STANOVISKO hlavného kontrolóra k záverečnému účtu Mesta Svit za rok 2015
V znení ustanovení § 18 ods. 2/b zákona č. 369/2004 Z. z. o obecnom zriadení, ktorým sa menil a dopĺňal zákon SNR č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení §18 f ods. 1.písm. c) v z. n. p, predkladám Mestskému zastupiteľstvu Svit odborné stanovisko k návrhu záverečnému účtu Mesta Svit za rok 2015. A Všeobecná časť A.1 Východisko spracovania stanoviska Pri spracovaní odborného stanoviska sa vychádzalo z predloženého zverejneného záverečného účtu Mesta Svit. A.2
Zákonnosť predloženého návrhu
Návrh záverečného účtu za rok 2015 je spracovaný v súlade s ustanoveniami Zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Údaje o plnení rozpočtu sú spracované podľa rozpočtovej klasifikácie v súlade s Opatrením MF SR č. MF/010175/2004-42 z 8.12.2004 v z. n. p, ktorým sa ustanovuje druhová, organizačná a ekonomická klasifikácia rozpočtovej klasifikácie, ktorá je záväzná pri zostavovaní a sledovaní a vyhodnocovaní rozpočtov územnej samosprávy. Návrh záverečného účtu je predložený na rokovanie zastupiteľstva v zákonom stanovenej lehote najneskôr do šiestich mesiacoch po uplynutí rozpočtového roka. A.3
Metodická správnosť predloženého návrhu
Predložený návrh záverečného účtu obsahuje povinné náležitosti podľa § 16 ods. 5 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy : A.4
údaje o plnení rozpočtu v členení podľa § 16 ods. 3 v súlade s rozpočtovou klasifikáciou, bilanciu aktív a pasív, prehľad o stave a vývoji dlhu, údaje o hospodárení príspevkových organizácií a ich pôsobnosti, prehľad o poskytnutých dotáciách podľa § 7 ods. 4 a § 8 ods. 5 v členení podľa oblastí, hodnotenie plnenia programov Mesta Svit. Dodržanie informačnej povinnosti
Návrh záverečného účtu bol verejne sprístupnený v zákonom stanovenej lehote , t. j. najmenej 15 dní pred schválením na úradnej tabuli Mesta Svit a na internetovej stránke mesta v súlade s § 9 ods. 2 zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriedení v znení neskorších predpisov a s 16 odsek 9 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy.
1
A.5
Dodržanie povinnosti auditu
Mesto Svit si splnilo povinnosť v znení § 16 ods. 3 Zákona NR SR č. 583/2007 Z. z . o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a znení § 9 ods. 4 zákona č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení a dalo si overiť účtovnú závierku a hospodárenie podľa osobitného predpisu. B Rozpočet Mesta Svit B.1
Rozpočtové hospodárenie Hospodárenie Mesta Svit bolo zabezpečované v znení legislatívneho rámca a to :
-
Zákon č. 369/1990 Zb. o obecnom zriadení a o zmene a doplnení neskorších predpisov, Zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy o znení a doplnení niektorých zákonov, Zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, Zákona č.564/2004 Z. z. o rozpočtovom určení výnosu dane z príjmov územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov, Zákona č. 493/2011 Z. z. o rozpočtovej zodpovednosti, Zákona č. 597/2003 Z. z. o financovaní základných škôl, stredných škôl a školských zariadení, Nariadení vlády č.668/2004 Z. z. o rozdeľovaní a poukazovaní výnosu dane z príjmov územnej samospráve a o zmene a doplnení niektorých zákonov, Zásady nakladania s finančnými prostriedkami Mesta Svit – VZN č.4/2009, ostatných súvisiacich všeobecne záväzných predpisov, zásad a všeobecne záväzných nariadení.
B.2 Schválený rozpočet a jeho zmeny Rozpočet mesta Svit bol schválený pre rok 2015 na 44. riadnom zasadnutí mestského zastupiteľstva Svit dňa 11.12.2014 uznesením č. 149/2014 v tomto členení : Rozpočet v € : Rozpočtové roky Príjmy celkom Výdavky celkom Hospodárenie : prebytok / schodok
2015 5 223 396 5 223 396 vyrovnaný
2016 5 419 727 5 419 727 vyrovnaný
2017 5 501 506 5 501 506 vyrovnaný
V roku 2015 bolo Mestským zastupiteľstvom schválených 27 rozpočtových opatrení Mestského zastupiteľstva a 19 opatrení primátora v súlade s § 14 zák. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v znení zmien a doplnkov. Po realizácií všetkých úprav bol rozpočet mesta v nasledovnom členení : 2
Rozpočet v € : Príjmy 5 544 555,43 311 314,24 5 855 869,67 362 796,07 6 218 665,74
Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Príjmy a výdavky spolu Finančné operácie ( FO) Rozpočet s FO
Výdavky 5 314 794,17 149 037,58 5 463 831,75 506 822,44 5 970 654,19
C Plnenie rozpočtu Mesta Svit C.1 Plnenie rozpočtu príjmov Príjmy rozpočtu mesta v roku 2015 boli plnené z daňových príjmov, nedaňových príjmov, z grantov a transferov poskytnutých zo ŠR a z mimorozpočtových príjmov. -
Podielové dane určené zo Štátneho rozpočtu na financovanie výdavkov samosprávy, ktoré predstavujú 43,1 % bežného rozpočtu. Rozpočet na rok 2015 2 389 527 €
-
Skutočnosť k 31.12.2015 2 389 527,90 €
% plnenie 100,0
Daň z nehnuteľnosti, miestne dane a miestny poplatok sú stanovené Všeobecným záväzným nariadením v zmysle zák. č. 582/2004 Z. z. o miestnych daniach a miestnom poplatku za komunálne odpady a drobné stavebné odpady v znení neskorších predpisov. Dane a poplatky Z nehnuteľnosti Miestne dane Miestny poplatok
Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 434 330 € 434 345,02 € 19 215 € 23 864,08 € 226 100 € 218 063,86 €
% plnenie 100,0 124,2 96,4
Prekročenie u dane z nehnuteľnosti sa podarilo predovšetkým kontrolnou činnosťou, vrátane zasielaných upomienok, kde je potrebné v tomto trende pokračovať. Dôvodom neplnenia v časti miestneho poplatku je počet neplatičov za tuhý komunálny odpad. -
-
Odvod zo zisku spoločnosti Bytový podnik Svit s. r. o. Svit v roku 2015 rozhodnutím Valného zhromaždenia bol vo výške 56 532,94 € odvedený na účet mesta . Prenájmy – kde mesto hospodári zo svojím majetkom . V tomto zmysle využíva , kupuje, predáva a prenajíma pozemky, nebytové, bytové priestory v zmysle zákona o obecnom zriadení č. 369/1990 Zb. Správne a administratívne poplatky za matričné úkony, stavebné konania a výherné hracie prístroje. Najvyšší podiel v položke je správny poplatok za výherné hracie prístroje vo výške 27 600 €. 3
Rozpočet na rok 2015
Skutočnosť k 31.12.2015
37 500 € -
-
-
-
46 714 €
% plnenie 124,6
Pokuty a penále – sa nerozpočtujú sa a súvisia z neplnením povinnosti voči Mestu. Z celkového príjmu položky to boli priestupky a pokuty vyberané Mestskou políciou vo výške 2 768,95 €. Oproti roku 2014 bol tento výber nižší o 17,2 %. Príjmy z činnosti organizačných zložiek Mesta predstavujú čiastku 1163 781,64 € to je len 2,95 % bežných príjmov. Príjem za znečisťovanie životného prostredia – na základe rozhodnutia za znečisťovanie životného prostredia v čiastke 1 522, 24 €. Úroky - v čiastke 674,22 € výrazne menšie plnenie z dôvodu nízkych úrokových sadzieb. Iné príjmy – napr. výťažok z lotérií, vratky z minulých období, príjmy z náhrad poistného a iné, vo sume 85 333,67 €. Granty - ktoré v roku 2015 Mesto získalo v čiastke 6655 €. Na činnosť pre Mestskú políciu z toho to bola suma 4 520€. Bežné dotácie – na bežné výdavky na prenesené kompetencie, ktoré sú účelovo určené, a ich účel musí byť dodržaný. Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k 31.12.2015 % plnenie 1 651 358 € 1 651 357,63 € 100,0 Kapitálové príjmy – najme príjem z predaja pozemkov a predaja odovzdávajúcich staníc tepla v čiastke 311 314,24 €. Príjmové finančne operácie – nie sú súčasťou rozpočtu príjmov a výdavkov , ale sú súčasťou rozpočtu ako celku a vyrovnávajú príjmovu a výdavkovú časť. Bežné príjmy celkovo Rozpočet na rok 2015 5 489 674 €
Skutočnosť k 31.12.2015 6 161 896,01 €
% plnenie 105,00
C.2 Čerpanie rozpočtu výdavkov V rámci funkčnej klasifikácie bolo čerpanie výdavkov smerované do týchto oblasti financovania : -
Správa mesta, ktorou sa realizovali výdavky úradu, činnosť zastupiteľstva, prenesený výkon štátnej správy v oblasti vzdelávania a ďalšie výdavky zahrnuté pod túto oblasť. Doprava , na oblasť Mestskej hromadnej dopravy na vykrytie strát pre dopravcov z poskytovania služieb vo verejnom záujme. Vzdelávanie a to na financovanie základného školstva v rámci prenesených aj regionálnych kompetencií , ZUŠ, CVČ.
4
-
Sociálne zabezpečenie na zabezpečenie sociálnych služieb vo vlastných zariadeniach a na spolufinancovanie právnických a fyzických osôb poskytujúcich sociálne služby. Kultúrne služby na nákup knižného fondu, realizáciu kultúrnych aktivít v pôsobnosti mesta. Projektové dokumentácie ktoré boli podkladom na realizáciu Plánu priorít, či na realizáciu ďalších požiadaviek, ktoré je potrebné v meste riešiť.
Čerpanie rozpočtu Mesta Svit vo výdavkovej časti v roku 2015 bolo nasledovné : Bežné výdavky v €
mesto Rozpoč. organizácie Celkom
Rozpočet na 2015 3 711 360 1 792 528 5 503 888
rok Skutočnosť k 31.12.2015 3 517 123,46 1 797 670,71 5 314 794,17
% plnenie 94,77 100,29 96,56
Nárast miezd a odvodov oproti roku 2014 bol z dôvodu legislatívnych zmien v oblasti úprav mzdových taríf o 1,5 % od 1.01.2015, o 1 % od 1.07.2015 a nárastom počtu 7 zamestnancov na mestskom úrade. V rámci transferov mesta bol nárast o 10 % z dôvodu príspevku na Technické služby mesta Svit, ďalej dotácií spoločnosti Bytový podnik Svit, spol. s. r. o. , dotácie na šport a pod. Kapitálové výdavky v € Rozpočet na rok 2015 158 234
Skutočnosť k 31.12.2015 149 037,58
% plnenie 94,19
Finančné prostriedky boli čerpané v najväčšom objeme na projektové dokumentácie v čiastke 24 683 €, ktoré sú podkladom na realizáciu Plánu priorít, do rekonštrukcie budovy mesta 41 242,91 € a na riešenie Odtoku jazera do rieky Poprad v hodnote 42 994,24 €. Finančné operácie v € Rozpočet na rok 2015 507 898
Skutočnosť k 31.12.2015 506 822,44
% plnenie 96,77
Finančné operácie sú súčasťou príjmovej a výdavkovej časti postaveného rozpočtu, ale nie sú súčasťou príjmov a výdavkov rozpočtu. Finančné operácie predstavujú splátku istín úverov Mesta Svit voči ŠFRB za nájomné bytové domy vo výške 197 603,65 €, leasing za Ms políciu vo výške 1 940,79 € a navýšenie základného imania spoločnosti Bytový podnik Svit s. r. o. vo výške 307 278 €. D Majetok Mesta Svit Vychádzajúc z údajov ročnej závierky k 31.12.2015 je štruktúra majetku nasledovná : 5
-
Dlhodobý nehmotný majetok v hodnote 22 647 838,32 € Dlhodobo hmotný majetok v hodnote 21 192 651,26 € Dlhodobý finančný majetok v hodnote 1 448 030,53 € V obstarávacej hodnote tento majetok predstavuje čiastku 37 103 035,07 €.
E
Bilancia záväzkov
V súčasnej dobe Mesto Svit spláca šesť úverov zo Štátneho fondu rozvoja bývania na výstavbu bytových domov. Dlhodobé záväzky k ŠFRB k 31.12.2015 za bytové domy predstavujú čiastku 5 254 487,47 €, krátkodobé záväzky čiastku 199 800,60 €. Celkový zostatok istín úverov k 31.12.2015 predstavuje čiastku 5 454 288,07 €. Tieto úvery sa do celkového dlhu mesta nezapočítavajú. V priebehu roka 2015 Mesto Svit nevyužívalo žiadny kontokorentný úver, lebo finančná situácia si to nevyžadovala a mesto si v súlade rozpočtových pravidiel malo možnosť dočasne riešiť platobnú schopnosť pôžičkou z vlastných fondov, ktorá bola do 31.12.2015 vyrovnaná.
F
Výsledok hospodárenia Mesta Svit
Výsledok rozpočtového hospodárenia sa zisťuje zúčtovaním celkových príjmov a výdavkov ako výsledok ich súhrnej bilancie. Výsledok rozpočtového hospodárenia môže byť prebytok alebo schodok jej rozpočtu, podľa § 2 písm. b) a c) a § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je prebytkom rozpočtu jej kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu, schodkom je záporný rozdiel medzi príjmami a výdavkami rozpočtu. Plnenie rozpočtu a výsledok hospodárenia bol nasledovný : Bežný rozpočet Kapitálový rozpočet Sumár Finančné operácie Rozpočet s FO
Príjmy
Výdavky
5 544 555,43 €
5 314 794,17 €
+ 229 761,26 €
311 314,24 €
149 037,58 €
+ 162 276,66 €
5 855 869,67 €
5 463 831,75 €
+ 392 037,92 €
362 796,07 €
506 822,44 €
-144 026, 37 €
6 218 665,74 €
5 970 654,19 €
+ 248 011,55 €
Prebytok rozpočtového opatrenia ( t. j. bez FO )
Prebytok/Schodok
+ 392 037,92 €
Po upravený sa vylučujú nevyčerpané účelové určené prostriedky v súlade § 16 ods. 6 zákona č.583/2004 Z. z. zo ŠR vo výške 8 910,42 € a upravený o zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v sume 144 026,37 € navrhujem vysporiadať z rezervného fondu.
6
Zostatok finančných prostriedkov vo výške 239 101,13 € sa navrhuje previesť do rezervného fondu. G
Záver
Návrh Záverečného účtu Mesta Svit za rok 2015 je spracovaný v súlade s príslušnými ustanoveniami § 16 Zákona č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a obsahuje všetky povinné náležitosti podľa § 16 ods. 5 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy. Návrh Záverečného účtu v znení § 16 ods. 9 Zákona NR SR č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a v znení §9 ods.2 zákona č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisoch a bol sprístupnení v zákonom stanovenej lehote ,t. j. najmenej 15 dní pred jeho schválením na úradnej tabuli Mesta Svit a na internetovej stránke Mesta Svit. Riadna účtovná závierka k 31.12.2015 bola overená audítorom v znení § 16 ods. 3 Zákona NR SR č. 583/2004 Z .z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a § 9 ods. 4 zákona o č.369/1990 Zb. o obecnom zriadení v znení neskorších predpisoch.
Na základe uvedeného v súlade § 16 ods. 10 písm. a) zákona NR SR č. 583/2004 Z. z o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy odporúčam Zastupiteľstvu mesta Svit uzatvoriť prerokovanie návrhu Záverečného účtu za rok 2015 výrokom „ Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad“
Svit 16.05.2015
Jozef Mezovský hlavný kontrolór mesta
7
