Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2014

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2014 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Zpracovala:

Weinertová Šárka hlavní účetní školy

1

Osnova: a) základní údaje o organizaci b) vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena c) rozbor hospodaření 1. Náklady, výnosy, výsledek hospodaření, návrh na rozdělení VH 2. Čerpání účelových dotací 2. 1. Výnosy v hlavní činnosti 2. 2. Náklady v hlavní činnosti 2. 3. Výsledek hospodaření 3. Mzdové náklady 4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření 5. Péče o spravovaný majetek 6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti 7. Peněžní fondy 8. Pohledávky 9. Závazky d) výsledky kontrol e) vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti f) poskytování informací dle zákona 106/1999 Sb., o svobod. přístupu k informacím g) seznámení zaměstnanců se zprávou h) závodní stravování i) tabulková část

2

Zpráva vyplývající z čl. 19 „Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.

a) Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. Škola s právní subjektivitou poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:

čtyřleté studium osmileté studium

V roce 2014/2015 máme 596 žáků v 8 třídách osmiletého a 11 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 55 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Ve škole v tomto školním roce pracuje 11 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy

47813113

IZO školy

000601926

IZO ředitelství

600017320

Kód studia

79-41-K/81 Gymnázium 79-41-K/41 Gymnázium

Telefon na spojovatelku:

555 557 400

Telefon na ředitele

555 557 412

Telefon na zást. ředitele

555 557 411

Telefon do školní jídelny

555 557 423

Fax:

553 61 13 96

e-mail: [email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz

b) Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. Ve všech ročnících vyučujeme dle školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky

3

především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Výchova mimo vyučování poskytuje žákům aktivní odpočinek, rozvíjí jejich schopnosti, nadání i zájmy. Škola organizuje soutěže, olympiády, filmová a divadelní představení, přednášky a besedy, lyžařské a sportovní kurzy. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace. Dále viz. odkaz http://www.mgo.opava.cz/wp-content/uploads/2013/08/Vyrocni_zprava_2013_2014.pdf

4

5

c) Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů Na podzim roku předcházející hodnocený rok 2014 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2014 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) a návrh finančního plánu předložilo zřizovateli. Základnou pro rozpočet nákladů na provoz v roce 2014 byly hodnoty schváleného rozpočtu 2013 oproštěny o náklady zvláštních vlivů. Finanční plány byly zpracovávány v několika etapách. Na začátku bylo potřeba vytvořit odpisový plán. Poté rada kraje schválila návrh finančních plánů viz. tabulka níže. Požadavek na nekryté potřeby nad úroveň rozpočtu na opravy , na vybavení tříd, na vybavení kuchyně jsme nepodávali. Přihlédli jsme k možnostem zvýšit vlastní výnosy, zapojit fondy a mimorozpočtové zdroje. V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelových prostředků. Přímé výdaje Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, strávníků se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu zašle krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis. Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na úhradu tzv. ONIV. Prostředky na přímé výdaje byly do rozpočtu zapracovány až po rozhodnutí MŠMT. Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účelovými znaky. V roce 2014 byly tyto prostředky organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava. Účelové prostředky se předkládají k zúčtování samostatně příslušnému odboru MSK a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. Organizace vracela nevyčerpanou dotaci na odpisy. Naší organizaci byly stanoveny neinvestiční výdaje 27 983 tis. Kč, z toho prostředky na platy 20 155 tis. Kč a ostatní osobní náklady 200 tis. Kč. Limit pracovníků stanoven na 74,27. 6

Schválený návrh rozpočtu 2014 (pouze provozní výdaje)

Provozní náklady v tom náklady na odpisy CELKEM ORGANIZACE

tis. Kč 4 967 ÚZ 205

469 5 436

Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, nutné náklady spojené s provozem a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit. Prioritním úkolem v roce 2014 bylo zabezpečit kvalitní výuku žáků a bezproblémový provoz školy při současném splnění rozhodujícího ukazatele a dále zajistit řádný chod školní jídelny.

Pro splnění vytyčených cílů jsme přijali následující opatření 1.

Stanovení přísných pravidel hospodaření a zabezpečení úhrad závazků

2.

Jednoznačné stanovení priorit pro financování veškerých provozních potřeb

3.

Maximalizace zdrojů z vlastní činnosti

4.

Efektivní využívání nebytových prostor cizími subjekty

5.

Sledování a řízení pohledávek pro zabezpečení bezproblémové platební schopnosti

6.

Získávat finance pomocí grantů a cizích zdrojů

Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy.

7

1. Náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledků hospodaření ( Tab. č. 1 přílohy č. 2) viz. bod 2,1., 2.2. a 2.3.

2. Čerpání účelových dotací 2. 1. Výnosy hlavní činnosti přehled dotací

obec úřad Comenius,ost. práce MSK v č.proj ektu

státní rozpočet

dotace v tis. Kč 38000 37500 37000 36500 36000 dotace 35500 35000 34500 34000 33500 rok 2011

rok 2012

rok 2013

rok 2014

Z grafu je znatelný pokles dotací. Toto je ovlivněno projekty Evropské unie, které počátkem r. 2014 byly dokončeny. 8

2. 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 31 352,23 tis. Kč . Pokles proti roku 2013 o 2054,46 tis. Kč. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Z prostředků MSK je hrazen provoz. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z ostatních zdrojů. Výnosy školy tvoří z převážné části dotace 30 848,66 tis. Kč. (MSK, MŠMT, MK, obec, projekt). V globálu sníženy o 1 649,82 tis. Kč vlivem ukončení projektu ESF a účelových dotací 2013. Prostřednictví MSK jsme obdrželi tzv. Příspěvky a dotace na přímé náklady Prostředky MK na projekt „6. celostátní přehlídka středoškolských sborů“ -

UZ 34070 celkem 360 tis. Kč, což je o 30 tisíc Kč více než loni

Dále prostředky MŠMT na -

posílení platové úrovně pedagog. pracovníků v rámci rozvojového programu „Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích 2013 – „Excelence“ s UZ 33038 ve výši 137,73 tis. Kč včetně zák. odvodů

a rozvojové programy -

UZ 33051 Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství 37,33 tis. Kč

-

UZ 33052 Zvýšení platů pracovníků regionálního školství 171,18 tis. Kč

-

UZ 33047 Výuka vzdělávacího oboru Další cizí jazyk Rámcového vzdělávacího programu pro základní vzdělávání 7,4 tis. Kč

Změna výkonů se promítla do snížení příspěvku na přímé výdaje UZ 33053 – 18 317 tis. Kč. Rozpočet přímých výdajů školy na konci roku 2014 činil 25 703,65 tis. Kč.

Příspěvky a dotace od zřizovatele na provozní výdaje Na zajištění provozu školy jsme obdrželi 3 728 tis. Kč ( UZ 0). Na odpisy jsme obdrželi 476 tis. Kč (UZ 205). Z důvodu opoždění dostavby kotelny proti plánu jsme vrátili MSK 21,82 tis. Kč. Na zajištění soutěže regionálního kola Turnaj mladých fyziků jsme získali dotaci 30 tis. Kč (UZ 134) a dále na zajištění regionálního a celostátního kola 73 tis. Kč (UZ 134), kterou jsme převedli do roku 2015.

Ostatní zdroje Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku nižšího gymnázia 62 tis. Kč a akci „Opava cantat“ ve výši 150 tis. Kč, na Turnaj mladých fyziků 10 tis. Kč a získalo grant na pokračování projektu Monitorování ozonů z odboru životního prostředí 7,28 tis. Kč. Žádostem bylo vyhověno. Tyto 9

prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Na základě smlouvy s Národní agenturou pro evropské vzdělávací programy, jsme pokračovali v čerpání dotace ve výši 176,22 tis. Kč na projekt Comenius . Příjmy z vlastní činnosti se snažíme zachovat alespoň na úrovni předešlého roku. Příjem školy ovlivnily příspěvky účastníků na akci Opava cantat, příjem za kopírování, za vystavování druhopisů vysvědčení, za služby z provozu automatů. Příjem jídelny je tvořen z tržeb za stravování. Zaměstnanci jídelny projevili aktivitu v náboru dalších strávníků. Podařilo se nám získat nové strávníky. Sponzorské dary – Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, které je rok od roku těžší. Zapojení darů vstupuje do výnosů a peněžní dary jsou zdrojem rezervního fondu. Majetek darem jsme získali ve výši 229,72 tis. Kč (pomůcky do výuky, vybavení tříd a kabinetů) převážně ze Sdružení přátel školy. Materiál pro potřebu výuky a oprav počítačů, dále knihy atp. posílily dary ve výši 45,15 tis. Kč a služby formou daru za 76,16 tis. Kč ( např. tisky, předplatné a vedení šachového kroužku). Finanční sponzorské dary ve výši 64,75 tis. Kč budou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru na akce pořádané školou. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). Výnosy z prodeje služeb – 154,85 tis. Kč (příspěvky na Opava cantat) Úroky – zanedbatelné 0,02 tis. Kč Čerpání fondů – 58,47 tis. Kč. Rozbor čerpání fondů viz. bod 7. Ostatní výnosy – 290,09 tis. Kč - zúčtování darů. Účetnictví hlavní činnosti školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 8 .

2. 1. 2. Výnosy jídelny činily 7 511,21 tis. Kč . Nárůst o 508,41 tis. Kč. Tvoří je dotace 3 735 tis. Kč prostřednictvím MSK na provoz 1 239 tis. Kč a na přímé náklady 2 496 tis. Kč. Na základě smlouvy s Úřadem práce jsem získali dotaci na vytvoření pracovních míst ve školní jídelně ve výši 298,26 tis. Kč. Dále ostatní zdroje - z toho tržby – 3 487,51 tis. Kč. Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné, který vzrostl proti roku 2013 o 219,39 tis. Kč díky nárůstu počtu strávníků. Účetnictví hlavní činnosti jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 . Celkový objem zúčtovaných dotací celé organizace dle výkazu zisku a ztrát činil 34 871,88 tis. Kč. Výnosy organizace jako celku v hlavní činnosti (škola + jídelna) činí 38 863,44 tis. Kč.

10

Účelové dotace ze státního rozpočtu (celá organizace) v Kč Účelový znak

Poskytnuto a použito k 31.12.2013

Ukazatel

33353 Přímé náklady na vdělávání (NIV celkem) z toho:

a) platy zaměstnanců c) OON e) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) 33038 Rozvojový program Excelence stř.škol 2012 z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33051 Zvýšení platů pedag.prac. z toho:

Poskytnuto a použito k 31.12.2014

28 081 000

27 806 000

20 414 000 16 000

20 131 000 41 000

7 651 000 157 118

7 634 000 137 731

- 19387

116 384 40 734 0

102 023 35 708 37 331

+ 37 331

0

27 653 9 678 171 183

+ 171 183

0 330 000

126 802 44 381 7 400 360 000

+ 7400 + 40 000

a) platy b) pojistné + FKSP 33052 Zvýšení platů pracovníků reg. škol. z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP 33047 Podpora výuky vzděl. oboru 34070 Kulturní aktivity (z MK)

rozdíl

- 275 000

Přehled dotačních titulů poskytnutých zřizovatelem v Kč

Účelový znak 0 203 134 134 132 134 134 134

Poskytnuto v Poskytnuto v r. 2013 r. 2014 5 589 500 5 632 913,50

dotační tituly Účelové neinvestiční dotace celkem : provozní náklady na část. pokrytí nákladů s přest. na Fama+ reg. kolo Turnaj ml. fyziků region. a celost. kolo Turnaj ml. fyziků ICT zajištění celost. přehlídky pěv. sborů zajištění kraj. kola SOČ

4 967 000 0 0 0 50 000 30 000 16 000

zajištění účasti na :Belgian-Expo Sciences“

203 203

zajištění účasti na“ World Schools Championship“

205

Účelově určeno na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku "

na opravu topného systému

9 913,50 24 000 100 000

11

436 000

4 967 13 30 73

000 500 000 000 0 30 000 0 0

rozdíl - 43 413,50 + + + -

13 30 73 50

0 500 000 000 000 0 0 0

0 0

0 0

476 000

+ 40 000

2. 2. Náklady hlavní činnosti Významným indikátorem hospodaření jsou náklady. Celková výše nákladů není jedinou vypovídací hodnotou, důležitá je také struktura daných nákladů. Nejvyšší položkou jsou jednoznačně mzdové náklady, což je pochopitelné vzhledem k tomu, že se jedná o školu. Druhou nejvyšší položkou jsou náklady na zdravotní a sociální pojištění, jejichž výše je také podmíněna velkým počtem zaměstnanců, především učitelů. 2. 2. 1. Náklady hlavní činnosti 31 728,02 tis. Kč – škola Náklady související s provozem školy klesly oproti roku 2013 o 2 187,82 tis. Kč. Vliv na tento pokles má ukončení projektů ESF a některých významných nákladů, avšak celkové tempo vývoje výše provozních nákladů se snižuje. Také se snižují náklady na mzdové prostředky. Nákladově náročnou oblastí jsou spotřeby energií a služeb. Pro srovnání níže tabulka „Analýza vývoje nákladů“. Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 602,99 tis. Kč. V porovnání s rokem 2013 náklady klesly o 23,98 tis. Kč. Neustále je nutno sledovat vývoj nákladů a snižovat tak, aby nebyl narušen provoz školy. Tato situace je však dlouhodobě neudržitelná v souvislosti s vývojem cen na trhu. Vybrané ukazatele z § 3121: •

knihy, učebnice ve výši 31,55 tis. Kč

•

učební pomůcky do 3 tis. Kč – 68,47 tis. Kč

•

drobný hmotný majetek do 3 tis.Kč za 80,29 tis. Kč

Spotřeba energií – 2 057,32 Kč Při rozsahu prostor a stáří budovy je toto velmi podstatná složka nákladů, kterou lze poměrně málo ovlivňovat. Spotřeba energií v roce 2014 klesla o 651,06 tis. Kč proti roku 2013. Tento pokles se projevil hlavně v nákladech spotřeby tepelné energie. Topení pro naši školu představoval dlouholetý problém. Dodavatel má ve městě monopol na dodávku tepelné energie. Řešením byla vlastní kotelna. V roce 2013, po nešťastných událostech s dodávkou tepla, kdy majitel výměníkové stanice odpojil komín, jsme požádali MSK o vybudování vlastní plynové kotelny. Po vyřešení situace s komínem nám dodavatel tepla nabídl snížení ceny tepla od II. pololetí 2014, což jsme uvítali. V tomto období jsme získali investiční dotaci od zřizovatele na vlastní kotelnu. V současné době usuzujeme, že návratnost bude za 5 až 6 let. V oblasti dodávek ost. energií dochází každoročně k výběru dodavatele krajským úřadem na burze. V roce 2014 to byla firma VEMEX na dodávku plynu a na dodávku elektrické energie. Opravy a udržování – 638,87 tis. Kč pokles proti r. 2013 o 230,37 tis. Kč Škola je povinna se jako správce majetku o majetek pečovat. Není však v našich silách vynaložit takovou výši prostředků, která by byla nutná vzhledem ke stáří budovy. Náklady tvoří opravy podlah,, malování tříd ve výši 107,60 tis. Kč, opravy elektroinstalací, oprava střechy ve výši 107,57 tis. Kč, opravy učebních pomůcek a ostatního vybavení, opravy elektroinstalací.

12

Cestovné – 227,05 Kč z toho zahraniční cesty díky projektu Comenius 66,82 tis. Kč. Cestovné se udrželo v plánované výši. V rámci úspor jsme opětovně pro příští rok omezili školní výlety. Ostatních služby – 1 813,56 tis. Kč (pokles o 219,97 tis. Kč) V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno na § 3121 např.: •

poštovné a ceniny – podobně jako loni - 27,95 tis. Kč

•

internet – stejně jako loni cca 31 tis. Kč

•

telefonní hovory – 55,72 tis. Kč (r. 2013 - 54,25 tis. Kč)

V roce 2014 byla sepsána Rámcová smlouva (levné volání) s novým poskytovatelem Tmobile na mobilní telefony, které jsou k dispozici vedení školy. •

přednášky studentům 159,15 tis. Kč – výuka formou služby (vedení sboru, angličtina)

•

pronájem kopírovacích zařízení a ochranného systému 276,60 tis. Kč

•

revize – 44,86 tis. Kč

•

služby zpracování dat , konzult. činnost – 167,22 tis. Kč ( zpracování mezd , testování Scio, zpracování směrnic, údržba software, konzultace )

•

renovace tonerů – 35,48 tis. Kč

•

likvidace odpadu – 33,25 tis. Kč

•

poplatky bance – 24,98 tis. Kč

•

ostatní služby tvoří doprava , ubytování a stravování studentů na akcích pořádaných školou, popelnice, inzerce, tisky, reklama školy a služby spojené s akcí Opava cantat

Mzdové náklady – 18 944,76 tis. Kč (viz. odd.3) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – 6 326,31 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 259,56 tis. Kč (FKSP, prevent. prohlídky, ochranné pomůcky) Jiné sociální pojištění – 78,24 tis. Kč (zákonné pojištění odpovědnosti) Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně mzdovým nákladům. Daně a poplatky, pokuty a penále – 7,70 tis. Kč ( poplatky spojené s kotelnou, penále za předčasné ukončení smlouvy s O2) Ostatní náklady – 62,37 tis. Kč (autorské honoráře, odměny z maturit ve výši 35,15 tis. Kč, opotř. vl. výstroje) Náklady z pořízení DDM – 484,66 tis. Kč z toho •

uč. pomůcky nad 3 tis. Kč – 334,45 tis. Kč

•

majetek od 3 tis. Kč – 109,62 tis. Kč

Kurzové ztráty – 0,76 tis. Kč Odpisy – 224,57 tis. Kč K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. 13

Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Odpisy jsou kryty účelovými prostředky MSK , dále kryto z provozu a ostatních zdrojů. Vzhledem k pozdějšímu uvedení kotelny do provozu jsme vrátili zřizovateli odpisy ve výši 21,82 tis. Kč. Účtování odpisů majetku financovaného z inv. transferů bylo poprvé účtováno v roce 2013 zápisem 403/672. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti. Z celkových nákladů školy bylo hrazeno z •

provozní dotace z účelového příspěvku zřizovatele (viz. tabulka výše)

UZ 134 na zajištění přehlídky pěvec. sborů se vztahují na akci „Opava cantat“, která se koná každoročně, byla použita (hodnocení viz. UZ 34070) v plné výši. Odkazy Výsledky: http://www.nipos-mk.cz/?p=24020 Bullettin: http://www.mgo.opava.cz/wp-content/uploads/2014/11/OC_bulletin_2014.pdf Propozice: http://www.mgo.opava.cz/wp-content/uploads/2013/08/Propozice_Opava_cantat_2014.pdf O akcích jsou informace v místním tisku, na stránkách Mendelova gymnázia a ve zpravodaji Hláska a některé v televizi Polar. UZ 0 (provozní) – vyčerpána v plné výši. UZ 205 na pokrytí odpisů 476 tis. Kč nebyla vyčerpána v plné výši viz. výše odpisy. UZ 134 § 3299 ve výši 30 tis. Kč. Regionální kolo se uskutečnilo na MGO ve dnech 17. a 18. března 2014.Hrazeno: ubytování, občerstvení, stravování, bulletin, ceny družstvům. Harmonogram: http://www.jcmf.cz/sites/default/files/Harmonogram_Opava.pdf UZ 134 § 3299 ve výši 73 tis. Kč byla převedena do r. 2015. UZ 203 – vyčerpána v plné výši . Odměněni pracovníci spolupracující v programu Fama+. Vyúčtování termínech. •

a hodnocení výše uvedených titulů byla předložena MSK ve stanovených

dotace na přímé náklady (viz. tabulka výše)

UZ 33353 přímé náklady (mzdové náklady a související odvody) na vzdělávání – z toho prostředky na platy a OON pracovníků školy a odstupné včetně dávek nemoc. pojištění 18 372,56 tis. Kč, prostředky na odvody 6 235,70 tis. Kč, zákonné sociální náklady 256,90 tis. Kč a dále přímý Oniv. Přímý Oniv jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku z toho: 1) spotřební materiál 72,95 tis. Kč 2) cestovné 88,39 tis. Kč 3) programové vybavení (učební pomůcka) 27,96 tis. Kč 4) jiné sociální náklady 3,49 tis. Kč

14

5) zákonné sociální náklady 256,90 tis. Kč (příděl FKSP, poskytování ochr. prac. pomůcek, školení) 6) ostatní náklady 38,15 tis. Kč ( opotř. vl. výstroje, odměny předs. maturit ) 7) náklady z drobného dl. majetku 223,92 tis. Kč (učební pomůcky) UZ 33038 - prostředky v souvislosti s programem Excelence vyčerpány v plné výši. Peníze byly adresně rozděleny dle požadavků předsedů předmětových komisí. UZ 33051,UZ 33052 - v říjnu byly platy přepočteny a každému pracovníkovi MGO, byl základní tarif upraven. Měsíční navýšení pro pedagogické pracovníky je 43 963 Kč, pro nepedagogické pracovníky školy je 5 320 Kč, pro pracovnice školní jídelny je 5 520 Kč. UZ 34006 - 360 tis. Kč „6. celostátní přehlídka střed. pěveckých sborů“ byl vyčerpán v plné výši a vyúčtován přímo MK. Organizační zajištění celé přehlídky bylo velmi zdařilé a připravené. Přehlídka má tradici, motivačně pedagogický ráz s akcentuací podpory a vzdělávání široké základny středoškolských sborů a jejich sbormistrů a postupného zkvalitňování uměleckého projevu těchto středoškolských sborů. Na celostátní přehlídce se reprezentují nejlepší středoškolské sbory České republiky. UZ 33031 - Zkvalitnění výuky na Mendelově gymnáziu, reg. č. proj.CZ.1.07/1.5.00/34.0349 Projekt s časovou použitelností od 1.3.2012 do 28.2.2014. Celkový rozpočet projektu 1991,28 tis. Kč. Cílem klíčové aktivity je podpora rozvoje individuálních schopností všech žáků středních škol (cílové skupiny), včetně žáků se speciálními vzdělávacím potřebami a žáků nadaných v oblasti cizích jazyků. Celý projekt dále pokračoval, navazoval na práci z minulého roku . Největší díl práce byl odevzdán na klíčové aktivitě III/2 – Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT. V této aktivitě je hotovo přibližně 90% DŮM. Zbytek byl odevzdán v lednu 2014.V únoru byly DŮM uspořádány a uvedeny na webu naší školy. V období 1/2014 – 2/ 2014 pokračovala individualizace výuky cizích jazyků - konkrétně francouzského jazyka - ve třídě 5.A. Závěrečná monitorovací zpráva byla schválena. •

dotace z ostatních zdrojů – např.

UZ 5 - Projekt Comenius - Multilaterální partnerství škol Naše škola byla vybráno v roce 2013 k účasti na projektu Comenius - Multilaterální partnerství škol. Tématem je Lidové umění a jeho vliv na evropskou kulturu. Během celého roku 2014 jsme pracovali na projektu Comenius. Studenti a jejich doprovod se zúčastnili projektových setkání ve Walesu, Maďarsku, Polsku a Rumunsku. Celkem jsme uskutečnili 28 mobilit - výjezdů. Ústředním tématem je Lidové umění a jeho vliv v Evropě. Na jednotlivých setkáních jsme se zúčastnili připraveného programu na téma výroba tkanin, lidová architektura, hudba a kroje a lidové kostýmy. V letošním roce čerpáno 176,22 tis. Kč. Největší měrou se podílejí náklady na cestovné 69,50 tis. Kč a na dopravu studentů 81,20 tis. Kč a byl pořízen majetek na 12,99 tis. Kč.

15

2. 2. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna – 7 187,74 tis. Kč. Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos vzrostly především díky nárůstů strávníků. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů prostřednictvím účtu 549 čtvrtletně. Jelikož se v jídelně provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů, kdy se na tomto účtu sleduje hlavně spotřeba potravin. Spotřeba materiálu – 3 078,89 tis. Kč z toho 1. náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 3 044,31 tis. Kč 2. nákup hmotného majetku do 3 tis. Kč činil pouze 2,8 tis. Kč. 3. materiál pro provoz – 10,30 tis. Kč (nádobí a spotřební materiál) 4. dále čistící prostředky 18,14 tis. Kč 5. tiskoviny, kanc. potřeby Spotřeba energií – 423,55 tis. Kč Vodné, stočné, plyn, elektrická energie - měření prováděna vlastními měřiči a tepelná energie je účtována poměrnou částkou z celkové spotřeby organizace Opravy a udržování – 81,20 tis. Kč. Byly provedeny jen nezbytně nutné opravy a údržba. Každodenní zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Z provozních prostředků jídelna vynaložila finance na opravy: •

oprava dlažby v šatně zaměstnankyň , po zimním období byla podlaha vlivem pnutí nadzvednuta, oprava činila 12, 50 tis. Kč

•

oprava výtahu – zaměstnankyně denně požívají výtah na přepravu potravin ze suterénu do I.poschodí ( kuchyně). Pro bezpečný provoz bylo nutné vyměnit řetězy, které již byly opotřebovány, tato oprava činila 58, 10 tis. Kč.

•

malování objektu ŠJ – z hygienických důvodů je žádoucí každý rok kuchyň nechat vymalovat a opravit nedostatky

Odborné opravy tj. opravy kotlů, lednic, konvektomatů, vzduchotechniky, oken,atd. byly prováděny servisními techniky na základě vyhotovených objednávek. Ostatní drobné opravy jsou odstraňovány školníkem. Ostatní služby – 78,70 tis. Kč tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní, poplatky bance tvoří největší část těchto nákladů. Mzdové náklady – 2 051,98 tis. Kč - nárůst o 230,84 tis. Kč díky dotaci úřadu práce a změny platových tarifů Zákonné pojištění (zdravotní a sociální, zákonné) – 696,21 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 35,75 tis. Kč Základnou pro výpočet přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb je 1 % mzdových nákladů. 16

Jiné sociální pojištění – 8,13 tis. Kč Náklady z drobného dlouhodobého majetku – 37,90 tis. Kč – pořízen masový mlýnek a pojízdný vozík Ostatní náklady – 481,03 tis. Kč. Tyto náklady tvoří z velké části neuplatněné DPH. Účtová osnova je upravena tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování DPH. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav. Odpisy – 226,43 tis. Kč vzrostly o 76,5 tis. Kč , protože byl pořízen nový hmotný majetek z IF. Ve vyjmenovaných nákladech činí dotace na přímé náklady (viz. tabulka výše) 1. Tiskoviny – 1,37 tis. Kč 2. Mzdové náklady – 1829,40 tis. Kč 3. Zákonné soc. pojištění – 620,53 tis. Kč 4. Jiné sociální pojištění – 1,15 tis. Kč 5. zákonné sociální náklady – 33,52 tis. Kč Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty. Celkové náklady organizace v roce 2014 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 38 916,55 tis. Kč.

17

18

2. 3. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření představuje rozdíl mezi náklady a výnosy. Pokud jsou výnosy vyšší než náklady, jedná se o zisk, v opačném případě organizace vykáže ztrátu. V případě zisku se zvyšuje stav vlastního kapitálu, v případě ztráty dochází naopak k jeho snížení. Příspěvkové organizace nejsou zřizovány za účelem dosažení zisku. Je ale možné dosahovat kladného výsledku hospodaření, zejména pokud je provozována doplňková činnost. Ta by měla sloužit k zlepšení celkového výsledku hospodaření. Vzhledem k tomu, že dnes je již uváděna hlavní a doplňková činnost zvlášť, můžeme dobře určit výsledek hospodaření odděleně bez větších problémů. Míra pokrytí ztráty z hlavní činnosti ziskem z doplňkové činnosti Tento vzorec vyjadřuje procentuální míru, v níž je ztráta hlavní činnosti uhrazena ziskem doplňkové činnosti. Vycházíme ze vzorce:

Pokud je výsledek hospodaření hlavní činnosti kladný nebo se rovná nule, nelze ukazatel kvantifikovat. Ukazatel má smysl pouze při realizaci doplňkové činnosti. rok Zisk Dč Ztráta Hč Z“ Hč

2012 243,6 182,74 133,3

2013 326,07 225,51 144,59

2014 297,24 53,08 559,98

Naše organizace vytvořila výsledek hospodaření ve výši 244,12 tis. Kč. Návrh rozdělení výsledku hospodaření do fondů : do fondu odměn 30 tis. Kč, do rezervního fondu 214,12 tis. Kč. Příděl bude proveden v roce 2015. VH z hlavní činnosti je ztráta 53,12 tis. Kč, z doplňkové činnosti zisk 297,24 tis. Kč, který byl částečně použit na vyrovnání ztráty z hlavní činnosti. Za organizaci činí celkem zisk 244,12 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů. Díky tomu, že se zabýváme také doplňkovou činností, daří se ztrátu hlavní činnosti pokrývat ziskem z činnosti vedlejší. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána 19

c) velký přínos dotací d) úspora prostředků díky pomoci vlastních zaměstnanců e) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření f) byl vykázán zisk při obezřetném hospodaření s veřejnými prostředky

Negativní trendy projevující se v hospodaření 2014 a) dotace ESF nelze použít pro základní provoz vzhledem k jejich přísné účelovosti b) sponzoři již nejsou tak štědří jako v předchozích letech c) rostou povinné výdaje, jejichž vynaložení je striktně předepsáno zákony a rozpočtem školy pouze “protečou” nebo výdaje nutné pro chod školy a jídelny (předpisy) d) kvalita audiovizuální techniky a počítačů často končí za záruční dobou a musíme techniku obnovovat neb pedagog. sbor je na komfort navyklý e) agresivita žáků narůst, stále se opakující opravy f) příliv financí je v podstatě konstantní i přestože ceny mají stoupající tendenci

3. Mzdové náklady a zaměstnanci (celá organizace) Během kalendářního roku dochází ke změnám v závazných ukazatelích týkajících se mzdových nákladů v souvislosti se změnou výkonů k měsíci září. Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 20 996,74 tis. Kč , z čehož hradil státní rozpočet v hrubých mzdách UZ 33353, 33038,33051, 33052 viz. tabulka výše – účelové dotace ze státního rozpočtu. Díky rozvojovým programům (viz. přímé náklady) ze státního rozpočtu na navýšení platů došlo k nárůstu platových tarifů pracovníků školství. Mzdové náklady z neinvestičního projektu byly vyplaceny ve výši 102,20 tis. Kč. Náhrady za nemoc 29,96 tis. Kč. Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji (např. provozní dotace) a doplňkovou činností. V rámci smlouvy se Střediskem společných činností AV došlo k refundaci mezd a odvodů 2 pedagogů ve výši 12,447 tis. Kč. Refundace na základě smlouvy s firmou Cluster činila 297,469 tis. Kč, což výrazně ovlivnilo mzdové prostředky pedagogických pracovníků. Ve školní jídelně byla vytvořena 2 pracovní místa krytá dotací úřadu práce. Takto vznikl nárok na prostředky na platy a odvody ve výši 298,26 tis. Kč. Ke konci roku vykazujeme pohledávku za úřadem práce ve výši 52 tis. Kč. V níže uvedených tabulkách můžeme porovnat vývoj mezd a pracovníků v letech 2013 a 2014.

20

Vývoj mezd organizace Průměrný plat v organizaci (bez OON) v tom státní rozpočet vč. ESF

2013

2014 škola 26 288

jídelna 14 498

škola 26 030

jídelna 14 377

26 249

14 900

25 925

13 866

Přepočtený počet pracovníků (údaj z výkazu P1-04) prům. evid. počet zaměst. dle profesí (financováno ze SR vč. ESF) Pedagogický pracovník celkem Nepedagogický pracovník celkem z toho THP provozní obchodněprovozní

2014

2013

46,914

49,042

22,227 5,342 12,76

21,932 5,281 11,983

4,125

4,668

21

V níže uvedené tabulce je přehled mzdových nákladů dle způsobu financování.

org. 15, 16, 21 – doplňková činnost školy a jídelny org. 6, 7 – Comenius, Monitorování ozonu org. 5 – Opava cantat org. 1 - TMF org. 0 a 20 – hlavní činnost školy a jídelny 22

Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech zaměstnancům na jejich účty v bance. Změny v platech jsou projednávány s odborovou organizací. Tak jako ostatní náklady také mzdy ovlivňují poskytnuté účelové zdroje, projekty a cizí zdroje. Průměrný plat je ovlivněn věkem, nadúvazkovými hodinami, suplováním a hlavně německým certifikátem tzn., že 23 vyučovacích hodin je nepovinná výuka pro lektora na podporu DSD II. Řešení personálních otázek 2014/15 - 4 ženy na mateřské se vrátí do pracovního procesu, zaměstnáváme několik pracovníků v důchodovém věku. Je neřešitelný problém ukončit pracovní poměr s pracovníkem, který pobírá důchod a jeho pracovní poměr je uzavřen na dobu neurčitou (vyplývá ze zákona). K snížení počtu pracovníků došlo v souvislosti se snížením úvazků důchodců a ukončením pracovního poměru. Jeden pracovník má dlouhodobě neplacené volno , tím pádem hradí měsíčně zdravotní pojištění za organizaci. Dále ženy po MD nemají plný úvazek na základě dohody. Ubude počet dělených hodin.

4. Komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření Výnosy s náklady by měly být v rovnováze. Porovnáním plánovaných nákladů se skutečnými vyšel najevo nesoulad mezi plánovanými náklady v oblasti služeb. Navýšení služeb vyplývá z aktualizace smluv některých služeb (zejména kopírovacích). Také bylo zapotřebí financovat nové směrnice bezpečnosti a ochrany zdraví. Také revize byly provedeny ve větším rozsahu proti plánu. Ve větší míře je navýšena položka doprava studentů při realizaci projektu „Comenius“. S tímto také souvisí položka cestovné pedagogů. Jelikož došlo k úspoře energií , bylo možno zakoupit DDHM ve větší míře než byl plán. Položku ostatní náklady činnosti naplnily náklady na neuplatněné DPH , evidence rekordů a vyrovnání s předsedy maturit. Výnosy byly překročeny na položce tržeb díky nárůstu strávníků , dále je vyšší oblast transferů oproti plánu např. vlivem dotace z úřadu práce. Díky dostačujícím prostředkům nedošlo k čerpání fondů a bylo možno překročit některé náklady.

5. Péče o spravovaný majetek Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat. V rámci investiční činnosti by bylo potřeba provést opravu fasády tělocvičny, opravu dvorní části fasády. Výměna oken z čela i ze dvora, oprava střešní krytiny a krovů. Ve všech případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících 23

prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, opravu oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. MGO již od roku 1999 neustále zasílá požadavky na investiční akce. V roce 2013 jsme opět byli upozornění ČŠI, že v této oblasti nic nepodnikáme. Výměna oken cca 330 oken dle odhadu 15 000 tis. Kč. Oprava střešní krytiny, její nátěr, oprava krovů by činila dle kvalifikovaného odhadu 2 070 tis. Kč. „Požadavek na opravy...“byl elektronicky zaslán na MSK v elektronické podobě (FAMA+). Dodnes jsme nedostali žádnou odpověď. Požadavek je zasílán každoročně, pochopitelně ceny narůstají v důsledku devastace v čase. Nelze neustále obtěžovat firmy, ať vyhotoví cenovou nabídku, když toto žádáme bezúspěšně již 15 let.Výhledově máme v plánu sanace vlhkého zdiva (cca 6 mil. Kč). Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. Po ústní dohodě s investičním odbore MSK budeme postupovat v pořadí: oprava střechy, výměna oken z uliční fronty a poté oprava fasády, výměna oken z dvorní části a oprava TV, poté sanace suterénního zdiva. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 80 000 Kč dle kvality podlahové krytiny. Zde budeme postupovat svépomocně nebo z finančních prostředků získaných darem a za použití investičního fondu. Každoročně maluje cca 1/8 učebních prostorů školy. Podařilo se nám renovovat prostor před chemickou posluchárnou, pochopitelně, že svépomocně. Žákovský nábytek ve třídách, opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Hygiena nás stále upozorňuje na používání stavitelného nábytku, ale nikdo si neuvědomuje. Že žáci se stěhují i do jiných učeben. Máme 24 tříd, vybaveny pouze 2 třídy. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a stavit. žákovské židle byla by pořizovací hodnota jednoho pracoviště cca 6 600 Kč, což činí 95 200 Kč na jednu třídu,pro všechny třídy by to bylo 2 094 000 Kč. Jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Také je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. Tabule ve většině tříd jsou v dezolátním stavu. O všech našich potřebách je MSK prostřednictvím požadavků již několik let informován. V roce 2014 byla na MGO vybudována kotelna a snad pomocí úspor za topení bude škola nejen v Excelenci excelentní, ale i ve vybavení. Chceme pomoci MSK, že budeme vytápět objet MSK na ulici Praskova za cca 70 % cenu, kterou platí dnes Opathermu. Výčet provedených prací: Budova 1. oprava střechy, výměna střešních okýnek, natírání střešní krytiny a okapů, oprava svodů do kanalizace 2. nátěr oplechování kolem celé budovy 3. oprava omítek a odstraňování oprýskané (hlavně nad vchody do budovy) 4. oprava vchodových dveří a oprava podlahy u hlavního vchodu

24

Vnitřní prostory 1. oprava chodby před chemickou posluchárnou (světla, strop, obložení, podlaha) 2. vymalování pěti tříd a třech kabinetů 3. nátěr soklů a vymalování chodeb 4. oprava zdiva v suterénu 5. oprava obložení v tělocvičně 6. vybavení chemické a biologické posluchárny mimo rámec „Projektu Zkvalitnění výuky na Mendelově gymnáziu“ (vymalování, garnýže, linoleum…) Kotelna Při zajišťování výstavby kotelny byla odvedena spousta práce. Bylo vyhlášeno výběrové řízení na projektanta, dozor a budovatele plynové kotelny. Soutěž na dodávku PK proběhla dvakrát, protože poprvé byla překročena doporučena cena. Kotelna je umístěna v suterénu objektu MGO. Se Slezským muzeem v Opavě byla dohodnuto spolufinancování připojení školy na plynovod, který je ve vlastnictví MK. Projektant: ing. Jurásek Stavební dozor: ing. Hackenberg Zhotovitel: AVA Vlk Do konce roku 2014 byly provedeny veškeré revizní zkoušky, jednání s hygienou a zainteresovanými stranami. Jídelna 1. oprava dřevěného obložení 2. zajištění kamerového systému pro bezpečí strávníků 3. nákup investic V prostorách školní jídelny průběžně opravujeme kanalizaci, podlahy, vyměňujeme technologie.

Pojištění Majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V minulých letech jsme zaznamenali několik škodních událostí, které nám pojišťovna uhradila. V roce 2014 k žádné pojistné události nedošlo. Zaměstnanci jsou ze zákona pojištěni u pojišťovny Kooperativa, kde pravidelně odvádíme platbu .

Inventarizace Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 30. 9. 2014 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2014 v souladu s vyhláškou 270/2010 a ustanoveními § 6, 26, 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. 25

Složení inventarizační komise Vedoucí inventarizační komise: Marek Kočvara Členové:, A. Pavelková, R. Binarová, G. Onderková, D. Vítek, M. Kořínek, M. Koutná, J. Wronová, Š. Weinertová, D. Teuerová, D.Spišková, P. Ptáčková, D. Černínová, H. Puhačová, H. Bartošíková, D. Bielka, R. Herrmann, A. Staněk, J. Lipková, H. Gebauerová, P. Moravcová, K. Kolářová, Z.Hanzlíková, M. Kuček. Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 2014; dokladová a zásob 31. 12. 2014 Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné a dohadné účty Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura Den zahájení inventarizačních prací: 8.11.2014 – vytvořeny inventární soupisy k 31. 10. 2014 31. 12. 2014 byly vytvořeny dodatečné inventární soupisy s přírůstky. Den ukončení inventarizačních prací: 30. 1. 2015 – vypracována přehledná tabulka o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. K inventarizačním rozdílům nedošlo. Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: - při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu - majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení - zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace - řešení odpovědnosti za svěřený majetek . Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. Část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku. Na účtu 903 evidujeme majetek ve výpůjčce z Vysoké školy báňské v souvislosti s projektem „Kosmické souvislosti“ ve výši 74,49 tis. Kč. Pronájem účtujeme v doplňkové činnosti. Pronajímáme nevyužité prostory tělocvičny v odpoledních hodinách pro sport, dále prostor pro bufet soukromé osobě, třídy, volné plochy pro umístění automatů a plakátů. Ceny jsou stanoveny na základě kalkulace. Pronajímáme služební byt školníkovi po dobu jednoho roku. Je potřeba požádat zřizovatele o povolení dlouhodobého pronájmu bytu po dobu pracovního poměru školníka. Nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Přehled pronájmů je evidován nově v elektronické databázi Fama+.

26

Přehled uzavřených smluv 2014 :

6. Vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy a oprávnění MŠMT. Cílem doplňkové činnosti je posílení zdrojů pro dofinancování potřeb hlavní činnosti, využití volných kapacit školy, zviditelnění školy v regionu. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. V rámci doplňkové činnosti nabízíme pronájem na webových stránkách školy. V současné době je pronájem v klasickém stavu tj. z větší míry jsou tělocvičny pronajaty. Pronajímáme třídy pro jednorázové akce. Dále pronajímáme služební byt. Otevřeli jsme několik kurzů pro přípravu na přijímací zkoušky. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21 (viz. závodní stravování). Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Stravují se u nás studenti ost. škol, důchodci a firmy, školští pracovníci. Pro následující rok bychom chtěli zachovat cenu obědů. Činnost jídelny je rozdělena dle zřizovací listiny na hostinskou , kde v roce 2014 činily náklady 662,33 tis. Kč a výnosy celkem 654,56 tis. Kč, zisk je 7, 78 tis. Kč, a závodní stravování, kde náklady byly 654,00 tis. Kč a oproti tomu stejné výnosy, jelikož tato činnost se provádí pro školské pracovníky a kalkulace neobsahuje žádný zisk. V roce 2014 bylo v doplňkové činnosti odebráno celkem 27 245 obědů, v porovnání s rokem 2013 došlo k nárůstů o 5 219 obědů. Největším přínosem doplňkové činnosti jsou krátkodobé pronájmy prostor školy a tělocvičny, pronájem bytu - organizace 16, kde náklady byly 146,39 tis. Kč a výnosy 369,30 27

tis. Kč, zisk 222,91 tis. Kč a také pořádání přípravných kurzů org. 15, kde náklady byly 152,83 tis. Kč a výnosy 219,38 tis. Kč, zisk 66,55 tis. Kč. Ceny vznikají dle vypočtené kalkulace. Celkové náklady doplňkové činnosti v roce 2014 činily 1 607,78 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2013 vyšší náklad o 2 871,02 tis. Kč a na druhé straně vyšší výnos o 315,70 tis. Kč. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 623,13 tis. Kč, což z větší části představuje náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 502,68 tis. Kč a s ním související zákonné odvody. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P1-04. Další jiné náklady jsou např. odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V celkových výnosech jsme dosáhli 1 905,02 tis. Kč. Ve výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování 1 316,30 tis. Kč, tržby za pronájmy a služby s nimi spojené 369,30 tis. Kč, tržby za kurzy a služby s nimi spojené 219,38 tis. Kč. Rentabilita nákladů doplňkové činnosti Jedná se o ukazatele sloužící k hodnocení celkové efektivnosti dané činnosti. Nákladová rentabilita se řadí k nejpřísnějším ukazatelům efektivnosti, jelikož poměřuje užitný efekt v podobě zisku s prostředky, které bylo nutné na jeho tvorbu vynaložit. Při výpočtu používáme následující vztah:

Cílem je dosažení co nejvyšší nákladové rentability. Tento ukazatel se používá pouze v případě, že daná organizace realizuje doplňkovou činnosti. V případě, že by výsledek směřoval k záporné hodnotě, je třeba zvážit, zda-li by organizace neměla od doplňkové činnosti upustit. OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování

NÁKLADY v tis. Kč r. 2012

VH v tis. Kč r. 2012

rentabilita % 2012

67,2

17

25,26

125,4 575,88 NÁKLADY v tis. Kč r. 2013

224,5 2,02 VH v tis. Kč r. 2013

179,02 0,35 rentabilita % 2013

129,03

65,29

50,60

96,06 1038,15

255,99 4,79

266,48 0,46

28

OBLAST DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI kurzy k přijímacímu řízení pronájmy stravování

NÁKLADY v tis. Kč r. 2014

VH v tis. Kč r. 2014

rentabilita % 2014

152,83

66,55

43,54

146,39 1308,56

222,91 7,77

152,27 0,59

Z tabulky vyplývá, že činnost v oblasti stravování hraničí s nerentabilitou. Tato činnost nám ale pomáhá vytvořit pracovní místo. Podařilo se nám dohodnout dodávku obědů firmě, která však v listopadu odběr ukončila, protože se přestěhovala. V dnešní době si firmy chtějí obědy nechat dovážet, ale naše zařízení tuto službu nemůže poskytnout. Pozitivem pro nás je, že se nám stále přihlašují cizí strávníci, kterým odběry obědů do jídlonosičů i konzumace na jídelně vyhovují a svou spokojenost prezentují mezi širokou veřejnost, a tím nám přibývají další noví strávníci. I nadále se pokoušíme najít další možné strávníky, ale je to dosti obtížené neb máme zkušenost, že zaměstnanci firem dostávají stravenky a je pro ně výhodnější za tyto stravenky nakupovat v supermarketu nebo se stravovat v restauracích i přestože naše cena za oběd včetně pití a salátu je podstatně nižší než v restauraci a dbáme na zdravé stravování.

7. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Fond reprodukce majetku (investiční fond) je v tvořen odpisy majetku ve výši 500,26 tis. Kč (v tom účelově 454,18 tis. Kč). Zůstatek z minulého roku byl 208,75 tis. Kč. Obdrželi jsme investiční dotaci zřizovatele ve výši 3 914 tis. Kč. Zdroje fondu letos činily 4 623,01 tis. Kč. Z investiční dotace 200 tis. Kč od zřizovatele jsme zakoupili lednici a sporák. Dále jsme uvedli do provozu kotelnu, jejíž výstavba činila 3 813,67 tis. Kč, z čehož bylo financováno z dotace zřizovatele 3 714 tis. Kč a z vlastních zdrojů 99,67 tis. Kč . Zůstatek fondu činil 547,85 tis. Kč, který je rezervován jako volný zdroj pro použití v příštích letech. Rezervní fond tvoří 2 syntetické účty -

z ost. titulů byl vytvořen zůstatkem z r. 2013 120,57 tis. Kč, peněžními účelovými dary 53,85 tis. Kč a neúčelové dary 10,9 tis. Kč

-

zdrojem fondu rezervního ze zlepšeného výsledku hospodaření je příjem z VH r. 2013 ve výši 100,56 tis. Kč a 339,21 tis. Kč zůstatek z r. 2013

Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Dary byly vyčerpány ve výši 51,43 tis. Kč z větší části na výuku francouzštiny. Zůstatek fondu celkem je 566,62 tis. Kč, který plánujeme využít v následujícím roce na pořízení lavic pro žáky. Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z nákladů, jehož základnou pro výpočet je 1% objemu mezd a jejich náhrady. V roce 2014 to bylo 210,28 tis. 29

Kč. Zůstatek fondu z r. 2013 byl 72,73 tis. Kč. Ve fondu v r. 2014 bylo k dispozici 283,01 tis. Kč. Z FKSP bylo přispěno na stravování zaměstnanců 69,93 tis. Kč, penzijní připojištění 77,66 tis. Kč, dary 4,00 tis. Kč a ostatní bylo použito na rekreace, sport, kultura, vitamíny). Zůstatek fondu činí 68,75 tis. Kč. Fond odměn měl zůstatek z roku 2013 0,29 tis. Kč. Na doporučení zřizovatele byla omezena tvorba fondu.V roce 2014 nebyl fond tvořen. Zůstatek fondu je 0,29 tis. Kč. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty.

8. Pohledávky Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávkami za odběrateli ve výši 76,93 tis. Kč za fakturované pronájmy, nedoplatky stravného, dále poskytnuté zálohy 78,78 tis. Kč na energie a lyžařský kurz, jiné pohl. z hl. činnosti 0,34 tis Kč, pohl. za úřadem práce ve výši 52,00 tis. Kč (dotace na mzdy), náklady příštích období 35,97 tis. Kč předplatné tisku a upgrade, dohadné účty aktivní 275,61 tis. Kč (zúčtování dotace Comenius). Dlouhodobí dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. Všechny výše uvedené pohledávky jsou vymahatelné v následujícím roce.

9. Závazky Objem krátkodobých závazků 4 164,80 tis.Kč tvoří dodavatelé 156,99 tis. Kč, přijaté zálohy 268,50 tis. Kč, závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů 1 551,68 tis. Kč a jiné závazky vůči zaměstnancům (exekuce) 27,87 tis. Kč, zúčt. se inst. soc. zab. 592,72 tis. Kč, zúčt. zdr. poj. 255,98 tis. Kč, jiné přímé daně 219,16 tis. Kč, předpis odvodu DPH 94,52 tis. Kč ,předpis odvodu zřizovateli 21,82 tis. Kč, přeplatky stravného a služeb šk. bytu 332,71 tis. Kč, výnosy příštích období 220,00 tis. Kč (týkají se hospodářské činnosti a dále přesun dotace do roku 2015), dohadné účty pasivní 404,85 tis. Kč( dohad předpokl. nákladů vyúčtování energií ). Dlouhodobé závazky – přijaté zálohy na transfery ve výši 404,39 tis. Kč ( projekt Comenius).

d) výsledky kontrol Dne 31. 3. 14 proběhla kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, důchodovém pojištění a při odvodu pojištění na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti za období 1.3.11 – 28.2.14. Závěr – nebylo shledáno nedostatků. Dne 16. 10. 14 proběhla kontrola finančního úřadu pro Moravskoslezský kraj. Předmětem kontroly byla přenesená daňová povinnost za 3. a 4. čtvrtletí 2013. Na základě kontroly bylo provedeno dodanění 377,- Kč za doklad 15591 z 4. čtvrtletí 2013. Podle zákona 320/2001 Sb. o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon 320/2001 Sb., je vnitřní kontrolní systém nedílnou součástí řízení organizace. 30

Je zabezpečen tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárné, efektivní účelné nakládání s veřejnými prostředky, aby zajistil, vyhodnotil a minimalizoval právní a jiná rizika při realizaci schválených záměrů a cílů. Zajišťuje včasné podávání informací o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijatých opatření k nápravě.

e) vyhodnocení plnění povinného podílů dle zákona č.435/2004 Sb., o zaměstnanosti ,ve znění pozdějších předpisů Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci v roce 2014 při zaměstnanosti 72,77 osob (průměr. roční přepočtený počet) činí podíl zaměstnanců se ZPS 2,91 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 1,65 osoby se změněnou pracovní schopností. Rozdíl 1,41 osoby kryjeme odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany. Povinnost odvodu do státního rozpočtu nevznikla.

f) poskytování informací dle § 18 odst . 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost o informace podle tohoto zákona. V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele k oblasti řízení rizik ze směrnice ředitele k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitele školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě.

g) seznámení zaměstnanců s výroční zprávou a projednání školskou radou V roce 2015 bude veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2014. Úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu. S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru v březnu 2015. Následně bude k projednání předána školské radě.

h) závodní stravování Školní jídelna poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Věcné a mzdové náklady na jedno hlavní jídlo kryje organizace v plné výši. Zaměstnanci si hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustavením zákona č. 250/2000 Sb.§ 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou 84/2005 Sb.§2 §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. Dle vyhlášky č. 84/2005 §3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování v době jejich omluvené nepřítomnosti. V době uzavření ŠJ zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Během prázdnin je stravování zajištěno v jednom měsíci. 31

V roce 2014 byly pro závodní stravování jiných školských subjektů (součást doplňkové činnosti) platné stávající smlouvy se základní uměleckou školou V. Kálika a střední školou průmyslovou a uměleckou . Ve školní jídelně pracuje celkem 12 pracovnic na plný zaměstnanecký úvazek. Díky dotaci úřadu práce v Opavě o poskytnutí pracovní síly v rámci „Dohody o vytvoření pracovních příležitostí veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu“ jsme vytvořili 2 pomocné síly v kuchyni. Ve srovnání s rokem došlo v hlavní činnosti ke zvýšení mzdových prostředků. Snahou zaměstnankyň je, vařit obědy i pro cizí strávníky, protože máme dostatečnou kapacitu kuchyně, a tím si mohly vylepšit platovou situaci. Nákup nového hmotného majetku viz. investiční fond. V roce 2014 jídelna skončila ziskem, částečně se snížily náklady na energii, méně finančních prostředků bylo použito na opravy ( drobné opravy v rámci možnosti byly vždy odstraněny zaměstnancem školy). Jako pozitivní hodnotíme zvýšený počet strávníků, tím jsme mohli zachovat stávající počet zaměstnanců a nemuselo dojít ke snížení počtu pracovníků. Jako špatný vliv na školní stravování vidíme neustále se zdražující potraviny. Pokud budou tyto ceny potravin neustále stoupat, pak budeme muset zvyšovat ceny obědů a tím může dojít ke snížení počtu strávníků. V roce 2014 činila kalkulace obědu: od 1.1.2014 – 28.2.2014 mzdové náklady:

13, - Kč

odvody:

4,50 Kč

věcná režie:

10,30 Kč

zisk:

0,50 Kč

potraviny:

20,87 Kč

Celkem:

49,17 Kč + 21% DPH ( 10,33 ) = 60,- Kč

Kalkulace obědu od 1.3.2014 – 31.12.2014 mzdové náklady:

13,10 Kč

odvody:

4,70 Kč

věcná režie:

10, - Kč

norma potravin:

20,87 Kč

zisk:

0,50 Kč

Celkem:

49,17 Kč + 21 % DPH (10,33) = 60,- Kč

Cena 1 obědu pro cizí strávníky = 60,- Kč Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení = 59,- Kč ( bez zisku ) Strávníci hradili pouze potraviny + DPH = 20,87 + 4,38 = 26,- Kč Celková částka je snížena o příspěvek z FKSP 10,- Kč Náklady organizace na 1 oběd činily: mzdová režie 17,80 Kč věcná režie: 10,- Kč Celkem: 27,80 Kč x 21% ( 5,84 Kč ) = 34,- Kč 32

V jídelně je 1 x ročně prováděna inventarizace, opotřebovaný inventář je vyřazován dle vyřazovacích protokolů, opravy a údržby se provádějí odbornými pracovníky a zaměstnanci školy. V měsíci srpnu 2014 proběhla v objektu ŠJ kontrola požárního vodovodu ( zásobování objektu požární vodou ) a jeho příslušenství dle ČSN 73 0873 a norem souvisejících. Kontrolou instalovaných požárních hydrantů nebyly zjištěny závady. POČET UVAŘENÝCH OBĚDU V RÁMCI ŠKOLNÍHO STRAVOVÁNÍ

2014

2013

žáci

136 955

127 779

zaměstnanci

10 160

10 560

celkem

147 115

138 339

Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Kolektiv školní jídelny vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování.

Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili zisk. Jsme si vědomi, že stav nábytku ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme. Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, dle čl. 18 odst. 2. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Šárka Weinertová , Petr Pavlíček, Mgr. Václav Pustějovský, Mgr. Eliška Slovíková, Mgr. Petra Moravcová, Dana Teuerová.

33

Použité zkratky:

MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy UZ – účelový znak ICT – informační a komunikační technologie MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond ČŠI - Česká školní inspekce VH – výsledek hospodaření Oniv – ostatní neinvestiční náklady IF – investiční fond Hč – hlavní činnost Dč – doplňková činnost DSD II. – německý certifikát DDHM – drobný dlouhodobý hmotný majetek

Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Přehled o plnění plánu hospodaření Tabulka č. 5: Fondy Tabulka č. 6: Pohledávky Tabulka č. 7: Závazky Tabulka č. 7: Doplňková činnost Tabulka č. 8: Příspěvek na provoz Tabulka č. 9:

Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd

Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění VH 34

35