interStroj akciová společnost Veselí nad Moravou
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE interStroj, a.s. ZA ROK 2014
Tato příloha byla sestavena na základě Vyhlášky č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanovuje rozsah účetní závěrky pro podnikatele. Datum sestavení roční účetní závěrky: 5. 6. 2015
I. Obecné údaje Účetní jednotka: interStroj, a. s. Sídlo: Veselí nad Moravou, Kollárova 1229, PSČ 698 12 Právní forma: akciová společnost Rok založení současné právní formy: 1997 Předmět podnikání: - obráběčství - kovářství, podkovářství - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona - zámečnictví, nástrojářství
Rozhodující podílníci na základním jmění Z-group,a.s. (Slovensko) FERROMET, a. s. Lehnert Pavel akcionáři s podílem menším než 20%
49,84% 25,91% 20,00% 4,25% 1
Popis organizační struktury k 31. 12. 2014 Základní organizační strukturu společnosti tvoří čtyři úseky: 1. ekonomický útvar 2. strojírenská výroba - divize Veselí 3. strojírenská výroba - divize Hrádek 4. strojírenská výroba - divize Chomutov
Změny v obchodním rejstříku Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777, odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.
Jména statutárních a dozorčích orgánů Předseda představenstva: JUDr. Ing. Zdeněk Zemek Místopředseda představenstva: Pavel Lehnert Členové představenstva: Alexandr Zemek Ing. Pavlína Filipi Ing. Jiří Kunovjánek
Členové dozorčí rady: Eva Lehnertová
Poskytnutí půjček, úvěrů, záruk a ostatních plnění Firma interStroj, a. s. neposkytla v roce 2014 akcionářům nebo členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů včetně bývalých členů těchto orgánů žádné půjčky, úvěry, záruky nebo ostatní plnění. V roce 2014 činily odměny statutárním orgánům částku 418 tis. Kč. K 31.12.2014 byl závazek vůči těmto osobám ve výši 58 tis. Kč.
2
Průměrný počet zaměstnanců - v roce 2013 - v roce 2014
z toho řídící pracovníci 218 166
4 3
Osobní náklady (v tis. Kč) Zaměstnanci celkem
z toho řídící pracovníci
- v roce 2013 - v roce 2014
93 505 66 783
7 603 3 816
z toho: Mzdové náklady - v roce 2013 - v roce 2014
67 280 48 799
5 428 2 801
2 075 418
800 46
Odměny členům orgánů a.s. - v roce 2013 - v roce 2014
Náklady na sociální a zdravotní zabezpečení - v roce 2013 - v roce 2014
22 468 16 166
1 365 952
1 682 1 400
10 17
Sociální náklady - v roce 2013 - v roce 2014
II. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Nakupované zásoby základního materiálu, pomocného materiálu a náhradních dílů byly v účetnictví oceněny pořizovacími cenami, přičemž touto cenou se rozumí cena, za kterou byly zásoby skutečně pořízeny včetně externích a interních nákladů s tímto pořízením souvisejícími. Zásoby stejného druhu se vedly v ocenění průměrnou cenou vypočtenou jako vážený aritmetický průměr z cen zásob dříve nakoupených a nově pořízených. Pořizovací cena byla v analytické evidenci k účtu 112 rozdělena na cenu zásoby a na náklady s jejím pořízením 3
souvisejícími. Do vedlejších pořizovacích nákladů, které souvisejí s pořízením nakupovaných zásob a jsou součástí celkové pořizovací ceny, patří u externích nákladů: přepravné po železnici, silniční doprava, poštovné, clo, pojistné. Nedokončená výroba byla v roce 2014 oceněna vlastními náklady, tj. v položkách přímý materiál, subdodávky prací a dalších služeb a sazbou zpracovacích nákladů na jednu hodinu výkonu příslušného organizačního článku. 2. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností byl oceňován ve výši vlastních nákladů. 3. Při odpisování hmotného majetku byla použita metoda rovnoměrného odpisování na základě doby životnosti majetku. Účetní odpisy HM vycházely z odpisového plánu stanoveného na základě sazeb dle dříve platné vyhlášky FMF č. 586/1990 Sb. 4. Při přepočtu údajů o majetku a závazcích v cizích měnách na české koruny bylo používáno denního směnného kurzu devizového trhu vyhlašovaného Českou národní bankou. Přitom bylo postupováno podle ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 24, odst. 2. 5. Pohledávky a závazky v cizích měnách byly ke konci účetního období přepočteny kurzem ČNB. 6. Rezerva na daň z příjmu právnických osob se vykazuje tak, že výše uhrazených záloh je zahrnuta v rozvaze v pohledávkách vůči státnímu orgánu a zbylá část zálohy je zahrnuta do rezervy na daň z příjmu. V roce 2014 rezerva nebyla tvořena, protože společnost vykazuje daňovou ztrátu.
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1.Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek ( v tis. Kč) Majetek v PC Program. vybavení Techn. dokumentace Pořízení DLNM Zálohy na DLNM Celkem DLNM Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM
Počáteční stav Přírůstky Úbytky 455 0 20 0 0 0 0 0 475 0 59 338 0 29 052 446 1 780 0 4 725 0 1 505 0 3 307 0 1 697 1 698 150 0 101 554 2 144
4
0 0 0 0 0 0 0 0 215 0 0 446 150 811
Konečný stav 455 20 0 0 475 59 338 29 498 1 780 4 510 1 505 3 307 2 949 0 102 887
Oprávky k majetku Program. vybavení Techn. dokumentace Zálohy na DLNM Celkem DLNM Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM
Zůstatková hodnota Program. vybavení Techn. dokumentace Pořízení DLNM Zálohy na DLNM Celkem DLNM Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Drobný hm. majetek Pozemky Ostatní hm. majetek Pořízení DLHM Zálohy na DLHM Celkem DLHM
Počáteční stav Přírůstky Úbytky 358 97 20 0 0 0 378 97 7 799 1 873 12 827 1 446 838 172 4 725 0 0 0 1 034 74 0 0 0 0 27 223 3 565
0 0 0 0 0 0 0 215 0 0 0 0 215
Konečný stav 455 20 0 475 9 672 14 273 1 010 4 510 0 1 108 0 0 30 573
Počáteční stav Konečný stav 97 0 0 0 0 0 0 0 97 0 51 539 49 666 16 225 15 225 942 770 0 0 1 505 1 505 2 273 2 199 1 697 2 949 150 0 74 331 72 314
2. Majetek neuvedený v rozvaze a) Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč představuje částku 5 859,7 tis. Kč. b) Drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč představuje částku 161,7 tis. Kč. c) Hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu je uveden v tabulce. Splátky jsou včetně DPH. Předmět pronájmu Datum Doba Splátky Splátky v roce Splátky v násl. pořízení pronájmu celkem 2014 letech Svislý soustruh 30. 3. 2009 5 roků 8 148 392 389 986 0
5
3. Pohledávky Celková výše pohledávek z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2014 představovala částku 6 475,8 tis. Kč. Z toho pohledávky po lhůtě splatnosti od 180 dní do 1 roku činily částku 1 379,8 tis. Kč a pohledávky po lhůtě splatnosti nad 1 rok činily částku 1 377,0 tis. Kč. Stav pohledávek z obchodního styku vůči firmám ve skupině představuje k 31. 12. 2014 částku 273,4 tis. Kč. Z toho: Společnost BENT HOLDING, a. s. ČSAD Invest, a. s. Zdeněk – Sun, s. r. o. Z-Group Steel Holding, a. s. ČSAD Vsetín, a. s. Saša – Sun, s. r.o. HESCO, s. r. o. Celkem
tis. Kč 110,8 44,5 33,0 30,3 24,2 23,6 7,0 273,4
U pohledávek po lhůtě splatnosti od 180 do 365 dní byla vytvořena 50% opravná položka, u pohledávek po lhůtě splatností nad 365 dní byla vytvořena 100% opravná položka mimo pohledávek uhrazených nebo postoupených po skončení účetního období do data účetní závěrky. K pohledávkám ve skupině nejsou tvořeny žádné opravné položky. Podstatnou část jiných pohledávek představuje poskytnutá půjčka společnosti BENT HOLDING,a.s. ve výši 8 873 tis. Tato pohledávka je uvedena v rozvaze Aktiva ř. 57. Půjčka je splatná nejpozději 31. 12. 2015. Do data sestavení roční účetní závěrky byla tato pohledávka postoupena na společnost Z-Group Steel Holding, a. s.
4. Závazky Celková výše závazků z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2014 představovala částku 13 219,4 tis. Kč. Z toho závazky po lhůtě splatnosti od 180 dní do 1 roku činily částku 1 611,5 tis. Kč a závazky po lhůtě splatnosti nad 1 rok činily částku 6 102,8 tis. Kč. Stav závazků z obchodního styku vůči firmám ve skupině představuje k 31. 12. 2014 částku 10 885,7 tis. Kč.
6
Společnost BENT HOLDING, a. s. Z-Group Steel Holding,a.s. ČSAD Invest, a. s. LS ROYAL Mariánské Lázně, a. s. Léčebné lázně Luhačovice – Sanatorium MIRAMARE, s.r.o. Morava Zlín, družstvo Lázně Velké Losiny, s. r. o. FERROMET, a. s. Celkem
tis. Kč 31,1 9 949,7 7,8 75,6 24,6 785,4 8,2 3,3 10 885,7
Závazky vůči podnikům ve skupině po lhůtě splatnosti představovaly k 31. 12. 2014 částku 930,9 tis. Kč, z toho jsou po lhůtě splatnosti nad 180 dní závazky ve výši 575,8 tis. Kč. Závazek z titulu nevyplacených dividend za rok 2007 činí 710 tis. Kč. Závazek je vykázán v pasivech na ř. B III. Bod 4 Závazky ke společníkům.
5. Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě Na ř. 108 Rozvahy je uveden závazek vůči Z-Group Steel Holding, a. s. z titulu uzavřených Smluv o splnění dluhu za dlužníka, jejichž předmětem jsou především daňové povinnosti vůči FÚ.
6. Úvěry Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo poskytla naší společnosti v roce 2011 úvěr ve výši 74 000 tis. Kč, který byl určen pro financování provozních a investičních potřeb. K rozvahovému dni činí úvěr celkem 27 597 tis. Kč. Tato částka je splatná v roce 2015 a je ve výkaze Rozvaha uvedena v pasívech na řádku 120 jako krátkodobý bankovní úvěr. Credium, a. s. poskytla naší společnosti v roce 2012 úvěr ve výši 617 tis. Kč na nákup osobního automobilu Škoda Octavia Combi. K rozvahovému dni činí úvěr 345 tis. Kč.
7. Odložená daň Odložený daňový závazek činí 8 276 tis. Kč a je zaúčtován z titulu rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou daňovou u hmotného investičního majetku a z titulu opravných položek k materiálu.
7
8. Vlastní kapitál
Přehled o změnách vlastního kapitálu od 1. 1. - 31. 12. 2014 (v tis. Kč)
Období
Počáteční stav 1. 1. 2014 Příděl do rezervního fondu Převod nerozděleného HV zaokrouhlení HV běžného roku Konečný stav 31. 12.2014
Základní kapitál 70 229 0 0 0 0 70 229
Oceňovací Zákonný Stat. HV HV Celkem rozdíly z rez. fond a ost. minulých běžného přecenění fondy let roku 0 3195 0 2955 2461 78840 0 0 0 0 0 0 0 123 0 2338 -2461 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -23 285 -23 285 0 3 318 0 5 293 -23 285 55 555
9. Zákonné a ostatní rezervy (v tis. Kč)
Rezerva na daň z příjmu V roce 2013 V roce 2014
Stav k 1.1.
Tvorba 0 0
Čerpání 0 0
8
Zrušení 0 0
Stav k 31.12. 0 0
0 0
10. Výnosy z běžné činnosti (v tis. Kč)
Rok Výnosy z běžné činnosti z toho výnosy z tuzemska z toho výnosy ze zahraničí
2013 168 329 163 995 4 334
2014 122 222 115 496 6 726
11. Poskytnuté zástavy Přehled zastaveného dlouhodobého hmotného majetku společnosti interStroj, a. s. z důvodu závazků společnosti.
Zástavy na nemovitý majetek Zastavený nemovitý majetek je uveden v tabulce: Inv. číslo 90013 90014 90015 90016 90017 90018 90019 90020 10101 10102
Popis Pozemky, parcela 1460/63, 1460/64, 1460/66, 8716,8717,8718,8719,8720,8721
Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Pozemky, stavební pozemek č. 2269/7 Výrobní hala - divize Veselí, parcela 2269/7 Administrativní budova - divize Veselí, parcela 2269/7
Tento majetek je zastaven u Záložny CREDITAS, spořitelní družstvo – zajištění úvěru ve výši 74 mil. Kč s příslušenstvím a případnými pokutami a k zajištění budoucích pohledávek až do celkové výše 148 mil. Kč, právní účinky vkladu 6. 5. 2011. Aktuální výše úvěru k rozvahovému dni činí 27 595 tis. Kč.
Zástavy na movitý majetek 1. Zastavený movitý majetek u Záložny Creditas, spořitelní družstvo, Olomouc – zajištění poskytnutého úvěru: Inv. číslo Název DLHM Multifunkční obráběcí centrum 42415 Multicut 500i 42416 Software Top Solid CAD/CAM 40115 Vodorovný vyvrtávací stroj 9
2. Zastavený movitý majetek u Credium, a. s. – zajištění poskytnutého úvěru, jehož výše k rozvahovému dni činí 345 tis. Kč: Inv. číslo Název DLHM 61093 Osobní auto Škoda Octavia Combi
Zastavené pohledávky K zajištění poskytnutého úvěru od Záložny Creditas, spořitelní družstvo, Olomouc byly zastaveny pohledávky v celkové výši 15 372 tis. Kč, z toho 9 451 tis. Kč na BENT HOLDING, a. s. a 5 921 tis. Kč na Z-Group Steel Holding, a.s.
12. Závazek na pojistném u orgánů sociálního a zdravotního pojištění Závazek u OSSZ K 31. 12. 2014 činil závazek na pojistném vůči OSSZ 2 405 tis. Kč, z toho je běžné pojistné ve splatnosti 1 132 tis. Kč a dlužné penále 56 tis. Kč.
Závazek u zdravotních pojišťoven K 31. 12. 2014 činil závazek na pojistném vůči zdravotním pojišťovnám 1 143 tis. Kč, z toho je pojistné ve splatnosti ve výši 486 tis. Kč a dlužné penále ve výši 79 tis. Kč.
13. Závazek u finančního úřadu
Ke konci účetního období neměla společnost interStroj, a. s. u finančního úřadu žádné splátkové kalendáře.
Závazek na dani z příjmu ze závislé činnosti činil 613 tis. Kč, z toho za prosinec 2014 činí 411 tis. Kč.
10
Závazek na dani z přidané hodnoty činil 658 tis. Kč, z toho 10 tis. Kč představuje úrok z prodlení.
DPH - období Přiznání k DPH za 12/2014 - řádné Přiznání k DPH za 10/2014 - dodatečné Přiznání k DPH za 11/2014 - dodatečné Přiznání k DPH za 12/2014-dodatečné Celkem
tis. Kč 583 48 10 7 648
Uplatněný nárok na odpočet DPH v roce 2015 dle § 73, odst. 1 písm. a) zákona o DPH představuje částku 329 tis. Kč. Závazek na silniční dani činil 2 tis. Kč.
14. Soudní spory Společnost vedla od roku 2009 soudní spor s Ivanem Králíčkem. Rozsudkem ze dne 16.10.2014 Vrchní soud v Praze potvrdil Rozsudek Krajského soudu v Ústí nad Labem s přímou vykonatelností s povinností zaplatit žalovanou částku 964 tis. Kč. Dále společnost interStroj, a. s. s Ivanem Králíčkem uzavřela dohodu o splátkovém kalendáři na dlužnou pohledávku včetně příslušenství. Na výše uvedenou pohledávku je vytvořena 100 % zákonná opravná položka.
V účetním období 2014 vedla společnost další 3 soudní spory: U soudního sporu se společností ByaS, s.r.o. Kyjov byl Okresním soudem v Hodoníně vydán Platební rozkaz s doložkou právní moci a vykonatelnosti o zaplacení částky 177 tis. Kč s příslušenstvím. V roce 2015 pak pro nezaplacení žalované částky byl podán návrh na zahájení exekučního řízení. U soudního sporu se společností POLDI TRADE, a.s. Kladno bylo Okresním soudem v Kladně vydáno v roce 2015 Usnesení o soudním smíru účastníků s povinností žalovaného zaplatit žalovanou částku 168 tis. Kč ve 3 splátkách. U soudního sporu se společností POLDI, s.r.o. Kladno byl Okresním soudem v Kladně sepsán v roce 2015 Protokol o přípravném jednání se schválením soudního smíru účastníků s povinností žalovaného zaplatit žalovanou částku 1 572 tis. Kč s příslušenstvím ve 3 splátkách.
Vedení společnosti není známo, že by proti ní byl veden jakýkoliv soudní spor.
11
15. Nástroje financování Mimo úvěry zmíněné v bodě 5. Úvěry společnost nevyužívala žádné další nástroje financování.
16. Směnky Společnost interStroj, a.s. vystavila bianko směnku ve prospěch Záložny CREDITAS, spořitelní družstvo, Olomouc jako formu záruky splácení úvěru na základě Smlouvy o úvěru č. 105419201114 ze dne 5. 5. 2011. Směnku avalovali ČSAD Vsetín, a. s., ČSAD Invest, a. s. a JUDr. Ing. Zdeněk Zemek. Zároveň byla uzavřena dohoda o vyplňovacím právu směnečném, dle kterého Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo může doplnit částku do výše nesplacené části úvěru. K 31. 12. 2014 byla výše nesplaceného úvěru 27 597 tis. Kč. Ve prospěch společnosti interStroj, a.s. nebyla vystavena žádná směnka.
17. Transakce s propojenými společnostmi Veškeré transakce s propojenými společnostmi jsou prováděny za běžných obchodních podmínek.
18. Odměna auditorské společnosti Ve společnost interStroj, a.s. provádí audit společnost Kreston A&CE Audit, s.r.o., která si za služby statutárního auditu účtuje cenu 105 tis. Kč.
19. Významné události po datu účetní závěrky Na konci března 2015 došlo na divizích Chomutov a Hrádek k převodu části činnosti zaměstnavatele na Z-Group Steel Holding, a. s., postupně se prodávají zásoby, stroje a zařízení a ukončuje jejich činnost.
…………………………………………..…. Ing. Jiří Kunovjánek Člen představenstva Zpracovala: Ing. Jana Horňáčková, Ing. Pavlína Bártková Veselí nad Moravou, dne 5. 6.2015 12
