KOMÁROM-ESZTERGOM MEGYEI KÖZGYŐLÉS ELNÖKE
VI. 1218/2007.
ELİTERJESZTÉS a Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés 2007. szeptember 27-ei ülésére
Tárgy: Tájékoztató a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2007. I. félévi gazdálkodásáról
Elıterjesztı: Dr. Völner Pál, a megyei közgyőlés elnöke Elıadó: Dr. Péntek Péter, aljegyzı
2
Tisztelt Megyei Közgyőlés!
Az államháztartásról szóló 1992. évi LXV. Törvény rendelkezésének megfelelıen az önkormányzat és intézményei 2007. elsı félévi gazdálkodásáról szóló költségvetési beszámolót elkészítettük, és a Magyar Államkincstár részére továbbítottuk. Az önkormányzat elsı féléves gazdálkodásának tapasztalatairól készült beszámolót az alábbiakban terjesztem elı.
A gazdálkodás általános tapasztalatai Az önkormányzat 2007. évi gazdálkodására is a tartós forráshiány nyomta rá bélyegét, a központi támogatások jelentıs csökkentése miatt likviditási problémáinkat csak folyószámlahitel folyamatos igénybevételével tudtuk megoldani. 2007. január 1-jén 187.121 E Ft volt a folyószámla-hitelállomány, de a félév során hitelállományunk többször megközelítette a rendelkezésre álló 800.000 E Ft-os szintet. Június 30-án 714.793 E Ft volt az igénybevett hitel összege. Május hónaptól a munkabérek finanszírozása bérhitel igénybevételével történt, két hónapra számítottan az átlagos bérhitel-szükséglet 190.106 E Ft volt. Az önkormányzat a munkabérhiteleket a szerzıdés szerinti egy hónapon belül mindig visszafizette. A finanszírozási problémák ellenére az intézményhálózat mőködése zavartalan volt, a szakmai feladatok ellátásához a szükséges pénzügyi fedezetet biztosítani tudtuk. Az önkormányzat 2007. május 1-jével átvette Esztergom Város Önkormányzatától a Feichtinger Sándor Idıskorúak Otthonát. Az I. féléves beszámoló elıterjesztésének összeállítása során az intézmény módosított elıirányzatai kerültek figyelembe vételre, mivel számára az adott idıszakban támogatás-kiutalás a megyei önkormányzat részérıl nem történt. A Magyar Államkincstárnak továbbított I. féléves beszámolóban azonban szerepelnek az intézmény teljesült bevételi és kiadási adatai is. Ez a 2. számú táblázatban szereplı teljesítési adatoknak megfelelı eltéréseket okozza az elıterjesztés és a kincstári beszámoló között.
BEVÉTELEK
A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat és intézményei 2007. I. félévi bevételei (a függı, átfutó és kiegyenlítı bevételek nélkül) mindösszesen 9.415.436 E Ft-ra, az idıarányos szintet meghaladóan (60,6 %) teljesültek. A mőködési hitelfelvétel göngyölt összegét figyelmen kívül hagyva a bevételek összege 7.983.030 E Ft, ami az idıarányos mértéknek megfelel. (Az összes bevétel ugyanakkor 6,4 %-kal elmaradt az elızı év azonos idıszakától, ezen belül jelentısen nıttek az intézményi mőködési bevételek (12,8 %), viszont az önkormányzatok sajátos bevételei az elızı évinek csak 63,4 %-a). Az intézmények és a hivatal bevételeit szervezetenként a 2. és 3. számú mellékletek mutatják be. A teljesülésre ható fıbb tényezık bevétel típusonként a következık. Az önkormányzat és intézményei mőködésébıl adódó saját folyó bevétel együttesen közel idıarányosan alakultak. A saját bevételeken belül a következıket érdemes kiemelni.
3 A bérleti díjbevételek összességében 15,9 %-kal haladták meg az idıarányos szintet. A bérleti díjbevétel összege 49.236 E Ft, aminek 90,2 %-a az intézményeknél keletkezik. A bérleti díj bevételek teljesülése az intézmények esetében 62,6 %, míg önkormányzati hivatal esetében 128,4 %. Önkormányzati szinten a kamatbevételek 33.6 %-kal haladták meg a módosított elıirányzatot. Az összes kamatbevétel 45.280 E Ft, melybıl a 35.857 E Ft a Szent Borbála Kórháznál keletkezett. A Kórház ezen bevételét jelentısen alultervezte (a teljesítés 123,8 %), ez indokolja az összességében magas teljesítési arányt. Az önkormányzati hivatal kamatbevétele jelentısen elmarad a tervezettıl (8,8 %), tekintettel arra, hogy az Önkormányzati Hivatal egész évben folyószámlahitelbıl gazdálkodott. A Megyei Önkormányzat legjelentısebb saját bevételét, az Illetékbevételt a költségvetési törvényben elfogadottak alapján (25 %-os illetékbevétel-növekedési terv), a jogszabályi változásokat figyelembe véve (8,5 %-os mőködési hozzájárulás elvonás) biztonsággal tervezte meg 2.000 m Ft-ban. Ezen jogcímen azonban csak az éves elıirányzat 33,6 %-a folyt be, azaz 672.464 E Ft. A elızı év azonos idıszakához képest jelentısen 31,8 %-kal csökkent. Míg 2006. év ugyanezen idıszakában a beszedett illetékbevételbıl 58,2 % került a Megyei Önkormányzathoz, 2007-ben - a 8,5 %-os mőködési hozzájárulással korrigálva - ez az arány csak 47,2 %.
Megnevezés 2006. I. félév Beszedett összes illetékbevétel 1 695 001 Megyei Önkormányzat illetékbevétele 986 026 Részesedés 58,2% 8,5 % mőködési költséghozzájárulás figyelembe vételével
2007. I. félév 1 558 035 672 464 43,2%
E Ft % 91,9% 68,2% 74,2%
47,2%
Látható, hogy a bevételünk csökkenése csak kis mértékben köszönhetı az illetékbevételek csökkenésének, a bevételkiesésünk legfıbb oka valószínősíthetıen a központi visszaosztásban, illetve az elszámolás szabályainak változásában keresendı, de pontos információval jelen pillanatban még nem rendelkezünk. Tudomásunk szerint a MÖOSZ – a megyéktıl összegyőjtött információk alapján – azzal a kéréssel fordult az APEH-hoz, hogy az aránytalanságot indokolja meg. Amennyiben azonban a MÖOSZ tájékoztatása nem érkezik meg egy hónapon belül, akkor közvetlenül fogunk magyarázatot kérni az APEH illetékeseitıl a bevételkiesésünk okaira. A felhalmozási és tıke jellegő bevétel együttes összege 27.496 E Ft, amely nem éri el a módosított elıirányzat 10 %-át sem. Ezen bevételek közül a legjelentısebb hányadot a tárgyi eszköz értékesítése képviseli, s annak elmaradása okozza elsısorban az alacsony teljesülést. A Szent Borbála Kórház I. telephelyének, valamint a Tata, Diófa utcai ingatlan értékesítésébıl származó bevételek nem folytak be az I. félév folyamán, így tárgyi eszközértékesítésbıl származó bevétel csak a Komárom-Esztergom Megyei Illetékhivatalnak az Adó és Pénzügyi Ellenırzési Hivatalhoz való csatolásával az ingóságok értékesítésével keletkezett. Az önkormányzat bevételei közül kiemelkedı az egészségügyi feladatok ellátására a társadalombiztosítástól átvett 2.656.039 E Ft, amely megfelel az idıarányos teljesítésnek.
4 Összességében 308.167 E Ft mőködési, 84.087 E Ft felhalmozási célú átvett pénzeszközre tettünk szert az elsı félévben. Ezen a címen befolyt bevételek meghaladják az idıarányosan elvár mértéket, sıt a mőködési célra átvett pénzeszközök az éves módosított elıirányzatának összegét. Egyrészt az ilyen típusú bevételek nehezen tervezhetıek, elsısorban az intézmények szakképzési bevételeinek bizonytalansága miatt, a korábbi években a bevételek jelentıs hányada a második félévben realizálódott, ezért jellemzıen a teljesüléshez kell utólag igazítani az elıirányzatot. Másrészt a tatai és a komáromi Gazdasági Szolgáltató Szervezetek megszőntetésével az intézmények pénzkészlete beutalásra került, s annak fıkönyvi rendezése is e számlák alkalmazásával történt, de éves szinten ez rendezésre kerül. Az Önkormányzat mőködési feladataihoz igényelt állami hozzájárulások és támogatások minden hónapban, a jogszabályban meghatározott idıben rendelkezésre álltak a jogszabályban meghatározott összegben. A 2007. júniusi költségvetési rendeletmódosítást követıen a Magyar Államkincstár elıírta az önkormányzat számára az I. féléves beszámolóban szereplı módosított elıirányzatok összegét az állami támogatások tekintetében. Ezek a központosított elıirányzatok tekintetében 4.144 E Ft, a címzett támogatás esetében 111.225 E Ft módosított elıirányzat-növekedést jelentett. A központosított állami támogatásokat mindenesetben a Megyei Önkormányzat az elsı félév során megkapta. A bevételi elıirányzat-növekedéssel szemben egyrészt a címzett beruházások kiadási módosítottuk, másrészt hiányt csökkentettünk. Az esztergomi Pszichiátriai Betegek Otthona beruházásra valamint a Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukciójához elnyert címzett támogatás terhére összesen 235.858 E Ft-ot folyósított a Magyar Államkincstár. A Pszichiátriai Betegek Otthonának építéséhez céljellegő decentralizált támogatás lehívására is sor került 16.932 E Ft értékben.
KIADÁSOK A megyei önkormányzat és intézményei a költségvetésében meghatározott feladataira az elsı félév során (kiegyenlítı, függı és átfutó kiadások és mőködési hitel kiadásai nélkül) összességében 7.855.602 E Ft-ot fordított, ami a módosított elıirányzat 50,8 %-a (2., 4., számú mellékletek), és 3,9 %-kal haladja meg az elızı év azonos idıszakának adatát. Intézmények gazdálkodása Az elıirányzatok felhasználásának elemzésénél figyelembe kell venni, hogy az Esztergomtól átvett Feichtinger Sándor Idısek Otthonának idıarányos elıirányzata már szerepel a beszámolóban, de a teljesítési adatok még nem. Az intézmények köre is átalakult. Megszőntetésre került a Tatai, Komáromi és Esztergomi Gazdasági Szolgáltató Szervezet valamint a Pedagógiai Intézet. A komáromi és tatai 2007. április 1-jével, az esztergomi intézmény és a Pedagógiai Intézet 2007. július 1-jével szőnt meg. A szolgáltató szervezetek feladatait a vonzáskörzetükbe tartozó intézmények vették át, részben önálló intézménybıl, önálló intézményekké alakulva. Összességében az intézmények mőködési kiadásaik elıirányzatát 52,7 %-ban használták fel. A személyi juttatásokat tekintve az intézmények összességében az idıarányos szinten alul teljesítették kiadásaikat (49,9). Több intézménynél keletkezett bérmegtakarítás, ugyan akkor a 53,85 %-os idıarányos teljesítést figyelembe véve 55-56 %-os teljesítésig elfogadható, mivel az elsı félévben a hat havi illetményen kívül a jogszabály szerinti egyhavi különjuttatás is
5 kifizetésre kerül, valamint a túlóra kifizetés is jelentısebb az elsı félévben. A személyi juttatásokkal megközelítıleg azonos arányban kerültek felhasználásra a munkaadót terhelı járulékok is. A dologi kiadások az intézmények többségében meghaladták az idıarányos elıirányzatot, vannak intézmények, ahol rendkívül jelentıs mértékben. A 2006. évi pénzmaradvány elszámolását és felosztását a közgyőlés áprilisban jóváhagyta, ez alapján az intézményeknél keletkezett szabad pénzmaradvány elvonása megtörtént. Az intézmény megszőnésekkel kapcsolatban az intézmények mőködési és felhalmozási pénzmaradványa is beutalásra került, s majd az év folyamán kerül rendezésre. A beruházások és felújítások forrása elsısorban a felhalmozási célú intézményi bevételek, így a bevételek alakulásától függ a kiadások teljesítése. Az intézmények mőködési kiadásaikat elsısorban az önkormányzattól kapott költségvetési támogatásból fedezik. Az év elsı részében összességében 3.098.872 E Ft támogatást kaptak az intézmények. A finanszírozás döntı hányada közvetett módon történik, mivel a nettó bérekkel és a személyi juttatások járulékaival (pénzforgalom nélkül az állami támogatásból történı visszatartással) a Magyar Államkincstár közvetlenül az önkormányzatot terheli meg. Az intézmények I. féléves tartozásállományának összege 10.506 E Ft (a költségvetési fıösszeg 0,1 %-a), ami jelentıs javulást mutat az elızı év azonos idıszakához képest, amikor 31.821 E Ft lejárt tartozása volt az intézményeknek. A lejárt tartozásállomány 60 napon túli része 1.887 E Ft. Az állomány 1/3-a ebben az évben is a tatai Eötvös Gimnáziumnál keletkezett.
A közigazgatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Tatabányai Gazdasági Szolgáltató Szervezet bevételei 58,4 %-ra, míg a kiadásai 53,6 %-ra teljesültek az elsı félév során. A bérbeadásból származó bevétel 63,2 %-ra teljesült. A bérlık között van olyan, aki nem idıarányos bérleti díjat fizet (Komturist a Thermál Hotel miatt). A komáromi üdülıben 33 turnust foglaltak le. 2007. évben az intézménynél 10 fıs létszámleépítés történt. A takarítói létszám 8 fıre, a gépkocsivezetıi létszám 2 fıre csökkent, a 24 órás portaszolgálat megszőnt, mivel elkészült az épület riasztórendszer kiépítése és távfelügyeleti rendszerbe bekötése. A kiadások csökkentése érdekében az elmúlt félévben is csak a havi ütemezések szerinti készletbeszerzések történtek. Jelentısen csökkent a hajtó, kenıanyag vásárlás, és telefonszámlákra is kevesebbet fizettek ki az idıarányos elıirányzatnál, így a dologi kiadásaik 45,2 %-ra teljesültek. A Tatai és Komáromi Gazdasági Szolgáltató Szervezetek bevételi és kiadási elıirányzata a teljesítéshez lett igazítva a legutóbbi rendeletmódosítás alkalmával, mivel az intézmények 2007. április 1-jével megszőntek. Az Esztergomi Gazdasági Szolgáltató Szervezet bevételei idıarányosan teljesültek. A dologi kiadások tekintetében túllépés mutatkozik. Ennek oka a munkavédelmi és tőzvédelmi tevékenység ellátásánál, a kommunikációs szolgáltatásoknál, valamint a vásárolt élelmezésnél jelentkezı többletkiadásokban keresendı. Az intézmény 2007. július 1-jével megszüntetésre került.
6 Szálláshely szolgáltatást végzı intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Középfokú Kollégium, Komárom 2007. március 31-ig részben önállóan – április 1-jétıl a Komáromi GSZSZ megszőnésével – önállóan gazdálkodó intézményként mőködik. Bevételi és kiadásai elıirányzatainak teljesítése az idıarányosnak megfelel. A bevételek közül jelentıs elmaradás az intézményi ellátási díj teljesítésénél tapasztalható, melynek oka a tanulólétszám csökkenése, ami a nyári hónapok után várhatóan kedvezıen alakul. Ebben az évben is több pályázatot adott be az intézmény. A komáromi Polgármesteri Hivataltól nyert 130 E Ft-ot rendezvényekre, kirándulásokra. Ugyancsak a komáromi Polgármesteri Hivataltól 1.572 E Ft-ot üdülési csekk vásárlására kapott, mely a dolgozók részére június hónapban kiosztásra került. A Komárom-Esztergom Megyei Közoktatási Közalapítványtól 250 E Ft-ot szavalóverseny és kiállítás megrendezésére fordította. Oktatási intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Jávorka Sándor Mezıgazdasági és Élelmiszeripari Szakközépiskola és Szakiskola és Kollégium, Tata bevételi és kiadási elıirányzatai kis mértékben túlteljesültek. A szakmai munkát az eddigi gyakorlatnak megfelelıen folytatják. A tangazdasági tevékenység nagy költségigénye miatt nehezen tartható, s a bevételeinek nagy része az év második felében folyik be. A tanfolyamok bevételei a létszámnövekedés miatt túlteljesültek, ezzel magyarázható a szolgáltatási bevétel az idıarányost meghaladó teljesülése. A Zsigmondy Vilmos Gimnázium és Informatikai Szakközépiskola, Esztergom többletbevétele kamatbevételbıl keletkezett. A személyi juttatások elıirányzatát idıarányosan túllépték a külsı és belsı helyettesítések miatt. Megoldatlan problémájuk, hogy az iskolának nincs kerítése, valamint a tornaterem mőanyagpadlózata feltöredezett, balesetveszélyes. A 2006/2007-es tanévvel megszüntetésre került az esti tagozat az intézményben. A Dobó Katalin Gimnázium, Esztergom mind bevételei, mind kiadásai túlteljesültek az idıarányos mértékhez képest. Jelentıs többletbevétele keletkezett bérleti díjakból. Az intézmény 2007. július 1-jével Esztergom Város Önkormányzatának fenntartása alá kerül. Az Eötvös József Gimnázium Szakközépiskola és Kollégium, Tata bevételi és kiadási elıirányzatait egyaránt az idıarányos mértéken felül használta fel. A bérleti díjak túlteljesülése a sportcsarnok látogatottságának köszönhetı. Az intézményi ellátási díjak túlteljesítését a pedagógiai szolgáltatások továbbszámlázása indokolja. 2007. április 1-jétıl módosult a Szakképzési törvény, melynek köszönhetıen az intézmény jogosult lett szakképzési hozzájárulás fogadására. A Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola, Esztergom címzett támogatásból megvalósuló rekonstrukciójának tényleges munkálatai megkezdıdtek. Saját bevételei idıarányosan túlteljesültek. A bérleti díjbevételt a tornaterem hasznosításával a vártnál jobban tudták teljesíteni. Kiadásaikat megközelítıleg idıarányosan teljesítették. A Jókai Mór Gimnázium és Szakképzı Iskola, Komárom saját bevételei az éves elıirányzatot tekintve 98,9 %-ra teljesültek. A mőködési célú támogatási bevételek esetében jelentıs többletbevételre tettek szert, Komárom Város Önkormányzatától 6.111 E Ft-ot kaptak melegétel-utalványra és üdülési csekkre. Többletbevételként realizálódtak még a szakköri díjak, érettségi díjak, könyvtári tankönyvmegváltásból adódó bevételek.
7 Kiadásai az idıarányosnak megfelelıen alakultak. Beruházásra az elsı félévben 154 E Ft-ot fordított az intézmény, melynek fedezetét többletbevételek jelentették. A Széchenyi István Közgazdasági-Informatikai Szakközépiskola, Komárom saját bevételeit jelentısen túl teljesítette. A bérleti díj bevételek növekedésének oka, hogy két tanfolyamszervezı cég is az iskolától bérel termet. Az intézmény a terven felüli bevételét olyan eszközbeszerzésekre kívánja fordítani, melyek a költségvetésbıl és a szakképzési támogatásból nem valósíthatók meg. A szakképzési támogatás összege 4.164 E Ft, melyet oktatási eszközök korszerősítésére kíván fordítani. A féléves kiadási elıirányzatot a személyi juttatások és munkaadót terhelı járulékok tekintetében jelentısen túllépte az intézmény, ami elsısorban a túlóra-elszámolásból valamint a helyettesítési díjakból ered. A Szakiskola és Szakközépiskola, Komárom bevételi többlete a szakképzési számla átmenetileg fel nem használt része utáni kamatbevételbıl adódik. A költségvetési támogatás igénybevétele minimálisan haladja meg az idıarányos mértéket, amit a személyi juttatásokon belüli többletkiadások okoztak. A dologi kiadások tekintetében a könyvbeszerzéseknél a bemutató példányok és az ingyenesen kapott könyvek miatt megtakarítás mutatkozik. A Kultsár István Szakközépiskola, Komárom bevételei és kiadási összességében az idıarányos elıirányzatot meghaladóan teljesültek. Az intézmény saját bevételinek forrásai a tantermek, a tornaterem bérbeadása, illetve a befizetett tandíjak. Komárom Város Polgármesteri Hivatalától minden dolgozó számára üdülési csekket és melegétel utalványt kapott. A kiadási oldalon a személyi juttatások és azok járulékainál túllépés mutatkozik. A dologi kiadások teljesítése az idıarányos mérték alatt maradt. A Géza Fejedelem Ipari Szakképzı Iskola, Esztergom bevételei és kiadásai egyaránt az idıarányos mérték felett teljesültek. Jelentıs többletbevétele keletkezett bérleti díjakból, valamint kamatbevételbıl a fel nem használt szakképzési hozzájárulás lekötése miatt. A személyi juttatások és járulékok elıirányzatát túllépték végkielégítések fizetése miatt. Az elsı félévben folytatták a tanmőhely felújítást, továbbá beszerzésre kerültek a szakmai oktatáshoz nélkülözhetetlen gépek, eszközök. Az Erkel Ferenc Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Dorog saját bevételei idıarányosan alakultak. Kiadási oldalon mind a személyi juttatások és járulékok, mind pedig a dologi kiadások elıirányzatát túlteljesítették. A Szabolcsi B. Alapfokú Mővészetoktatási Intézmény, Nyergesújfau bevételei és kiadásai megközelítıleg idıarányosan teljesültek.
Oktatási, nevelési bemutatása:
módszertani
feladatokat
végzı
intézmények
gazdálkodásának
A tatabányai Pedagógiai Intézetnek túlteljesültek a korábbi évekhez hasonlóan mind a bevételei (106,8 %), mind a kiadásai (89,8 %). A mőködési bevétel növekedését a 2006. ıszi pályázatokon elnyert sikeres közremőködésnek köszönhetıen lebonyolított továbbképzéseik és az úgynevezett ”mentorálási tevékenység” jelentették. A dologi kiadások emelkedését a folyamatos mőködés mellett a pályázatok lebonyolítása során felmerülı költségek okozták. A felmerült kiadásoknak egy része éppen ezért a pályázati elszámolási idıszak végén benyújthatóak és pályázati támogatásból visszaigényelhetıek lesznek. A Közgyőlés 73/2007.
8 (III. 29.) számú határozatával döntött az intézmény 2007. június 30-ai hatállyal történı jogutód nélküli megszüntetésérıl. A tatai Nevelési Tanácsadó 2007. április 1-jétıl, részben önálló intézményként mőködik tovább, gazdasági feladatait a tatai Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthon végzi. A Nevelési Tanácsadó és Logopédiai Intézet, Komárom továbbra is, mint részben önállóan gazdálkodó intézmény mőködik, de 2007. április 1-jétıl – a Komáromi GSZSZ megszőnésével – gazdasági feladatait a Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskola látja el. A Tanulási Képességet Vizsgáló Szakértıi és Rehabilitációs Bizottság, Tatabánya kiadásai idıarányosan alakultak. Dologi kiadásokban - melynek többségét az irodaszerek és a postaköltségek teszik ki, de mőködésük jellegébıl és a feladataik sajátosságából következıen a belföldi kiküldetések jelentısek – kis megtakarítás jelentkezett. Saját bevételük és támogatásértékő bevételük az elsı félévben nem volt Gyógyintézeti ellátási körbe tartozó intézmény gazdálkodásának bemutatása : A Szent Borbála Kórház, Tatabánya finanszírozása eltér a többi intézménytıl, mert számára a mőködéséhez szükséges forrást az Országos Egészségbiztosítási Pénztár közvetlenül folyósítja. A kórház bevételei az elıirányzathoz képest kedvezıen teljesültek (60,1 %). Saját bevételeik bérleti díjakból, az egészségügyi szolgáltatásokért fizetett díjakból, kamatbevételbıl és különféle egyéb díjakból folynak be. Kiadásaik a tervezettnél alacsonyabb szinten realizálódtak (51,1 %). A mőködési kiadásaik szintje megfelelı, felhalmozási kiadásaik (144.735 E Ft) a tervezettet meghaladóan valósultak meg. Az intézmény jelentıs összeget fordított szakmai, ügyviteli és egyéb gépek beszerzésére valamint ingatlanaival kapcsolatos beruházásokra, felújításokra. Gyermekintézmények gazdálkodásának bemutatása : A Gyermekvédelmi Szakszolgálat és Gyermekotthon, Tatabánya saját bevételei az elvártnál magasabb szinten teljesültek, elsısorban a közvetített szolgáltatások és a kártérítési bevételek miatt. Az alkalmazottak térítése alacsony szinten realizálódott, aminek oka a természetbeni étkezés támogatásának megszőnése. Kiadásaik idıarányosan teljesültek. Az intézmény a Tatai GSZSZ-tıl átvette annak Suzuki gépkocsiját, mellyel kiválthatták saját, rossz mőszaki állapotú gépkocsijukat. A tatai Általános Iskola, Speciális Szakiskola, Diákotthon és Gyermekotthonához tartozik 2007. április 1-tıl a Tatai GSZSZ megszőnése miatt a tatai Nevelési Tanácsadó részben önálló intézményként. Kiadásai kis mértékben túlteljesültek, ugyanakkor a saját bevételek esetében is az idıarányoshoz képest túlteljesítés keletkezett. A bérleti díjak elmaradásának oka, hogy a Meló Bróker Kft. által fizetendı bérleti díj csak az év második felében fog befolyni. A kiadások között az ellátottak pénzbeli juttatása teljesítési aránya kiugróan magas, mivel a költségvetés tervezésekor elmaradt az állami gondozottak minden hónapban felmerülı zsebpénzének (5.000 Ft/fı/hó) elıirányzatosítása. A Hegyháti Alajos Általános Iskola, Diákotthon és Gyermekotthon, Kömlıd saját bevételeinek egy része a tornaterem bérbeadásából és a szolgálati lakások lakbéreibıl
9 keletkezett. Pályázati támogatásból sikerült a gyermekek nyaralását biztosítani és a sportudvar építési terveit elkészíteni. A kiadások összességében az elıirányzathoz képest idıarányosan teljesültek kivéve a gázenergia szolgáltatást, mely meghaladta azt. Szakképzési hozzájárulásból 1 db mosogatógépet és konyhabútort vásárolt az intézmény a tanmőhely számára. A Móra Ferenc Általános Iskola, Szakiskola, Speciális Szakiskola és Készségfejlesztı Szakiskola, Komárom 2007. március 31-ig részben önállóan, április 1-jétıl önállóan gazdálkodó intézményként mőködik. Ezen idıponttól a komáromi Nevelési Tanácsadó gazdasági feladatainak ellátása is feladatkörébe került. Az intézmény bevételeit pályázatokból, jelentıs összegő szakképzési hozzájárulásokból egészítette ki. Az elıirányzathoz képest túlteljesítés mutatkozik az alkalmazottak térítési díjainál és a kamatbevételeknél. A kiadások esetében a személyi juttatások és azok járulékai mutatnak minimális túllépést az idıarányoshoz képest. Szociális otthoni intézeti ellátást nyújtó intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Mentálhygiénes és Rehabilitációs Intézmény, Tatabánya bevételei 54,5 %-ra, kiadásai 50,8 %-ra teljesültek. A magán telefonbeszélgetések mérhetısége érdekében egy díjszámláló szoftvert vásároltak 55 E Ft értékben. A pszichiátriai részlegnél liftberuházást valósítottak meg. Tizenötödik alkalommal szerveztek nemzetközi fotókiállítást értelmi akadályozottsággal és pszichiátriai betegséggel élı embertársaik részére „Lelkünk képei” címmel. Felhívásukra Kínából, Szlovákiából és Magyarországról is érkeztek képek. A Szent Rita Fogyatékosok Otthona, Esztergom bevételei némiképp az idıarányos mérték alatt teljesültek. Ennek oka, hogy az alkalmazottak térítésénél az étkezési hozzájárulás megszőnése miatt a dolgozók, mint kötelezı étkezık kevesebb térítési díjat fizetnek a tervezettnél. Kiadásaikat megközelítıleg idıarányosan teljesítették. Beruházás keretében számítógép beszerzésére került sor. A tokodaltárói Fogyatékosok Otthona bevételei közül az alkalmazottak térítése esetében realizált többletbevételt, ugyanakkor bérleti díjbevételük -a Kölyök Kft. által fizetendı bérleti díj – az év hátralévı részében várható. Kiadásaikat megközelítıleg az idıarányos mérték szerint tudták teljesíteni. A Pszichiátriai Betegek Otthona, Esztergom intézményi ellátási díj bevételét nem tudta idıarányosan teljesíteni, mivel még nem költöztek át az új épületbe, az elıirányzat viszont tartalmazza az új intézményben mőködı ellátások bevételét is. Ugyanakkor túlteljesült az alkalmazottak térítése. Kiadási oldalon megtakarítás mutatkozik a személyi juttatások és járulékok tekintetében. Dologi kiadásaik elıirányzatát túllépték idıarányosan. Ennek oka, hogy az új épülettel kapcsolatban már számos költség felmerült (pl. gáz, víz, telefon, mosoda számítógépes rendszer kialakítása), ugyanakkor a többlet kiadásokat az elıirányzat még nem tartalmazza. Az Idıskorúak Otthona, Tata saját bevételei és a kiadások összességükben idıarányosan teljesültek. A Módszertani Osztály mőködtetésére betervezett összeget a minisztérium június 30áig nem utalta át, ezért az intézmény mőködéséhez szükséges fedezetet a Megyei Önkormányzat megelılegezte.
10 Az Esthajnal Idıskorúak Otthona, Pilismarót-Basaharc a kamatbevétel kivételével valamennyi bevételüket túlteljesítették. Kiadásaik idıarányosan teljesültek. Beruházás keretében háziorvosi szoftver és főkasza beszerzésére került sor. A Feichtinger Sándor Idısek Otthona, Esztergom 2007. május 1-jétıl a KomáromEsztergom Megyei Önkormányzat fenntartása alá került önálló intézményként. Az átvétellel egy idıben elıirányzatot biztosítottunk az intézmény mőködéséhez. Mivel az átadás-átvétel gyakorlati végrehajtása adminisztratív okok miatt késett, ezért az intézmény féléves beszámolóját az Esztergom Város Önkormányzata által jóváhagyott elıirányzati számokkal és teljesítési adatokkal nyújtotta be önkormányzatunk a Magyar Államkincstár felé. Az intézmény féléves teljesítési adatai idıarányosak az elıirányzatokhoz képest. Közmővelıdési, közgyőjteményi intézmények gazdálkodásának bemutatása : A Múzeumok Igazgatósága, Tata valamennyi benyújtott pályázatán nyert. A legtöbb bevételt a régészeti tevékenységbıl érték el, túlhaladva ezzel az idıarányos teljesítést. Egyéb intézményi bevétel mőtárgykölcsönzésbıl, bútorkölcsönzésbıl és örökségvédelmi hatástanulmányok készítésébıl folyt be. A kiadások esetében a beruházásokra biztosított 7.606 E Ft módosított elıirányzatból az intézmény 1.900 E Ft-ot használt fel. A polcrendszer kiépítése folyamatban van. A Megyei Levéltár, Esztergom xerox bevételeit idıarányosan túlteljesítette. Többletbevételre tett szert a kamatbevételeknél a pályázati pénzek elhúzódó felhasználása eredményeként. Opel Astra gépkocsijuk értékesítésébıl 200 E Ft bevételük származott. Kiadásaik megközelítıleg idıarányosan alakultak. Beruházás keretében mikrofilm olvasó-másoló beszerzésére került sor. A József Attila Megyei Könyvtár, Tatabánya bevételei 48,3 %-ra, míg a kiadásai 45,4 %-ra teljesültek. 2007. I. félévében 4348 dokumentumot vásárolt, ami 2024 dokumentummal több az elızı év azonos idıszakához képest. Az ajándékozás útján állományba vett dokumentumok száma 918 darab, illetve köteles példány-szolgáltatás útján került a győjteménybe. Tervszerő állományapasztás, elhasználódás, valamint megtérített követelés miatt 2499 dokumentumot töröltek. A Nemzeti Kulturális Alaptól az „Új Forrás” kiadvány megjelentetésére 3.000 E Ft-ot, a Tatabánya Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalától eszközfejlesztésre, dokumentumok beszerzésére 2.000 E Ft kapott az intézmény. A vizesblokkok felújítására 3.345 E Ft-ot használtak fel.
Az Önkormányzati Hivatal kezelésében lévı belsı pénzeszközök Az önkormányzati hivatal igazgatási kiadásaira 2007. I. félévében 307.650 E Ft-ot (52,1%) fordított a közgyőlési tisztségviselık, a képviselık és bizottsági tagok járandóságaira, a hivatal dolgozóinak személyi juttatásaira, a 2007. január 1-ével az APEH-hoz került Illetékhivatal 2006. évrıl áthúzódó személyi juttatásaira, valamint az ehhez kötıdı munkáltatót terhelı járulékokra. A dologi kiadások között jelentısebb tétel a különbözı rendezvények költsége, a szakmai szervezetek részére kifizetett tagdíj, a könyvvizsgálat díja, a hirdetések, az általános mőködéssel kapcsolatos kiadások (posta- és bankköltség, a hivatalos kiküldetések, munkába járás költségei stb.) fedezete. Továbbá itt kerültek elszámolásra a 2007. március 31-ével megszőnt tatai és komáromi GSZSZ-ek áthúzódó üzemeltetési költségei is.
11 A Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat Mővelıdési, Ifjúsági és Közösségfejlesztési Alapítványától visszautalásra került 2.000 E Ft támogatás a Közgyőlés határozata alapján mőködési célú támogatás értékő kiadásként, illetve államháztartáson kívüli pénzeszköz átadásként jelenik meg. Intézményi energiarendszerek üzemeltetése központosított elıirányzat tényleges kiadásként az érintett intézményeknél jelentkezik, ezért a keret I. félévben felhasznált elıirányzata átcsoportosításra került az egyes intézmények számára. 2007. június 1-jével 10 intézménynél szolgáltató-váltás történt, a gázenergia számláit közvetlenül az intézmények kapják és fizetik ki. A felhasználás szerinti elıirányzatok részükre a keretbıl továbbra is átadásra kerülnek. A Megyei Közoktatási Alapítvány támogatása 25.500 E Ft volt 2007. I. félévében. Mőszaki keret kiadásai a különféle felhalmozási, karbantartási feladatok elıkészítésével kapcsolatos helyszínrajzok, térképmásolatok, tulajdoni lapok, tervezési munkák, belsı világítás bérleti díjai és különbözı felülvizsgálati munkák díjaiból tevıdnek össze. A helyi kisebbségi önkormányzati választás lebonyolítására az Önkormányzati és Területfejlesztési Minisztérium biztosított forrást az önkormányzat számára. Ezen elılegek és többletigények elszámolása az I. félévben rendezıdött. A megyei Védelmi Iroda feladatai ellátására 914 E Ft-ot fordítottunk. A vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások soron egyrészt a Szent Borbála Kórház 01. telephely ırzésének kiadásai, a befizetendı általános forgalmi adó jelenik meg, másrészt a beruházásként az esztergomi Zöld Fenyı Kft tulajdonrészének megvásárlása került kimutatásra. Vis maior tartalék felhasználására az intézményeknél felmerülı azonnali intézkedést igénylı, váratlan meghibásodások, károk esetében került sor. Az önkormányzat által közvetlenül finanszírozott munkák az Esthajnal Idıskorúak Otthonában (228 E Ft) főtésszerelés, valamint a tatai kiskastély (731 E Ft) kıburkolat javítása voltak. Esthajnal Idıskorúak Otthona egyszeri hozzájárulás elkülönített számlán kezelt, zárolt összegbıl a félév folyamán 1 esetben, 867 E Ft visszafizetésére került sor. A társulások esetében átutalásra került a költségvetésben meghatározott társulási finanszírozás idıarányos része.
Önként vállalt feladatok Az Idegenforgalmi keretbıl egyrészt az Utazás kiállításon való megjelenésre, másrészt pedig a 2006. évbıl áthúzódó kötelezettségvállalásokra, kiállításokon való részvételre használtak el 4.516 E Ft-ot A környezetvédelmi keretbıl 2006. évben odaítélt támogatások kiutalása történt 140 E Ft értékben. A nemzetközi kapcsolatok kereten belül 2007. I. félévben a testvérkapcsolatok ápolására 1.335 E Ft került kifizetésre, részt vett a Megyei Önkormányzat a Wächtersbach-i és a pozsonyi
12 Vásáron, delegáció látogatott a németországi Heinsberg Járásba, megrendezésre került a 15. Euro-Jugend Találkozó, ahol megyei judósok képviselték Komárom-Esztergom megyét a heinsbergi rendezvényen. A Nemzetiségi Találkozó keret teljes felhasználásával került megrendezésre a VIII. KomáromEsztergom Megyei Nemzetiségi Gyermektalálkozó. A sportkeret elıirányzatából a félév során megrendezésre került a Sportgála, valamint kiutalásra került a Diáksport Tanács részére a diákolimpiai versenyrendszer támogatásának két részlete. Az elnöki keret elıirányzatából 923 E Ft megyei rendezvények és non-profit szervezetek támogatása címén került kifizetésre. Tehetséggondozási keretbıl a Bursa Hungarica ösztöndíjra 1.050 E Ft támogatás folyósítására került sor. Az esztergomi Esélyek Háza mőködtetéséhez a Szociális és Munkaügyi Minisztérium által nyújtott mőködési és eszközbeszerzési támogatás valamint a Megyei Önkormányzat által a 2006. évi költségvetésében biztosított önrész került kifizetésre. Felhalmozási kiadásokra az elsı félévben 275.637 E Ft-ot fordítottunk (34,4 %). Felújítási keretbıl a tatai Általános Iskola és Diákotthon vizesblokk felújítására 2.952 E Ft értékben került sor. A címzett támogatásból megvalósuló Pszichiátriai Betegek Otthona beruházása folytatódott, 2007. elsı felében 244.660 E Ft került kifizetésre. Az esztergomi Bottyán János Mőszaki Szakközépiskola rekonstrukció kivitelezése 2007. február 12-én elkezdıdött Címzett támogatás felhasználásával a beruházás elsı félévi kiadása összesen 16.432 E Ft volt. Hivatalkorszerősítési keretbıl egyrészt a VDI-tıl számítógépek, nyomtató, valamint egy nyomtató és szkenner beszerzésére, másrészt egy gépkocsi vásárlására került sor. Tekintettel az intézmények magas tartozásállományára, valamint a likviditási hitel jelentıs féléves összegére az önkormányzattól még szigorúbb gazdálkodási fegyelemre van szükség ahhoz, hogy az éves költségvetést a rendeletben meghatározott kereteken belül teljesítsük. A Megyei Önkormányzat az I. félév során több olyan racionalizálási intézkedésrıl döntött (létszámcsökkentésekrıl, intézményhálózat átszervezésérıl, feladatok felfüggesztésérıl és megszőntetésérıl), melyek gazdasági eredményei várhatóan csak a II. félévben, illetıleg a következı év folyamán lesznek érzékelhetıek.
Tatabánya, 2007. szeptember 17.
Dr. Völner Pál
13
HATÁROZATI JAVASLAT
A Komárom-Esztergom Megyei Közgyőlés a Komárom-Esztergom Megyei Önkormányzat 2007. I. félévi gazdálkodásról készített tájékoztatót elfogadja.
