PENGARUH RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN KECUKUPAN MODAL SEBAGAI VARIABEL MEDIASI STUDI KASUS PADA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 SKRIPSI
Oleh: KOMANG TRISKA ARIWIDANTA NIM :1206205131
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS UDAYANA DENPASAR 2015
PENGARUH RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS DENGAN KECUKUPAN MODAL SEBAGAI VARIABEL MEDIASI STUDI KASUS PADA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 SKRIPSI
Oleh:
KOMANG TRISKA ARIWIDANTA NIM :1206205131
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar 2015
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal :
Tim Penguji: 1. Ketua
Tanda tangan : Dra. Ni Ketut Purnawati, MS.
......................
2. Sekretaris : Drs. I Putu Yadnya, MM.
......................
3. Anggota
......................
: Ni Nyoman Ayu Diantini, SE., MM.
Mengetahui, Ketua Jurusan Manajemen
Pembimbing
Prof.Dr.Ni Wyn Sri Suprapti,SE.,M.Si. NIP. 19610601 198503 2 003
Drs. I Putu Yadnya, MM NIP. 19560505 198003 1 005
ii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar rujukan. Apabila ternyata di dalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundangundangan yang berlaku.
Denpasar, 17 Desember 2015 Mahasiswa,
Komang Triska Ariwidanta NIM. 1206205131
iii
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa/Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya, penulis dapat meneyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Kecukupan Modal Sebagai Variabel Mediasi Studi Kasus Pada PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi 2012-2014.” sesuai dengan waktu yang telah ditentukan. Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan skripsi ini. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada : 1) Prof. Dr. I.G.B. Wiksuana, SE., MS., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 2) Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE., M.Si dan Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE., M.S., masing-masing selaku Ketua dan Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 3) Drs. I Putu Yadnya, MM., selaku dosen pembimbing atas waktu bimbingan, masukan, dan motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. 4) Dra. Ni Ketut Purnawati, MS., sebagai pembahas Usulan Penelitian atas masukan dan bimbingannya untuk penyempurnaan skripsi ini. 5) Ni Nyoman Ayu Diantini, SE., MM., sebagai penguji saat ujian skripsi atas masukan dan bimbingannya untuk penyempurnaan skripsi ini. 6) Dr. Putu Yudi Setiawan, ST., MM., sebagai Pembimbing Akademik atas bimbingannya selama penulis menjadi mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 7) Keluarga tercinta Bapak, Ibu, dan Kakak atas dukungan moral serta doanya yang tulus dan tiada hentinya selama menempuh studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 8) Sahabat-sahabat seperjuangan Bana, Arya Wira Suta, Beny, Dwi, Why, Menyok, Adi, Indra, Ekionomo dan spesial untuk Trianarissana sebagai pacar tercinta serta seluruh teman-teman yang tidak bisa disebutkan satu per satu dalam kata pengantar ini atas dukungan, masukan, dan motivasinya kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penyusunan skripsi ini masih memerlukan kritik dan saran yang membangun demi kesempurnaan penelitian ini. Namun demikian skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi yang berkepentingan.
Denpasar, 17 Desember 2015
Penulis
iv
Judul : Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Kecukupan Modal Sebagai Variabel Mediasi Studi Kasus Pada PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi 2012-2014. Nama : Komang Triska Ariwidanta NIM : 1206205131 ABSTRAK
Pertumbuhan ekonomi yang semakin pesat membuat masyarakat selaku pelaku ekonomi memerlukan dana untuk mengembangkan usaha maupun untuk memenuhi kebutuhannya. Untuk mendapatkan dana, masyarakat dapat memperolehnya dari bank, maka dari itu peranan bank sangatlah penting. Bank merupakan badan usaha yang kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali ke masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya. Kredit merupakan kegiatan bank, dengan menyalurkan kredit maka bank mendapatkan keuntungan dari bunga kredit yang telah ditentukan. Kredit juga menjadi sumber risiko bagi bank apabila pihak manajemen bank tidak mampu mengelola risiko kredit tersebut. Risiko kredit yang terus meningkat akan mempengaruhi tingkat kesahatan bank, terutama pada tingkat keuntungan atau profitabilitas serta kecukupan modal dalam suatu bank. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk memperoleh bukti empiris bahwa risiko kredit (NPL) secara langsung akan mempengaruhi profitabilitas (ROA) suatu bank, akan tetapi risiko kredit (NPL) secara tidak langsung juga mempengaruhi profitabilitas (ROA) dengan melihat faktor lain seperti kecukupan modal (CAR). Penelitian ini dilakukan pada PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi sebagai studi kasus. Teknik analisis yang digunakan adalah path analysis dengan pengolahan data menggunakan SPSS for windows. Berdasarkan hasil penelitian ditemukan bahwa risiko kredit (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap kecukupan modal (CAR), risiko kredit (NPL) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA), kecukupan modal berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas (ROA) dan kecukupan modal (CAR) mampu memediasi pengaruh risiko kredit (NPL) terhadap profitabilitas (ROA). Kata kunci: NPL, CAR, ROA.
v
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL ............................................................................... HALAMAN PENGESAHAN ................................................................. PERNYATAAN ORISINALITAS .......................................................... KATA PENGANTAR ............................................................................ ABSTRAK ............................................................................................. DAFTAR ISI .......................................................................................... DAFTAR TABEL ................................................................................... DAFTAR GAMBAR ............................................................................... DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................... BAB I
BAB II
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ................................................... 1.2 Rumusan Masalah Penelitian ............................................ 1.3 Tujuan Penelitian ............................................................. 1.4 Kegunaan Penelitian ......................................................... 1.5 Sistematika Penulisan ....................................................... KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Landasan Teori dan Konsep .............................................. 2.1.1 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ......................... 2.1.2 Profitabilitas .......................................................... 2.1.3 Risiko Kredit ......................................................... 2.1.4 Kecukupan Modal.................................................. 2.2 Hipotesis Penelitian .......................................................... 2.2.1 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Kecukupan Modal..... ................................................................ 2.2.2 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas............. ............................................... 2.2.3 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas..... ...................................................... 2.2.4 Peran Kecukupan Modal Dalam Memediasi Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas ........
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian .............................................................. 3.2 Lokasi atau Ruang Lingkup Wilayah Penelitian ............... 3.3 Obyek Penelitian .............................................................. 3.4 Identifikasi Variabel ......................................................... 3.5 Definisi Operasional Variabel .......................................... 3.6 Jenis dan Sumber Data ..................................................... 3.6.1 Jenis data .............................................................. 3.6.2 Sumber data ...........................................................
vi
i ii iii iv v vi viii ix x
1 8 9 10 10
12 12 14 15 17 18 18 19 20 21
23 23 23 23 25 26 26 27
3.7 Metode Pengumpulan Data .............................................. 3.8 Teknik Analisis Data ........................................................ 3.8.1 Analisis Jalur (Path Analysis) ................................ 3.8.1.1 Langkah-langkah Menguji Analisis Jalur..... 3.8.1.2 Uji Asumsi Klasik ...................................... BAB IV DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Lokasi Penelitian .................................. 4.1.1 Sejarah Singkat PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi...................................................................... . 4.1.2 Struktur PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi....................................................................... 4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ............................................ 4.2.1 Profitabilitas.............................................................. 4.2.2 Risiko Kredit............................................................. 4.2.3 Kecukupan Modal..................................................... 4.3 Hasil Uji Asumsi Klasik...................................................... 4.3.1 Hasil Uji Normalitas ............................................. 4.3.2 Hasil Uji Autokorelasi ........................................... 4.3.3 Hasil Uji Multikolinearitas ..................................... 4.3.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas.................................. 4.4 Hasil Analisis Jalur (Path Analysis)................................... 4.5 Pembahasan Hasil Penelitian ............................................. 4.5.1 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Kecukupan Modal .................................................................... 4.5.2 Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas............ ............................................... 4.5.3 Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas............................................................ . 4.5.4 Peran Kecukupan Modal Dalam Memediasi Pengaruh Risiko Kredit terhadap Profitabilitas ....... SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan .......................................................................... 5.2 Saran .............................................................................. DAFTAR PUSTAKA ............................................................................ LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................
27 27 28 28 31
35 35 36 38 38 39 40 41 41 42 44 45 46 52 52 52 53 54
BAB V
vii
56 57 59 65
DAFTAR TABEL
No. 1.1 3.1 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13
Tabel Halaman Tabel 1.1 Data Return On Asset PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi 2010-2014 ....................................................................................... 7 Penerimaan dan Penolakan Ho Durbin Watson ............................... 33 Profitabilitas (ROA) PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi Periode 2012-2013 ....................................................................................... 38 Risiko Kredit (NPL) pada PT BPR Cahaya Bina Werdi Periode 2012-2014 ....................................................................................... 39 Kecukupan Modal (CAR) PT BPR Cahaya Bina Werdi Periode 2012-2014 ....................................................................................... 40 Kolmogorov-Smirnov Test Model I ................................................. 41 Kolmogorov-Smirnov Test Model II................................................. 42 Hasil Uji Autokorelasi Model I.......................................................... 42 Hasil Uji Autokorelasi Model II......................................................... 43 Hasil Uji Multikolinearitas Model II.................................................. 44 Hasil Uji Heteroskedastisitas Model I................................................ 45 Hasil Uji Heteroskedastisitas Model II ............................................. 45 Hasil Rekapitulasi Output Model I.................................................... . 48 Hasil Rekapitulasi Output Model II.................................................. . 49 Perhitungan Pengaruh Langsung, Pengaruh Tidak Langsung dan Pengaruh Total Variabel Risiko Kredit, Kecukupan Modal, dan Profitabilitas........................................................................................ 51
viii
DAFTAR GAMBAR
No
Gambar
Halaman
2.1 3.1 4.1 4.2
Model Penelitian ............................................................................. Gambar Jalur Analisis Path ............................................................. Gambar Struktur PT Bank BPR Cahaya Bina Werdi........................ Analisis Jalur...................................................................................
ix
22 29 37 48
DAFTAR LAMPIRAN
No.
Lampiran
Halaman
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
ROA PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014. ........ NPL PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 ......... CAR PT BANK BPR CAHAYA BINA WERDI 2012-2014 ......... Tabulasi ROA ............................................................................... Tabulasi NPL................................................................................ Tabulasi CAR ............................................................................... Statistik Deskriptif Data Uji .......................................................... Uji Normalitas .............................................................................. Uji Multikolinearitas .................................................................... Uji Autokorelasi ........................................................................... Uji Heterokedastisitas ................................................................... Uji Analisis Jalur Model I ............................................................. Uji Analisis Jalur Model II ...........................................................
x
65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77
