Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 Beserta

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2

LAPORAN KEUANGAN

II.

Catatan atas laporan keuangan

Laporan arus kas

unit

5 - 27

4

3 kepada pemegang

aset bersih yang dapat

Laporan perubahan diatribusikan

2

Halaman

Laporan laba rugi komprehensip

Laporan posisi keuangan (Neraca)

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

1.

DAFTARISI

Branch Office: JI. Raya Kalimalang Blok - E No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 Phone : (62-21) 8611 845,8611 847,866 Fax. : (62-21) 8611 708,866 10401 [email protected] E-mail: auditor _ [email protected]

Laporan Auditor Independen

10331,866

20 Januari 2012

Bambang Hariadi, MEc., CPA NRAP: AP.04I3

Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang

10334

An independent member of BKR International, with offices throughout the World

Efektif sejak tanggal I Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan revisi pemyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu, baik yang diterapkan secara prospektif maupun secara retrospektif sebagaimana diungkapkan pada catatan 2 atas laporan keuangan.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, hasil usaha dan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang materia!. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat.

Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan (Neraca) Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kamL

Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana Panin Dana Vtama Plus 2

No.: R.3/024.J/OIlI2

Registered Public Accountants License No. : KEP - 007/KM.5/2006

Doli, Bambang, Sudarmadji & Dadang

dbs&d

t

,

,

t

,

, , ,

,

~

,

,

~

~

, , , , ,

~

~

, , ,

~

~

~

t

t

•

t

~

t

~.

~

yang beredar

3b

11

1,479.83

334,914,745.4264 168,509,682.8252 1,710.33

495,617,190,089

Catalan alas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Nilai aset bersih per unit penyertaan

Jumlah unit penyertaan

Aset bersih yang dapat diatribusikan pemegang unit

288,206,335,595

849,548,259

Uang muka pemesanan unit penyertaan

kepada

1,565,409,769

93,000,000 Jumlah Iiabilitas

520,634,988 200,000,000

197,964,987

844,774,781 3c,4,9

558,583,272

5,580,404,835 497,182,599,858

1,998,936,028

440,373,955,719 40,000,000,000 480,373,955,719

11,228,239,304

2010

289,055,883,854

239,309,682,790 45,000,000,000 284,309,682,790

2,747,265,036

2011

3c,4,10

3c,4,8

3c,4,7

3c,4,6

3c,3d,4,5

Catatan

Utang lain-lain

Biaya yang masih harus dibayar

Liabilitas

Jumlah aset

Piutang bunga

Efek utang Deposito Jumlah

Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp. 270.424.422.101 pada tanggal 31 Desember 2011 dan Rp 466.083.036.655 pada tanggal 31 Desember 2010).

Kas

Aset

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PANIN DANA UT AMA PLUS 2 Laporan posisi keuangan (Neraca) 31 Desember 2011 dan 20 I0

t

,

2011

2010

diatribusikan

3g,18b

(638,780,127)

(3,492,710,210)

2

90,034,032,788

90,672,812,915

57,014,466,466

53,521,756,256

10,609,689,943

Catatan atas laporan kellangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan !aporan kellangan secGI'a kese!uruhan

unit

aset bersih yang dapat

kepada pernegang

Kenailmn/penurunan

Pajak penghasi1an

Laba/rugi sebelurn pajak

Jumlah beban operasi

Pengelolaan investasi Kustodian Lain-lain

Beban operasi

6,380,417,234

101,282,502,858

63,394,883,700

Jumlah pendapatan

8,292,153,024 1,326,744,484 990,792,435

10,839,693,756

(405,658,376)

14

4,979,247,062 796,679,530 604,490,642

21,848,806,491

26,299,135,446

13

Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi

Keuntungan (kerugian) investasi yang belurn direalisasi

3e,15 3e,16 3e,17

68,594,002,611

37,501,406,630

Pendapatan bunga

3e,12

Pendapatan

kepada

11

288,206,335,595

(260,932,610,747)

231,756,137,479 (492,688,748,226)

53,521,756,256

495,617,190,089

2011

3

Calalan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan kellangan secat-a keselurllhan

kepada

dari transaksi

Aset bersih yang dapat diatribusikan pemegang unit 31 Desember

Jumlah kenaikan/penurunan

Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan

Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit

Aset bersih yang dapat diatribusikan pemegang unit 1 Januari

Catatan

(Dalam Rupiah) Catatan

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 201 1 dan 2010

Laporan laba rugi kornprehensif

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang'unit Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0


495,617,190,089

(164,308,924,328)

707,177,113,237 (871,486,037 ,565)

90,034,032,788

569,892,081,629

2010

16,852,896,692 11,228,239,304

11,228,239,304 2,747,265,036

Kas pada akhir peri ode

4

Catatan atas laporan kellangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan kellangan secGI'a keselllruhan

Penjualan unitpenyertaan Perolehan kembali unit penyertaan "Jumlah bersih arus kas dari aktivitas pendanaan

Kas pada awal periode

70,198,415,295 581,546,455,719 (480,373,955,719) (12,047,868,228) (638,780,127) 158,684,266,940

2010

707,177,113,237 (871,486,037,565) (164,308,924,328)

41,082,875,437 506,267,432,789 (284,309,682,790) (7,096,278,747) (3,492,710,210) 252,451,636,479

2011

231,756,137,479 (492,688,748,226) (260,932,610,747)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pendapatan bunga Penjualan portofolio efek Pembelian portofolio efek Pembayaran biaya operasi Pembayaran pajak penghasilan Jumlah bersih arus kas dari aktivitas operasi

Arus kas dari aktivitas operasi

(Dalam Rupiah)

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Laporan arus kas Untuk tahlln yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 atas laporan keuangan

2.

1.

Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana

Pernyataan

Standar

Bam

AI"uS Kas

5

Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melailli laporan arus kas yang mengklasifikasikan arllS kas berdasarkan aktivitas opel'asi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.

PSAK NO.2 (Revisi 2009) : Laporan

Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan (posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekllitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensiflainnya selain laba atau rugi selama periode.

Efektif I Janllari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK I (Revisi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebllt mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekllitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif.

Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun bllku yang dimulai pada tanggal I Januari 20 II yang berdampak terhadap penyaj ian laporan keuangan:

Keuangan

Keuangan Laporan

Akuntansi PSAK NO.1 (Revisi 2009) : Penyajian

Penerapan

Sesuai dengan tujuan investasinya, Panin Dana Utama Plus 2 akan melakukan investasi dengan komposisi mlOimum sebesar 80% dan maksimum 100% pada efek bersifat utang di Pasar Modal Indonesia, sesuai dengan peraturan perundang undangan yang berlaku di Indonesia dan sisanya dalam bentuk instrumen pasar uang yang mempunyai jatuh tempo kurang dari I talmn yang diterbitkan sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.

Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. 13, tujuan Reksa Dana adalah untuk mempertahankan modal investasi serta memperoleh keuntungan melalui penempatan dana terutama dalam bentuk efek hutang di pasar modal dan dalam bentuk instrumen pasar uang.

Tanggal efektif Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 adalah 14 Agustus 2007. . mencakup periode I Januari dan berakhir pada tanggal31 Desember.

Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 antara PT Panin Sekuritas Tbk sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta NO.20 tanggal 9 Agustus 2007 dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Wars ito SH., Notaris di Jakarta, selanjutnya diubah dengan Akta NO.13 tanggal 16 lammi 2009 dengan notaris yang sarna. Yang mana sehubungan dengan adanya penggantian Manajer Investasi dari PT Panin Sekuritas menjadi PT Panin Asset Management maka selanjutnya di ubah dengan Akta No.42 tanggal 21 September 20 II dihadapan Ny. Poerbaningsih Adi Wars ito SH., Notaris di Jakarta.

Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal No .. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/20 I0 tanggal 30 Desember 20 10 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.

Umum

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pad a tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0

Catatan


3.

Akuntansi

Keuangan

Baru - lanjutan ~I

: Peristiwa Setelah Peri ode Pelaporan

: Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama

: Investasi pada Entitas Asosiasi

: Aset Tak Berwujud

: Kombinasi Bisnis

: Pendapatan : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan

PSAK NO.8 (Revisi 2010)

PSAK No. 12 (Revisi 2009)





a.

Laporan

Keuangan

Akuntansi

Dasar penYllsllnan laporan keeuali untuk laporan unit, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan adalah Rupiah (Rp). Laporan kellangan tersebllt disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana

6

perubahan aset bersih yang dapat yang digunakan untuk penyusunan disusun berdasarkan nilai historis, dillraikan dalam kebijakan akllntansi

diatribusikan kepada pemegang laporan keuangan Reksa Dana keeuali beberapa akun tertentu masing-masing akun tersebllt.

PenYllsllnan laporan kellangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peratllran NO.VlII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan NO.X.D.l Laporan Reksa Dana.

oleh Ventur

Restorasi dan

Nonmoneter

: Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web : Laporan Kellangan interim dan Penurunan Nilai

: Distribllsi Aset Non-Kas kepada Pemilik : Pengendalian Bersama Entitas-Kontribusi

Liabilitas Serupa : Program Loyalitas Pelanggan

Dihentikan : Konsolidasi Entitas Bertlljuan Khusus : Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purnaoperasi,

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akllntansi Kellangan di Indonesia.

Penyajian

Ikhtisar Kebijakan

ISAK No. 14 [SAK No. 17

ISAK No. 12

ISAK No. 11

ISAK No. 10

ISAK NO.9

ISAK No. 7 (Revisi 2009)





: Penurunan Nilai Aset : Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi : Aset Tidak Lanear yang Dimiliki untuk DUual dan Operasi yang

: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi


dan Laporan Keuangan Tersendiri

: Laporan Keuangan Interim : Laporan Keuangan Konsolidasian



kinerja Reksa Dana:

C.

b.

Kebijakan

Akuntansi

-lanjutan

31 Desember 2011 dan 2010

Keuangan

yang dillkllr pad a nilai wajar melailli laporan

laba rugi

sebagai kelompok diperdagangkan,

jika :

tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

7

Aset kellangan selain aset kellangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai kellangan yang diukur pada nilai wajar melailli laporan laba rugi pada pengakllan awal, jika :

- Merllpakan derivatifyang

aset

_ Merupakan bagian dari portofolio instrllmen kellangan tertentll yang dikelola bersama dan terdapat bllkti mengenai poJa ambiJllntllng dalamjangka pendek yang terkini; atall

- Diperoleh atau dimiliki terutama untllk tujllan dijllal kembali dalam waktll dekat; atall

Aset keuangan diklasifikasi

Aset keuangan diklasifikasi dalam aset kellangan yang dillkur pada nilai wajar melallli laporan laba rugi, jika aset kellangan sebagai kelompok diperdagangkan atall pada saat pengakuan awal ditetapkan lIntuk dillkur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melailli laporan laba rugi.

C.I.I. Aset keuangan

Aset kellangan diklasifikasi dalam kategori aset kellangan yang dillkllr pad a nilai wajar melalui laporan (aba rugi, dimiliki hinggajatllh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakllan awal.

Selllrllh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakllannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjllalan aset kellangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktll yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlakll. Aset keuangan diukllr dengan nilai wajamya pada saat pengakllan awal. Dalam hal aset kellangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribllsikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut.

C.l. Aset Keuangan

Efektif tanggal I Janllari 20 I 0, Reksa Dana telah menerapkan PSAK 50 (Revisi 2006), "Instrumen Keuangan: Penyajian dan pengungkapan", dan PSAK 55 (Revisi 2006), "Instrumen Kellangan: Pengakuan dan Pengukuran", yang menggantikan PSAK 50, "Akuntansi Investasi Efek Tertentu" dan PSAK 55 (Revisi 1999), "Akllntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindllng Nilai".

Aset dan Liabilitas

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabi litas.

Nilai aset bersih per unit

Ikhtisar

3.

Standar

Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2011, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan

Pernyataan

2.

Penerapan

(Dalam Rupiah)

Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

REKSA DANA PANIN DANA DT AMA PLUS 2

(Dalam Rupiah)

31 Desember 2011 dan 20 I0

UTAMA PLUS 2


REKSA DANA PANINDANA

3.

c.

secara signifikan

ketidakkonsistenan

pengukuran

Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilaio Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutangjangka pendek dimana pengakuan bunga tidak materia!.

Pinjaman yang diberikan dan piutang

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangano Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan Co5.

- Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 (Revisi 2006) memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. .

. - Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau Iiabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya' berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau

- Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi dan pengakuan yang dapat timbul; at au

Aset keuangan yang diukur pad a nilai wajar melalui laporan laba rugi

31 Desember 20 II dan 20 I0

bahwa pihak peminjam

akan dinyatakan

reorganisasi

pokok atau bunga; atau

pailit atau melakukan

8

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas _ tetiagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata peri ode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default at as piutango

- Terdapat kemungkinan keuangan.

- Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi at au tunggakan pembayaran

- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut :

c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan

c.l.2.

c.I.I.

Aset dan I.:iabilitas Keuangan

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi -lanjutan

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

Catatan atas laporan keuangan


3. C.

Kebijal
-lanjutan

nHai aset keuangan

aset keuangan

Pengakuan

Aset dan Liabilitas

Keuangan

9

Reksa Dana menghentikan pengakllan aset kellangan jika dan hanya jika hak kontraktllal atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atall Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki seCaI'a sllbstansia! atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin hams dibayar. Jika Reksa Dana memiliki seCaI'a substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset kellangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

cA. Penghentian

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan met ode untuk mengalokasikan pendapatan bunga/beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur Aset dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

c.3. Metode Suku Bunga Efektif

Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat pengakuan awal diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan biaya perolehan yang diamOltisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek, utang pembelian kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.

c.2. Liabilitas keuangan

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.

c.1.4. Reldasifikasi

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang terse but dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamOltisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan.

c.1.3. Penurunan

Aset dan Liabilitas Keuangan

Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan atas laporan keuangan

atas laporan keuangan

3.

f.

e.

d.

Keuangan

Dana telah dilepaskan,

teknik penilaian dan asumsi

Reksa

dan beban

dengan

dengan pengelolaan

investasi diakui secara akrual dan harian.

10

Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak - pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pemyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) NO.7 (Revisi 20 I0) pihak - pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya. (dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").

Transal{si dengan Pihak - pihak yang Berelasi

Beban yang berhubungan

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan operasi dan laporan laba rugi komprehensiftahun berjalan.

proporsi waktu, nilai

bisa dilakukan

Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan nominal dan tingkat bunga yang berlaku.

Pendapatan

untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.

- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, anal isis arus kas yang didiskontokan menggunakan tingkat bunga pengembaliim sesuai dengan durasi instrumen keuangan.

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan anal isis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.

- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi stan dar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga permintaan.

Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan

Kas

Aset dan Liabilitas

jika dan hanya jika, liabilitas

Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan sebagai berikut:

c.S. Nilai Wajar

liabilitas keuangan,

Keuangan


Aset dan Liabilitas

-lanjiltan

Pengakuan

Akuntansi

Reksa Dana menghentikan dibatalkan atau kadaluarsa.

cA. Penghentian

Ikhtisa,. Kebijakan

(Dalam Rupiah)


Catatan

REKSA DANA PAN IN DANA UTAMA PLUS 2

~

3.

g.

f.

-lanjutan

atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

Personil manajemen

kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor ; atau

Memiliki pengendalian

(vii)

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki manajemen kunci entitas (atall entitas indllk dari entitas).

pengaruh

Pajak penghasilan

II

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

atas entitas atau personil

operasi kena pajak dalam tahun yang

antara entitas pelapor dengan

signifikan

dalam hurllf(a).

Entitas yang dikendalikan

(vi)

atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi

Entitas tersebllt adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satll entitas pelapor atall entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

(iv)

(v)

Kedua entitas tersebllt adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atall ventura bersama yang merllpakan anggota suatll kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok us aha yang sarna (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). .

(iii)

(ii)

(i)

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

(iii)

(ii)

(i)

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:

Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau kewajiban pihak pihak berelasi, terlepas apakah ada harga yang dibebankan.

(b)

(a)

Akuntansi

dengan Pihak - pihak yang Berelasi

Kebijakan

Transaksi

Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

31 Desember 20 II dan 2010

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

)


4.

3.

Kebijakan

Akuntansi

-lanjutan


estimasi

keuangan

12

Rincian kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasllk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan3.

4.1 Klasifikasi Aset dan Liabilitas

Keuangan

PenYllsunan laporan kellangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jllmlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal Iaporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama peri ode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.

Penggunaan

Penegasan atas pelaksanaan pasa! 3IE ayat (1) Undang-Undang NO.7 talmn 1983 tentang Pajak Penghasilan, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan),berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak NomOI" : SE - 66/P J/20 10 tang gal 24 Mei 2010 .

Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No. 16/2009 ten tang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa Bllnga Obligasi. Peraturan tersebllt an tara lain mengatur besaran tarif pajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasi yang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar pada Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Kellangan, yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahlln 2011 sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 20 14 dan seterusnya.

Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan kellangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.

sesuai dengan

telah berlaku pada laporan (aba rugi

Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi penyajian aset dan liabilitas pajak kini. .

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam komprehensif.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak peri ode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pad a masa datang.

Pajak penghasilan

Instrumen

h.

g.

Ikhtisar

(Dalam Rupiah)


Catatan


~

~

p

~

~

~

~

o

~

~

~

~

~

o

keuangan

4. keuangan


440,373,955,719

440,373,955,719

Aset Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

239,309,682,790

239,309,682,790

-

Jumlah

Biaya yang masih harus dibayar Uang muka pemesanan unit penyertaan Utang lain-lain

13

2011

Jumlah

849,548,259

197,964,987

849,548,259

197,964,987

Jumlah

497,182,599,858

5,580,404,835

11,228,239,304

558,583,272 93,000,000

2011

Jumlah 480,373,955,719

558,583,272 93,000,000

Liabilitas Keuangan lainnya

56,808,644,139

5,580,404,835

11,228,239,304

40,000,000,000


2010

1,998,936,028 289,055,883,854

49,746,201,064

2,747,265,036

284,309,682,790

1,998,936,028

2,747,265,036

45,000,000,000


Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 3 I Desember 20 II adalah sebagai berikut :

Jumlah

Piutang bunga

Kas

Portofolio efek

Jumlah

Piutang bunga

Kas

Porto folio efek

Aset Keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 20 II dan 20 I0 adalah sebagai berikut :

Aset dan Liabilitas

Keuangan-lanjutan

4.1 Klasifikasi

Instrumen

(Dalam Rupiah)


atas laporan

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan

~

~

)

keuangan

Liabilitas Keuangan lainnya

2010

Jumlah

Risiko

unit penyertaan

844,774,781 200,000,000 520,634,988 1,565,409,769

520,634,988 1,565,409,769

844,774,781 200,000,000

a.

kondisi Ekonomi

dan Politik

Peraturan

Khususnya

Perpajakan

Risiko Likuiditas

pasar uang

14

Instrumen pasar uang dengan tingkat kualitas kredit rendah mempunyai risiko perubahan harga yang tinggi, dan. dapat menUl'un tajam dalam kondisi ekonomi yang kurang kondusif.

-lnstmmen

Keadaan kahar (force majeur).

15

penurunan

likuiditas yang sangat

Pasar dimana portofolio Panin Dana Utama Plus 2 diperdagangkan signifikan; dan

mengalami

Perdagangan sebagian besar efek portfolio Panin Dana Utama Plus 2 di bursa efek dihentikan;

ditutup;

Risiko Likuiditas mungkin timbul jika Manajer lnvestasi tidak dapat dengan segera menyediakan fasilitas untuk melunasi penjualan kembali unit penyertaan yang dimiliki pemegang unit penyertaan sebagai akibat dari namun tidak terbatas pada kondisi :

khususnya peraturan perpajakan yang Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2

nilai tukar mata uang Dollar Amerika Serikat terhadap

Perubahan peraturan perundang-undangan atau hukum yang berlaku, menyangkut penerapan pajak pada efek, yang terjadi setelah penerbitan dapat mengakibatkan hasil investasi yang diharapkan tidak tercapai.

Risiko Perubahan

Risiko nilai tukar mungkin timbul karena berkurangnya mata uang lainnya.

Risiko Nilai Tukar

Secara umum harga efek bersifat utang akan naik pada saat tingkat bunga cenderung harganya akan turun pada saat tingkat bunga cenderung naik.

turun, dan sebaliknya

kewajibannya

Semua kebijakan politik dan hukum seperti perubahan undang-undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan us aha dapat mempengaruhi harga suatu efek. kinerja industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim usaha bagi sektor usaha terse but. Keadaan ini dapat mempengaruhi harga efek yang diterbitkan oleh penerbit efek hutang dan/atau instrumen pasar uang dan/atau pihak ketiga lainnya.

Risiko Perubahan

Risiko kredit timbul jika penerbit efek hutang, instrumen pasar uang tidak mampu memenuhi (default). Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi Panin Dana Utama Plus 2.

Risiko Kredit

Risiko

- lanjutan

-Efek bersifat utang

f.

e.

d.

c.

b.

4.2 Manajemen

Keuangan

3 I Desember 20 II dan 20 I0

Bursa efek tempat sebagian besar efek dalam portfolio Panin Dana Utama Plus 2 diperdagangkan

Nilai Unit Penyertaan

kredit,

keuangan

Risiko tersebut dapat terjadi akibat fluktuasi harga efek dan Instrumen pasar uang di dalam portofolio Panin Dana Utama Plus 2 termasuk berkurangnya nilai unit penyertaan yang disebabkan oleh pertumbuhan harga-harga efek di dalam portofolio Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 lebih rendah dari besamya biaya pembelian dan penjualan kembali.

Risiko Berkurangnya

Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko berkurangnya nilai unit penyertaan, perubahan kondisi ekonomi dan politik, likuiditas, nilai tukar, perubahan peraturan khususnya perpajakan.

Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keselumhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminimalkan pengamh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.

4.2 Manajemen

Jumlah

Utang lain-lain

Uang mllka pemesanan


Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 3 1 Desember 2010 adalah sebagai berikut :

4.1 Klasifikasi Aset dan Liabilitas

Instrumen

4.

- lanjutan

4.

Instrumen

(Dalam Rupiah)

Keuangan

atas laporan


(Datam Rupiah)

31 Desember 2011 dan 20 I0


REKSA DANA PANIN DANA UT AMA PLUS 2


4.

Risiko

- lanjutan


2,747,265,036 1,998,936,028 289,055,883,854

2,747,265,036 1,998,936,028 289,055,883,854

"Kas

Piutang bunga

480,373,955,719 11,228,239,304 5,580,404,835 497,182,599,858

480,373,955,719 11,228,239,304 5,580,404,835 497,182,599,858

Porto folio efek

Kas Piutang bunga

197,964,987

849,548,259

197,964,987

849,548,259

Utang lain-lain

Jumlah

unit penyertaan

16

93,000,000

93,000,000

Uang muka pemesanan


558,583,272

Jumlah

558,583,272

Kurang dari satu talmn

2011

Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dad tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 20 II diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

Jumlah

Jumlah

Kurang dari satu tahun

Jumlah

2010

284,309,682,790

284,309,682,790

Porto folio efek

Jumlah


2011

Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal transaksi penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

4.2 Manajemen

Inst."umen Keuangan

(Dalam Rupiah)

Catatan atas lapomn keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal


6.

- lanjutan

Tbk

D.15 14.275 8.25

15-Dee-13 15-1un-32

Obligasi Negara RI seri FR 0020 Obligasi Negara RI Seri FR0058

Jumlah dipindahkan

14.60 15-1an-12

10.60

8.75

7.75

%

29-Apr-12

18-May-l5

6-Dec-16

6-Dec-14

Tempo

Bunga

Jatuh

Obligasi Negara RI seri FR 0017

Seri C

Federal International Finance IXiC

Obligasi Bank BTPN II/B/20 I0

Obligasi Berkelanjutan BII I/B 2011

Obligasi Berkelanjutan B II IIA 20 II

Efek lItang

Jenis Efek

Tingkat

Tanggal

Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari :

POl'tofolio Efek

Jumlah

PT Bank Mayapada International

Deutsche Bank AG

Akun ini merupakan rekening giro pada:

Nilai Nominal

2011

10,000,000,000

10,000,000,000

17

70,588,000,000 /22,8/5,473,634

70,000,000,000

11,787,678,322

5,439,795,312

5,000,000,000

5,000,000,000

15,000,000,000

/20, 000, 000, 000

10,000,000,000

5,000,000,000

5,000,000,000

5,000,000,000

15,000,000,000

Perolehan

Harga

2011

/3/,272,/64,200

79,209,900,000

11,703,500,000

5,015,750,000

5,118,959,950

5,079,850,650

15,067,203,600

10,077 ,000,000

Nilai Nominal

Nilai Wajar/

2,747,265,036

237,081

2,747,027,955

46./7%

27.86%

4.12%

1.76%

1.80%

1.79%

5.30%

efek

Jumlah

3.54%

Portofolio

Terhadap

Persentase

11,228,239,304

918,094

11,227,321,210

2010

1,565,409,769

520,634,988 1,565,409,769

520,634,988

Jumlah

Utang lain-lain

844,774,781 200,000,000 200,000,000

unit penyertaan

Uang muka pemesanan

Jumlah

844,774,781



2010

Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangansampai dengan tanggal transaksi pembayaran at au jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2010 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :

Risiko

Keuangan

4.2 Manajemen

Instrumen

5. Kas

4.

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 20 I0



15-1un-22

15-Aug-18

Obligasi Negara RI Seri FR0035


2011

Portofolio

Jnmlah

Efek

Deposito Berjangka

Jumlah

6-1an-12

PT Bank Mega Syariah

6.75

8.60

2.70

2-1an-12

30-Dec-12

Deutsche Bank AG

6.50

3-1an-12

%

Bunga

Jatuh

Tempo

Tingkat

PT Bank 1awa Barat Tbk

PT Bank Tabungan Negara Tbk

Deposito

Jenis Efek

222,021,000,000

21,000,000

5,000,000,000

1,000,000,000

26,000,000,000

20,000,000,000

10,000,000,000

225,424,422,101

20,948,467

6,070,000,000

1,088,000,000

26,000,000,000

20,030,000,000

10,000,000,000

39,400,000,000

/22,815,473,634

/20, 000, 000, 000

40,000,000,000

Perolehan

Nilai Nominal

Harga

18

267,021,000,000

45,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

Nilai Nominal

270,424,422, I 0 I

45,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

Perolehan

Harga

2011

ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :

11.60

12.90

Tanggal

Portofolio efek yang di klasifikasikan

Efek utang

15-Dec-12


Jumlah

10.50

11.00

11.75

15-1un-12

9-Nov-17

Panin Sekuritas III

Subordinasi Bank Panin IIl120 I 0

17.00

15-May-27

30-Apr- 12

7.00

%

Indomobil Fin Indonesia III/C

Tempo

Bunga

Jatuh


Efek utang

Jllm/ah pindahan

Jenis Efek

Tingkat

Tanggal

Portofolio efek yang diperdagangkan

terdiri dari :

Nilai Wajarl

Persentase

284,309,682,790

45,000,000,000

10,000,000,000

15,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

Nilai Nominal

Nilai Wajarl

239,309,682,790

27,575,310

7,473,900,000

1,061,050,000

26,800,726,680

20,211,666,600

10,125,000,000

42,337,600,000

131,272,164,200

Nilai Nominal

Jumllih

100.00%

15.83%

3.52%

5.28%

3.52%

3.52%

Porto folio efek

Terhadap

Persentase

84.17%

0.01%

2.63%

0.37%

9.43%

7.11%

3.56%

14.89%

efek

Jumlah

46.17%

Portofolio

Terhadap

Jatuh

efek utallg

Efek

Deposito l3erjangka JUllliah Portofolio

Jumlah

7.00 3.25

3-Jan-l1 3-JalJ-11

%

Bunga

Deutsche Bank AG

Tempo

Jatuh

Tingkat

PT Bank Mega Tbk

Deposito

Jenis Efek

10.00

10.25

11.60

12.90

10.75

10.00

11.00

14.28

14.25

13.15

10.50

11.75

17.00

14.60

10.60

15.00

%

Bunga

Tillgkat

385,521,000,000

20.000.000.000

10,000,000,000

21,000,000

10,000,000,000

30,000,000,000

18,500,000,000

1,000,000,000

100,000,000,000

100,000,000,000

5,000,000,000

41,000,000,000

20,000,000,000

10,000,000,000

5,000,000,000

5,000,000,000

10,000,000,000

Nilai Nominal

426,083,036,655

22.862,666.667

11,507,500,000

20,948,467

12,140,000,000

29,644,444,898

17,158,715,402

1,088,000,000

117,876,783,217

117,214,182,692

5,439,795,312

41,000,000,000

20,030,000,000

10,000,000,000

5,000,000,000

5,000,000,000

10,100,000,000

Perolehan

Harga

2010

19

425,521,000,000

40,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

Nilai Nominal

466,083,036,655

40,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

Perolehall

Barga

2010

Nilai Wajar/

480,373,955,719

40,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

Nilai Nominal

Nilai Wajar/

440,373,955,719

2 1,462.373,200

11,007,572,700

26,104,869

13,562,054,600

35,009,725,200

21,197,987,090

1,093,975,000

121,204,333,000

118,332,501,000

5,381,640,000

41,103,828,810

20,293,333,400

9,933,333,300

5,250,000,000

5,040,193,550

10,475,000,000

Nilai Nominal

ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari :

Tanggal

Portofolio efek yang di klasifikasikan

Jumlah

15-Feb-28

15-Jul-27


15-Aug-18

Obligasi Negara RI Seri FR0038 Obligasi Negara RI Seri FR0042

15-Jun-22

Obligasi Negara R[ Seri FR0023

15-May-16

15-Dec-13 15-Dec-12

Obligasi Negara R1 Seri FR0020


15-Jun-13

Obligasi Negara RI Seri FROO19


15-Jall-12

Obligasi Negara R[ Seri FROO17

15-Jul-17

9-Nov-17

Subordinasi Bank Pan in 1II/20 10


15-Jun-12

Panin Sekuritas [[[

29-Apr-12 30-Apr-12

Indomobil Finance Indonesia lII/C

Seri C

Federal [nternational Finance DUC

20-0ct-II 18-May-15

Obligasi Bank BTPN [I/B/2010

Tempo

Burni Serpollg Darnai 1l/2006

Efek utang

Jenis Efek


terdiri dari :

Tanggal

Portofolio efek yang diperdagangkan

6. Portofolio Efek -lanjutan

6.

Portofolio Efek - lanjutan

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pad a tanggal-tanggal

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan atas laporan keuangan

(Dalam Rupiah)


PLUS 2

Untuk tahun yang berakhir pad a tanggal-tanggal

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA Catatan atas laporan keuangan

100,00%

8.33%

4.16%

efek

Jumlah

4.16%

Portofolio

Terhadap

Persentase

91.67%

4.47%

2.29%

0.01%

2.82%

7.29%

4.41%

0.23%

25.23%

24.63%

1.12%

8.56%

4.22%

2.07%

1.09%

1.05%

2.18%

efek

Jumlah

Perselltase Portofolio

Terhadap

f


2011

2010

Jumlah

Lain-lain

unit penyertaan

197,964,987

197,964,987

2011

20

pada

520,634,988

520,634,988

2010

844,774,781

Akun ini merupakan uang muka diterima atas pemesanan unit penyertaan sebesar Rp 93.000.000 dan Rp 200.000.000 tanggal 3 1 Desember 20 II dan 20 IO.

atas pemesanan

Utang pembelian kembali unit penyertaan

Akun ini terdiri utang atas :

Utang Lain-lain

558,583,272

Jumlah

9,800,001 125,155,992

97,906,040

60,111,265 9,800,001 112,976,602

611,912,748

375,695,404

Pemegang Unit Penyertaan

Persentase

Investasi yang Telah DiI'ealisasi

21

Aleun ini merupakan keuntungan (kerugian) at as portofolio Efek yang belurn direalisasi.

14. Kellntllngan (Kerugiall) Illvestasi yang Belulll Direalisasi

Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) yang telah direalisasi atas penjualan efek.

13. Keuntllngan (Kerllgian)

Jumlah

Bunga atas: - Efek .utang - Deposito - Bank

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari :

12. Pendapatan

3,028,559,895 165,340,741 68,594,002,6 I I

149,849,863 37,501,406,630

65,400,101,975

2010

983,433,882

36,368,122,885

2011

70.87% 100.00% 495,617,190,089 334,914,745.4264

Pemodal Lainnya Jumlah

29.13% 351,230,032,031 237,344,706.9959

Manajer Investasi

Unit penyertaan

terhada p tota I

144,387,158,058

bersih

aset

Nilai

97,570,038.4305

penyertaan

Unit

100.00% 100.00%

288,206,335,595 288,206,335,595

168,509,682.8252 168,509,682.8252

Pemodal

Unit penyertaan

total

Persentase terhadap

Jumlah

2010

bersih

penyertaan

5,580,404,835

1,998,936,028

2010

aset

2011

Nilai Unit

Pemegang ~nit Penyertaan

13,718,417

6,331,507

2011

5,566,686,418

1,992,604,521

Lain-lain

Audit

Pengelolaan investasi Kustodian

Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk :


10. Uang muka diterima

,

9.

8.

Jumlah

- Deposito

Bunga atas: - Efek utang

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima dari :

Yang Beredar

Jurnlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer !nvestasi pada 31 Desember 20 II dan 2010 adalah sebagai berikut:

11. Unit Penyertaan

Piutang Bunga

7.

)

'::.

REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 I I dan 20 10 (Dalam Rupiah)


)

)

(Dalam Rupiah)


Catatan


) .

,

)

. I

Investasi sebagai Manajer Investasi maksimum

990,792,435

604,490,642

Jumlah

a.

Penghasilan Kena Pajak

22

Perbedaan temporer Kerugian (keuntungan) investasi yang belum direalisasi Perbedaanyang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Kerugian(keuntungan) investasi yang sudah direalisasi Pendapatanbunga sebelum dipotong pajak final Bebaninvestasi

Kenaikanaset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif

2011

(68,594,002,61 I)

(37,501,406,630)

10,609,689,943

(21,848,806,491 )

(26,299,135,446)

6,380,417,234

( 10,839,693,756)

405,658,376

90,672,812,915

2010

menurut laporan laba rugi

57,014,466,466

Pajal< Kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan komprehensif dengan laba (rug i) fiskal adalah sebagai berikut :

18. Pajak Penghasilan

17,500,000 963,639,750

9,652,685

17,500,000

2010

7,647,983

579,342,659

2011

Biaya Administrasi Bank Biaya Audit Beban PPN

Akun ini terdiri dari :

17. Beban Lain-lain

Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar 0,25% per tahun dari jumlah nilai aset bersih yang dihitung secara harian. .

16. Beban Kustodian

Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Asset Management sebesar 2% per talmn dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian.

15. Beban Pengelolaan

(Dalam Rupiah)




- Lanjutan

Efek

65,210,000,000 5,462,500,000

60,000,000,000 5,000,000,000

59,17 [,000,000 75,630,000,000 39,400,000,000 487,744,000,OUO

60,000,000,000 75,000,000,000 40,000.000,000 465,UUU,UUO,000

Obligasi Negara RI seri FR 0056 Obligasi Negara RI seri FR 0058 Ob[igasi Negara RI seri FR 0059 Jumlah

23

714,701,750,000

38,025,000,000 138,417,500,000 120,000,000,000 130,430,000,000 120,000,000,000


628,500,000,000

50,500,000,000 25,000,000,000

30,000,000,000

Obligasi Negara R[ seri FR 0052

Ob[igasi Negara RI Seri FR0047

45,000,000,000

6,450,000,000 21,985,000,000 20,000,000,000

33,255,000,000

10,735,000,000

25,550,000,000 5,000,000,000

20,000,000,000

25,763,000,000

10,000,000,000

24,840,000,000

30,000,000,000




20,000,000,000

19,989,250,000 32,975,000,000 30,000,000,000



38,500,000,000

106,160,000,000

114,405,000,000 100,000,000,000 90,000,000,000

15,262,500,000 20,760,000,000

[ 5,000,000,000 20,000,000,000

18,500,000,000

38,520,000,000

20,000,000,000

5,050,000,000 10,000,000,000


35,000,000,000

20.000.000,000

5,000,000,000 10,000,000,000

35,000,000,000

Obligasi Negara RI seri FR0020

Obligasi Negara RI seri FR 00 19

Obligasi Negara RI seri 008

Subordinasi Bank Panin 1lI/201O

. Bumi Serpong Damai 1I12006

10,000,000,000 20,000,000,000

10,000,000,000

Jual

20,000,000,000

JlImlah Harga Jual

Nilai Nominal Harga Beli

2011 Jumlah

Obligasi Berkelanjutan Bil [IB 201 [

Beli

Nilai Nominal

Obligasi Berkelanjutan Bil [fA 2011

Efek utang

Jenis Efek

Ikhtisar pembelian dan penjualan sebagai berikut :

efek merupakan transaksi efek Reksa Dana Panin Dana Utama Plus 2 dengan rincian

(638,780,127) (3,492,710,210)

dan Penjualan

(638,780,127) (3,492,710,210)

2010

Jumlah

2011

Pajak Final

Pajak Kini

Akun ini merupakan beban pajak terdiri dari :

Beban Pajak Penghasilan

19. Ikhtisar Pembelian

b.

18. Pajak Penghasilan

(Da1am Rupiah)


REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

Pembelian

dan Penjualan

JUllliah dipindahkan

Obligasi Negara RI Seri FR 0045



Obligasi Negara Rl Seri FR 0035










Obligasi Bank BTPN II/B/20 I 0/180515

lasa Marga X Seri 0/2002

Astra Sedaya Finance 6K Amortisasi

Efek IItang

Jenis Efek

Jumlah

PT Bank Victoria International Tbk

PT Bank PernlataTbk

PT Bank Panin Tbk

Deutsche Bank AG

PT Bank Mega Syariah

PT Bank Mega Tbk

PT Bank labar Banten Tbk

PT Bank Tabungan Negara Tbk

PT Bank Bukopin Tbk

Deposito

Jenis Efek

19. Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

1,500,000,000

20,000,000,000 90,000,000,000 50,000,000,000

11,157,000,000 83,225,000,000 59,893,000,000 1,088,000,000

10,000,000,000 70,000,000,000 50,000,000,000 1,000,000,000

55,830,000,000

50,000,000,000

24

3/7,715,Onn,nnn

33,050,000,000

30,000,000,000

278,000, ODD,nnn

40,000,000,000

12,140,000,000

10,000,000,000

393,600,000.000

2,100,000,000

30,000,000,000

54,145,000,000

50,000,000,000

80,000,000,000

30,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

27,000,000,000

2,187,000,000

3,000,000,000

-/53.053,500.000

2,215,500,000

42,852,000,000

35,325,000,000

92,900,000,000

35,730,000,000

10,640,000,000

11,170,000,000

60,140,000,000

105,815,000,000

22,390,000,000

29,376,000,000

3,000,000,000

1,500,000,000

Harga Jual

Jual

2,000,000,000

Beli

Jumlah

Nilai Nominal

5,000,000,000

Harga

Jumlah

5,000,000,000

Beli

Nilai Nominal

Jual

2010

Jumlah Harga Jual

Nilai Nominal

Harga Beli

Beli

2011 Jumlah

Nilai Nominal

31 Desember 20 II dan 20 I 0

Efek -lanjutan


REKSA DANA PANIN DANA UTAMA PLUS 2 keuangan

Pembelian

2010

dengan pihak-pihak

7,902,000,000,000

4,462,000,000,000

410,000,000,000

40,000,000,000

1,845,000,000,000

80,000,000,000

415,000,000,000

7,902,000,000,000

4,462,000,000,000

410,000,000,000

40,000,000,000

1,845,000,000,000

80,000,000,000

415,000,000,000

2010

7,932,000,000,000

4,462,000,000,000

410,000,000,000

40,000,000,000

1,875,000,000,000

80,000,000,000

415,000,000,000

540,000,000,000

110,000,000,000

Jual

Nilai Nominal

623,600,000,000

140,000,000,000

90,000,000,000

393,600.000,000

Jual

Nilai Nominal

Jumlah

7,932,000,000,000

4,462,000,000,000

410,000,000,000

40,000,000,000

1,875,000,000,000

80,000,000,000

415,000,000,000

540,000,000,000

110,000,000,000

Harga Jual

Jumlah

705,443,500,000

154,860,000,000

97,530,000,000

453,053,500,000

Harga Jual

----

-- - 25

Reksa Dana membayar beban pengelolaan investasi termasuk pajak peliambahan nilai untuk tahun yang berakhir 2011 dan 20 10 sebesar Rp 5.477.171 ;-768dan 9.121.368.326-

PT Panin Asset Management adalah sebagai Manajer lnvestasi.

20. Transaksi

Jllmlah

Deutsche Bank AG

PT Bank Mega Tbk

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

PT Bank Victoria International Tbk

PT Bukopin Tbk

PT Bank Tabungan Pensiunan Negara Tbk

110,000,000,000 540,000,000,000

110,000,000,000 540,000,000,000

Harga Beli

Jumlah

634,271,000,000

41,000,000,000

2,030,000,000

153, I 05,000,000

120,421,000,000

317.715. 000, 000

Harga Beli

Jumlah

PT Bank Artha Graha

Beli

Nilai Nominal

571,000,000,000

41,000,000,000

2,000,000,000

140,000,000,000

110,000,000,000

278.000,000.000

Beli

Nilai Nominal

PT Bank Mutiara Tbk

Deposito

Jenis Efek

Jumlah

Subordinasi Bank Panin 1II/20 10

Panin Sekuritas [II 156012


Efek -lanjutan

yang berelasi

dan Penjualan


Efek utan~

Jumlah pindahan

Jenis Efek

19. Ikhtisar

(Dalam Rupiah)

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2011 dan 2010

atas laporan

REKSA DANA PAN IN DANA UTAMA PLUS 2 Catatan

yang berelasi - Lanjutan

2.05%

14,432,000,000

0,77%

40,373,000,000

Pembelian

14.06%

12.37% 1.99% I: 0,79

15.58%

113.86% 1.63% 1: 4,7

Jumlah hasil investasi (%)

Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%)

Biaya operasi (%)

Perputaran porto folio

Akuntansi

Baru

PSAK No. 10 (Revisi 2009) PSAK No. 13 (Revisi 20 I I) PSAK No. 16 (Revisi 2011)

26

: Pengaruh Perubahan Kurs Val uta Asing : Properti Investasi : Aset Tetap

Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI") telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang akan beriaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai p"adaatau setelah tanggal I Januari 2012 sebagai berikut:

Standar

Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantll memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana, tetapi seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi kinerja masa depan akan sama baiknya dengan kinetja masa lalu.

Persentase penghasilan ken a pajak

2010

2011

Keuangan Singkat

Menurut manajer investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.

3.30%

20,946,500,000

Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio Efek

1,99%

Jumlah

2010

99,637,500,000

Jumlah

Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio Efek

2011

Penjualan

21. Ikhtisar

22.

dengan pihak-pihal<

Reksa Dana melakukan sebagian transaksi pembelian dan penjualan portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitll PT Panin Sekuritas dan Reksa Dana lain. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 20 II dan 2010 adalah sebagai berikut :

20. Transaksi

(Dalam Rupiah)

Untllk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 20 II dan 2010


REKSA DANA PAN IN DANA UTAMA PLUS 2

Catatan


23.

22.

No. No. No. No.

26 28 30 33

(Revisi (Revisi (Revisi (Revisi

2011) 20 I0) 2007) 20 I0)

: Instrumen Keuangan: Penyajian

PSAK No. 50 (Revisi 2010) PSAK No. 53 (Revisi 2010)

: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi : Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Daya Mineral

PSAKNo.63 PSAKNo.64

Sumber

Laporan

Keuangan

dampak

dari standar

akllntasi

tersebllt

dan belum menentukan

27

pada

dampaknya

Manajer Investasi dan Bank Kllstodian bertanggllng jawab at as penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan tanggal 20 Janllari 2012.

Penyelesaian

Manajer Investasi sedang mengevaluasi terhadap laporan keuangan.

: Penilaian Ulang Derivatif Melekat

: Hak Atas Tanah

[SAK No. 25 ISAK No. 26

: Evaluasi Sllbtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Sllatu Bentllk Legal Sewa

: Sewa Operasi - Insentif

ISAK No. 23 ISAK No. 24

: Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan

ISAK No. 22

: Pajak Penghasilan

dalam Ekonomi Hiperinflasi

: Aplikasi Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan


: Perjanjian Konsesi Jasa : Bantuan Pemerintah - Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi

ISAK No. 18

Pendanaan

ISAK No. 16

Minimum dan Interaksinya

: PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan

: Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri

: Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan : Kontrak Asuransi


Lingkungan

Bantuan Pemerintah

: Instrumen Keuangan: Pengungkapan

PSAKNo.60 PSAK No. 61 PSAK No. 62

: Pembayaran Berbasis Saham : Laba per Saham

: Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba : Pajak Penghasilan


: Akuntansi untuk Asuransi Jiwa

PSAK No. 45 (Revisi 2010) PSAK No. 46 (Revisi 20 I 0)

: Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Hidup Pada Pertambangan Umum : Kontrak Kontruksi

: Akuntansi untuk Asuransi Kerugian : Akuntansi Sewa Guna Usaha



PSAK PSAK PSAK PSAK

: Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Pumakarya

.

: Imbalan Kerja : Biaya Pinjaman

Baru - Lanjutan


Akuntansi



Standar

(Dalam Rupiah)


Catatan


Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal

Recommend Documents