PT CAHAYA KALBAR Tbk. LAPORAN KEUANGAN (Tidak Diaudit) Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2012

PT CAHAYA KALBAR Tbk LAPORAN KEUANGAN (Tidak Diaudit) Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2012

PT CAHAYA KALBAR Tbk Daftar isi Halaman

LAPORAN KEUANGAN - Periode 30 September 2012

Surat Pernyataan Direksi

i

Laporan Posisi Keuangan

1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif

3

Laporan Perubahan Ekuitas

4

Laporan Arus Kas

5

Catatan Atas Laporan Keuangan

6 - 38

PT CAHAYA KALBAR Tbk

No.

KETERANGAN

CATATAN

30 September 2012

31 Desember 2011

1

22.752.234.065

11.919.883.240

2 8a

87.773.307.966 57.391.906.545

119.086.601.969 34.304.786.322

3 8b 8c 4

178.660.195 7.804.306.868 210.936.000.000 374.402.753.128

274.864.697 4.541.714.558 390.950.112.458

5 14a 6

9.272.882.110 46.860.875.925 1.227.069.584

25.757.310.702 32.171.990.607 183.820.834

818.599.996.387

619.191.085.387

1.263.694.565

1.276.124.680

203.372.012.143

202.893.708.301

204.635.706.708

204.169.832.981

1.023.235.703.094

823.360.918.368

ASET I

ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Piutang lain-lain Pihak ketiga Pihak berelasi Pinjaman ke pihak berelasi Persediaan, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai persediaan sebesar Rp nihil (2011 : Rp 17.994.680) Uang muka pembelian Pajak dibayar di muka Beban dibayar di muka Jumlah Aset Lancar

II

ASET TIDAK LANCAR Uang jaminan Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 119.903.916.382 (2011 : Rp 106.274.468.899) Jumlah Aset Tidak Lancar

JUMLAH ASET

7

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

LAPORAN POSISI KEUANGAN

LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1


LAPORAN POSISI KEUANGAN ( lanjutan ) 30 September 2012 (tidak diaudit) dan 31 Desember 2011 (diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

No.

KETERANGAN

CATATAN

30 September 2012

31 Desember 2011

10 8d

29.916.245.083 31.503.596.734

26.990.920.342 10.789.007.077

11 8e 13 14b 15 9 12

400.122.500 1.749.598.786 1.263.560.000 727.137.284 4.685.006.466 479.400.000.000 708.316.875

599.312.587 3.778.537.616 230.792.539 20.349.564.385 4.369.487.686 299.244.000.000 708.316.875

550.353.583.728

367.059.939.107

11.269.912.439 6.164.635.380

36.272.000.000 9.761.279.000 5.208.951.429

17.434.547.819

51.242.230.429

567.788.131.547

418.302.169.536

17

148.750.000.000

148.750.000.000

18

104.847.825.314

104.847.825.314

19

5.105.168.595

5.105.168.595

5.280.025.067 191.464.552.571

4.280.025.067 142.075.729.856

455.447.571.547

405.058.748.832

1.023.235.703.094

823.360.918.368

LIABILITAS DAN EKUITAS III

LIABILITAS JANGKA PENDEK Hutang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Hutang lain-lain Pihak ketiga Pihak berelasi Uang muka penjualan Hutang pajak Beban akrual Pinjaman bank jangka pendek Hutang dividen Jumlah liabilitas jangka pendek

IV

LIABILITAS JANGKA PANJANG Pinjaman dari pihak berelasi Provisi imbalan kerja karyawan Liabilitas pajak tangguhan - neto

8f 16 14d

Jumlah liabilitas jangka panjang Jumlah Liabilitas V

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 476.000.000 saham Modal yang ditempatkan dan disetor penuh - 297.500.000 saham

Tambahan modal disetor Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Saldo laba Ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS


2


No.

KETERANGAN

CATATAN 21

848.400.936.795

912.911.115.724

BEBAN POKOK PENJUALAN

22

718.165.145.854

796.727.158.259

130.235.790.941

116.183.957.465

(36.405.135.129) (13.308.081.206) 7.636.721.142 (13.433.446.645) 18.181.818 (1.026.288.965)

(23.707.865.231) (11.177.369.791) 5.360.408.245 9.294.568.424 46.875.000 (1.070.371.823)

(56.518.048.986)

(21.253.755.176)

BEBAN USAHA Beban penjualan Beban umum dan administrasi Pendapatan jasa maklon - neto (Rugi) / Laba selisih kurs - neto Laba penjualan aset tetap Lain-lain

23 24

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA II

September 2011

PENJUALAN BERSIH

LABA BRUTO I

September 2012

73.717.741.955

PENDAPATAN / (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan bunga Beban bunga Jumlah Beban lain-lain neto LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BADAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN BADAN Pajak kini Beban pajak tangguhan

14c 14d

Jumlah Beban Pajak Penghasilan Badan LABA TAHUN BERJALAN

3.201.253.267 (9.243.242.288)

196.023.480 (16.435.924.201)

(6.041.989.021)

(16.239.900.721)

67.675.752.934

78.690.301.569

16.331.246.267 955.683.951

18.986.438.696 1.006.518.858

17.286.930.219

19.992.957.555

50.388.822.715

58.697.344.014

-

-

50.388.822.715

58.697.344.014

247,79 169,37

319,09 197,30

Pendapatan komprehensif lainnya JUMLAH LABA KOMPREHENSIF Laba per saham dasar Laba usaha Laba tahun berjalan

25

94.930.202.289


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3


KETERANGAN

Saldo per 31 Desember 2011 Laba komprehensif tahun berjalan Saldo 30 September 2012 Saldo per 31 Desember 2010 Laba komprehensif tahun berjalan Saldo 30 September 2011

MODAL SAHAM

148.750.000.000

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

AGIO SAHAM

104.847.825.314

5.105.168.595

SALDO LABA JUMLAH Ditentukan Penggunaannya

5.280.025.067

Belum ditentukan Penggunaannya

141.075.729.856

405.058.748.832

50.388.822.715

50.388.822.715

-

-

-

-

148.750.000.000

104.847.825.314

5.105.168.595

5.280.025.067

191.464.552.571

455.447.571.547

104.847.825.314

5.105.168.595

4.280.025.067

45.769.786.090

308.752.805.066

-

-

-

58.697.344.014

58.697.344.014

104.847.825.314

5.105.168.595

4.280.025.067

104.467.130.104

367.450.149.080

148.750.000.000 148.750.000.000


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4

PT CAHAYA KALBAR Tbk LAPORAN ARUS KAS Periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 (tidak diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

I

II

KETERANGAN

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Pendapatan bunga yang diterima (Pembayaran) / penerimaan dari pajak penghasilan dan pajak lainnya Pembayaran beban bunga Arus kas yang diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Hasil penjualan aset tetap Arus kas yang digunakan untuk aktivitas investasi

III

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran/pemberian pinjaman dari/ke pihak berelasi - bersih Penerimaan / (pembayaran) kas dari pinjaman bank Arus kas yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

2012

2011

854.493.490.227 (689.610.285.646) 3.201.253.267 (66.584.481.102)

865.567.923.481 (814.265.101.316) 196.023.480 20.477.260.994

(9.362.256.412) 92.137.720.333

(14.636.585.764) 57.339.520.875

(14.271.551.326) 18.181.818

(9.436.286.849) 46.875.000

(14.253.369.508)

(9.389.411.849)

(247.208.000.000) 180.156.000.000

(36.932.000.000) (5.544.000.000)

(67.052.000.000)

(42.476.000.000)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

10.832.350.825

5.474.109.027

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE

11.919.883.240

7.828.871.343

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE

22.752.234.065

13.302.980.370

12.957.186.237

8.877.757.986

Pengungkapan tambahan pada transaksi investasi non tunai Reklasifikasi aset dalam penyelesaian ke aset tetap


LAPORAN ARUS KAS

No.

5

PT CAHAYA KALBAR Tbk 30 September 2012

PT CAHAYA KALBAR Tbk Catatan atas laporan keuangan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2012

PT Cahaya Kalbar Tbk ("Perusahaan") dahulu bernama CV Tjahaja Kalbar, didirikan di Pontianak berdasarkan Akta Nomor 1 tanggal 3 Februari 1968 yang dibuat di hadapan Mochamad Damiri, Notaris di Pontianak. Badan hukum Perusahaan berubah menjadi Perusahaan Terbatas berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan Nomor 49 tanggal 9 Desember 1980 yang dibuat di hadapan Mochamad Damiri, Notaris di Pontianak. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan yang tertuang dalam akta Tommy Tjoa Keng Liet, S.H. dan Mochamad Damiri, keduanya Notaris di Pontianak. Akta-akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-1390.HT.01.01.TH.88. tanggal 17 Februari 1988. Akta-akta tersebut telah didaftarkan di kepaniteraan Pengadilan Negeri Pontianak No. 19/PT.Pendaf/95 tanggal 31 Juli 1995, dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 27 Oktober 1995 Nomor 86, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 8884. Anggaran Dasar Perusahaan beberapa kali mengalami perubahan, antara lain dengan Akta tanggal 18 April 1996 No. 83 yang dibuat di hadapan Ny. Siti Pertiwi Henny Singgih, SH., Notaris di Jakarta mengenai perubahan status Perusahaan menjadi perusahaan terbuka. Sesuai dengan Surat Persetujuan Ketua Bapepam Nomor S-942/PM/1996 tanggal 10 Juni 1996, Pernyataan Pendaftaran Perusahaan menjadi efektif dalam rangka melaksanakan Penawaran Umum Perdana atas 34.000.000 (tiga puluh empat juta) saham Perusahaan dengan nilai nominal Rp 500 (lima ratus Rupiah) per saham kepada masyarakat melalui Pasar Modal di Indonesia. Perubahan Anggaran Dasar ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Repubiik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor C2-7688.HT.01.04. TH.96 tanggal 29 April 1996 dan telah didaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Utara nomor agenda 613/BH.09.01/IX/1998 tanggal 29 September 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 24 November 1998 Nomor 94, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 6538. Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan Nomor 137 tanggal 27 Juni 1997 yang dibuat di hadapan Veronica Lily Dharma, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan mengubah Anggaran Dasarnya untuk menyesuaikan dengan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Nomor KEP-13/PM/1997 tanggal 30 April 1997 tentang Pokok-Pokok Anggaran Dasar Perusahaan Yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Perusahaan juga meningkatkan modal dasar dari Rp 150.000.000.000 menjadi sebesar Rp 238.000.000.000 dengan jumlah saham dari 300.000.000 saham menjadi 476.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per saham. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. C2-9678.HT.01.04.TH.97 tanggal 19 September 1997 dan telah didaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Utara nomor 613/BH.09.01/XII/97 tanggal 8 Desember 1997 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 6 Maret 1998 Nomor 19, Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 1436.


A. Umum

6


A. Umum (lanjutan)

Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan rapat Perusahaan tanggal 20 Juni 2008 No. 19 yang dibuat dihadapan Merry Susanti Siaril, S.H., Notaris di Jakarta, terkait dengan penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan terhadap Undang-undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Perubahan tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia berdasarkan surat No. AHU-74160.A.H.01.02 Tahun 2008 tanggal 15 Oktober 2008. Ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan meliputi bidang industri makanan berupa industri minyak nabati dan minyak nabati spesialitas, termasuk perdagangan umum, impor dan ekspor. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1971. Kantor pusat Perusahaan terletak di Kawasan Industri Jababeka II, Jl. Industri Selatan 3 Blok GG No.1, Cikarang, Bekasi 17550, Jawa Barat. Lokasi pabrik Perusahaan terletak di Kawasan Industri Jababeka, Cikarang, Jawa Barat dan Pontianak, Kalimantan Barat. PT Cahaya Kalbar Tbk merupakan perusahaan dibawah Wilmar International Limited (”WIL”) Grup. WIL merupakan perusahaan yang mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Singapura. Susunan dewan komisaris dan direksi Perusahaan yang berlaku efektif sejak tanggal 20 Juni 2012 sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada tahun 2015, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan Nomor 28 tanggal 20 Juni 2012 yang dibuat oleh DR. Fransiscus Xaverius Arsin, SH, notaris di Jakarta Barat, adalah sebagai berikut : Dewan Komisaris Presiden Komisaris : Hendri Saksti Komisaris : Ricky Hermanto Komisaris Independen : Mayjend.TNI (Purn.) Drs.Hendardji Soepandji,SH Direksi Presiden Direktur : Erik Tjia Direktur : Thomas Tonny Muksim Direktur : Jinnawati Komposisi Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut : Komite Audit Ketua : Mayjend.TNI (Purn.) Drs.Hendardji Soepandji,SH Anggota : Prof. Dr. Sukrisno Agoes, Ak. MM. CPA Anggota : Beny Suharsono, SE, MM. Pada tanggal 30 September 2012, Perusahaan mempunyai 464 karyawan tetap (tidak diaudit) (30 September 2011: 423 karyawan tetap – tidak diaudit). Jumlah remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 30 September 2012 sebesar Rp 4.285.071.146 (30 September 2011: Rp 4.225.763.085).


Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 30 September 1998 Nomor 81 yang dibuat di hadapan Veronica Lily Dharma, SH Notaris di Jakarta dan sesuai dengan Surat Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. S2026/PM/1998 tanggal 25 September 1998, bahwa Perusahaan melaksanakan Penawaran Umum Terbatas I saham Perusahaan dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (”HMETD”) kepada pemegang saham Perusahaan, yaitu sejumlah 178.500.000 saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp 500 per saham atau seluruhnya sebesar Rp 89.250.000.000.

7


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting Kebijakan akuntansi yang signifikan yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan untuk tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut :

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (”SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta Peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Bapepam-LK. Seperti yang diungkapkan dalan Catatan-catatan terkait di bawah ini, beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2011 secara prospektif dan retrospektif. Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), ”Penyajian Laporan Keuangan”. PSAK No. 1 (Revisi 2009) mengatur penyajian laporan keuangan, yaitu antara lain, tujuan pelaporan, komponen laporan keuangan, penyajian secara wajar, materialitas dan agregasi, saling menghapus, perbedaan antara aset lancar dan tidak lancar dan liabilitas jangka pendek dan jangka panjang, informasi komparatif, konsistensi penyajian dan memperkenalkan pengungkapan baru, antara lain, sumber estimasi ketidakpastian dan pertimbangan, pengelolaan permodalan, pendapatan komprehensif lainnya, penyimpangan dari standar akuntansi keuangan dan penyataan kepatuhan. Penerapan PSAK No. 1 (Revisi 2009) tersebut memberikan pengaruh yang signifikan bagi pengungkapan terkait dalam laporan keuangan. Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep akrual dan dasar pengukuran dengan menggunakan konsep harga historis, kecuali laporan arus kas, dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan. Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pegeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Angka-angka yang disebut dalam catatan atas laporan keuangan dinyatakan dalam Rupiah kecuali jika disebutkan lain. Periode laporan keuangan Perusahaan adalah 1 Januari – 30 September 2012. b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri atas kas dan bank dan tidak digunakan sebagai jaminan atas kewajiban dan pinjaman lainnya.


a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan

8


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) c. Transaksi dengan pihak berelasi.

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor: (a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : (i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau (iii) personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. (b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: (i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). (ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). (iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. (v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. (vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). (vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). Transaksi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi. d. Piutang Usaha Piutang usaha diakui dan disajikan sebesar nilai tagihan dikurangi cadangan penurunan nilai.


Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan. Tidak terdapat dampak signifikan dari penerapan PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan.

9


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) e. Persediaan

Nilai realisasi neto adalah taksiran harga jual dalam kegiatan usaha normal, setelah dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian dan taksiran biaya yang diperlukan untuk melaksanakan penjualan. f. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. g. Aset Tetap dan Penyusutan Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Biaya perbaikan yang signifikan diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Tanah dicatat sebesar biaya perolehan dan tidak didepresiasi. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Bangunan Tangki - tangki Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Kendaraan

berdasarkan taksiran

Tahun 20 20 10 10 5 5

Biaya pinjaman yang secara langsung dapat diatribusikan dengan perolehan, konstruksi atau produksi suatu aset tertentu dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman diakhiri apabila aktivitas untuk memperoleh, membangun atau memproduksi aset tertentu sesuai dengan tujuannya secara substansial telah selesai dan siap digunakan. Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi biaya bahan dan biaya lainnya sampai dengan tanggal dimana aset tersebut telah selesai dan siap untuk digunakan. Biayabiaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan ketika aset tersebut telah siap dipakai.


Persediaan dinilai berdasarkan nilai yang terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi neto. Harga perolehan ditentukan dengan metode rata-rata dan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya konversi dan biaya lain-lain yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini.

10


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) g. Aset Tetap dan Penyusutan ( lanjutan )

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan aset tetap ditelaah kembali, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. h. Penurunan Nilai Aset - Non Keuangan Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”. PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedurprosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya, jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK yang direvisi ini juga menentukan kapan entitas membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Penerapan PSAK No. 48 (Revisi 2009) tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan. Pada akhir mengalami penurunan terpulihkan

periode pelaporan, Perusahaan menilai apakah terdapat indikasi suatu aset penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian nilai aset diperlukan, maka Perusahaan membuat estimasi formal jumlah aset tersebut

Rugi penurunan nilai hanya akan dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset - non keuangan tidak boleh melebihi nilai terpulihkannya maupun nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah dikurangi depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada pengakuan rugi penurunan nilai aset non-keuangan. i. Provisi Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan mengakui provisi imbalan kerja karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Provisi berdasarkan perhitungan aktuaria yang dibuat oleh aktuaris independen menggunakan metode ” Projected Unit Credit”. Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban ketika akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria melebihi 10% dari jumlah liabilitas imbalan pasti. Keuntungan atau kerugian aktuaria yang melebihi 10% dari batas tersebut diakui selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para karyawan. Biaya jasa lalu diamortisasi selama periode sampai manfaat tersebut telah menjadi hak karyawan.


Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepas atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukan dalam laporan laba rugi komprehensif pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

11


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) j. Informasi Segmen

Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing ke mata uang asing Rupiah, dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan. Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, kurs yang digunakan masingmasing adalah sebagai berikut : Rupiah/1 Dolar Amerika Serikat Rupiah/1 Dolar Singapura Rupiah/1 Euro Rupiah/1 Ringgit Malaysia Rupiah/1 Great Britain Poundsterling Rupiah/1 Swiss Franc Rupiah/1 Jepang Yen

2012 9.588,00 7.825,67 12.407,36 3.131,81 15.585,79 10.251,27 123,64

2011 9.068,00 6.974,00 11.739,00 2.853,00 13.969,00 9.636,00 117,00

l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan”. PSAK revisi ini mengidentifikasi terpenuhinya criteria pengakuan pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan. Penerapan PSAK yang direvisi tersebut tidak memberikan pengaruh yang signifikan terhadap laporan keuangan.


Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas beroperasi.

12


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) l. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan)

Penjualan barang Pendapatan dari penjualan yang timbul dari pengiriman fisik produk-produk Perusahaan diakui bila risiko dan manfaat yang signifikan telah dipindahkan kepada pembeli, bersamaan waktunya dengan pengiriman dan penerimaannya. Pendapatan dan beban bunga Untuk semua instrumen keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan metode Suku Bunga Efektif, yaitu suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat, untuk nilai tercatat neto dari aset atau liabilitas keuangan. Beban diakui pada saat terjadinya. m. Pajak Penghasilan Badan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak termasuk item-item pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan lebih jauh tidak termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan pajak atau dikurangkan. Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang telah ditetapkan atau secara substansial berlaku pada tanggal pelaporan. Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang timbul antara aset dan liabilitas berbasis fiskal dengan nilai tercatatnya menurut laporan keuangan. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif periode/tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset pajak tangguhan yang berhubungan dengan saldo rugi fiskal diakui apabila besar kemungkinannya bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal.


Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Perusahaan dan jumlahnya dapat diukur secara handal. Pendapatan diukur pada nilai wajar pembayaran yang diterima, tidak termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”). Kriteria spesifik berikut juga harus dipenuhi sebelum pendapatan diakui :

13


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) m. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan)

Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling menghapuskan jika secara legal dapat saling menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang sama, atau Perusahaan bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas lancar berdasarkan jumlah neto. n. Laba per saham Laba tahun berjalan per saham merupakan laba tahun berjalan dibagi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah saham beredar yang digunakan sebagai denominator untuk menghitung laba tahun berjalan per saham untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011 masing-masing adalah sebanyak 297.500.000 saham. o. Transaksi Restruskturisasi Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat sesuai dengan PSAK No. 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Berdasarkan standar ini, transaksi antara entitas sepengendali yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam suatu kelompok usaha yang sama dan bukan merupakan perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi dari transaksi tersebut, sehingga transaksi demikian tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam kelompok perusahaan tersebut. Transaksi yang dijadikan dasar untuk transaksi restrukturisasi dicatat berdasarkan nilai buku dan transaksi tersebut dicatat sebagai penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan. Berdasarkan metode penyatuan kepemilikan, laporan keuangan perusahaan yang direstrukturisasi disajikan seolah entitas yang dijual atau dibeli telah digabung atau dikeluarkan sejak permulaan periode yang disajikan di dalam laporan keuangan. Selisih antara harga pengalihan yang dibayarkan atau diterima oleh perusahaan dalam rangka memperoleh atau menjual anak perusahaan dan bagian perusahaan dari nilai buku aset anak perusahaan diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari Ekuitas.


Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan banding, apabila: (1) pada saat hasil dari banding tersebut ditetapkan, kecuali bila terdapat ketidakpastian yang signifikan atas hasil banding tersebut, maka koreksi berdasarkan surat ketetapan pajak terhadap liabilitas perpajakan tersebut dicatat pada saat pengajuan banding dibuat, atau (2) pada saat dimana berdasarkan pengetahuan dari perkembangan atas kasus lain yang serupa dengan kasus yang sedang dalam proses banding, berdasarkan ketentuan dari Pengadilan Pajak atau Mahkamah Agung, dimana hasil yang diharapkan dari proses banding secara signifikan tidak pasti, maka pada saat tersebut perubahan liabilitas perpajakan berdasarkan surat ketetapan pajak diakui.

14


B. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting (lanjutan) p. Dividen

Pembagian dividen interim kepada pemegang saham Perseroan diakui sebagai kewajiban berdasarkan keputusan Direksi dengan persetujuan Dewan Komisaris. q. Provisi Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. PSAK revisi ini diterapkan secara prospektif dan menetapkan pengakuan dan pengukuran liabilitas diestimasi, liabilitas kontinjensi dan aset kontinjensi serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi tersebut. Tidak terdapat dampak signifikan atas penerapan standar akuntansi yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan. Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dibuat. Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi dibatalkan. C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif 1. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari : September 2012 Kas Rupiah

Desember 2011

384.919.676

380.416.763

384.919.676

380.416.763

12.670.256.985 1.423.675.892

1.981.503.245 1.166.135.535

120.374.179 7.612.712.935

155.901.440 7.887.588.153

154.659.285 385.635.113

110.897.512 237.440.592

Total Bank

22.367.314.389

11.539.466.477

Total Kas dan Setara Kas

22.752.234.065

11.919.883.240

Total Kas Bank PT Bank Central Asia Tbk - Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - Rupiah Standard Chartered Bank Rupiah Dolar AS PT Bank DBS Indonesia Rupiah Dolar AS


Pembagian dividen kepada para pemegang saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan pada saat dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perseroan.

15


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 1. Kas dan setara kas (anjutan)

2. Piutang usaha - pihak ketiga Akun ini merupakan saldo piutang usaha dari penjualan domestik pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. September 2012 PT Kievit Indonesia PT Mayora Indah Tbk PT Gandum Mas Kencana PT Khong Guan Biscuit Factory Indonesia Ltd PT Ultra Prima Abadi PT Unilever Indonesia Tbk PT Sinar Antjol PT Dolphin Super Ice Cream Manufacture PT Gloria Bisco PT Freyabadi Indotama PT Mercolade Indonesia PT Arnott's Indonesia PT Diamond Cold Storage PT Evonik Sumi Asih PT Ares Kusuma Raya PT Kaldu Sari Nabati Indonesia PT Torabika Eka Semesta PT Perfetti Van Melle Indonesia PT Jaya Swarasa Agung PT Garuda Food Putra Putri Jaya PT Federal Food Internusa PT Tempo Nagasi PT Tridaya Internusa Food Industry PT Maju Alam Seraya Tuan Yudi Soegiono PT Pusan Manis Mulia PT Universal Robina Corporation Tuan Johanes Lainnya - dibawah Rp 500.000.000 Jumlah piutang usaha

Desember 2011

33.518.894.287 6.504.815.625 4.938.297.100 4.916.358.066 4.060.292.500 3.958.387.400 2.546.110.954 2.230.250.000 2.146.509.000 2.008.295.740 1.903.715.550 1.835.616.662 1.784.433.750 1.629.377.050 1.528.705.010 1.462.899.872 1.296.214.706 1.201.200.000 682.373.350 654.956.850 622.050.000 562.001.000 438.185.000 398.400.000 268.970.313 267.105.800 265.650.000 65.485.050 4.077.757.332

36.188.147.841 5.544.644.600 8.828.139.870 5.511.003.300 1.258.570.500 27.781.688.000 3.506.875.954 2.726.900.000 1.732.489.815 2.938.332.100 694.400.000 2.198.934.716 879.159.232 2.045.995.550 1.324.623.300 314.597.250 2.009.114.360 363.010.006 1.861.979.900 469.700.000 535.430.000 600.000.000 856.562.500 840.488.000 691.100.000 1.809.710.500 5.575.004.675

87.773.307.966

119.086.601.969

Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut : Uraian

0-30 hari

Umur Piutang 31-90 hari > 90 hari

Jumlah

2012 Penjualan domestik

84.735.055.909

2.162.020.061

876.231.996

87.773.307.966

2011 Penjualan domestik

116.191.882.199

2.399.719.770

495.000.000

119.086.601.969


Suku bunga per tahun untuk kas di bank dalam Rupiah berkisar antara 2,15% hingga 2,35% ( 2011 : 2% - 2,75% ) dan dalam dolar AS adalah 0,05% hingga 0,20% ( 2011 : 0,5% )

16


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 2. Piutang usaha - pihak ketiga (lanjutan)

Pada 30 September 2012, tidak ada piutang usaha pihak ketiga dari penjualan ekspor. Pada akhir periode manajemen berkeyakinan bahwa semua piutang usaha dapat tertagih dan tidak diperlukan penyisihan punurunan nilai. Rincian piutang usaha menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut : September 2012 Pihak Ketiga : Rupiah Dolar AS

52.165.440.835 35.607.867.131 87.773.307.966

Desember 2011 82.844.590.208 36.242.011.761 119.086.601.969

Saldo piutang usaha – pihak ketiga pada akhir periode tidak memiliki jaminan. Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima untuk piutang usaha – pihak ketiga. Untuk tahun yang berakhir tanggal 30 September 2012, Perusahaan tidak mencatat adanya penurunan nilai piutang usaha yang berasal dari pihak ketiga (2011: Nihil). Penilaian ini dilakukan setiap periode buku dengan memeriksa posisi keuangan dan pasar dimana pihak ketiga beroperasi.

3. Piutang Lain-Lain – pihak ketiga Piutang lain-lain terutama merupakan piutang dari karyawan Perusahaan yang tidak berbunga, dan rata-rata berjangka waktu pembayaran enam bulan. Pada akhir periode buku, manajemen berkeyakinan bahwa semua piutang lain-lain dapat tertagih dan tidak diperlukan penyisihan penurunan nilai.

4. Persediaan Akun ini merupakan saldo persediaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, terdiri dari : September 2012

Desember 2011

Barang jadi Bahan baku Bahan pembantu Barang dalam perjalanan

327.584.580.378 10.543.864.058 20.445.477.366 15.828.831.326

370.515.398.933 4.833.031.735 12.889.658.064 2.730.018.406

Total Persediaan

374.402.753.128

390.968.107.138

Dikurangi : Penyisihan penurunan nilai persediaan Persediaan, bersih

374.402.753.128

(17.994.680) 390.950.112.458


Piutang usaha tidak berbunga dan pada umumnya berjangka waktu pembayaran 30-90 hari.

17


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 4.

Persediaan ( lanjutan )

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap sifat dan kondisi persediaan pada akhir periode buku, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh persediaan yang ada dapat digunakan dan dijual, sehingga Perusahaan tidak membuat penyisihan atas persediaan usang. 5.

Uang muka pembelian Akun tersebut merupakan uang muka pembelian per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, yang terdiri dari : September 2012 PT Kalimantan Sawit Kusuma PT Multi Prima Entakai PT Mitra Inti Seajati Plantation PT Perkebunan Nusantara XIII (Persero) PT Bintang Harapan Desa PT Bonti Permai Jayaraya PT Kalimantan Sanggar Pusaka Lainnya - dibawah Rp 500.000.000 Jumlah Uang muka pembelian

6.

4.115.376.402 1.508.687.169 1.188.000.000 896.658.231 522.054.863 1.042.105.446 9.272.882.110

Desember 2011 1.702.886.100 85.114.260 1.200.777.750 9.040.810.866 3.500.640.000 5.768.812.500 3.407.530.500 1.050.738.726 25.757.310.702

Beban dibayar di muka Akun tersebut merupakan saldo biaya dibayar dimuka per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 yang terdiri dari: September 2012 Beban ditangguhkan Sewa Asuransi Jumlah Beban dibayar di muka

779.451.952 219.190.500 228.427.132 1.227.069.584

Desember 2011 178.320.834 5.500.000 183.820.834


Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis asuransi pada PT Adi Antara Asia Insurance Brokers & Consultants sebesar Rp 248.517.500.000 atau USD 27.500.000 (2011 : Rp 301.744.000.000 atau USD 33.275.695), dimana manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutup kemungkinan timbulnya kerugian.

18


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan)

7.

Aset tetap

Saldo Awal

September 2 0 1 2 Pengurangan

Penambahan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

Biaya perolehan

Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan Kantor Tangki Penyimpanan Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah biaya perolehan

13.523.427.947

-

-

37.893.934.565

-

-

187.585.862.837

86.751.100

14.595.717.532

284.036.850

(163.800.000) -

2.406.422.130

160.973.420

-

36.358.961.612

-

-

9.341.650.221

432.900.000

-

7.462.200.356

13.306.889.956

-

309.168.177.200

14.271.551.326

995.224.612 6.383.633.537 1.294.671.401 1.114.691.914 3.168.964.773 (12.957.186.237) -

(163.800.000)

13.523.427.947 38.889.159.177 193.892.447.474 16.174.425.783 3.682.087.463 39.527.926.385 9.774.550.221 7.811.904.075 323.275.928.525

Akumulasi penyusutan

Bangunan Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan Kantor Tangki Penyimpanan Kendaraan Jumlah akumulasi penyusutan

Nilai Buku

7.120.798.443

1.453.076.594

74.175.452.963

8.708.972.554

-

10.288.721.162

1.111.047.747

-

1.865.975.798

292.134.623

-

8.920.487.237

1.461.795.594

-

3.903.033.296

766.220.370

-

106.274.468.899

13.793.247.483

(163.800.000)

-

(163.800.000)

8.573.875.037 82.720.625.517 11.399.768.909 2.158.110.421 10.382.282.831 4.669.253.667 -

119.903.916.382

202.893.708.301

Saldo Awal

203.372.012.143

Desember 2011 Pengurangan

Penambahan

Reklasifikasi

Saldo Akhir

14.434.245.298 806.715.558 17.504.969 4.704.538.501 (19.963.004.326)

13.523.427.947 37.893.934.565 187.585.862.837 14.595.717.532 2.406.422.130 36.358.961.612 9.341.650.221 7.462.200.356

Biaya perolehan

Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan kantor Tangki Penyimpanan Kendaraan Aset dalam penyelesaian Jumlah biaya perolehan

13.523.427.947

-

-

26.369.209.565

11.524.725.000

-

173.268.763.726

(250.000.000)

18.470.795.696

132.853.813 196.317.403 121.729.869 1.134.213.456 8.954.408.986

287.353.928.673

22.064.248.527

(250.000.000)

5.761.340.777

2.959.062.902

1.359.457.666 10.818.144.561 1.334.565.556 264.961.276 1.638.957.887 943.970.394

90.164.411.559

16.360.057.340

13.592.684.571 2.267.187.292 31.654.423.111 8.207.436.765

-

-

309.168.177.200

-

7.120.798.443 74.175.452.963 10.288.721.162 1.865.975.798 8.920.487.237 3.903.033.296

-

106.274.468.899

Akumulasi penyusutan

Bangunan Mesin dan peralatan Perlengkapan pabrik Peralatan Kantor Tangki Penyimpanan Kendaraan Jumlah akumulasi penyusutan

Nilai Buku

63.607.308.402 8.954.155.606 1.601.014.522 7.281.529.350

197.189.517.114

(250.000.000) -

(250.000.000)

202.893.708.301

Aset tetap tersebut di atas kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis pada PT Adi Antara Asia Insurance Brokers & Consultants dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 210.562.100.000 atau USD 23.300.000 (2011: Rp 205.575.900.000 atau USD23.300.000) dimana manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutup kemungkinan timbulnya kerugian.


Akun tersebut merupakan aset tetap yang dimiliki dan dikuasai Perusahaan per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 , dengan rincian sebagai berikut:

19


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 7. Aset tetap ( lanjutan ) Jumlah penyusutan yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut : September 2012 12.645.944.120 104.767.793 1.042.535.569 13.793.247.483

Desember 2011 15.546.499.539 124.168.991 689.388.810 16.360.057.340

Perhitungan laba dari penjualan asset tetap adalah sebagai berikut : Biaya perolehan Mesin dan peralatan

September 2012

September 2011

163.800.000

250.000.000

163.800.000

250.000.000

Nilai tercatat aset yang dijual Penerimaan dari aset yang dijual

18.181.818

46.875.000

Laba penjualan aset tetap

18.181.818

46.875.000

Akumulasi penyusutan Mesin dan Peralatan

Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut : 30 September 2012 : Persentase penyelesaian

Akumulasi biaya

1 Unit Apartement "The Kuningan Residen"

1%

10.000.000

Tanki penampungan minyak asam tengkawang kapasitas 130 Ton

89%

611.993.182

Bak air kapasitas 384 Ton

96%

727.234.824

1 Unit Wheel Loader untuk operasional gudang di Pontianak

91%

1.413.594.000

1 Unit SHE E702 untuk Plant Refeneri di Cikarang

95%

563.879.957

Tanki Fiber kapasitas 30 Ton

61%

111.079.615

Tangki penjernian air kapasitas 350 Ton

90%

572.646.865

Tanki penampungan air kapasitas 390 Ton

90%

631.549.031

Optimalisasi instalasi pengolahan air limbah

70%

3.169.926.601 7.811.904.075


Beban pokok penjualan Beban penjualan Beban umum dan administrasi

20


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 7. Aset tetap ( lanjutan ) 31 Desember 2012 : Akumulasi biaya

Mesin dan peningkatan kapasitas produksi pabrik Palm Kernel (PK) tahap II

99%

7.161.045.390

Partisi,jaringan listrik dan telepon kantor

90%

139.135.163

Peralatan komputer

85%

67.805.000

Pompa dan pipa untuk sistem hidran

60%

94.214.803 7.462.200.356

Berdasarkan analisa manajemen Perusahaan, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011. 8. Saldo dan Transaksi dengan pihak berelasi Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan mengadakan transaksi dengan pihak berelasi, yang dilakukan dengan syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak. Saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut : a. Piutang usaha pihak berelasi – lancar: September 2012 Pihak berelasi lainnya : PT Wilmar Nabati Indonesia Wilmar Trading Pte.Ltd. Pgeo Edible Oils Sdn Bhd PT Multimas Nabati Asahan Jumlah Piutang usaha pihak berelasi

Desember 2011

8.909.038.300 11.649.324.120 8.886.492.542 27.947.051.584

20.699.987.220 12.663.319.451 941.479.651

57.391.906.545

34.304.786.322

Piutang usaha pihak berelasi – lancar tidak berbunga dan pada umumnya berjangka waktu pembayaran 30-90 hari. Saldo piutang usaha pihak berelasi - lancar pada akhir periode tidak memililki jaminan. Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima untuk piutang usaha pihak berelasi – lancar. Untuk tahun yang berakhir tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan tidak mencatat adanya penurunan nilai piutang usaha yang berasal dari pihak berelasi. Penilaian ini dilakukan setiap tahun buku dengan memeriksa posisi keuangan dan pasar dimana pihak berelasi beroperasi.


Persentase penyelesaian

21


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 8. Saldo dan Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b. Piutang lain-lain pihak berelasi - lancar

Jumlah Piutang lain-lain pihak berelasi

5.267.327.034 2.381.128.523 84.191.200 15.342.497 13.729.600 11.438.000 11.290.000 9.893.750 3.500.000 3.500.000 2.966.264 7.804.306.868

Desember 2011 4.490.597.016 11.727.030 10.627.497 18.044.298 3.136.000 2.396.000 1.762.013 2.899.704 175.000 175.000 175.000 4.541.714.558

Piutang lain-lain pihak berelasi – lancar terutama merupakan piutang atas jasa maklon Crude Palm Oil (CPO) kepada PT Multimas Nabati Asahan dan dana talangan kepada pihak berelasi lainnya. Piutang lain-lain berelasi – lancar tidak berbunga dan pada umumnya berjangka waktu pembayaran 30-90 hari. Saldo piutang lain-lain pihak berelasi - lancar pada akhir periode tidak memililki jaminan. Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima untuk piutang lain-lain pihak berelasi – lancar. Untuk tahun yang berakhir tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, Perusahaan tidak mencatat adanya penurunan nilai piutang lain-lain yang berasal dari pihak berelasi. Penilaian ini dilakukan setiap tahun buku dengan memeriksa posisi keuangan dan pasar dimana pihak berelasi beroperasi. c. Pinjaman kepada pihak berelasi - lancar Pinjaman kepada pihak berelasi per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari : September 2012 Pihak berelasi lainnya : PT Petro Andalan Nusantara Jumlah Pinjaman dari pihak berelasi

Desember 2011

210.936.000.000

-

210.936.000.000

-

Pinjaman yang diberikan kepada PT Petro Andalan Nusantara senilai USD 22.000.000 atau setara dengan Rp 210.936.000.000 (2011: Nihil) dikenakan bunga 2.85% (2011: Nihil) per tahun. Pinjaman tersebut tidak ada jaminan.


September 2012 Pihak berelasi lainnya : PT Multimas Nabati Asahan PT Petro Andalan Nusantara PT Wilmar Nabati Indonesia PT Sinar Alam Permai PT Sari Agrotama Persada PT Bumi Pratama Khatulistiwa PT Agronusa Investama PT Usda Seroja Jaya PT Agro Palindo Sakti PT Sentana Adidaya Pratama Wilmar Africa Limited PT Tritunggal Sentra Buana PT Sarana Titian Permata PT Mustika Sembuluh

22


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 8. Saldo dan Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) d. Hutang usaha pihak berelasi – lancar

Jumlah Hutang usaha pihak berelasi

Desember 2011

13.857.537.542 9.645.283.294 3.665.635.746 2.684.911.666 1.650.228.485

6.202.278.330 2.097.884.217 2.488.844.530

31.503.596.734

10.789.007.077

Hutang usaha pihak berelasi – lancar terutama merupakan hutang yang timbul akibat pembelian bahan baku. Hutang usaha pihak berelasi – lancar tidak berbunga dan pada umumnya dilunasi dalam jangka waktu 60 hari. Saldo hutang usaha pihak berelasi - lancar pada akhir periode tidak memililki jaminan. Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima untuk hutang usaha pihak berelasi – lancar. e. Hutang lain-lain pihak berelasi - lancar. Hutang lain-lain pihak berelasi – lancar per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari: September 2012 Perusahaan penggendali : Wilmar International Limited Pihak berelasi lainnya : PT Petro Andalan Nusantara PT Multimas Nabati Asahan PT Bumi Pratama Khatulistiwa PT Agro Palindo Sakti Ghana Speciality Fats Pte Ltd PT Sinar Alam Permai Pgeo Edible Oils Sdn Bhd PT Kerry Sawit Indonesia PT Agronusa Investama PT Sari Agrotama Persada PT Tania Selatan PT Wilmar Nabati Indonesia PT Bumi Karyatama Raharja PT Usda Seroja Jaya Jumlah Hutang lain-lain pihak berelasi

-

693.629.300 601.225.952 304.994.000 105.350.000 12.380.793 7.276.500 6.758.773 6.688.000 4.627.798 4.496.960 1.347.500 823.210 1.749.598.786

Desember 2011 1.187.908.000

35.993.323 556.910.693 11.709.327 3.388.580 327.873.852 884.900 32.966.594 92.216.350 1.127.500 3.801.400 796.624.620 727.132.477 3.778.537.616

Hutang lain-lain pihak berelasi – lancar tidak berbunga, terutama merupakan dana talangan dan hutang atas layanan jasa teknis.


September 2012 Pihak berelasi lainnya : PT Sinar Alam Permai PT Multimas Nabati Asahan PT Agro Palindo Sakti PT Agronusa Investama PT Bumi Pratama Khatulistiwa

23


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 8. Saldo dan Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) e. Hutang lain-lain pihak berelasi – lancar (lanjutan)

Saldo hutang lain-lain pihak berelasi - lancar pada akhir periode tidak memililki jaminan. Tidak ada surat jaminan yang diberikan maupun diterima untuk hutang lainlain pihak berelasi – lancar. f. Pinjaman dari pihak berelasi. Pinjaman pihak berelasi per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari : September 2012 Pihak berelasi lainnya : Wii Pte Ltd Jumlah Pinjaman dari pihak berelasi

Desember 2011

-

36.272.000.000

-

36.272.000.000

Pinjaman yang diperoleh dari Wii Pte Ltd senilai USD 4.000.000 atau setara Rp 36.272.000.000,- pada tahun 2011 dikenakan bunga 2,29% per tahun. Pinjaman telah dilunasi penuh oleh Perusahaan pada tanggal 6 Februari 2012. g. Penjualan kepada pihak berelasi. September 2012

September 2011

Pihak berelasi lainnya : PT Wilmar Nabati Indonesia Wilmar Trading Pte Ltd PGEO Edible Oild Sdn Bhd PT Multimas Nabati Asahan Yihai (Dongguan) Oleochemical Industries Co.Ltd Kerry Oleo Chemical Industrial (Shanghai) Co.Ltd PT Sinar Alam Permai Jumlah Penjualan ke pihak berelasi

177.702.451.044 76.544.549.105 59.081.525.346 32.997.142.175 346.325.667.670

145.490.917.744 102.427.700.060 34.839.763.765 2.249.000.604 3.632.104.375 3.618.657.500 1.939.215.750 294.197.359.798

Jumlah Penjualan

848.400.936.795

912.911.115.724

Persentase antara jumlah penjualan kepada pihak berelasi dengan jumlah penjualan

40,82%

32,23%


Hutang lain-lain pihak berelasi – lancar tidak berbunga dan pada umumnya dilunasi dalam jangka waktu 60 hari.

24


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 8. Saldo dan Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) h. Pembelian dari pihak berelasi. September 2011

195.461.521.151 24.588.053.675 13.896.372.075 10.963.305.996 9.097.300.935 1.306.452.000 12.606.963.653 267.919.969.484

105.191.246.242 30.720.496.178 22.768.696.179 18.057.727.436 8.623.422.820 87.322.207.096 225.800.000 272.909.595.951

Jumlah Pembelian

622.988.938.939

695.932.814.899

Persentase antara jumlah pembelian dari pihak berelasi dengan jumlah pembelian

43,01%

39,21%

i. Rincian jenis transaksi dan sifat hubungan dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut : No.

Sifat relasi

Pihak berelasi

Transaksi

1.

Perusahaan pengendali pemegang saham

Wilmar International Limited ("WIL")

Jasa layanan teknis dan pinjaman

2.

Entitas dibawah kendali Grup WIL

PT Wilmar Nabati Indonesia

Pembelian barang jadi, penjualan bahan baku, barang jadi dan bahan penolong.

3.

PT Sinar Alam Permai

Pembelian bahan baku, penjualan bahan baku dan bahan penolong.

4.

PT Multimas Nabati Asahan

Pembelian bahan baku dan barang jadi, penjualan bahan baku, barang jadi dan bahan penolong, sewa ruang kantor dan jasa maklon.

5.

Wii Pte Ltd

Pinjaman.

6.

PT Agronusa Investama

Pembelian bahan baku dan bahan penolong.

7.

PT Bumi Pratama Khatulistiwa


8.

Wilmar Trading Pte Ltd

Penjualan barang jadi

9.

PT Sari Agrotama Persada

Pembelian bahan baku

10.

PT Wilmar Bioenergi Indonesia

Penjualan barang jadi

11.

PT Petro Andalan Nusantara

Pembelian bahan bakar dan pinjaman

12.

PT Pelayaran Tirtacipta Mulya Persada

Penyewaan kapal dan dana talangan.

13.

PT Usda Seroja Jaya

Penyewaan kapal .

14.

PGEO Edible Oils Sdn Bhd

Penjualan barang jadi, pembelian bahan baku dan dana talangan.

15,

PT Bumi Karyatama Raharja

Pembelian bahan pembantu.

16.

PT Agro Palindo Sakti



September 2012 Pihak berelasi lainnya : PT Multimas Nabati Asahan PT Agronusa Investama PT Bumi Pratama Khatulistiwa PT Agro Palindo Sakti PT Wilmar Nabati Indonesia PT Sari Agrotama Persada PT Sinar Alam Permai PGEO Edible Oild Sdn Bhd Jumlah Pembelian dari pihak berelasi

25



9. Pinjaman Bank jangka pendek

i. Revolving Credit Facility (“RCF 01”) maksimum senilai USD41.000.000 untuk mendukung modal kerja terutama untuk pembelian dan produksi minyak tengkawang dan turunannya. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan yang dihitung dengan menggunakan SIBOR (1 bulan) ditambah 1,35%. Tingkat bunga efektif di tahun 2012 adalah 2,65% - 2,78% per tahun (2011: 2,51% - 2,65% per tahun). ii. Revolving Credit Facility (“RCF 02”) maksimum senilai USD9.000.000 untuk mendukung modal kerja terutama untuk pembelian dan produksi minyak tengkawang dan turunannya. Pinjaman ini dikenakan bunga tahunan yang dihitung dengan menggunakan SIBOR (1 bulan) ditambah 1,35%. Tingkat bunga efektif di tahun 2012 adalah 2,65% - 2,78% per tahun (2011: 2,51% - 2,65% per tahun). Fasilitas kredit ini dijamin dengan letter of comfort dari Wilmar International Limited, perusahaan pengendali pemegang saham Perusahaan, dan surat jaminan bahwa Perusahaan tidak akan mengagunkan dan atau menjaminkan aset/harta kekayaannya sekarang maupun yang akan diperoleh dikemudian hari kepada pihak lain tanpa persetujuan dari DBS. Pada tanggal 30 September 2012, saldo pinjaman DBS untuk fasilitas RCF sebesar Rp 479.400.000.000 (USD 50.000.000), sedangkan pada tanggal 31 Desember 2011 sebesar Rp 299.244.000.000 (USD 33.000.000). 10. Hutang Usaha – pihak ketiga Akun tersebut merupakan saldo hutang usaha yang timbul atas pembelian bahan baku dan bahan pelengkap lainnya per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 yang terdiri dari: September 2012 CV Bintang Express PT Palko Sari Eka PT Patiware PT Surya Borneo Indah PT Altrak 1978 CV Asia Chemical Engineering PT Putra Satria Abadi PT Multi Jaya Perkasa PT Adi Antara Asia CV Multi Selaras PT Global Kalimantan Makmur PT Citranusa Intisawit PT Kalimantan Sawit Kusuma PT Mitra Aneka Rezeki Lain-lain dibawah Rp. 500.000.000 Jumlah Hutang usaha pihak ketiga

4.302.904.685 3.535.504.500 3.021.265.775 1.723.797.559 1.591.246.800 1.386.000.000 1.361.909.483 1.050.913.850 832.929.809 627.415.200 149.490.084 10.332.867.338 29.916.245.083

Desember 2011 5.697.281.851 544.830.000 765.490.000 1.304.642.262 1.009.745.800 790.841.466 1.054.696.389 2.703.218.781 1.702.886.100 1.325.885.202 10.091.402.492 26.990.920.342


Pada tanggal 26 September 2007, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari PT. Bank DBS Indonesia (”DBS”), yang telah diubah sebagaimana dinyatakan dalam Perubahan Keempat terhadap Perjanjian Fasilitas Perbankan No. 013/PFPA-DBSI/I/2012 tanggal 11 Januari 2012. Berdasarkan persetujuan sementara untuk perpanjangan tanggal jatuh tempo fasilitas kredit ini tertanggal 26 November 2012, fasilitas kredit tersebut meliputi:

26


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 10. Hutang usaha - pihak ketiga (lanjutan) Rincian hutang usaha pihak ketiga menurut jenis mata uang adalah sebagai berikut : 2012 26.634.020.184 1.463.063.889 97.497.283 83.438.587 46.978.340 1.591.246.800 29.916.245.083

2011 24.645.019.861 2.072.045.345 157.043.990 74.015.062 42.796.084 26.990.920.342

Hutang usaha pihak ketika tidak berbunga dan pada umumnya dilunasi dalam jangka waktu 60 hari. 11. Hutang lain-lain - pihak ketiga Akun ini merupakan hutang yang timbul akibat jasa perantara asuransi dari pihak ketiga. Hutang lain-lain tidak berbunga dan pada umumnya dilunasi dalam jangka waktu 60 hari.

12. Hutang dividen Saldo hutang atas pembayaran dividen sebesar Rp 624.939.375 merupakan akumulasi dividen yang diumumkan untuk dibagikan di tahun 2003 dan sebesar Rp 83.377.500 merupakan dividen tahun 2009 yang diumumkan untuk dibagikan di tahun 2010.

13. Uang muka penjualan Akun tersebut merupakan uang muka penjualan barang jadi per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, yang terdiri dari : Multi Commodity International Ltd Lainnya dibawah Rp 500.000.000

September 2012 767.040.000 496.520.000

Desember 2011 230.792.539 -

1.263.560.000

230.792.539

14. Perpajakan a.

Pajak dibayar dimuka September 2012 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak penghasilan badan tahun 2010 Pajak penghasilan badan tahun 2012 Jumlah Pajak dibayar di muka

45.653.134.216 1.207.741.709 46.860.875.925

Desember 2011 26.101.422.868 6.070.567.739 32.171.990.607

PPN pada tanggal 30 September 2012 merupakan jumlah kelebihan PPN masukan atas PPN keluaran.


Rupiah Dolar AS Euro Dolar Singapore Ringit Malaysia Yen Jepang

27


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 14. Perpajakan (lanjutan)

b.

Hutang pajak

September 2012 Pajak penghasilan badan Pemotongan pajak - Pasal 21 Pemotongan pajak - Pasal 23 Pemotongan pajak - Pasal 26 Pemotongan pajak - Final Jumlah Hutang pajak

659.835.020 29.370.431 37.931.833 727.137.284

Desember 2011 19.390.623.471 652.642.540 233.958.499 42.565.642 29.774.233 20.349.564.385

c. Pajak kini Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum taksiran Pajak penghasilan dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 adalah sebagai berikut: September 2012 Laba sebelum taksiran pajak penghasilan badan Beda waktu : Penyusutan aset tetap Beban imbalan kerja Bonus karyawan Penyisihan penurunan nilai persediaan Beda tetap : Pendapatan jasa giro Penalti dan bunga pajak Beban lain - lain Jumlah koreksi fiskal Taksiran penghasilan kena pajak Beban pajak kini Pajak penghasilan perusahaan berdasarkan tarif pajak standar Pajak penghasilan atas penghasilan kena pajak final Jumlah pajak kini

September 2011

67.617.682.417

78.651.096.873

(5.346.298.259) 1.508.633.439 32.923.695 (17.994.680)

(4.944.391.474) 1.695.973.518 (546.215.447) -

(232.282.069) 1.412.490.609 117.548.800

(156.818.784) 1.229.774.355 90.959.800

(2.524.978.465)

(2.630.718.032)

65.092.703.952

76.020.378.841

16.273.175.750

18.947.234.000

58.070.517 16.331.246.267

39.204.696 18.986.438.696


Merupakan pajak yang harus dibayar kepada Pemerintah.

28


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 14. Perpajakan (lanjutan) c. Pajak kini (lanjutan)

852.373.244 148.657.240 16.479.886.975 58.070.517

September 2011 683.183.666 161.087.479 6.750.375.106 39.204.696

Jumlah pajak penghasilan dibayar dimuka

17.538.987.976

7.633.850.947

(Piutang) / Hutang pajak penghasilan

(1.207.741.709)

11.352.587.749

d. Pajak tangguhan Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban dan kompensasi rugi fiskal. Rincian dari pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut: September 2012 Perusahaan: Aset pajak tangguhan - Imbalan kerja karyawan - Bonus karyawan - Penyisihan penurunan nilai persediaan

2.817.478.110 647.274.793 3.464.752.903

Liabilitas pajak tangguhan - Penyusutan aset tetap

Liabilitas pajak tangguhan, bersih

Desember 2011 2.440.319.750 639.043.869 4.498.670 3.083.862.289

(9.629.388.283)

(8.292.813.718)

(9.629.388.283)

(8.292.813.718)

(6.164.635.380)

(5.208.951.429)

Rincian aset pajak tangguhan dan kewajiban pajak tangguhan pada tanggal 30 September 2012 dan 30 September 2011 adalah sebagai berikut: September 2012 -

Aset tetap Imbalan kerja karyawan Bonus karyawan Pembalikan atas penyisihan penurunan nilai persediaan

Beban pajak tangguhan, bersih

September 2011

(1.336.574.565) 377.158.360 8.230.924

(1.236.097.868) (57.860.508) 423.993.380

(4.498.670)

(136.553.862)

(955.683.951)

(1.006.518.858)


September 2012 Pajak penghasilan dibayar dimuka perusahaan Pasal 23 Pasal 22 Pasal 25 Pajak final

29



15. Beban akrual

September 2012 Gaji dan upah Telepon, listrik dan air Lain-lain

Desember 2011

2.589.099.171 1.521.556.655 574.350.640

2.556.175.476 1.358.637.562 454.674.648

4.685.006.466

4.369.487.686

16. Provisi imbalan kerja karyawan Perusahaan memberikan imbalan pensiun untuk karyawannya yang telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 tahun sesuai dengan Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Provisi imbalan kerja tersebut tidak didanai. Perubahan provisi atas imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

September 2012 Saldo 1 Januari Beban imbalan kerja Pembayaran manfaat

Desember 2011

9.761.279.000 1.855.811.250 (347.177.811)

Jumlah Kewajiban imbalan kerja

11.269.912.439

8.444.512.000 1.693.915.000 (377.148.000) 9.761.279.000

Asumsi yang digunakan dalam menentukan provisi imbalan kerja karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah : Tingkat angka kematian Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Usia pensiun

: : : :

Commissioner Standard Ordinary (CSO) – 1980 6,85% per tahun 10% per tahun 55 tahun


Rincian beban akrual pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari :

30


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 17. Modal saham

30 September 2012 Pemegang saham Tradesound Investments Limited Masyarakat ( masing-masing dengan kepemilikan dibawah 5%)

Jumlah Saham 258.885.500 38.614.500

Persentase Kepemilikan (%) 87,02 12,98

297.500.000

100,00

Jumlah ( Rp ) 129.442.750.000 19.307.250.000 148.750.000.000

31 Desember 2011 Pemegang saham Tradesound Investments Limited Masyarakat ( masing-masing dengan kepemilikan dibawah 5%)

Jumlah Saham 258.885.500 38.614.500

Persentase Kepemilikan (%) 87,02 12,98

Jumlah ( Rp ) 129.442.750.000 19.307.250.000

297.500.000

100,00

148.750.000.000

Tidak ada saham yang dimiliki oleh komisaris dan direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011.

18. Tambahan modal disetor Tambahan modal disetor Biaya emisi efek ekuitas

Tambahan Modal Disetor 109.650.000.000 (4.802.174.686) 104.847.825.314

Pada tahun 1996, Perusahaan melakukan penjualan 34.000.000 saham bernilai Rp17.000.000.000 melalui penawaran umum kepada masyarakat. Hasil penjualan adalah Rp 37.400.000.000. Perusahaan mencatat modal disetor Rp 17.000.000.000 dan jumlah tambahan modal disetor sebesar Rp 20.400.000.000. Pada tahun 1998, Perusahaan melakukan penjualan 178.500.000 saham bernilai nominal Rp 89.250.000.000 melalui Penawaran Umum Terbatas - I kepada masyarakat dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu. Perusahaan mencatat modal disetor Rp89.250.000.000 sebagai tambahan modal disetor.


Rincian pemegang saham Perusahaan sesuai dengan Daftar Pemegang Saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan yaitu PT Adimitra Transferindo per 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, terdiri dari:

31


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 19. Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Penjualan 70% kepemilikan saham di WBE ke WINA dicatat berdasarkan PSAK No. 38 (Revisi 2004) tentang “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. Dengan demikian, selisih bersih antara harga jual dan 70% bagian proporsional dari nilai buku aset bersih WBE sebesar Rp5.105.168.595 yang dicatat di buku Perusahaan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan


Pada tanggal 12 Agustus 2009, Perusahaan telah menjual 46.999.000 saham yang merupakan kepemilikan 99,998% dari jumlah saham di PT Wilmar Benih Indonesia (WBE) (dahulu PT Inti Cocoa Abadi), anak perusahaan, kepada pihak-pihak sebagai berikut : (i) PT Wilmar Nabati Indonesia (WINA) yang merupakan entitas sepengendali, sejumlah 32.900.000 saham (70% kepemilikan) dengan harga jual sebesar Rp 15.792.000.000 dan (ii) PT Natura Wahana Gemilang (NHWG), merupakan pihak berelasi, sejumlah 14.099.000 saham (29,998% kepemilikan) dengan harga jual sebesar Rp 6.767.520.000.

32 20. Deviden Tunai dan Saldo Laba Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 10 Juni 2011, yang telah diaktakan dengan Akta Notaris No. 9 dari Fransiscus Xaverius,S.H pada tanggal yang sama, para pemegang saham perusahaan menyetujui tidak ada pembagian dividen tunai untuk tahun 2010 Undang-Undang Perseroan Terbatas Indonesia No. 40 tahun 2007, tertanggal 16 Agustus 2007, mensyaratkan agar setiap perusahaan yang memiliki posisi akumulasi laba bersih untuk menyisihkan sejumlah tertentu dari laba bersih setiap tahun buku sebagai cadangan untuk diakumulasi sehingga mencapai minimal 20% dari jumlah modal disetor perusahaan. Pada tanggal 30 September 2012, Perusahaan telah menyisihkan saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya sebagai cadangan umum sejumlah Rp 5.280.025.067,21. Penjualan Akun tersebut merupakan saldo penjualan ekspor dan lokal untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 dan 2011, yang terdiri dari: September 2012 Ekspor Lokal Jumlah Penjualan - bersih

September 2011

152.781.811.451 695.619.125.344

159.025.189.032 753.885.926.693

848.400.936.795

912.911.115.724


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 21. Penjualan (lanjutan)

Pelanggan Pihak berelasi lainnya : PT Wilmar Nabati Indonesia Wilmar Trading Pte Ltd

Jumlah Penjualan 2012 2011 177.702.451.044 76.544.549.105

Persentase dari jumlah penjualan 2012 2011

145.490.917.744 102.427.700.060

20,95% 9,02%

15,94% 11,22%

22. Beban pokok penjualan Akun tersebut merupakan beban pokok penjualan untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 dan 2011, yang terdiri dari: September 2012 Bahan baku yang digunakan Beban tenaga kerja langsung Beban produksi tidak langsung Jumlah Beban pokok penjualan

September 2011

664.659.800.752 5.653.327.062 47.852.018.040

740.077.718.472 5.464.487.827 51.184.951.961

718.165.145.854

796.727.158.259

Rincian pemasok yang penjualannya kepada Perusahaan melebihi 10% dari jumlah pembelian Perusahaan selama sembilan bulan, yang merupakan pihak berelasi, adalah sebagai berikut : Pemasok Pihak berelasi lainnya : PT Multimas Nabati Asahan

Jumlah Pembelian 2012 2011 195.461.521.151

Persentase dari jumlah pembelian 2012 2011

105.191.246.242

31,37%

15,12%

23. Beban penjualan Akun tersebut merupakan beban pemasaran untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 dan 2011, yang terdiri dari: September 2012 Beban Beban Beban Gaji Beban

ekspor transportasi dan akomodasi operasi pemasaran lainnya Jumlah Beban penjualan

15.941.922.417 9.756.147.327 1.878.165.140 1.529.069.091 7.299.831.154 36.405.135.129

September 2011 1.727.280.377 13.773.947.378 1.865.678.017 1.339.312.397 5.001.647.062 23.707.865.231


Rincian pembeli dengan nilai jual bersih melebihi 10% dari jumlah penjualan Perusahaan, yang merupakan pihak berelasi, adalah sebagai berikut :

33


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 24. Beban umum dan administrasi

September 2012 Gaji Beban konsultan Listrik, air dan telepon Beban umum kantor Beban sewa Penyusutan aset tetap Beban lainnya Jumlah Beban umum dan administrasi

September 2011

9.055.378.665 265.183.000 174.627.093 948.825.803 1.042.535.569 1.821.531.076

7.898.075.785 261.350.033 137.698.101 345.097.765 1.009.950.493 462.308.458 1.062.889.156

13.308.081.206

11.177.369.791

25. Laba per saham September 2012 Laba usaha Laba bersih Rata - rata tertimbang jumlah saham Laba usaha per saham Laba bersih per saham

73.717.741.955 50.388.822.715 297.500.000 247,79 169,37

September 2011 94.930.202.289 58.697.344.014 297.500.000 319,09 197,30

26. Informasi segmen usaha Informasi segmen usaha Perusahaan terdiri dari: September 2012 Penjualan bersih Laba usaha Aset Informasi menurut Daerah Geografis Penjualan Bersih : Ekspor Lokal Jumlah

September 2011

848.400.936.795 73.717.741.955 1.023.235.703.094

912.911.115.724 94.930.202.289 823.360.918.368

152.781.811.451 695.619.125.344 848.400.936.795

159.025.189.032 753.885.926.693 912.911.115.724


Akun ini merupakan beban administrasi dan administrasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir tanggal 30 September 2012 dan 2011, yang terdiri dari:

34



27. Aset dan kewajiban dalam mata uang asing

Mata uang asing

30 September 2012 Aset Bank Piutang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Piutang lain-lain Pihak berelasi Pinjaman ke pihak berelasi Uang muka pembelian

Uang jaminan Liabilitas Hutang usaha Pihak ketiga

Hutang lain-lain Pihak berelasi Beban akrual Pinjaman bank jangka pendek

Konversi ke mata uang rupiah

USD

834.204

7.998.348.048

USD USD

3.713.795 5.056.620

35.607.867.131 48.482.868.245

USD USD USD EUR RM USD

739.238 22.000.000 14.858 747.369 2.960.870 38.326

7.087.813.177 210.936.000.000 142.455.628 9.272.882.110 9.272.882.110 367.470.743

USD EUR SGD RM JPY

(152.593) (7.858) (10.662) (15.000) (12.870.000)

(1.463.063.889) (97.497.283) (83.438.587) (46.978.340) (1.591.246.800)

USD USD USD

(1.996) (19.306) (50.000.000)

(19.139.566) (185.101.709) (479.400.000.000)

USD EUR SGD RM JPY

(17.776.855) 739.511 (10.662) 2.945.870 (12.870.000)

(170.444.482.192) 9.175.384.827 (83.438.587) 9.225.903.770 (1.591.246.800)

Aset (liabilitas) bersih

(153.717.878.981)


Posisi aset dan kewajiban dalam mata uang asing pada 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

35


C. Penjelasan Pos-Pos Posisi Keuangan dan Laba Rugi Komprehensif (lanjutan) 27. Aset dan kewajiban dalam mata uang asing ( lanjutan ) Mata uang asing

Aset Bank Piutang usaha Pihak ketiga Pihak berelasi Piutang lain-lain Pihak berelasi Uang muka pembelian Uang jaminan Liabilitas Hutang usaha Pihak ketiga

Pihak berelasi Hutang lain-lain Pihak berelasi Beban akrual Pinjaman bank jangka pendek Pinjaman dari pihak berelasi Aset (liabilitas) bersih

Konversi ke mata uang rupiah

USD

896.011

8.125.027.748

USD USD

3.996.693 3.746.082

36.242.012.124 33.969.471.576

USD USD SGD USD

443.410 32.680 23.000 15.200

4.020.841.880 296.342.240 160.402.000 137.833.600

USD EUR SGD RM CHF USD

(218.820) (13.378) (10.613) (15.000) (913) (184.237)

(1.984.259.760) (157.044.342) (74.015.062) (42.795.000) (8.797.668) (1.670.661.116)

USD USD USD USD

(170.415) (7.288) (33.000.000) (4.000.000)

(1.545.323.220) (66.087.584) (299.244.000.000) (36.272.000.000)

USD EUR RM CHF SGD

(28.450.682) (13.378) (15.000) (913) 12.387

(257.990.802.512) (157.044.342) (42.795.000) (8.797.668) 86.386.938 (258.113.052.584)

D. Tujuan dan Kebijakan Resiko Manajemen Keuangan Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari hutang usaha, hutang lain-lain, beban akrual, pinjaman bank jangka pendek, hutang dividen dan pinjaman dari pihak berelasi. Tujuan utama dari liabilitas keuangan adalah untuk meningkatkan keuangan operasi Perusahaan. Perusahaan memiliki aset keuangan meliputi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan uang jaminan. Perusahaan menghadapi risiko pasar, risiko tingkat suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Manajemen Perusahaan mengawasi manajemen risiko dari risiko-risiko tersebut. Mengelola risiko ini merupakan bagian dari proses manajemen risiko Perusahaan. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola setiap risiko sebagai berikut:


31 Desember 2011

36


D. Tujuan dan Kebijakan Resiko Manajemen Keuangan (lanjutan) Resiko Pasar

•

Risiko mata uang asing Risiko mata uang asing adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan kurs mata uang asing. Eksposur Perusahaan terhadap risiko perubahan kurs valuta asing berhubungan terutama dengan kegiatan operasi Perusahaan, dimana pendapatan dalam mata uang Dolar AS dan liabilitas dari penyelesaian liabilitas-liabilitas keuangan dalam mata uang Dolar AS. Tidak ada kebijakan formal untuk lindung nilai sehubungan dengan eksposur valuta asing. Eksposur terhadap risiko nilai tukar dipantau secara berkelanjutan.

•

Risiko harga komoditas Risiko harga komoditi adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat dari perubahan harga pasar, terlepas dari apakah perubahan itu disebabkan oleh faktor spesifik untuk instrumen individu atau penerbit atau faktor-faktor yang mempengaruhi semua instrumen yang diperdagangkan di pasar. Harga komoditas minyak sawit mentah, minyak kernel kelapa sawit, minyak tengkawang dan produk - produk turunannya memiliki fluktuasi tinggi karena faktor tak terduga seperti cuaca, kebijakan pemerintah, perubahan permintaan global akibat pertumbuhan penduduk dan perubahan standar hidup, dan produksi global produk - produk substitusi. Dalam kegiatan usaha yang normal, nilai penjualan Perusahaan dan persediaan komoditas bahan baku terus menerus berubah sesuai dengan pergerakan harga pasar komoditas yang mendasarinya. Perusahaan umumnya menggunakan kontrak dimuka untuk mengurangi risiko tersebut. Tidak ada kebijakan formal untuk lindung nilai sehubungan dengan risiko harga komoditas. Eksposur terhadap risiko harga komoditas dipantau secara berkelanjutan.

Risiko tingkat suku bunga Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana arus kas di masa depan akan berfluktuasi karena perubahan tingkat suku bunga pasar. Perusahaan terpengaruh risiko perubahan suku bunga terutama terkait dengan kas dan setara kas dan pinjaman jangka pendek yang dimiliki Perusahaan. Tidak ada kebijakan formal untuk lindung nilai sehubungan dengan eksposur tingkat suku bunga. Eksposur terhadap risiko tingkat suku bunga dipantau secara berkelanjutan.


Resiko pasar merupakan risiko dimana nilai wajar dari arus masa depan dari instrumen keuangan akan berfluktuasi disebabkan oleh perubahan harga pasar. Harga pasar terdiri dari dua jenis risiko: risiko mata uang asing dan risiko harga komoditas. Instrumen keuangan dipengaruhi oleh risiko pasar termasuk kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, uang jaminan, hutang usaha, hutang lain-lain, hutang dividen, beban akrual, pinjaman bank jangka pendek, dan pinjaman dari pihak berelasi.

37


D. Tujuan dan Kebijakan Resiko Manajemen Keuangan (lanjutan) Risiko Kredit

Tujuan Perusahaan adalah untuk mencari pertumbuhan pendapatan secara terusmenerus dan meminimalkan kerugian yang timbul akibat risiko kredit yang meningkat. Piutang Perusahaan terutama timbul dari transaksi dengan pihak ketiga. Sehubungan dengan transaksi dengan pihak berelasi, berdasarkan kebijakan dari Wilmar International Limited Group, semua pihak harus menyelesaikan semua saldo pihak berelasi sesuai jangka waktu pembayarannya. Risiko kredit pelanggan dikelola oleh Direksi sesuai kebijakan dan prosedur pengendalian Perusahaan, yang berkaitan dengan pengelolaan risiko kredit pelanggan. Piutang pelanggan yang belum tertagih dimonitor secara teratur. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan dalam Perusahaan. Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara kas, Perusahaan meminimalkan risiko kredit dengan mempertahankan saldo kas minimum dan memilih bank yang berkualitas di Indonesia untuk menempatkan rekening bank. Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit yang signifikan dalam Perusahaan. Risiko likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko dimana Perusahaan akan mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas keuangannya karena kekurangan dana. Perusahaan mempunyai risiko likuiditas terutama dari jatuh tempo atas hutang usaha, hutang lain-lain, hutang dividen, beban akrual, pinjaman bank jangka pendek dan pinjaman dari pihak berelasi. Perusahaan mempertahankan likuiditas yang cukup dengan memonitor arus kas Perusahaan. Perusahaan juga mengikuti kebijakan Wilmar International Limited Group dalam mengelola risiko likuiditas dengan menerapkan kebijakan manajemen risiko likuiditas hati-hati dalam menjaga fasilitas kredit yang cukup Perusahaan juga bertujuan untuk mempertahankan fleksibilitas dalam pendanaan dengan menjaga fasilitas kredit yang tersedia dengan berbagai bank. Manajemen modal Tujuan utama manajemen modal Perusahaan adalah untuk memastikan perusahaan menjaga peringkat kredit yang kuat dan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnisnya dan memaksimalkan nilai bagi pemegang saham. Perusahaan mengelola dan membuat penyesuaian terhadap struktur modalnya untuk mengikuti perubahan kondisi ekonomi. Untuk menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Perusahaan dapat melakukan penyesuaian terhadap pembagian dividen kepada pemegang saham, mengembalikan modal kepada pemegang saham atau menerbitkan saham baru. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan atau proses manajemen modal pada tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2012 dan 2011. Perusahaan memantau modal dengan menggunakan rasio utang terhadap modal, dengan membagi jumlah utang dengan total modal.


Risiko kredit mengacu pada risiko dimana pihak lain tidak membayar atas liabilitas kontrak yang mengakibatkan kerugian keuangan kepada Perusahaan. Eksposur risiko kredit Perusahaan terutama timbul dari piutang usaha.

38

PT CAHAYA KALBAR Tbk. LAPORAN KEUANGAN (Tidak Diaudit) Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2012

Recommend Documents