje použití prostředků fondu odměn limit výdajů na pohoštění počet zaměstnanců organizace výsledek hospodaření organizace


%

1 100 7 774 23 200 78 275 75 200

1 100 17 774 2 700 77 129

100,00% 228,63% 11,64% 22.00% 102,57%

10 700

5 483

51,24%

50 785 0

56 801 74 504

112,00% 102,04%


0

50 785

74 504 160 082 2 829 6 355 56 801







vratka

1 18 874

2 18 874

3 18 874

4 18 874

5 0,0

17 774 1 100

17 774 1 100

17 774 1 100

17 774 1 100

23 200

2 700

2 700

2 400

1 500 20 500 1 200 32 074

1 500 0 1 200 21 574

1 500 0 1 200 21 574

1 200 0 1 200 21 274

1 32 074

2 21 574

3 21 574

4 21 274

účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: Projekt rekonstrukce centr. příjmu Rekonstrukce centrálního příjmu Laparoskop. operační systém A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem -


5 0,0

Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů NsP pronajímá prostory nemocnice soukromým obvodním a odborným lékařům na provozování lékařské ambulantní péče, prostory na prodej doplňkového sortimentu pro pacienty i zaměstnance, ubytovací prostory atd. Pro poskytování služeb využíváme i volné kapacity kuchyně, prádelny, centrální sterilizace, nemocniční lékárny atd.

Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Ostraha areálu je zajišťována Bezpečnostní službou BFB FALCO dle smlouvy. Elektronické zabezpečovací systémy různých typů jsou instalovány ve skladu MTZ, v nemocniční lékárně, v hlavní pokladně a na ředitelství. Přepravu finančních hotovostí zajišťuje firma Fénix. Pojištěn je majetek LK, novější automobily, peněžní hotovost, movitý majetek ( sdružená pojistka). Z hlediska ochrany majetku při nakládání s majetkem našimi zaměstnanci jsou uzavřeny s příslušnými zaměstnanci dohody o hmotné odpovědnosti. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů V roce 2004 byly provedeny inventarizace na základě Příkazu ředitele 16/2004. Stavy zásob byly fyzicky zkontrolovány, rozdíly proúčtovány v roce 2004. Při inventarizacích dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nebyly zjištěny rozdíly.

Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2003 rozpočet 2004

skutečnost 2004

%

70 936

70 936

100%

11 900 23 200

11 333 2 700

95% 12%

106 036

2 932 87 901

83%

Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace Pořízení dlouhodobého majetku Ostatní použití- nevyčerpané zdroje určené k odvodu Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM

10 700

-5 483

25 700 1 100 37 000

6 355 85 629 1 100 87 601

Zůstatek investičního fondu

69 036

300

75 307

75 307

200 75 507

3 813 6 100 85 220

200 75 000 75 200

2 469 74 660 77 129

307

8 091

148 148

148 4 1 363 1 515

148

1 515

INVESTIČNÍ FOND – účet 916 Stav investičního fondu k 1.1.2004 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje- převedeno z LDN ZDROJE FONDU CELKEM


300

REZERVNÍ FOND – účet 914 Stav rezervního fondu k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu- dary + oddlužení Ostatní zdroje fondu- převedeno z LDN ZDROJE FONDU CELKEM Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu FOND ODMĚN – účet 911 Stav fondu odměn k 1.1.2004 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu- převedeno z LDN ZDROJE FONDU CELKEM

100%

0

Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn

1 515

CELKEM ÚČET 241

4 828

FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB – účet 912 Stav FKSP k 1.1.2004 Příděl do FKSP + ostatní zdroje ZDROJE FONDU CELKEM

11 610 3 204 14 814

11 610 5 600 17 210


5 415

2 570

Zůstatek FKSP

9 399

14 640

CELKEM ÚČET 243

820

820

Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Největší objem pohledávek máme za zdravotními pojišťovnami, poměr pohledávek a závazků odpovídá hospodářskému výsledku organizace. Ke snížení závazků došlo jednorázově po částečném oddlužení, další snižování můžeme předpokládat pouze pozvolné vzhledem k stále obtížnějšímu zajišťování vyrovnaného hospodaření. Část neprofinancovaných přídělů do FKSP ( 9,8 mil Kč) je vedena jako dlouhodobé závazky, celkem neprofinancováno je ve FKSP více než 13 mil. Kč.

Stav k 31.12.04

Celkem

Pohledáv.

66 419

Závazky

67 461

Po splatnosti do Ve 30 splatnosti dnů 60 211 1989 14 974

1330

634

6190 dnů 211

91120 dnů 181

121150 dnů 189

151180 dnů 178

nad 180 dnů 2 826

9 544

6711

7 424

5 935

6 208

3 305

31-60 dnů

Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Důsledkem veřejnoprávní kontroly prováděné Kontrolním odborem LK nebyl finanční postih organizace. Dne 6.5.2005 Ministerstvo financí rozhodlo o naší opakované žádosti o prominutí odvodu a penále za nedodržení odvodové povinnosti za vybrané nájmy. Žádosti bylo vyhověno částečně, a to tak, že nám byl prominut celý odvod 6 443 069,-- Kč a z penále 819 780,-- Kč nám bylo prominuto 469 780,-- Kč, takže nám zůstává povinnost uhradit zbytek penále ve výši 350 000,-- Kč. V rámci vnitřní kontrolní činnosti byl kromě inventarizací, kontroly pokladen, kontroly evidence a nakládání s omamnými látkami, kontroly ekonomiky, organizace a technologie provozu prádelny, kontroly ekonomiky, organizace, technologie a hygieny provozu kuchyně proveden např. i audit procesu plateb závazků za léky a zdravotnický materiál.

Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Zlepšený hospodářský výsledek bude organizaci ponechán na krytí ztráty z minulých let.


Kč

74 136 948,85 - z hlavní činnosti 391 420,78 - z jiné činnosti Celkem k 31.12. 2004 před zdaněním 74 528 369,63 36 270 Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) 74 492 099.63

v tis. Kč

Ukazatel


Stav k 1.1. 2004

Stav k 31. 12. 2004

1 75 307 70 936 148 11 610

2 8 091 300 1 515 14 640

Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 3 -

158 001

24 546

-

Vypořádání ztráty V roce 2004 organizace hospodařila se zlepšeným hospodářským výsledkem.


Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj . Průměrné mzdy dle kategorií leden - prosinec rozdíl 2004/

35106 38015 18435

Průměrné mzdy za celý rok 2004 včetně LDN 37468 29894 28976

10877 15893 11595 10773 14715 8966

11696 16084 11508 10709 16343 9054

rok 2003

Lékaři Farmaceuti Ostatní VŠ Odborní SŠ SZP NZP PZP THP Dělníci

rok 2004 Česká Lípa

2003

rok 2004 včetně včetně LDN NsP bez NsP bez LDN LDN v Kč v% LDN v Kč LDN v %

37512 29894 28976

35521 0 0

2362 -8121 10541

106,73% 78,64% 157,18%

2406 -8121 10541

106,85% 78,64% 157,18%

11696 15850 11658 10331 15849 8924

0 18102 10485 10931 17979 10645

819 191 -87 -64 1628 88

107,53% 101,20% 99,25% 99,41% 111,06% 100,98%

819 -43 63 -442 1134 -42

107,53% 99,73% 100,54% 95,90% 107,71% 99,53%

Průměrné mzdy v roce 2004 včetně LDN

PZP 6%

THP 10%

Dělníci 5%

Lékaři 22%

NZP 7% Farmaceuti 17%

SZP 9% Odborní SŠ 7%

Ostatní VŠ 17%

Průměrné mzdy v porovnání NsP a LDN

rok 2004

Nsp

D ěl ní ci

TH P

PZ P

N ZP

SZ P

Lé ka

ři Fa rm ac eu ti O st at ní VŠ O db or ní SŠ

40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0

rok 2004 LDN

Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorii leden - prosinec rozdíl 2004- 2003 Přepoč. stav za celý rok rok 2004 rok 2003 2004 včetně Česká Lípa LDN Lékaři Farmaceuti Ostatní VŠ Odborní SŠ SZP NZP PZP THP Dělníci celkem

89,57 3 2,41 2,94 418,2 39,78 70,47 55,76 117,1 799,23

88,43 3 2 2,18 417,66 41,72 62,33 58 125,86 801,18

86,46 3,00 2,00 2,00 403,25 36,12 56,30 56,30 130,66 776,09

rok 2004 LDN 5,12 0,00 0,00 0,00 47,80 9,00 17,00 8,87 31,42 119,21

Celkem osob v % včetně rok 2004 včetně LDN LDN 91,58 3,00 2,00 2,00 451,05 45,12 73,30 65,17 162,08 895,30

-1,14 0,00 -0,41 -0,76 -0,54 1,94 -8,14 2,24 8,76 1,95

98,73 100,00 82,99 74,15 99,87 104,88 88,45 104,02 107,48 100,24

osob NsP bez LDN

v % NsP bez LDN

-3,11 0,00 -0,41 -0,94 -14,95 -3,66 -14,17 0,54 13,56 -23,14

96,53 100,00 82,99 68,03 96,43 90,80 79,89 100,97 111,58 97,10

V průběhu roku byl přírůstek počtu zaměstnaců v rámci sloučení LDN Pod Holým Vrchem, LDN Nový Bor a LDN Jablonné v Podj.

Přepočtený prům. stav zamětsnanců celkem Lékaři 11%

Dělníci 16%

THP 7%

Farmaceuti 0% Ostatní VŠ 0% Odborní SŠ 0%

PZP 8% NZP 5%

SZP 53%

Přepočtený prům. počet zaměstnanců v porovnání

rok 2004 NsP

rok 2004 LDN

ci ěln í D

TH P

P PZ

ZP N

P SZ

SŠ

db or ní

O

íV

Š

i sta tn

O

ac eu t

Fa rm

Lé ka ři

450,00 400,00 350,00 300,00 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00


skutečnost 2003 156 930 1 878 799,23 808 16 342

plán 2004-UR 164 501 914 16 440

V České Lípě dne 25. 5. 2005 zpracoval: Jaroslava Prokopová

schválil: Ing. Miroslav Vacek

skutečnost 2004 160 082 2 829 801 905 16 737

Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření. Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Recommend Documents