STŘEDNÍ ZDRAVOTNICKÁ ŠKOLA A VYŠŠÍ ODBORNÁ ŠKOLA ZDRAVOTNICKÁ, OSTRAVA, PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE V ROCE 2013
Číslo jednací:
SZSOs/150/2014
Předkládá:
RNDr. Jana Foltýnová, Ph.D., ředitelka školy
Dne
28.2.2014
O BSAH A. Základní údaje o organizaci ................................................................................................. 1 B.
Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření ......... 3 B.1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele a výčet dalších dotací, které byly organizaci poskytnuty, v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití, rozbor příjmů z vlastní činnosti .......................................................................................................... 3
C.
B.2
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ............................. 4
B.3
Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ......................................................... 5
B.4
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ........................... 7
B.5
Rozbor příjmů z vlastní činnosti................................................................................... 8
B.6
Náklady – analýza čerpání prostředků hodnoceného roku......................................... 9
B.7
Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti 12
Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce .............................. 17 C.1
Fond kulturních a sociálních potřeb .......................................................................... 17
C.2
Fond odměn ............................................................................................................... 17
C.3
Rezervní fond ............................................................................................................. 17
C.4
Fond reprodukce majetku ......................................................................................... 18
D. Závodní stravování zaměstnanců organizace ................................................................... 19 E.
F.
Péče o spravovaný majetek .............................................................................................. 19 E.1
Nemovitý majetek ve správě organizace................................................................... 20
E.2
Investiční činnost, provedené opravy a údržba na majetku ..................................... 20
E.3
Pojištění majetku ....................................................................................................... 21
E.4
Inventarizace majetku ............................................................................................... 21
E.5
Pronájmy svěřeného nemovitého majetku ............................................................... 22
Pohledávky a závazky ........................................................................................................ 22 F.1
Pohledávky................................................................................................................. 22
F.2
Závazky ...................................................................................................................... 24
G. Výsledky kontrol................................................................................................................ 25
H. údaj o projednání a seznámení zaměstnanců se zprávou o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace ............................................................................................................ 26 I. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů ........................................................................................................ 26 J.
Tabulková část včetně příloh ............................................................................................ 27
A. Z ÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI Školní rok 2012/2013 byl pro Střední zdravotnickou školu a Vyšší odbornou školu zdravotnickou v Ostravě mimořádný. V průběhu celého školního roku jsme různými akcemi připomněli nejen našim žákům, studentů a současným i bývalým zaměstnancům školy, ale také široké veřejnosti 80. výročí založení školy, které vyvrcholily slavnostní výroční akademií. Vybudovali jsme nové odborné učebny pro výuku oboru Zdravotnický asistent, s pomocí zřizovatele novou fyzikálně chemickou laboratoř v budově školy na ulici 1. máje. To nám umožnilo uskutečnit definitivní přestěhování střední zdravotnické školy do této budovy, které bylo nezbytné nejen pro zlepšení podmínek vedoucích k zvyšování kvality výchovně vzdělávacího procesu, ale také k výraznému omezení rizika úrazu při přecházení z jedné budovy na druhou a k zvýšení komfortu nejen pro žáky, ale také pro učitele. Do konce roku 2013 jsme se připravili a zrealizovali vystěhování odborných laboratoří a vybudování nových oboru Diplomovaný farmaceutický laborant z budovy na ulici Klicperova do budovy na ulici Jeremenkova v Ostravě - Vítkovicích. Tento krok, který by nebyl možný bez podpory zřizovatele, nám umožnil nejen soustředit výuky vyšší odborné školy do jedné budovy, ale také výrazně přispěje k hospodárnému využití učeben v budově školy na ulici Jeremenkova. Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická je příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je Moravskoslezský kraj. Hlavním účelem zřízení této organizace je podle Zřizovací listiny „vzdělávání a výchova žáků a studentů podle vzdělávacích programů“. O činnosti této vzdělávací instituce pojednává Výroční zpráva o činnosti školy ve školním roce 2012/2013 z října 2013. Střední zdravotnická škola a Vyšší odborná škola zdravotnická, Ostrava, příspěvková organizace provozuje svou činnost ve třech budovách. Budova v Ostravě – Vítkovicích na Jeremenkově ulici je majetkem Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice. Smlouva o nájmu je uzavřena do 31. srpna 2033. V této budově se do 30. 6. 2013 vyučovaly obory střední zdravotnické školy: Zdravotnický asistent, Asistent zubního technika, Laboratorní asistent, Zdravotnické lyceum, praktická výuka oboru vyšší odborné školy Diplomovaný zubní technik. Po přestěhování škol v rámci letních prázdnin se zde od 1. 9. 2013 vyučují vzdělávací programy vyšší odborné školy: Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný nutriční terapeut, Diplomovaný farmaceutický asistent, Diplomovaný zubní technik a praktická výuka oboru střední školy Asistent zubního technika. Budova v Ostravě – Mariánských Horách na Klicperově ulici je majetkem Moravskoslezského kraje a sloužila pro výuku vzdělávacího programu vyšší odborné školy - Diplomovaný
farmaceutický asistent denní i kombinovaná forma. Po vybudování nových farmaceutických laboratoří v roce 2013 se tento obor vyučuje v budově Jeremenkova. Budovu využívá Střední odborná škola Waldorfská a od 1. 11. 2013 je zde v pronájmu Krajská energetická agentura Moravskoslezského kraje, o.p.s. se sídlem Varšavská 1583/99, Hulváky, 709 00 Ostrava. Třetí budova v Ostravě – Mariánských Horách na ulici 1. máje 11 je majetkem Moravskoslezského kraje. V této budově působila do 30. 6. 2013 vyšší odborná škola zdravotnická a vyučovaly se zde vzdělávací programy Diplomovaná všeobecná sestra, Diplomovaný farmaceutický asistent, Diplomovaný nutriční terapeut. Část budovy, blok A, využívala i střední zdravotnická škola, neboť budova v Ostravě – Vítkovicích již kapacitně nedostačovala. Po přestěhování škol s datem od 1. 9. 2013 zde působí střední zdravotnická škola a vyučují se tu obory: Zdravotnické lyceum, Zdravotnický asistent, Nutriční asistent, Laboratorní asistent, Asistent zubního technika a praktická výuka vzdělávacího programu Diplomovaného nutričního terapeuta. Ve své správě má organizace ještě budovu na ul. Fráni Šrámka, jejímž vlastníkem je rovněž Moravskoslezský kraj. Většina prostor je pronajata ke komerčnímu využití nájemcům, část budovy využívá jako skladové prostory Moravskoslezská vědecká knihovna v Ostravě. Ve školním roce 2012/2013 studovalo na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1179 (k 30. 9. 2012). V současné době (školní rok 2013/2014) studuje na Střední zdravotnické škole a Vyšší odborné škole zdravotnické v Ostravě ve všech formách studia celkem 1202 (k 30. 9. 2013) žáků a studentů.
B. R OZBOR HOSPODAŘENÍ – NÁKLADY , VÝNOSY , DOPLŇKOVÁ ČINNOST , VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ B.1 V ÝNOSY –
ROZPIS ZÁVAZN ÝCH UKA ZATELŮ OD ZŘIZOVATEL E A VÝČET DALŠÍCH DOTACÍ , KTERÉ BYLY ORGANIZACI POSKYTNUTY , V ČLENĚNÍ DLE JEDNOTLIVÝCH POS KYTO VATELŮ A ÚČELU POU ŽI TÍ , ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI
Příspěvek na provozní činnost byl poskytnut v celkové výši 61 847 891 Kč. Rozdíl mezi poskytnutým příspěvkem a čerpáním činí 654 Kč. Tuto částku příspěvková organizace vrátila ještě ve sledovaném roce zpět zřizovateli. Jednalo se vratku finančních prostředků poskytnutých na podporu organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období“ za 6 písemných prací vč. odvodů, které nebyly vykonány. Celkové dotace v roce 2013 v hlavní činnosti činily 63 252 269,90 Kč. (viz. Tabulka č.1). Z toho: Příspěvky a dotace od zřizovatele Příspěvky a dotace MŠMT Dotace Statutárního města Ostravy „EU peníze školám“ v rámci OP VK pod názvem „Modernizace výuky za podpory ICT“ „EU peníze školám“ v rámci OP VK pod názvem „Další vzdělávání pedagogických pracovníků Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Ostrava“ Program celoživotního učení „Leonardo da Vici – Projekty mobility“
7 503 000 Kč 54 344 237 Kč 70 000 Kč 809 594 Kč
142 918,90 Kč 382 520 Kč
Příspěvek na činnost Příspěvek na provozní činnost školy byl vyčerpán v plné výši. Přehled čerpání dle účelových znaků: ÚZ 001 ÚZ 131 ÚZ 132 ÚZ 205 ÚZ 33353 ÚZ 33034
6 691 000 Kč na provozní náklady 50 000 Kč na stěhování 50 000 Kč na zajištění přístupu k ICT 712 000 Kč na krytí účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 54 273 000 Kč na přímé náklady na vzdělávání 71 237 Kč Rozvojový program „Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období
Dotace na projekt „Akademie k 80. výročí založení školy“ ÚZ 002
40 000 Kč dotace Statutárního města Ostravy na realizaci projektu „Akademie k 80. výročí založení školy“
Schválena výše uvedená dotace z veřejného rozpočtu, a to z rozpočtu Statutárního města Ostravy byla vyúčtována v souladu se stanovenými smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2013 a byla použita na pronájem sálu v KD Ostrava, kde se akademie dne 21. března 2013 konala. Dotace na projekt „Mosty partnerství“ od Statutárního města Ostravy ÚZ 002
30 000 Kč dotace Statutárního města Ostravy na realizaci projektu „Mosty partnerství Ostrava – Cadenberge 2013“
Schválena výše uvedená dotace z veřejného rozpočtu, a to z rozpočtu Statutárního města Ostravy byla vyúčtována v souladu se stanovenými smluvními podmínkami v rámci kalendářního roku 2013 a byla použita na nákup služby průvodce v muzeu Kopřivnice, přepravné, ubytování, jízdné, vstupenky a na nákup externího harddiscu a univerzální čtečky pam. karet.
B.2 V YHODNOCENÍ
ČERPÁNÍ
Ú ČELOV ÝCH
PROSTŘEDKŮ
ZE
STÁTNÍHO
ROZPOČTU
Naše příspěvková organizace disponovala ve sledovaném období účelovými dotacemi na přímé náklady na vzdělávání v celkové částce 54 344 891 Kč. Tyto dotace jsou členěny dle závazných účelových znaků takto: ÚZ 33353
Přímé náklady na vzdělávání celkem 54 273 000 Kč
Z toho: Prostředky na platy Ostatní osobní náklady Zákonné odvody FKSP ONIV přímý
37 662 000,00 2 039 000,00 13 088 687,54 377 566,33 1 105 746,13
Veškeré finanční prostředky přidělené naší příspěvkové organizaci na přímé náklady na vzdělávání byly řádně dle časových podmínek a účelovosti jednotlivých účelových znaků vyčerpány. Přidělené finanční prostředky na ONIV přímý ve výši 697 000 Kč byly zcela vyčerpány a navíc byly rozpuštěny na nákup učebních pomůcek i zbývající finanční prostředky, které organizaci vyplynuly z odvodů ke mzdám.
Čerpání ONIV – Ostatní neinvestiční výdaje z ÚZ 33353: Celkem vyčerpáno
1 105 746,13
z toho: Učební pomůcky Cestovné DVPP OOPP Náhrady za DNP Zákonné pojistné Preventivní lékařské prohlídky Maturity Absolutoria
591 901,43 130 830,00 5 090,00 28 959,02 94 633,00 155 029,68 13 113,00 76 730,00 9 460,00
ÚZ 33034 Maturitní zkouška na vybraných školách v podzimním zkušebním období v roce 2013 představovala částku 71 237 Kč Z toho: prostředky na platy pedagogických zaměstnanců pojistné FKSP Odměny za hodnocení písemných prací
49 700 Kč 17 240 Kč 497 Kč 3 800 Kč
Původně nám byla z rozvojového programu přidělena dotace ve výši 71 891 Kč. V prosinci 2013 byla zřizovateli vrácena částka 654 Kč, která představovala vratku 600 za 6 nevykonaných písemných prací a 54 Kč za pojistné k odměně za hodnocení písemných prací.
B.3 M ZDOVÉ
NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI , PRŮMĚRNÝ PLAT
V roce 2013 měla naše organizace průměrný přepočtený počet zaměstnanců celkem 109,759, t toho 80,723 pedagogických zaměstnanců a 27,388 nepedagogických zaměstnanců z prostředků státního rozpočtu a 1,648 nepedagogických zaměstnanců z prostředků doplňkové činnosti. V porovnání s rokem 2012 se celkový počet pedagogických zaměstnanců zvýšil o 2,5 a počet nepedagogických pracovníků včetně doplňkové činnosti poklesl o 1,215 přepočteného počtu zaměstnanců. Limit přepočteného počtu zaměstnanců byl Krajským úřadem stanoven na 112,12 zaměstnanců. Naše organizace zaměstnává o 2,361 zaměstnanců méně. Limit mzdových prostředků včetně rozvojového programu na podzimní maturity (platy + OON) činil 39 750 700 Kč. Tento limit byl vyčerpán v plné výši.
Procentuální nárůst výše průměrného platu uvádíme v této tabulce: Rok
Průměrný plat celkem
%
Průměrný plat pedagog. pracovníka
%
Průměrný plat nepedagog. pracovníka
%
2006
19 244
1,37
23 447
3,20
12 069
-0,94
2007
20 722
7,68
25 176
7,37
13 343
10,56
2008
21 265
2,62
25 873
2,77
13 707
2,73
2009
22 162
4,22
26 081
0,80
15 345
11,95
2010
24 059
8,56
28 009
7,39
16 928
10,31
2011
26 770
11,27
31 744
13,34
15 701
-7,25
2012
27 514
2,78
31 731
- 0,04
16 564
5,49
2013
28 880
4,97
32 546
2,57
18 687
12,82
Podíl jednotlivých složek platu v roce 2013 znázorňují grafy:
Graf - podíl jednotlivých složek platu pedagogických zaměstnanců
Náhrady platu; 19,51%
Osobní příplatky; 7,61% Odměny; 10,97% Příplatky za vedení; 1,38%
Platové tarify; 55,20%
Zvláštní příplatky; 0,71% Odměny za přespočetné hodiny; 4,37% Ostatní příplatky; 0,25%
Graf - podíl jednotlivých složek platu nepedagogických zaměstnanců Náhrady platu; 9,62%
Osobní příplatky; 9,20% Odměny; 19,15% Příplatky za vedení; 1,90%
Platové tarify; 59,42%
Platy za přesčasy; 0,60% Ostatní příplatky; 0,11%
Finanční prostředky vynaložené na ostatní platy za provedenou práci (OON) z prostředků státního rozpočtu činily 2 039 000 Kč a z prostředků ESF 724 100 Kč. Pro pedagogické zaměstnance bylo ve sledovaném období použito ze státního rozpočtu 1 987 440 Kč a to hlavně pro externí pracovníky, kteří vyučují na naší škole. Nepedagogičtí zaměstnanci vyčerpali na dohodách z prostředků státního rozpočtu 51 560 Kč. Jednalo se o pomocnici ve školní kuchyni, která u nás pracovala na dohodu a odpracovala celkem 96 hodin. Školní kuchyně byla posílena z důvodu stravování žáků a zaměstnanců OA a VOŠS v Ostravě – Mariánských Horách. Dále na pracovníka IT, který na dohodu vykonával práci spojenou s instalací softwarů a zapojování PC. Práce byla spojena s nákupem nového školního serveru.
B.4 V YHODNOCENÍ
ČERPÁNÍ
Ú ČELOVÝCH
PROSTŘEDKŮ
Z ROZPOČTU
ZŘIZOVATELE
Z rozpočtu zřizovatele nám byly pro rok 2013 přiznány účelové příspěvky na provozní náklady, na zjištění přístupu k ICT, účelový příspěvek určený na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a účelový příspěvek na stěhování farmaceutických laboratoří z budovy na ulici Klicperova do nově vybudovaných laboratoří v hlavní budově školy na ulici Jeremenkova. Provozní příspěvek (ÚZ 001) Zajištění přístupu k ICT (ÚZ 132) Na krytí odpisů DHM a DNM (ÚZ 205) Na stěhování (ÚZ 131)
6 691 000 50 000 712 000 50 000
Pro sledovaný rok nám byl KÚ MSK zrušen nařízený odvod z fondu reprodukce majetku do rozpočtu KÚ MSK, který původně představoval částku 110 000 Kč. Tento odvod byl odpuštěn právě z důvodu náročnosti realizací investičních akcí v tomto roce, jak uvádím níže v kapitole C4 – Fond reprodukce majetku. Prostředky na provozní výdaje naší organizace byly vyčerpány na 100 %. Prostředky na ICT výdaje jsme použili na nákup softwaru souvisejícího se vzdělávacím procesem. Prostředky na krytí odpisů DHM a DNM byly vyčerpány a dle plánu účetních odpisů pro sledovaný kalendářní rok činily 742 340 Kč. Z toho odpisy z příspěvku ÚZ 205 tvořila částka 712 000 Kč, z doplňkové činnosti odpisy činily 29 930,85 Kč a 409,15 Kč jsme dokryli z našich ostatních zdrojů.
B.5 R OZBOR
PŘÍJMŮ Z V LASTNÍ ČINNOSTI
Na výši ostatních zdrojů se podílejí v největší míře výnosy ze školného studentů VOŠZ (3 tis na školní rok) a stravné. Rozdělení: Školné
1 631 100 Kč
Stravné Knihovné registrace
1 265 268 Kč 6 355 Kč
Kopírování, dobíjení karet
14 849 Kč
Opisy vysvědčení Výnosy z prodaného zboží – bezkontaktní klíčenky
4 227 Kč 41 072 Kč
Čerpání rezervního fondu
48 500 Kč
Ostatní finanční výnosy Nadační příspěvek z Nadace partnerství Ostatní zdroje celkem
148 151 Kč 200 000 Kč 3 359 522 Kč
Graf výnosů hlavní činnosti (%) Čerpání rezervního fondu; 1,45
Ostatní finanční Nadační příspěvek z výnosy; 4,41 Nadace partnerství; 5,95
Výnosy z prodaného zboží - bezkontaktní klíčenky; 1,22 Opisy vysvědčení; 0,13 Kopírování, dobíjení karet; 0,44 Knihovné, registrace; 0,19
Školné; 48,55
Stravné; 37,66
Z rozboru příjmů z vlastní činnosti vyplývá, že v příštím roce budou příjmy nižší o nadační příspěvek ve výši 200 000 Kč, který škola získala za účelem zvelebení venkovního prostoru, konkrétně na pořízení venkovních posilovacích strojů. Také rezervní fond z ostatních titulů byl použit na akademii k 80. výročí založení školy, která proběhla v roce 2013, a jednalo se o čerpání finančních darů poskytnutých našimi dodavateli k této kulturní akci.
B.6 N ÁKLADY –
ANALÝZA ČERPÁNÍ PROS TŘEDKŮ HODNOCENÉHO R OKU
V roce 2013 celkové náklady v hlavní činnosti dosáhly 67 196 880,75 Kč (viz. Tabulka č.2). Z této částky bylo vyčerpáno na přímé náklady na vzdělávání 54 273 000 Kč a na Podporu
organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období 71 237 Kč. (viz analýza v oddílu B2). Na provozních nákladech jsme použili v plných částkách příspěvky a dotace od zřizovatele a to 6 691 000 Kč, na zajištění přístupu k ICT 50 000 Kč, na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 712 000 Kč a na stěhování 50 000 Kč. Další náklady organizaci vznikly realizací projektů. U projektu „Modernizace výuky za podpory ICT“ to byly náklady ve výši 809 594 Kč, u projektu „Další vzdělávání pedagogických pracovníků Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Ostrava“ ve výši 142 918,90 Kč a z projektu „Leonardo da Vinci – Projekty mobility“ jsme čerpali 382 520 Kč. Příspěvková organizace čerpala i dotace od Statutárního města Ostravy a Statutárního města Ostravy obvodu Vítkovice a to v částce 70 000 Kč. Náklady na ostatní zdroje představovaly částku 3 944 610,85 Kč. Celkové náklady hlavní činnosti v roce 2013 zobrazuje tabulka č. 2. V porovnání s rokem 2012 došlo ke zvýšení nákladů v hlavní činnosti o 1 015 791,48 Kč. Zvýšení se v největší míře dotklo čerpání mzdových prostředků a prostředků ONIV. V porovnání s rokem 2012 se vyplatilo z přímých nákladů na vzdělávání o 3 235 000 Kč více. Na energiích organizace ušetřila 8,16 tis. Kč oproti minulému roku (ř. 6 tabulky č. 2). Cestovní výdaje byly sníženy o 43 tis. Kč. Opravy jsou v roce 2013 nižší o 3 280,32 tis. Kč, což vyplývá ze dvou rozsáhlých škodních událostí - vodovodních havárií v roce 2012, které překročily částku 3 mil. Kč (řádek 7 tabulky č. 2). Naopak u služeb byly náklady zvýšeny o 1 059,3 tis. Kč. Z toho služby telekomunikací vzrostly v hlavní činnosti o 7,46 tis. Kč. Nájemné v hlavní činnosti o 91,33 tis. Kč, neboť došlo k účtování nákladů nájemného pozemků, které patří Statutárnímu městu Ostrava obvodu Mariánské Hory a Hulváky na hlavní činnost oproti roku 2012, kde náklad byl v doplňkové činnosti. Důvodem je nepronajímání pozemků dalším firmám, tudíž náklad připadne k tíži školy. Nejvýznamnější položkou, která ovlivnila výši služeb je čerpání z projektu „Leonardo da Vinci“, kde škola vyčerpala 313 088 Kč na zahraniční stáže studentů, dále byla použita částka 27 714 Kč na nákup služeb průvodce v muzeu Kopřivnice, přepravné, ubytování, jízdné a vstupenky v rámci projektu „Mosty partnerství Ostrava – Cadenberge 2013“ a při stěhování laboratoří vznikl náklad 50 000 Kč. Také v oblasti pořízení učebních pomůcek vznikla nemalá disproporce oproti minulému období. Organizace utratila na učební pomůcky o 526,95 tis. Kč více, než v minulém roce. Jen z projektu EU školám „Modernizace výuky za podpory ICT“ jsme nakoupili učební pomůcky za 43 131 Kč, z projektu „Další vzdělávání pedagogických pracovníků Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické, Ostrava“ za 24 745 Kč a z prostředků ONIV za 591 901 Kč. Ostatní učební pomůcky byly pokryty z ostatních zdrojů organizace.
Graf nákladů hlavní činnosti 2013 (%) Jiné sociální pojistné; 0,23
Zákonné sociální pojistné; 19,54
Mzdové náklady; 60,46
Ostatní služby; 3,95
Cestovné; 0,22
Zákonné sociální náklady; 1,02 Odpisy dlouhodobého majetku; 1,06 Drobný dlouhodobý majetek; 2,43 Ostatní náklady z činnosti; 0,69 Spotřeba materiálu; 3,59 Spotřeba energie; 5,44 Prodané zboží; 0,07 Opravy a udržování; 1,30
Graf nákladů hlavní činnosti 2012 (%) Jiné sociální pojistné; 0,24 Zákonné sociální náklady; 0,65 Zákonné sociální pojistné; 18,78 Mzdové náklady; 57,55
Odpisy dlouhodobého majetku; 0,96 Drobný dlouhodobý majetek; 2,10 Ostatní náklady z činnosti; 0,60 Spotřeba materiálu; 4,43 Spotřeba energie; 5,54
Ostatní služby; 2,41
Cestovné; 0,29
Opravy a udržování; 6,28
Prodané zboží; 0,17
Graf porovnání nákladů hlavní činnosti v letech 2012 a 2013 0,69% 0,60% 2,43% 2,10% 1,06% 0,96% 1,02% 0,65% 0,23% 0,24%
Ostatní náklady z činnosti Drobný dlouhodobý majetek Odpisy dlouhodobého majetku Zákonné sociální náklady Jiné sociální pojistné
19,54% 18,78%
Zákonné sociální pojistné
60,46% 57,55%
Mzdové náklady 3,95% 2,41% 0,22% 0,29% 1,30% 6,28% 0,07% 0,17% 5,44% 5,54% 3,59% 4,43%
Ostatní služby Cestovné Opravy a udržování Prodané zboží Spotřeba energie Spotřeba materiálu 0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
2013 2012
70%
B.7 D OPLŇKOVÁ
ČINNOS T , JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ Z DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI
V roce 2013 probíhala v naší příspěvkové organizaci doplňková činnost v těchto okruzích pronájem majetku vzdělávací kurzy hostinská činnost Ekonomické zhodnocení doplňkové činnosti dle jednotlivých okruhů vypadá takto: Pronájem majetku – výnosy Pronájem pozemku Dlouhodobý pronájem nemovitosti – budova Fr. Šrámka Dlouhodobý pronájem nemovitosti – budova 1. máje 11 Krátkodobý pronájem učeben Krátkodobý pronájem tělocvičny Služby s pronájmem – budova Fr. Šrámka Služby s pronájmem – budova 1. máje Služby s pronájmem – budova Klicperova Ostatní finanční výnosy spojené s pronájmy Výnosy spojené s pronájmy nemovitostí celkem
97 655 888 350 297 472 257 214,25 106 285,54 507 420,28 294 698,92 100 570,48 3 398,87 2 553 065,34
Pronájem majetku – náklady Spotřeba materiálu Spotřeba energií Oprava a udržování Ostatní služby Mzdové prostředky Sociální a zdravotní pojistné Zákonné pojistné Příděl do FKSP Odpisy DHM DDHM provozní Daň z příjmů Náklady spojené s pronájmy nemovitostí celkem
702,96 936 403,31 195 770,87 181 884,80 307 734,00 104 629,70 1 713,33 3 077,34 29 345,00 10 000,00 28 950,00 1 803 211,31
Výsledek hospodaření za okruh pronájmu nemovitostí činí 749 854,03 Kč. Vzdělávací kurzy – výnosy Účastnické poplatky UVČ (univerzita volného času) Účastnické poplatky konference Účastnické poplatky přípravný kurz Účastnické poplatky školení 1. pomoci Zúčtování rezervního fondu z ostatních titulů Výnosy spojené se vzdělávací činností celkem
21 750,00 10 800,00 32 229,16 1 157,02 14 000,00 79 936,18
Vzdělávací kurzy – náklady Spotřeba materiálu Náklady na reprezentaci Spotřeba energií Ostatní služby Dohody Náklady spojené se vzdělávací činností celkem
5 627,00 15 785,00 1 032,90 544,00 27 200,00 50 188,90
Výsledek hospodaření za okruh vzdělávacích činností činí 29 747,28 Kč. Stravování cizích strávníků – výnosy Stravné cizích strávníků Výnosy spojené se stravováním cizích strávníků celkem
64 092,36 64 092,36
Stravování cizích strávníků – náklady Spotřeba materiálu – potraviny Spotřeba materiálu – ostatní Spotřeba energií Opravy a udržování Ostatní služby Mzdové náklady Sociální a zdravotní pojistné Příděl do FKSP Školení Odpisy dlouhodobého majetku DDHM provozní Náklady spojené se stravováním cizích strávníků celkem
28 693,48 997,38 6 830,65 383,50 637,22 17 918,00 6 091,76 179,18 37,11 585,85 137,21 62 491,34
Výsledek hospodaření za okruh hostinská činnost činí 1 601,02 Kč. Celkové výnosy doplňkové činnosti činily 2 697 093,88 Kč (viz. tabulka č. 1). Z toho: výnosy ze služeb výnosy z čistých pronájmů
130 028,54 Kč 1 646 976,79 Kč
výnosy z pronájmů - služby
902 689,68 Kč
ostatní výnosy čerpání fondu – finanční dar
3 398,87 Kč 14 000,00 Kč
Graf výnosů doplňkové činnosti Čerpání rezervního fondu; 0,52% Výnosy z pronájmů; 94,53%
Ostatní výnosy z činnosti; 0,13% Výnosy z prodeje služeb ; 4,82%
Celkové náklady doplňkové činnosti činily 1 915 891,55 Kč (viz. tabulka č. 1). Z toho: Spotřeba materiálu
36 020,82
Spotřeba energie
944 266,86
Opravy a udržování Náklady na reprezentaci
196 154,37 15 785,00
Ostatní služby
186 066,02
Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění
352 852,00 110 721,46
Jiné sociální náklady
1 713,33
Zákonné sociální náklady
3 293,63
Odpisy dlouhodobého majetku
29 930,85
Náklady na drobný dlouhodobý majetek
10 137,21
Daň z příjmů
28 950,00
Graf nákladů doplňkové činnosti (%) Náklady na reprezentaci; 0,82 Ostatní služby; 9,71 Opravy a udržování; 10,23
Zákonné sociální pojištění; 5,78 Mzdové náklady; 18,42
Jiné sociální náklady; 0,09 Zákonné sociální náklady; 0,17 Odpisy dlouhodobého majetku; 1,56
Spotřeba energie; 49,29
Náklady na drobný dlouhodobý majetek; 0,52 Daň z příjmu; 1,51 Spotřeba materiálu; 1,9
Cílem doplňkové činnosti je vytváření podmínek pro zvyšování kvality výuky a vzdělávání, především modernizací odborných učeben a zabezpečení výukového materiálu pro finančně náročnější obory např. asistent zubního technika a diplomovaný zubní technik. V této doplňkové činnosti chceme pokračovat i v roce 2014 a plánujeme rozšíření v oblasti pronájmu majetku v budově na ulici Klicperova 8 v Ostravě – Mariánských Horách a v oblasti vzdělávacích kurzů v rámci otevření nového kurzu „Zubní instrumentářka“ s datem od 1. 9. 2014. Výsledek hospodaření Vzhledem k tomu, že v hlavní činnosti naší příspěvkové organizace jsou náklady vyšší než výnosy (viz. tabulka č. 3) je hospodářský výsledek hlavní činnosti záporný, a to - 585 088,55 Kč. V okruhu doplňkové činnosti jsme naopak dospěli ke kladnému hospodářskému výsledku ve výši 781 202,33 Celkový hospodářský výsledek naší školy představuje částku 196 113,78 Kč. Naše příspěvková organizace ve sledovaném období přistupovala k finančním prostředkům s velkou obezřetností. Finančně náročnou akcí bylo plánované stěhování obou škol, tzn. střední školy do prostor odloučeného pracoviště na ulici 1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách a vyšší odborné školy do prostor hlavní budovy na ulici Jeremenkova 2 v Ostravě – Vítkovicích. Dalšími změnami, které měly vliv na čerpání značných finančních prostředků, bylo již zmiňované vybudování fyzikálně – chemické laboratoře v budově 1. máje 11, vybudování farmaceutických laboratoří v budově na ulici Jeremenkova 2 a jejich přestěhování z odloučeného pracoviště v Ostravě – Mariánských Horách na ulici Klicperova 8 do budovy na ulici Jeremenkova 2. Naše odloučené pracoviště na ulici Klicperova 8 zůstává nadále využívána Střední waldorfskou školou a od 1. 11. 2013 je zde nový nájemce Krajská energetická agentura Moravskoslezského kraje, o.p.s. V příštím období je záměrem školy využívat celé tyto prostory k nájmům a tím zvýšit příjmy v rámci doplňkové činnosti. Zlepšený hospodářský výsledek navrhujeme převést do roku 2014 a to do fondu rezervního. V korunách to vypadá takto:
196 113,78 Kč do rezervního fondu
C. P ENĚŽNÍ FONDY , JEJICH KRYTÍ A ZAPOJ ENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE
C.1 F OND
KULTURNÍCH A SOC IÁLNÍCH POTŘEB
Stav fondu k 1. 1. 2013 činil 145 115,07 Kč. Základní příděl v roce 2013 činil 381 319,85 Kč. V daném roce jsme fond použili takto: Stravování Rekreace zaměstnanců, rekondiční pobyty Penzijní připojištění Kultura, tělovýchova, sport Pořízení hmotného majetku
86 838 Kč 36 520 Kč 159 400 Kč 155 593 Kč 7 299 Kč
Celkové čerpání FKSP v roce 2013 se rovnalo částce 445 650 Kč Stav FKSP k 31. 12. 2013 činí 80 784,92 Kč. Tyto prostředky jsou automaticky převedeny do roku 2014. Stav fondu kulturních a sociálních potřeb zobrazuje tabulka č. 7.
C.2 F OND
ODMĚN
Stav fondu odměn k 1. 1. 2013 činil 157 575 Kč. V průběhu roku 2013 byl proúčtován na fond příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2012 ve výši 277 000 Kč. Fond ve sledovaném období nebyl čerpán tzn., že stav fondu odměn k 31. 12. 2013 činí 434 575 Kč. Stav fondu odměn zobrazuje tabulka č. 7.
C.3 R EZERVNÍ
FOND
Stav celého rezervního fondu k 1. 1. 2013 činil 437 571,70 Kč. Fond je rozdělen na rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření a na rezervní fond z ostatních titulů. Rezervní fond ze zlepšeného HV měl k 1. 1. 2013 počáteční stav 408 571,70 Kč, přídělem do fondu byla částka 278 718,18 Kč ze zlepšeného HV (hospodářský výsledek) roku 2012. Čerpání ve sledovaném období bylo nulové. Stav fondu k 31. 12. 2013 činí 687 289,88 Kč. Rezervní fond z ostatních titulů měl počáteční stav 29 000 Kč, z toho 10 000 Kč na „Finanční gramotnost pro všechny“ poskytnutý ČSOB, a.s. a 19 000 Kč na Akademii k 80. výročí školy od našich dodavatelů. V daném roce byly přídělem finanční dary účelově vázané v darovacích smlouvách ve výši 38 500 Kč. Dary byly přijaty takto:
Univerzita volného času Zdraví do školek a škol Akademie k 80. výročí školy Akademie k 80. výročí školy
4 000 Kč od Statutárního města Ostrava – Vítkovice (DČ) 5 000 Kč od Statutárního města Ostrava – Vítkovice (DČ) 6 000 Kč od Statutárního města Ostrava – Vítkovice (HČ) 23 500 Kč od dodavatelů školy (HČ)
Čerpání darů: Univerzita volného času 4 000 Kč Akademie k 80. výročí školy 48 500 Kč Finanční gramotnost pro všechny 10 000 Kč V rezervním fondu z ostatních titulů k 31. 12. 2013 zbývá 5 000 Kč. Tento finanční dar je vázán k darovací smlouvě č. 278/2013/FRaŠ na projekt „Zdraví do školek a škol“ získaného od Úřadu městského obvodu Ostrava – Vítkovice, jehož čerpání bude realizováno v rámci roku 2014.
C.4 F OND
REPRODUKCE MAJET KU
Stav fondu reprodukce majetku k 1. 1. 2013 činil 2 272 198,03 Kč. Tvorbou fondu byl roční účetní odpis ve výši 742 340 Kč. V daném roce příspěvková organizace realizovala pořízení investic ve výši 263 746 Kč. Zakoupila tyto investice:
zubařské křeslo
89 990 Kč
myčka nádobí do školní jídelny
89 056 Kč
PC server pro VOŠZ
84 700 Kč
V roce 2013 škola obdržela investiční dotace ve výši 1 425 375 Kč na:
vybudování fyzikálně – chemické laboratoře
750 000 Kč
vybudování farmaceutických laboratoří
550 000 Kč
na akci Zateplení Střední zdravotnické školy a Vyšší odborné školy zdravotnické v Ostravě (areál na ul. 1.máje) na 1. část projektové dokumentace 125 375 Kč
Organizace celkem za dané období proinvestovala 2 495 071 Kč. Z toho z dotací pokryla 1 425 375 Kč a 1 069 696,79 Kč použila z vlastních prostředků investičního fondu a to takto:
dokrytí vybudování fyzikálně-chemické laboratoře
354 308 Kč
dokrytí vybudování farmaceutických laboratoří
112 925,90 Kč
dokrytí 1. části projektu na akci Zateplení SZŠ
rekonstrukci prostor školní knihovny
zasíťování a elektropráce nové PC učebny
96 846,33 Kč
rekonstrukci oken na ulici Fr. Šrámka (DČ)
83 127 Kč
rekonstrukci elektro vč. projektu na ulici Fr. Šrámka (DČ) 134 245 Kč
98 475 Kč 189 769,57 Kč
Všechny investiční dotace byly řádně vyčerpány a stavební úpravy (rekonstrukce) zrealizovány a předány k užívání v termínech daných smlouvami. Stav fondu k 31. 12. 2013 je ve výši 1 681 095,24 Kč.
D. Z ÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE SZŠ a VOŠZ provozuje školní jídelnu, vývařovnu a výdejnu. Školní jídelna a vývařovna se nachází v budově na ulici 1. máje v Mariánských Horách a výdejna na ulici Jeremenkova ve Vítkovicích. Obsluhu výdejny i přípravu a převoz obědů zajišťujeme vlastními silami. Zaměstnanci tak využívají závodního stravování v místě, kde právě probíhá jejich výuka nebo pedagogická činnost. Z celkového průměrného fyzického stavu počtu našich zaměstnanců 112,909 se formou závodního stravování ve školní jídelně stravuje průměrně 98,7 zaměstnanců, což představuje 87,42 %. Cena oběda od 1. 1. 2013 do 31. 8. 2013 činila dle kalkulace nákladů Kč 69,- Kč vč. DPH. Z toho potraviny činily 32,- Kč. Od 1. 9. 2013 je celková cena oběda dle nové kalkulace nákladů vypočtena na 75,- Kč vč. DPH. Z toho zaměstnanec hradí pouze cenu potravin, která činí 32,- Kč. Každému zaměstnanci organizace přispívá 6,-Kč na jeden odebraný oběd z fondu kulturních a sociálních potřeb. Zaměstnanec zaplatí za oběd částku 26,- Kč. Naše organizace stravuje cizí strávníky. Hlavními cizími strávníky se stávají zaměstnanci naší příspěvkové organizace v případě, kdy si ve stanovený termín neodhlásí oběd za svou plánovanou nepřítomnost. A ve stejném případě jsou cizími strávníky žáci a studenti školy. Za sledované období škola uvařila cizím strávníkům 1 084 obědů z celkového počtu 43 889 obědů.
E. P ÉČE O SPRAVOVANÝ MAJ ETEK Naše organizace vede účetní a operativní evidenci majetku v programu VEMA, provádí pravidelnou roční inventarizaci a odepisuje dlouhodobý hmotný majetek podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odepisování se provádí měsíčním účetním odpisem po celou dobu jeho odepisování. Odpisy DHM činily v roce 2013 celkem 742 340 Kč.
E.1 N EMOVITÝ
MAJETEK VE S PRÁVĚ ORGANIZACE
Příspěvková organizace má ve správě tento nemovitý majetek - budovy:
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, 1. máje 11
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Klicperova 8
Odloučené pracoviště – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Mariánské Hory, Fráni Šrámka
Hlavní školní budova – SZŠ a VOŠZ Ostrava, Jeremenkova 2 - v nájmu
E.2 I NVESTIČNÍ
ČINNOST , PROVEDENÉ OPRAV Y A Ú DRŽBA NA MAJETKU
Na naší škole během roku 2013 proběhla značná investiční činnost, ať už se jedná o nákup investic, či technická zhodnocení budov. Celá investiční činnost za sledované období je popsána v oddílu C4 – Fond reprodukce majetku. Všechny realizované opravy byly hrazeny z provozních prostředků, z ostatních zdrojů školy nebo z doplňkové činnosti. Z investičního fondu žádné opravy profinancovány nebyly. Na údržbu a opravy jsme v roce 2013 vynaložili částku 872 890,77 z hlavní činnosti a 196 154,37 Kč z činnosti doplňkové. Opravy a udržování nemovitého majetku – budovy
727 805,17 Kč
Opravy a udržování movitého majetku
119 299,10 Kč
Opravy a udržování movitého majetku – auto Opravy a udržování – ostatní
3 149,00 Kč 22 637,50 Kč
Organizace spravuje 4 budovy, tudíž je nutno vynakládat vysoké finanční prostředky na jejich opravu a údržbu. V rámci hlavní činnosti se provedly tyto větší opravy:
malování prostor v budově na ulici 1. máje 11
výměna podlahových krytin v budově na ulici 1. máje 11
čištění kanalizace v budově na ulici 1. máje 11
oprava střechy na budově na ulici 1. máje 11
oprava střechy na budově na ulici Jeremenkova 2
opravy odpadů v budově na ulici Jeremenkova 2
výměna osvětlení v budově na ulici Jeremenkova 2
V rámci doplňkové činnosti se provedly tyto větší opravy:
porevizní elektro opravy v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci)
výměna termoventilů v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci)
oprava odpadu v budově na ulici Fr. Šrámka 5 (nájemci)
malování prostor v budově na ulici Klicperova 8 (příprava prostor pro nové nájemce)
elektro oprava v budově na ulici Klicperova 8 (příprava prostor pro nové nájemce)
E.3 P OJIŠTĚNÍ
MAJETKU
Rada kraje svým usnesením č. 80/4894 ze dne 6. 4. 2011 rozhodla o výběru pojistitele České pojišťovny a.s. a uzavřela centrální pojistné smlouvy za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016. Hlášení škodních událostí probíhá prostřednictvím pojišťovacího makléře kraje, kterým je firma SATUM CZECH s.r.o. Příspěvková organizace neměla v roce 2013 žádnou významnější škodní událost.
E.4 I NVENTARIZACE
MAJETKU
Na základě zákona č. 563/91 Sb., §29 a §30, o účetnictví, prováděcí vyhlášky 410/2009 Sb., prováděcí vyhlášky 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, směrnice o inventarizaci, a příkazu ředitelky školy byla za rok 2013 provedena řádná inventarizace majetku a závazků. Skutečné stavy majetku a závazků byly zjišťovány fyzickou a dokladovou inventarizací. Fyzickou inventarizací byly odsouhlašeny stavy s inventurními seznamy se stavy na skladových kartách a se stavy pokladní hotovosti. Dokladovou inventarizací byl odkontrolován evidenční stav majetku na majetkové účty a podrozvahovou evidenci v účetnictví. Dále byly odkontrolovány stavy na účtech, které byly doloženy příslušnými doklady. Inventurní soupisy byly podepsány pověřenými odpovědnými osobami a členy inventarizační komise.
Se zaměstnanci, kteří nesou hmotnou zodpovědnost za finanční prostředky v pokladně a za zásoby potravin, jsou sepsány dohody o hmotné odpovědnosti. Pedagogičtí pracovníci, kteří spravují učební pomůcky, didaktickou techniku, pracovní oděvy pedagogů i studentů a spotřební materiál pro provoz laboratoří, jsou touto správou pověřeni ředitelkou školy.
Drobný spotřební materiál pro provádění údržby školních budov, kancelářské potřeby, spotřební materiál pro provoz laboratoří nakupujeme pro přímou spotřebu. Výjimku tvoří potraviny, které jsou evidovány ve skladu potravin na základě příjemek a docházkové čipy, které jsou evidovány v programu „Bakaláři“.
U peněžních prostředků v pokladně školy byla provedena fyzická inventarizace k 31. 12. 2013. Během kalendářního roku byla provedena namátková kontrola
hotovosti k datu 9. 4. 2013. Při kontrole byl vystaven řádný protokol o výsledku vnitřní kontroly.
Fyzická inventarizace byla zahájena dne 2. 10. 2013 v 8.00 hodin a ukončena 4. 2. 2014 v 8.00 hodin. Dokladová inventarizace byla zahájena po ukončení účetního období a byla ukončena dne 4. 2. 2013 v 10.00 hodin.
Závěrečný inventarizační zápis a rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů za rok 2013 byly dne 5. 2. 2014 předány Ústřední inventarizační komisi Krajského úřadu Moravskoslezského kraje.
E.5 P RONÁJMY
SVĚŘENÉHO NE MOVITÉHO MAJETKU
Příspěvková organizace pronajímá svěřený nemovitý majetek na základě nájemních smluv. Jedná se o pronájmy jak krátkodobé, dlouhodobé, tak i o výpůjčky. Pronájmy, které jsou uzavřeny na dobu delší než 1 rok má škola ošetřeno souhlasem zřizovatele tj. KÚ MSK. Smlouvy o výpůjčkách a pronájmy nebytových prostor delší než 1 rok má organizace uzavřeny s
Moravskoslezskou vědeckou knihovnou v Ostravě, příspěvkovou organizací na dobu neurčitou. Smlouva byla podepsána na základě souhlasu rady Moravskoslezského kraje ze dne 3. 12. 2013 usnesením č. 30/2279.
Střední odbornou školou waldorfskou v Ostravě, příspěvkovou organizací na dobu určitou do 31. 12. 2013. Další smlouva je podepsána s platností od 1. 1. 2014 s účinností do 31. 8. 2014.
Krajskou energetickou agenturou Moravskoslezského kraje, o.p.s. na dobu neurčitou s platností od 1. 11. 2013. Smlouva byla schválená radou kraje usnesením č. 24/1843 ze dne 3. 9. 2013.
Elektro-projekcí s.r.o. na dobu určitou a to do 31. 12. 2016. S uzavřením smlouvy souhlasila rada kraje usnesením č. 96/6100 ze dne 2. 11. 2011.
Jiřím Georgievem, AUTO TUNING na dobu neurčitou. Schválení radou kraje proběhlo usnesením č. 136/4898 ze dne 1. 8. 2007.
Ostatní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku.
F. P OHLEDÁVKY A ZÁVAZKY F.1 P OHLEDÁVKY Celkový objem krátkodobých pohledávek k 31. 12. 2013 činí 5 117 432,45 Kč.
Pohledávky za dodavatelem z roku 2006
38 000,00 Kč
Jedná se o firmu R. Marek a V. Branka. Pohledávka je řešena soudní cestou, v současné době odsouzený dodavatel má povinnosti nahradit vzniklou škodu po propuštění z vazby. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek.
Pohledávky k bývalé zaměstnankyni pí Prokopové z roku 2001 o Odcizení pokladní hotovosti o Neodvedená tržba za pronájem o Neodvedená tržba za potraviny o Soudní poplatky
970 254,40 Kč 402 860,40 Kč 197 500,00 Kč 255 760,00 Kč 114 134,00 Kč
Na pohledávku je stále uplatňována exekuce nařízena soudem.
Pohledávky za dodavatelem z roku 2010-2011
579 374,90 Kč
Jedná se o firmu Soveko plast s.r.o., IČ: 25397168, která je v insolvenčním řízení. Pohledávka je řádně v termínu přihlášena ke Krajskému soudu v Ostravě pod spisovou značkou KSOS 13 INS 7844/2011. V roce 2011 byla pohledávka naúčtována do daňově uznatelných oprávek. U těchto významných pohledávek nás za sledovaný rok zastupovala advokátka Mgr. Ida Klosíková.
Daň z příjmů
64 050,00 Kč
Jedná se o pohledávku za Finančním úřadem. Žádost o vrácení zaplacené zálohy byla podána.
Pohledávky za zaměstnanci
10 489,00 Kč
Jedná se o zůstatek nesplacených půjček poskytnutých zaměstnancům z FKSP ve výši 9 400 Kč a pohledávkou za zaměstnanci – doplatku za karty do sportovního areálu Sareza v částce 1 089 Kč.
Náklady příštích období
81 603,13 Kč
Částku představuje zákonné pojistné zaměstnanců za 4. Q. 2013, které je nákladem roku 2014 a to ve výši 51 477,65 Kč. Dále předplatné časopisů ve výši 30. 125,48 Kč.
Poskytnuté provozní zálohy
607 819,00 Kč
Zde se jedná o zaplacené zálohy na lyžařský kurz ve výši 70 000 Kč, poskytnuté zálohy na tepelnou energii 316 300 Kč, na plyn 69 750 Kč a elektrickou energii ve výši 151 769 Kč.
Dohadné účty aktivní o EU projekty celkové čerpání od doby platnosti projektů
2 146 343,10 Kč 2 089 721,90 Kč
o Energie nájemci
56 621,20 Kč
Ostatní pohledávky vyplývají především z vystavených faktur za poslední čtvrtletí 2013, kdy organizace fakturuje čtvrtletně, a termíny splatností připadnou na leden 2014.
F.2 Z ÁVAZKY Celkový objem krátkodobých závazků k 31. 12. 2013 činí 7 344 687,19 Kč a objem dlouhodobých závazků představuje částka 2 951 272,39 Kč. Dlouhodobé přijaté závazky na transfery 2 951 272,39 Zaměstnanci 3 213 254,00 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 859 744,00 Jiné přímé daně 578 271,00 Daň z přidané hodnoty 106 043,00 Dodavatelé 438 445,30 Krátkodobé přijaté zálohy 118 626,53 Výdaje příštích období 195 900,87 Výnosy příštích období 166 200,00 Dohadné účty pasívní 560 285,84 Ostatní krátkodobé závazky 107 916,65 Závazky ze strany naší organizace vůči zaměstnancům plynou z nevyplacených mezd a s tím spojených odvodů sociálního a zdravotního pojištění a přímé daně za prosinec 2013. Mzdy jsou vždy vyplaceny a závazky tím splněny ve výplatním termínu organizace tj. 14 ledna 2014. Dalšími výraznými závazky jsou neuhrazené faktury do konce kalendářního roku. Jedná se o faktury se splatností v lednu 2014. Tyto faktury se nákladově vztahovaly k účetnímu období 2013. Úhrada daně z přidané hodnoty za 4. Q. 2013 byla uhrazena dne 23. 1. 2014. Organizace časově rozlišuje, z toho vyplývají výnosy příštích období, výdaje příštích období, dohadné účty pasívní. Ostatní krátkodobé závazky v sobě obsahují – výkony rozhodnutí za 12/2013, penzijní připojištění zaměstnanců za 12/2013, příspěvky odborovému svazu za 12/2013, zákonné pojistné za 4. Q. 2013 a srážky z mezd zaměstnanců na stravné za 12/2013.
G. V ÝSLEDKY KONTROL Ve sledovaném kalendářním roce proběhly v naší příspěvkové organizaci celkem 4 kontroly a to ze strany České školní inspekce (Moravskoslezský inspektorát) 2 kontroly, ze strany Statutárního města Ostravy (magistrát) a ze strany zřizovatele tj. Krajský úřad Moravskoslezského kraje v Ostravě. Z těchto kontrol nevzešla pro příspěvkovou organizaci žádná sankce ani pokuta. 1. státní kontrola České školní inspekce proběhla v termínech 3., 27. a 27. 5. 2013 v budově školy na ulici Jeremenkova 2 v Ostravě – Vítkovicích, týkala se střední školy. Kontrolovaným obdobím byl školní rok 2012/2013. Předmětem kontroly bylo dodržování vybraných ustanovení zákona č. 561/2004 Sb. a souvisejících a provádějících právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání, vykonávaná podle ustanovení § 174 odst. 2 písm. d) zákona č. 561/2004 Sb. zaměřená zejména na vytvoření podmínek pro realizaci společné části maturitní zkoušky školou (§80 odst. 5 písm. a), b) a c) a § 80 a odst. 1 zákona č. 561/2004 Sb. ve znění účinném v kontrolovaném období). Kontrola konstatovala, že nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 2. státní kontrola České školní inspekce proběhla v termínu 3. 9. 2013 v budově školy na ulici 1. máje 11 v Ostravě – Mariánských Horách (odloučené pracoviště), týkala se střední školy. Kontrolovaným obdobím byl kalendářní rok 2013. Předmětem kontroly bylo dodržování vybraných ustanovení zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání, vykonávána podle § 174 odst. 2 písm. D) školského zákona, zaměřená zejména na organizaci a průběh maturitní zkoušky v podzimním zkušením období roku 2013 ve střední škole. Kontrola konstatovala, že nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. Statutární město Ostrava, odbor sociálních věcí, školství, sportu a volnočasových aktivit provedl průběžnou veřejnoprávní kontrolu čerpání poskytnuté neinvestiční účelové dotace na rok 2013 (1. 1. 2013 – 31. 5. 2013) z rozpočtu SMO dle smlouvy č. 0680/2013/SVŠI – na projekt a) „Akademie k 80. Výročí založení školy“. Tato kontrola proběhla dne 30. 5. 2013. Závěr z kontroly konstatoval, že poskytnutá neinvestiční dotace byla vyúčtována v souladu se smlouvou a kontrolní skupinou zde nebyly shledány nedostatky a vyúčtování bylo řádně uzavřeno. Kontrola ze strany Krajského úřadu Moravskoslezského kraje proběhla v naší organizaci v termínu od 23. 10. do 4. 11. 2013. Jednalo se o veřejnoprávní kontrolu hospodaření s veřejnými prostředky. Kontrolovanými obdobími byl rok 2012 a 2013. Kontrolou byly zjištěny nesprávnosti, které se organizace snažila ihned odstranit a napravit tak, aby se již v příštích obdobích nevyskytovaly. Porušení rozpočtové kázně nebylo zjištěno.
H. ÚDAJ O PROJEDNÁNÍ A SEZNÁMENÍ ZAMĚSTNANCŮ SE ZPRÁVOU O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚK OLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2013 bude projednána se všemi zaměstnanci školy na provozní poradě dne 19. března 2014. Zpráva bude předložena k projednání Školské radě střední zdravotnické školy a Školské radě vyšší odborné školy zdravotnické v průběhu měsíce března 2014.
I. V YHODNOCENÍ PLNĚNÍ PO VINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č . 435/2004 S B ., O ZAMĚSTNANOSTI , VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ Naše příspěvková organizace zaměstnává celkem 109,759 osob. Z toho osob se zdravotním postižením (dále jen OZP) zaměstnává 4,25 osob. Dle výše uvedeného zákona je povinnost zaměstnávat 4 % OZP nad 25 zaměstnanců tj. v našem případě 4,39 osob. Rozdíl mezi zaměstnanými OZP a povinností splnit je 0,14 osoby se zdravotním postižením. Ve sledovaném roce jsme odebrali od firem zaměstnávajících více než 50 % OZP v přepočtu za 1,6 zaměstnanců. Zákonnou povinnost jsme tudíž v daném roce splnili. Tím organizaci nevzniká povinnost odvodu do státního rozpočtu.
V Ostravě dne 28. 2. 2014
RNDr. Jana Foltýnová, Ph. D. ředitelka školy
J. T ABULKOVÁ ČÁST VČETNĚ PŘÍLOH Přehled tabulek
Tabulka č. 1
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 2
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 3
Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 4
Příspěvek na provoz
Tabulka č. 5
Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Tabulka č. 6
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Tabulka č. 7
Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8
Spotřeba energií
Přehled příloh
Příloha č. 1
Rozvaha
Příloha č. 2
Výkaz zisku a ztráty
Příloha č. 3
Příloha
Příloha č. 4
Výkaz Rozbor plnění HV
Příloha č. 5
Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
