Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár
2008. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítı melléklete
1 Kiegészítı melléklet – 2008
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV:
Unilever Önkéntes Nyugdíjpénztár
SZÉKHELYE:
1138 Budapest, Váci u.182.
ADÓSZÁM:
18088108-1-41
A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó munkahelyi zárt alapon szervezıdı országos kiegészítı nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan idıre alakult. Alakulás idıpontja:
1997.október 30.
Nyugdíjpénztár engedélyszáma: E/315/98. Bejegyzés helye:
Fıvárosi Bíróság
Felügyelete:
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fı szolgáltatása az egyösszegő és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések győjtésérıl, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történı befektetésérıl, a tagok egyéni számláján lévı összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítésérıl.
A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet kiszervezte a pénztár.
2 Kiegészítı melléklet – 2008
A pénztár közgyőlése 3 fıs igazgatótanácsot és 3 fıs ellenırzı bizottságot választott.
Az igazgatótanács elnöke:
dr. Bernáthné Varga Rózsa
tagjai
dr. Molnár Kálmán Rendes Csilla
Az ellenırzı bizottság elnöke
Steiner Tamás
tagjai
Nagy Zoltán Izápi István
A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezetı:
Citibank Zrt.
Vagyonkezelık:
Pioneer Befektetési Alapkezelı Zrt. OTP Alapkezelı Zrt.
Letétkezelı:
Citibank Zrt.
Adminisztráló szervezet:
Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. Éves beszámoló összeállításáért felelıs: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló Ept-005925/05.
Könyvvizsgáló:
Fót Audit Kft. dr. Baracz Gabriella (006145)
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja:
2009. február 28.
II./ Amortizációs politika:
A tartós, de kis értékő eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében a 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök teljes
értékét
a
használatba
vételkor
értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000.
3 Kiegészítı melléklet – 2008
(XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente.
III./ Értékelési szabályok:
A
módosított
223/2000.(XII.19.)
korm.
rend.
elıírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással,
egyeztetéssel
ellenırizni,
és
egyedenként értékelni kell.
IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megakadályozására Befektetési politika
megelızésére
és
Az Alapszabály függelékeként Szolgáltatási és kifizetési szabályzat Elszámolási szabályzat Hozamfelosztási szabályzat A pénztár ügykezelési díjainak szabályzata
A pénztárnál lefolytatott ellenırzések hatásai
Az üzleti év folyamán a pénztárnál állami adóhatóság által végzett ellenırzés nem történt.
Az üzleti év folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete a pénztárnál helyszíni ellenırzést nem végzett.
4 Kiegészítı melléklet – 2008
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát mőködési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendı összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fı sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2008. december 31-i vagyona – mérlegfıösszege – mely az elızı évi mérlegfıösszegnél 19,3%-kal alacsonyabb.
1.208.673 ezer Ft,
Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár mőködését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen
Összege 818,684 389,989 0 1,208,673
A mérlegfıösszeg %-ában 67.73% 32.27% 0,00% 100.00%
A) Befektetett eszközök (818.684 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 67,73%-át teszik ki. A tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. B) Forgóeszközök (389.989 ezer forint) A pénztár vagyonának 32,27%-kát a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 8.522 ezer forint összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 367.205 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történı vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 14.262 ezer forinttal szerepelnek. 5 Kiegészítı melléklet – 2008
C) Aktív idıbeli elhatárolás nincs a pénztárnál.
Források
A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tıkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív idıbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tıke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív idıbeli elhatárolások Összes forrás:
Összege 806 1,203,647 4,135 85 1,208,673
A mérlegfıösszeg %-ában 0.07% 99.58% 0.34% 0.01% 100.00%
D) Saját tıke (806 ezer forint) A pénztár saját tıkéje az elmúlt évek mőködési tevékenységébıl származó eredményt (1.551 ezer forint) tartalmazó tartaléktıkébıl, a mőködés tárgyévi eredményébıl (-745 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevıdik össze. E) Céltartalékok (1.203.647 ezer forint) A pénztár kintlévıségeivel kapcsolatos várható veszteségeire mőködési tartalékot nem képez. Mőködési céltartalékként mutatja ki a pénztár a mőködési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében, -58 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 1.201.773 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a késıbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 1.932 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére -4 ezer forint tartalékállománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetıképességének biztosítására 1.936 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. A céltartalékok együttesen a mérlegfıösszeg 99,58% -át teszik ki.
6 Kiegészítı melléklet – 2008
F) Kötelezettségek (4.135 ezer forint) A pénztárnak hosszú távú kötelezettsége nincs. Rövid távú kötelezettségbıl szállítói kötelezettség 364 ezer forint, egyéb rövid lejáratú kötelezettségként kerül kimutatásra 3.330 ezer forint és még az azonosítatlan függı befizetésként nyilvántartott 441 ezer forint. Azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés
Nyitóérté k
Munkáltatóhoz rendelhetı azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhetı azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen
I. név
II. név
III. név
IV. név
Záróérté Záró állományból k negyedéven túli
317
85
-24
6
57
441
385
0
0
0
0
0
0
0
497 -257
0
0
-240
0
0
814 -172
-24
6
-183
441
385
A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség Más pénztárba átlépı tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Jövedelem elszámolás Társadalombiztosítási kötelezettség Letétkezelı szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Vagyonkezelı szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Egyéb visszautalandó tételek Azonosítatlan függı befizetések
0 0 364 2.558 0 0 0 176 503 44 49 441
7 Kiegészítı melléklet – 2008
G) Passzív idıbeli elhatárolások (85 ezer forint) A mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerzıdésbıl meghatározható. Jogcím Könyvvizsgálói díj Forgalmi jutalék Összesen
Szolgáltató neve Fót Audit Kft Citibank
Összeg (ezer forint) 84 1 85
III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetıen a tagdíjbevételekbıl, tagok többletbefizetéseibıl, valamint a pénzügyi mőveletek bevételeibıl tevıdik össze, míg költsége jellemzıen mőködési jellegő kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelıen elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeibıl, költségeibıl, illetve ráfordításaiból Mőködési tevékenység A mőködés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyőlése által meghatározott hányada, illetve a fel nem használt mőködési célú vagyon befektetésébıl származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítı vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntıen a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány, és a pénzügyi mőveletek eredményébıl negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási idıszakban lévı tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülı tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra.
Likviditás biztosítása A pénztár mőködıképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenımentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételbıl különbözı célokra tartalékokat képez a pénztár. 8 Kiegészítı melléklet – 2008
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Egységes tagdíj Többlettagdíj Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama Belépı tagok egyéni fedezete Egyéb bevételek Egységes tagdíj
Fedezeti 97,5 97,5 szerzıdéstıl függı 100,0 100,0 100,0 5000 Ft/hó
Mőködési 2,5 2,5
Likviditási 0,0 0,0
100,0 0,0 100,0
100,0 0,0 100,0
Mőködési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár mőködési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos mőködési tevékenység eredményébıl – ami a pénztár mőködésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete – másrészt a befektetési tevékenység eredményébıl – ami a befektetésekbıl származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevıdik össze. Tárgyévi mőködési eredmény megoszlása Megnevezés Szokásos mőködési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény
Összeg (ezer forint) -780 35 0 -745
Aránya % 104.70% -4.70% 0.00% 100.00%
A pénztár elızı évi mőködési eredménye -2.297 ezer forint, melytıl a tárgyévi mőködési eredmény 1.552 ezer forinttal kedvezıbb. Mőködési tartalékot érintı tagdíjbevételek az elızı évben összesen 2.347 ezer forint volt, tárgyévben 3.003 ezer forint.
9 Kiegészítı melléklet – 2008
A pénztár mőködési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Mőködési összes bevétel
2007. évben 1,170 1,568 0 69 8 399 -11 1,057 0 3,462
2008. évben 1,736 1,850 0 14 5 588 -5 1,749 0 4,761
Változás % (2008/2007) 148.38% 117.98% 20.29% 62.50% 147.37% 45.45% 165.47% 137.52%
A mőködési célú eszközök befektetésébıl származó bevétel 40 ezer forint, ami a kapott kamatokból ered. Ezt csökkentette az értékelési különbözet változása 45 ezer Ft-tal.
A mőködési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei Folyó mőködési költségek Egyéb, ill. rendkívüli ráf. Mőködéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi mőveletek ráf. Összesen
2007. évben
2008. évben
5,006 769
4,963 583
Változás % (2008/2007) 99.14% 75.81%
5,775 -16 5,759
5,546 -40 5,506
96.03% 250.00% 95.61%
10 Kiegészítı melléklet – 2008
Mőködési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés anyagköltség személyi jellegő kifizetések adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvvizsgálati díj aktuárius díj szaktanácsadás díja marketing-, hirdetés-, prop., reklám pénztárfelügyeleti díj egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége egyéb ráfordítás rendkívüli ráfordítások Összesen:
2007. évben
Megoszlás % 0 0.00% 0 0.00% 4,360 75.50%
2008. évben
Megoszlás % 0 0 4,320
0.00% 0.00% 77.89%
0 88 0 0
0.00% 1.52% 0.00% 0.00%
0 78 0 0
0.00% 1.41% 0.00% 0.00%
216 329
3.74% 5.70%
105 400
1.89% 7.21%
13 769 0 5,775
0.23% 13.32% 0.00% 100.00%
60 583 0 5,546
1.08% 10.51% 0.00% 100.00%
A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel
2007. évben 60,344 80,932 3,130 14,072 436 20,655 95,987 39,853 274,099
2008. évben 67,705 72,158 433 10,837 180 22,937 -148,217 22,757 2,916
Változás % (2008/2007) 112.20% 89.16% 13.83% 77.01% 41.28% 111.05% -154.41% 57.10% 1.06%
11 Kiegészítı melléklet – 2008
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 22.757 ezer forint összegben számolt el a pénztár, ez teljes összegben a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A tagok egyéb befizetéseinek 2008-as összegébıl 10.282 ezer Ft a tagok rendelkezései alapján az APEH által utalt összegek.
A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos -148.217 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésbıl, és a fedezeti befektetések negatív piaci értékváltozásában elszámolt értékelési különbözetbıl származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 56.923 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye -205.140 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 128.376 ezer forint egyenlegének 26.448 ezer forint hozammal növelt és 231.588 ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye -76.764 ezer forint, melybıl a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak Pénzügyi mőveletek bevételei Egyéb bevételek Likviditási összes bevétel
2007. évben 61 83 0 0 0 21 -8 41 156
2008. évben 0 0 0 0 0 0 40 0 40
Változás % (2008/2007) 0.00% 0.00%
0.00% -500.00% 0.00% 25.64%
12 Kiegészítı melléklet – 2008
Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A 2008 évi pénzügyi terv alapján küldöttközgyőlési döntés szerint a pénztár a tagdíjakból nem számol el likviditási bevételt.
A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos 40 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegő bevételbıl és az értékelési különbözet változásából származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a fizetett kamatokat, árfolyamveszteségeket vagyonkezelıi és letétkezelıi díjrészt tartalmazzák, 0 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 40 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 0 ezer forint egyenlegének 40 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 40 ezer forint, melybıl a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetbıl képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra
Összeg (ezer forint)
Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
Összesen
-27 67 0 -27
Megoszlás % -67.50% 167.50% 0.00% -67.50%
IV. A pénztár céltartalékainak bemutatás Mőködési céltartalék A pénztár mőködési céltartalékot a mőködési portfolió értékelési különbözetébıl képez, melynek -13 ezer forint összegő nyitó állománya az üzleti év végéig 45 ezer forinttal csökkent, így a záró értéke -58 ezer forint.
Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Lásd a 73OEA táblát. A szolgáltatási célú ráfordítások összege – a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának hitelezési veszteségként való leírásából eredıen – 22.757 ezer forint volt. 13 Kiegészítı melléklet – 2008
II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év elsı napján 0 ezer forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezık az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon
növekedés
Nyitó állomány Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépı tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı hozambevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megilletı értékelési különbözet Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktıkébıl átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépı tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelı egyéb kiadások (-) Szolgáltatási számlákat terhelı befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-)
csökkenés
42.850
42.850
A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2008. évben csak egyösszegő szolgáltatást folyósított. Szolgáltatás értéke
Fı
Egyösszegő Járadék Kombinált szolgáltatás
35 0 0
Összeg Átlag (eFt/fı) (eFt) 42.850 1.224 0 0 -
14 Kiegészítı melléklet – 2008
A pénztár a tagokkal történı elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. Szolgáltatás költsége Bankköltség Postaköltség Egyösszegő 88 0 Járadék Kombinált szolgáltatás A szolgáltatási tartaléknak nincs záró állománya.
Egyéb költség 0
Likviditási tartalék alakulása Megnevezés
Nyitóállomány Záró Változás állomány 23 -4 -27 0 0 0
Értékelési különbözetre Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék
1.874
1.936
62
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezık A taglétszám alakulása A pénztár 2008. évi nyitó taglétszáma 1.213 fı, míg a záró taglétszám 1.103 fı, ami 9%-os csökkenést jelent. 1. táblázat - Taglétszám alakulása negyedéves bontásban Megnevezés Idıszak elején Idıszak alatti változás Új belépı Átlépı más pénztárból Szolgáltatásban részesült Átlépı más pénztárba Elhalálozott Egyéb megszőnés Idıszak végén
I. negyedév
II. negyedév
III. negyedév
IV. negyedév
1,213
1193
1149
1130
-20
-44
-19
-27
6
5
13
1
0
0
0
12
14
9
0
14
3
4
9
0
0
0
0
0
32
19
19
1193
1149
1130
1103
15 Kiegészítı melléklet – 2008
A pénztárba az év folyamán 25 fı létesített új tagsági viszonyt. A pénztár éves átlagos taglétszáma 1.144 fı. A tagdíjat nem fizetık 2008.12.31-i száma 368 fı, megtakarításai összege 207.678. A felhalmozási idıszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma 737 fı, egyéni számla követeléseik összege 989.036 ezer Ft.
Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetık számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követıen 35 fı lépett ki, más pénztárba 30 fı lépett át. A 10 év várakozási idı után kilépık száma 70 fı.
Alkalmazottak és választott tisztségviselık Megnevezés
Létszámadatok a tárgyévben
Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselık
0
Éves béradatok Bér és egyéb Járulékok kifizetések 0 0
6
0
0
A pénztárnál 3 fıs Igazgatótanács és 3 fıs Ellenırzıbizottság mőködik. A tisztségviselık részére 2008. évben nem történt kifizetés.
Pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Megnevezés Vagyonkezelıi díj Letétkezelıi díj Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai Összesen
2007. Megoszlás % 2008. évben Megoszlás % évben 790 32,23% 1.850 66,10% 878 35,82% 772 27,58% 783 2 451
31,95% 100,00%
177 2.799
6,32% 100,00%
A pénztár a pénzügyi mőveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésére sor került. A vagyonkezelıi díj jelentıs növekedésének oka, hogy a referencia hozam felülteljesítése miatt a Pioneer Alapkezelı Zrt. az elızı évvel ellentétben a 16 Kiegészítı melléklet – 2008
vagyonkezelési díj alapdíjra jogosult volt. A befektetési tevékenység egyéb ráfordításait alapvetıen a hazai és külföldi értékpapírokkal kapcsolatos díjak teszik ki.
A pénztár taglétszámának, bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2008. december 31-én 1.103 fı, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 1.160 fı záró létszámtól 47 fıvel több. Az eltérés leginkább azzal magyarázható, hogy a várakozási idı utáni kilépések számát elég nehéz pontosan betervezni. A bevételek alakulására legjelentısebb hatást a tagdíjjellegő bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különbözı jogcímeken teljesített befizetések tervtıl való eltérését mutatja. Megnevezés
Tervezett (ezer forint)
Tagdíjbevételek (egyéni és munkáltatói) Támogatás
Tényleges (ezer forint)
137,574 2,250
120,109 433
Tény/Terv (%) 87.31% 19.24%
A mőködési költségek tervben szereplı 5.008 ezer Ft-os összegével szemben a tényleges mőködési költségek összege 5.546 ezer Ft volt. A tervezett összegeket és a tényleges költségeket tartalmazza a következı táblázat. Mőködési költség Anyagjellegő Egyéb ráfordítások Felügyelettel kapcsolatos Összesen
Tervezett
Tényleges
Változás
4,500
4,563
101.40%
16
583
3643.75%
492
400
81.30%
5,008
5,546
110.74%
A tervezés során feltételezett jövıbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult:
17 Kiegészítı melléklet – 2008
Tartalékok záró állománya
Tartaléktıke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék
Tervezett záró állomány (ezer forint) 1,089 1,663,867 2,089
Tényleges záró állomány (ezer forint) 806 1,201,773 1,936
Változás (%)
74.01% 72.23% 92.68%
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükrözı cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a 73OD tábla. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése Jelentısebb munkáltatók: Unilever Magyarország Gyártó Kft. Unilever Magyarország Kereskedelmi Kft. Csabai Tartósítóipari Zrt. Johnson Diversey Magyarország Kft. Continental Teves Magyarország Kft. A munkáltatók a szerzıdésben vállalt kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. A pénztár tényszerő megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók Egy tagra jutó tényleges mőködési költség, ráfordítás (Ft) Egy tagdíjfizetı tagra jutó tényleges mőködési költség (Ft) Folyó költségek aránya a mőködési és likviditási tartalékokba történı tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a mőködési és likviditási tartalékokba történı összbefizetésekhez (%) Személyi jellegő ráfordítások aránya a tényleges mőködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a mőködési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (eFt/fı)
2007. év
2008. év
Változás (%)
4,761
5,028
105.61%
6,661
7,326
109.99%
227.09
183.82
80.95%
158.61
116.37
73.37%
0
0
80.76 1,231
81.19 1,090
100.53% 88.52% 18
Kiegészítı melléklet – 2008
VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következıket tartalmazza: Tagdíjfizetık létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevık létszáma korévenként
VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fı célja, hogy a tagjaitól begyőjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fı cél a tıke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelık közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével.
A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében kockázatitıkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem voltak. Egy esetben került sor határidıs deviza ügylet kötésére, mely ügylet nyereséggel zárult.
Befektetések eszközcsoportonként, tartalékonként 2008. 12.31. A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazza a következı táblázat a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány könyvszerinti és piaci érték bontásban.
19 Kiegészítı melléklet – 2008
Fedezeti portfolió Megnevezés
Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen
Könyv szerinti érték
Piaci érték
1,362,256 1,198,008 13,287 13,385
Mőködési portfolió Könyv szerinti érték 1,185 569
Piaci érték 1,127 569
Likviditási és Összesen kockázati portfolió Könyv Piaci Piaci Könyv szerinti érték érték szerinti érték érték 1,215 1,211 1,364,656 1,200,346 306 306 14,162 14,260
Pénzforgalmi számla és befektetési számla
162
260
0
0
0
0
162
260
Lekötött betét (betétszerzıdés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
13,125
13,125
569
569
306
306
14,000
14,000
1,348,774 1,184,426
616
558
909
905
Értékpapírok összesen
1,350,299 1,185,889
Hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok (kötvények)
771,569
786,302
616
558
909
905
773,094
787,765
Magyar állampapír Részvények
771,569 36,637
786,302 18,211
616 0
558 0
909 0
905 0
773,094 36,637
787,765 18,211
35,828
18,100
0
0
0
0
35,828
18,100
809
111
0
0
0
0
809
111
473,633
312,745
0
0
0
0
473,633
312,745
473,633
312,745
0
0
0
0
473,633
312,745
66,935
67,168
0
0
0
0
66,935
67,168
66,935
67,168
0
0
0
0
66,935
67,168
195
197
0
0
0
0
195
197
A Budapesti Értéktızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Tızsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Követelés értékpapír ügyletekbıl
20 Kiegészítı melléklet – 2008
Befektetések devizanemenként 2008. 12.31. Megnevezés
Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken
HUF GBP USD Összesen
Befektetések idıszak végi értéke piaci értéken
1,359,429 809 4,418 1,364,656
1,197,569 111 2,666 1,200,346
Befektetések földrajzi megoszlása 2008. 12.31.
Megnevezés
Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken
Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken
Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken
1,364,656
1,200,346
315,522
1,360,238
1,197,680
312,856
1,360,238
1,197,680
312,856
809 1,359,429 4,418
111 1,197,569 2,666
111 312,745 2,666
4,418
2,666
2,666
Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Egyesült Királyság Magyarország Egyéb ország Amerikai Egyesült Államok
Befektetési politika A 2008. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referenciaindex Eszközcsoport megnevezése
Hazai állampapírok, hazai pénzpiaci eszközök, kötvények, jelzáloglevelek, vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei, repo Hazai és CEE részvények vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei Fejlett piaci, tızsdére bevezetett részvények és részvényalapokat tartalmazó befektetési jegyek
Készpénz
Cél Minimum Maximu Referenciaind m ex 70% 60% 100% 70% MAX C
15%
0%
15%
0%
0%
0%
20% 10% CETOP 20 5% BUX 20% 15% Külföld (40% MSCI WORLD és 60% MSCI EMU) 5%
21 Kiegészítı melléklet – 2008
A Pénztár a külföldi részvények teljesítményét a Magyar Nemzeti Bank hivatalos deviza-középárfolyamának segítségével értékeli. A fentieken túlmenıen a Pénztár vagyonkezelıinek – a hatályos jogszabályi elıírások megengedte mértékig – folyamatosan engedélyezi határidıs ügyletek kötését, amennyiben azok a fedezeti jelleggel, a portfolió kockázatát csökkentı célzattal köttetnek. A pénztár az Igazgatótanács döntése alapján a 2009-ra nem kíván változtatni a befektetési politikán. A változás a vagyonkezelık számában következik be 2009-ben. A két vagyonkezelı közül az OTP Alapkezelıvel a pénztár 2009-tıl már nem kezelteti vagyonának egy részét. A Pioneer Alapkezelı kiválasztását pályázat útján erısítették meg.
Hozamszámítás A pénztár a 2008. január 1. és 2008. december 31. között eltelt üzleti év során 14,49% bruttó hozamot, -14,69% nettó hozamot ért el. A tárgyidıszak alatt termelıdött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idıvel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetıségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizetı tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdı idıpontjától – a tag egyéni számlájának befektetésébıl származó hozam csökkentését a mindenkori egységes tagdíj, mőködési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 461 ezer forinttal csökkent, ebbıl a tıketartalék növekedése 461 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 0 ezer forint.
22 Kiegészítı melléklet – 2008
A pénztár hozamainak alakulása az elızı években
Bruttó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -7.87%
II. név 0.10%
III. név -0.26%
IV. név -7.03%
Éves -14.49%
Nettó hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -7.93%
II. név 0.03%
III. név -0.31%
IV. név -7.08%
Éves -14.69%
Referencia hozam Pénztár egésze TELJES VAGYON
I. név -6.88%
II. név -1.08%
III. név -0.54%
IV. név -6.37%
Éves -14.23%
1999 19.47%
2000 7.15% 7.15%
2001 5.16% 5.70%
2002 4.23% 4.80% 1.77%
2003 5.51% 6.60% 5.65%
Megnevezés/Év Nettó hozam Bruttó hozam Referencia hozam Vagyonnövekedési mutató
2004 13.58% 14.13% 14.08%
2005 13.81% 14.29% 14.11%
2006 8.72% 8.90% 8.33%
2007 6.16% 6.32% 6.62%
2008 -14.69% -14.49% -14.23%
10 éves 6.54% 4.78% 4.06%
Összességében 2008 évben a pénztár vagyona 19 %-kal csökkent, részben a negatív befektetési hozamok következtében, részben a jelentıs számú és összegő várakozási idı utáni kifizetés következtében. Ennek ellenére a tartalékok biztonságos fedezetet nyújtanak a szolgáltatási és mőködési kifizetésekre. Budapest, 2009. február 28.
dr. Bernáthné Varga Rózsa IT elnök. 23 Kiegészítı melléklet – 2008
