Leeswijzer Kostprijsberekeningen 2012
Sport en Bewegen 1. Aanleiding en uitgangspunten kostprijsberekening b Begroting sport en bewegen en collegeproducten 2012
2. Uitwerkingen kostprijsberekeningen b Per sportsoort; zwemmen, schaatsen, buitensport, binnensport b Verdieping per sportsoort b Verdieping binnen de sportsoorten
3. Taakstelling en scenario’s
4. Hoe nu verder; stappenplan en vervolg
Ad 1. KOSTPRIJSBEREKENING SPORT& BEWEGEN Uitgangspunten Inhoudelijke pijlers; kwaliteit, veiligheid, toegankelijkheid, zijn en blijven uitgangspunt (Sportnota Hé ga je mee). De organisatie is doelmatig en efficiënt ingericht. Samenstelling kosten en opbrengsten begroting Sport en Bewegen 2012 Personeel Overhead Kapitaallasten Energie Machines/gereedschappen Belastingen+verzekeringen Overige exploitatielasten Onderhoud + uitbestede werkzaamheden Subsidies Totaal uitgaven
13.039.000 1.408.000 9.555.000 2.497.000 154.000 370.000 3.765.000 3.651.000 534.000 34.973.000
37,28% 4,03% 27,32% 7,14% 0,44% 1,06% 10,77% 10,44% 1,53% 100,00%
Subsidies Interne doorbelasting energie Bijdrage uit reserves Sportopbrengsten Overige sportgerelateerde opbrengsten Huur Overige opbrengsten Totaal inkomsten
190.000 681.000 1.421.000 10.228.000 263.000 1.098.000 1.747.000 15.628.000
1,22% 4,36% 9,09% 65,45% 1,68% 7,03% 11,18% 100,00%
Saldo sector Sport en Bewegen
19.345.000
* in bovenstaand overzicht zijn interne doorbelastingen geëlimineerd
Samenstelling kosten en opbrengsten per product Collegeproduct 4.3.01 Sportbedrijf De Karpen 4.3.02 Sportcomplex Eindhoven Noord 4.3.03 Sportcomplex Genneper Parken 4.3.04 Sportdeelname bevorderen 4.3.05 Ontwikkeling sportevenementen
Uitgaven 8.491.000 6.591.000 14.938.000 4.197.000 756.000
Inkomsten 3.885.000 3.200.000 6.794.000 1.701.000 48.000
Saldo 4.606.000 3.391.000 8.144.000 2.496.000 708.000
in % 23,81% 17,53% 42,10% 12,90% 3,66%
Totaal
34.973.000
15.628.000
19.345.000
100,00%
Wat presenteren we primair aan onze partners? * Kosten, opbrengsten en dekkingsgraad per sportsoort * Idem per sportsoort per uur/per veld * Idem per sportsoort per gebruikmaking (bezoeker of lid). Al het achterliggende rekenwerk vormt de basis voor het bovenstaande en dient bij de discussie over de tarieven als achtergrondinformatie.
Wat brengt de KPB ons per saldo? * Inzicht in alle kosten, opbrengsten en dekkingsgraden per accommodatie (onderdelen), per sportsoort/per uur of veld en per sportsoort/per lid, * Inzicht t.b.v. het voeren van de discussie over de toekomstige tarieven(structuur), * Inzicht t.b.v. het blijvend actualiseren/bijstellen van begroting en contract, * Inzicht t.b.v. het maken van toekomstige keuzes bij bezuinigingen en intensiveringen. Leeswijzer * Integrale kostentoedeling (inclusief overhead) op basis van - kapitaallasten (rente en afschrijving) per gebouw, op basis van de voorgeschreven gemeentelijke systematiek (lineaire afschrijving) - grote gebouwen (kapitaallasten zijn een groot bedrag) toedeling op basis van vierkante en kubieke meters, - meterstanden (gas, elektra, water) - personeel- en activiteitenroosters (personeel) - Kosten en daarmee dekkingsgraden zijn sterk afhankelijk van kapitaallasten (nieuw/oud gebouw). * Opbrengstentoedeling op basis van - gerealiseerde bezoekersaantallen/verhuringen en opbrengsten(verdeling) uit het verleden bij de zwembaden en ijsbaan, - gerealiseerde verhuringen verenigingen bij sporthallen en buitensport; - bij sporthallen en buitensport wordt bij de opbrengstentoedeling per lid uitgegaan van kwantitatieve aannames t.a.v. gebruikmaking (bijv. 20 spelers/reserves bij basketbal). Kanttekeningen * Het is een 'momentopname' (begroting en contract 2012, dus exclusief bezuinigingsmaatregelen c.q. tariefsverhogingen); De KPB wordt vanaf heden jaarlijks geactualiseerd, op basis van realisatiecijfers en nieuwe gegevens. * Voor 2012 is een half exploitatiejaar sporthal Haagdijk en 5 maanden exploitatie van het nieuwe Fontys gebouw meegenomen, terwijl de gebruikmaking van het ISE en de overige hallen door deze ontwikkelingen zijn beïnvloed. * Resultaten zijn niet één op één te vertalen naar maatregelen: per maatregel moet beoordeeld worden welke effecten er zijn op korte, middellange en lange termijn en wat de invloed van een maatregelen is op de kosten en opbrengsten van andere activiteiten/accommodaties.
Ad 3 Taakstelling en scenario’s De in het gemeentelijk beleidsplan voor 4 jaar opgenomen tariefsverhoging is e b Voor het 1 jaar doorgevoerd / geëffectueerd middels een generieke tariefsverhoging e b Wordt voor het 2 jaar doorgevoerd / geëffectueerd middels een gedifferentieerde tariefsverhoging e e b Voor het 3 en 4 jaar ligt de wijze van effectuering nog open. Voor de inkleuring kunnen de resultaten en conclusies uit de kostprijsberekening worden benut. 2012
2013
2014
2015
% in 2015
23.183
49.980
77.446
105.599
4,09%
143.750
305.927
478.808
583.469
22,57%
divers sporthal/gymzaal
25.368
53.987
84.496
102.965
3,98%
zwem- en bewegingsonderwijs
25.325
51.916
79.836
96.589
3,74%
294.996
781.580
1.333.327
1.679.036
64,96%
divers
4.451
9.125
14.032
16.977
0,66%
Totaal
517.073
1.252.514
2.067.945
2.584.634
100,00%
Onderwijs verenigingen
recreatie
Invulling per seizoen (inclusief energiecompensatie en rekening houdend met uitval): Per seizoen: 2012-2013 2013-2014 2014-2015 2015-2016 Totaal (afgerond) 760.000 1.500.000 2.400.000 2.600.000 Scenario’s: 1. een gelijke procentuele verhoging van alle tarieven 2. een gelijke absolute verhoging van alle tarieven 3. een gedifferentieerde verhoging van tarieven 4. een compleet nieuwe tarievenstructuur (bv gebaseerd op dekkingspercentages) 5. kostprijsdekkende huur met subsidie
Ad 4. Stappenplan/het vervolg b b b b b b b b b
2 oktober 2012: 3 oktober 2012; 23 oktober 2012; 24 oktober 2012; 19 november 2012; 20 november 2012; 23 november 2012; 26 november 2012; 4 december 2012;
presentatie Eindhovense Sportraad (ESR) terugkoppeling met de wethouder presentatie in het voorzittersoverleg voetbal presentatie in het voorzittersoverleg tennis presentatie aan de binnensportverenigingen werkbijeenkomst raadscommissie presentatie aan de hockeyverenigingen presentatie aan de zwem- en ijssportverenigingen terugkoppeling bevindingen aan de ESR
Hierna verspreiding van het cijfermateriaal en gelegenheid tot het, gebundeld per sportsoort, stellen van technische vragen tot medio januari 2013. b b b b b
2e week januari 2013; 3e week januari 2013; Medio februari 2013; Medio maart 2013; Eind juni 2013;
gesprekken per sportsoort over de gestelde vragen gesprek met de ESR m.b.t. formulering uitgangspunten uitgangspuntennotitie gereed uitgangspuntennotitie in de raadscommissie vaststelling tarievendossier seizoen 2013-2014
