SAP
®
Felhasználói kézikönyv
Termék/Megoldás: Új funkció Release: ERP 6.0 EhP5-től Érvényesség: 2013Dec-01
Követelésvásárlás IS-B CML termék magyar piaci lokalizációja
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 1 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
Tartalomjegyzék 1
BEVEZETÉS ...................................................................................................................................... 3 1.1 1.2 1.3 1.4
2
AZ ÜZLETI FOLYAMAT(OK) ÁTTEKINTÉSE...................................................................................... 3 CÉLCSOPORT ............................................................................................................................... 4 ELŐFELTÉTELEK ........................................................................................................................... 4 KORLÁTOZÓ TÉNYEZŐK ................................................................................................................ 7
A FUNKCIÓ(K) RÉSZLETES LEÍRÁSA ....................................................................................... 8 2.1 FIZETÉSEK UTÓLAGOS FELDOLGOZÁSA A VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK SZÁMÁRA .......................... 8 2.1.1 Szelekciós képernyő .......................................................................................................... 8 2.1.2 A program működése egy példán keresztül bemutatva ............................................. 10 2.1.2.1 A példa........................................................................................................................... 10 2.1.2.2 A fizetések utólagos feldolgozásának előkészítése................................................ 11 2.2 A VÉTELÁR FELETTI RÉSZ KIVEZETÉSE ...................................................................................... 15 2.3 NAPLÓZÁS .................................................................................................................................. 15
3
MEGJEGYZÉSEK, KIEGÉSZÍTÉSEK ......................................................................................... 16
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 2 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
Bevezetés
1
A hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és -könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelet 17.§-ának (6) bekezdése szerint a vásárolt követelés esetében, ha a követelés kamatkövetelést és tőkekövetelést is tartalmaz, azok szerződés szerint fennálló összegét a 0. nyilvántartási számlák számlaosztályban kell kimutatni kamat- és tőkerész részletezésben, továbbá a vételár összegében el kell számolni az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból adódó követelést a pénzeszközökkel szemben, valamint a vételár összegét meghaladó törlesztést pedig az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeként kell elszámolni a pénzeszközökkel szemben.
1.1
Az üzleti folyamat(ok) áttekintése
A hiteleket több szempontból csoportosíthatjuk, az egyik ilyen szempont a hitelezés iránya, amely szerint beszélhetünk aktív és passzív hitelekről. Egy adott szerződő fél szempontjából a hitelt aktív hitelnek nevezzük, ha azt ő nyújtja a másik szerződő fél számára, ha pedig ő veszi fel a szerződő partnerétől, akkor passzív hitelnek nevezzük. Másik fő csoportosítási szempont a hitelfajta, amely alapján megkülönböztetünk jelzáloghitelt, adóslevelet, biztosítási hitelt és általános hitelt/kölcsönt. Természetesen ezen hitelkategorizáláson belül is többfajta hiteltermék létezik (pl. lakossági, vállalati, stb.). Valamint a hitelszerződés több fázison (pl. ajánlat, szerződéstervezet, szerződés, stb.) és a banki workflow több állomásán (pl. négyszem-elv, különböző ellenőrzési pontok, státuszok, stb.) áthaladva éri el végső formáját mire a szerződő felek által aláírásra kerül. A fent említett kormányrendelet szerint a Bank által vásárolt követeléssel kapcsolatos elszámolás során a következő lépéseket kell elvégezni:
A vételár (beszerzési költség) a mérlegben kerül elszámolásra az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból adódó követelésként a pénzeszközökkel szemben.
Az ügyfél tényleges tartozását kétféleképpen kell elszámolni
o
A vásárlás időpontjában fennálló lejárt tételeket tőke- és kamatbontásban a 0. nyilvántartási számlákra
o
A vásárlás időpontja után lejáró tételeket a hagyományos módszer szerint a mérlegben és eredménykimutatásban
Az ügyfél visszafizetései o
Az ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból adódó követelést csökkentik, amennyiben azok a vásárlás időpontja előtt keletkezett tételekre vonatkoznak vagy a vásárlás utáni tételek közül a tőkére
o
A hagyományos módon kerülnek elszámolásra a mérlegben és eredménykimutatásban, amennyiben azok a vásárlás időpontja után keletkezett tételekre vonatkoznak (kivéve a tőkét)
A 0. nyilvántartási számlák tőke- és kamatkövetelését ugyancsak csökkenteni kell a befolyt összeggel. Elsődlegesen a kamatot kell kiegyenlíteni teljesen, majd ezután következik a tőkerész. A kiegyenlítés sorrendjét (mozgásnemek prioritásait) paraméter tábla tartalmazza.
A vételár fölött beérkezett visszafizetéseket az egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeként kell elszámolni a pénzeszközökkel szemben.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 3 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
Vagyis szükséges egy olyan funkció létrehozása, amely segítségével biztosítható a megvásárolt követelés kormányrendelet szerinti kezelése. A vételár, a tőke és a kamat előírások és fizetések könyvelésére az eddig is rendelkezésre álló standard funkciókat használjuk, míg a követelésvásárlás funkció gyakorlatilag a következő főbb elemekből áll:
Az adott hitelszerződésre beérkező fizetési összegek osztályozása (vételár csökkentő / nem csökkentő);
A vételár csökkentő rész könyvelése
a megvásárolt követelés vételára fölött beérkező fizetés eredményszámlákra történő elvezetése;
hibalista elkészítése a hitelek könyvelésével kapcsolatban.
1.2
Célcsoport
A könyvelő funkcióval rendelkező riportot a SAP CML komponensét alkalmazó intézmény hitelezési osztályának back-office munkatársai használják (bizonyos periodicitással futtatják) a követelésvásárlásból adódó nullás nyilvántartási számlákra és az eredményszámlára történő könyvelések elvégzéséhez.
1.3
Előfeltételek
A CML modulban a hitelszerződés létrehozásához és kezeléséhez szükséges beállításokat meg kell tenni különös tekintettel a mozgásnemek beállításaira, létre kell hozni a megfelelő nullás főkönyvi számlákat és kondíciófajtákat, valamint a „SAP menü -> Számvitel -> Banki alkalmazások -> Hitel-/kölcsönkezelés -> IS-B CML extension for Hungary -> Konfigurálás -> Követelésvásárlás” könyvtár alatt található paraméterezési beállításokat is el kell végezni. Az „IS-B CML extension for Hungary -> Konfigurálás -> Követelésvásárlás” alkönyvtár alatt található „Releváns mozgásnemek” tranzakció segítségével adhatóak meg vállalatonként és termékfajtánként a megvásárolt követelésekhez kapcsolódó mozgásnemek és az azokhoz tartozó mozgástípusok, amelyek alapján a lokalizációs program meghatározza, hogy melyik mozgás mit jelent. A releváns mozgásnemek megadására szolgáló paraméter tábla a következő tranzakcióval érhető el: /CEEIB/HU_CMLC24
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 4 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 5 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A mozgásnem kategóriák az alábbi ábrákon láthatóak:
Megjegyzés: A vásárolt követelések vételára a mérlegben kerül kimutatásra, s ezt az értéket nevezzük mérlegértéknek. A szerződés mérlegértéke és a nyilvántartási értéke eltérhet egymástól. Rendszerint a szerződést diszkontálva, a tényleges értéke alatt vásárolják meg és tartják nyilván a mérlegben. Ez azt jelenti, hogy – az ügyfél rendes fizetése esetén – eljön egy pillanat, amikor a befizetések összege meghaladja a mérlegértéket. A különbözetet bevételként kell elszámolni. A lokalizációs program mérlegérték csökkentés címén csak a fizetéseket kezeli, vannak azonban egyéb események is, amelyek mérlegértéket csökkentenek (például értékesítés, leírás). Ezek korrekt kezelésére az ’Értékesítés’ és ’Leírás’ mozgásnem típus értékek is felvételre kerültek. © 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 6 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
Az „IS-B CML extension for Hungary -> Konfigurálás -> Követelésvásárlás” alkönyvtár alatt található „Kizárási státus” tranzakció segítségével határozható meg vállalatonként, hogy a lezárt hitelek mely csoportja esetén ne szelektálja a hitelt a Követelésvásárlás program. Mivel a lezárt hiteleket (pl. eladják a megvásárolt követelést, stb.) ki kell zárni a szelekcióból, ezért ehhez a lezárás tényét rögzíteni kell magában a hitelügyletben. A lokalizációs program úgy lett felkészítve, hogy az ügyletben a Referencia adatok tab-on a Csoportkulcs III. mezőben (VDARLSGRP3) kerül tárolásra a lezárás ténye. Amennyiben az adott vállalat és a „Csoportkulcs III.” mező által tartalmazott értékek kombinációjához tartozó sorban az Exclude jelölőnégyzet bejelölésre kerül, akkor azon kombinációjú szerződések ki lesznek zárva a Követelésvásárlás programszelekciójából. (Alapértelmezésben egyetlen szerződés sincsen kizárva.) A szerződések bizonyos csoportjának a programszelekcióból történő kizárására szolgáló paraméter tábla a következő tranzakcióval érhető el: /CEEIB/HU_CMLC28
Mindezeken kívül a négyszem-elv alkalmazásához be kell állítani workflow-t, vagyis pl. a rendszer az adott hitelszerződést elmenti, és automatikusan üzenetet küld az illetékes felhasználó SAP mailbox-ába, s amíg az ügylet rögzítőjén kívül ő is rá nem nézett és jóvá nem hagyta, addig a rendszer nem engedi módosítani a hitelszerződést vagy folyósítani a hitelt. A lokalizációs program előfeltétele, hogy a fizetésbeérkezés a program elindítása előtt már lekönyvelésre kerüljön arra a főkönyvi számlára, amelyen a vételárat tartjuk nyilván, valamint a fizetés a lokalizált funkció által használt releváns mozgásnemek meghatározási táblában (lásd fentebb) megadott Fizetésbeérkezés típusú mozgásnemmel legyen lekönyvelve.
1.4
Korlátozó tényezők
A főkönyvi és az analitikus számlák, bizonylatok közötti kapcsolatot a futásszámnak és a szerződésszámnak a bizonylatfej szövegbe és a bizonylatban az adott tételhez kapcsolódó szövegmezőbe történő beírása, valamint a Referencia mező biztosítja. Mivel a felhasználó felülír© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 7 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
hatja a bizonylatfej szövegmező tartalmát, ezért célszerű ügyviteli szabályozás az egységes tartalom végett (pl. be kell írni a szerződésszámot a mezőbe; stb.). A fizetésbeérkezés összegét a partner élő szerződései között kell szétosztani a standard mozgásnem prioritási táblában megadottak szerint, ahol a
Szerződésfajta = ’1’ /Hitelek/ és
A beérkező fizetés rendezőkritériuma = ’BEWA’ /Mozgásnem/.
A standard mozgásnem prioritási tábla a következő útvonalon érhető el: R/3 customizing bevezetési útmutató -> SAP Banking -> Hitel-/kölcsönkezelés -> Funkciók -> Fizetésbeérkezés -> FB-elosztás -> FB-elosztás, NYT-rendezés -> Rendezési sorrend rögzítése A lokalizációs program úgy lett felkészítve, hogy az ügyletben a Referencia adatok tab-on a Csoportkulcs III. mezőben (VDARL-SGRP3) kerül tárolásra a hitelszerződés lezárásának ténye. Mivel a lokalizációs program interaktív együttműködést igényel a felhasználó részéről, ezért csak on-line módban futtatható (célszerű naponta). A lokalizációs program nem a futása kezdetétől, hanem csak könyveléskor blokkolja a VDARL táblát. Amennyiben a helyi pénznem és a tranzakció pénzneme eltérő, akkor a pénznemkonverzió Mes (közép) árfolyamon történik.
2
A funkció(k) részletes leírása
2.1
Fizetések utólagos feldolgozása a vásárolt követelések számára
2.1.1
Szelekciós képernyő
A lokalizációs program a következő útvonalon érhető el: SAP menü -> Számvitel -> Banki alkalmazások -> Hitel-/kölcsönkezelés -> IS-B CML extension for Hungary -> Követelésvásárlás -> Riport végrehajtása, illetve a tranzakciós ablakból a „/CEEIB/HU_CML12” tranzakcióval indítható el. A szelekciós képernyőn a Vállalat és a Könyvelés dátuma mező kitöltése kötelező. A szelekciós képernyő változatként a szokásos módon (a Mentés gombbal) elmenthető.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 8 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A Partner mező kitöltése nem kötelező (ekkor az összes üzleti partner összes releváns szerződését összegyűjti a riport), megadása csak akkor szükséges, ha csak bizonyos üzleti partnerek szerződéseire akarjuk futtatni a lokalizációs programot. A Szerződés száma mező kitöltése nem kötelező (ekkor a megadott vagy az összes üzleti partner összes releváns szerződését összegyűjti a riport), megadása csak akkor szükséges, ha csak bizonyos szerződésekre akarjuk futtatni a lokalizációs programot. A Kontírozási referencia mező kitöltése nem kötelező, megadása csak akkor szükséges, ha a szerződéseknek csak egy alcsoportjára (méghozzá könyvelés szempontjából megkülönböztetett csoportosítás szerinti alcsoportjára) akarjuk futtatni a lokalizációs programot. A Termékfajta mező kitöltése nem kötelező, megadása csak akkor szükséges, ha a hitelfajtáknak csak bizonyos típusára, a többfajta hiteltermék közül csak meghatározottakra akarjuk futtatni a lokalizációs programot. (A termékfajta egy adott terméktípuson belüli további felosztási lehetőséget biztosít.) A Kölcsönfajta mező kitöltése nem kötelező, megadása csak akkor szükséges, ha egy hiteltermékfajtának valamilyen jellemzője vagy a hitelcél vagy a felhasználási mód szerint egy csoportba tartozó körére akarjuk futtatni a lokalizációs programot. (A kölcsönfajta egy adott termékfajtán belüli további felosztási lehetőséget biztosít.) A Szerződés pénzneme mező kitöltése nem kötelező, megadása csak akkor szükséges, ha egy vagy több meghatározott pénznemben kötött szerződésekre akarjuk futtatni a lokalizációs programot. A Bizonylatfejszöveg mező kitöltése nem kötelező. Amennyiben kitöltjük ezt a mezőt, akkor az itt megadott szöveget fogja tartalmazni a program ezen futása során keletkező bizonylatok bizonylatfejszöveg mezője. Amennyiben nem töltjük ki ezt a mezőt, akkor a program automatikusan generálja a bizonylatfejszöveg mezőbe kerülő szöveget (ami általában tartalmazza a tevékenységre történő utalást /pl. kamatfizetés, stb./, a futásszámot és a szerződésszámot.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 9 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A Cash-flow olvasás dátuma szabályozza a kiválasztásra kerülő bizonylatokat. Csak azok a bizonylatok kerülnek kiválasztásra, melyek Könyvelési dátuma nem haladja meg az itt megadott dátumot. A Könyvelés dátuma mező kitöltése kötelező. Ebben a mezőben adhatjuk meg azt a dátumot, amelyre szeretnénk könyvelni a lokalizációs program futása során könyvelendő tételeket. Alapértelmezésben mindig a program futtatásakor aktuális rendszerdátum kerül felajánlásra, amely természetesen átírható. Az Automatikus könyvelés (dialóg) funkcionalitás csak a program online/dialógban történő futtatásánál játszik szerepet. (A program háttérben futtatásakor ezen check-box állításának nincsen hatása a program futására.) Ezen check-box bejelölésével online/dialógban a program úgy fut le, mintha az ALV tetején levő két könyvelési gombot (a vételár és a bevétel könyvelése) az ALV-ben megjelenő összes tétel mindegyikére végrehajtottuk volna. A futás eredményeként megjelenik a futásról mindkét napló (a vételár könyvelése napló és a bevétel könyvelése napló is. (Teszt futásban csak szimuláció van, éles futásban pedig a könyvelés is megtörténik.) A program Teszt futásban a programlogika szerinti funkciókat szimulációban végrehajtja, a hibaüzeneteket megjeleníti, de tényleges könyvelés nem történik. Éles futáshoz (amikor a könyvelések elvégzése ténylegesen is elvárt) ennek a check-box-nak nem szabad bepipálva lennie. A program a szelekciós képernyőn beállítottaknak megfelelő szerződéseket (a kizártak kivételével) összegyűjti üzleti partnerenként csoportosítva és utána a felhasználó különböző funkciók közül választhat a képernyő tetején található nyomógombok segítségével:
Vételár korrekció könyvelése
Bevétel könyvelése
Amennyiben a programot háttérben szeretnénk futtatni, akkor a Saját job-oknál el kell végezni a szükséges beütemezéssel kapcsolatos beállításokat. A program ekkor úgy fut le, mintha az ALV tetején levő két könyvelési gombot (a vételár és a bevétel könyvelése) az ALV-ben megjelenő összes tétel mindegyikére végrehajtottuk volna, illetve a job naplóban a programfutáshoz kapcsolódó hibaüzenetek is megtalálhatóak. A spool naplóban pedig a könyvelési funkcionalitással kapcsolatos eredmények és hibaüzenetek jelennek meg.
2.1.2
A program működése egy példán keresztül bemutatva
A következő leírás egy példán keresztül mutatja be, hogy a program hogyan működik. A program futtatását megelőzően a paramétertáblákban megtettük a szükséges beállításokat (lásd 1.3 és 1.4 fejezet). Fontos kihangsúlyozni, hogy a program csak a követelést megvásárló banknál (a példát használva a “B” banknál) történő tevékenységeket kezeli.
2.1.2.1 A példa Röviden tekintsük át, hogy a példa során milyen lépéseket fogunk végrehajtani: “A” bank hitelt nyújt “X” ügyfélnek 1.200.000 HUF összegben. Egy évvel később, amikor az ügyfél már 200.000 HUF tőkeösszeget visszafizetett az „A” banknak, akkor az „A” bank értékesíti követelését “B” banknak 750.000 HUF összegért.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 10 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A hitel a kondíciók szerint ekkor 110.000 HUF lejárt tőke és 390.000 HUF lejárt kamatrészt tartalmaz, valamint 890.000 HUF le nem járt tőkét. A jövőben esedékes kamatokat fix 8%-on számítjuk, a tőkét lineárisan. Az első esedékesség, ami a vásárlás után következik 2013.10.01. 1. A vételár 750.000 HUF és az Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból adódó követelések között számoljuk el a pénzeszközökkel szemben. 2. A követelés nominális értéke a nullás számlaosztályba kerül: lejárt tőkeállomány 110.000 HUF, lejárt kamatkövetelések 390.000 HUF (ellenszámla szintén a nullásban). 3. Az ügyfél 100.000 HUF összeget 2013.09.15-én megfizet. Ezzel az Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból adódó követelések összegét csökkentjük. 4. Esedékessé tesszük 2013.10.01-én a törlesztőrészletet. Ez 5.933,33 kamatot és 74.166,66 tőkerészt tartalmaz. 5. Az ügyfél második fizetése 2013.10.15-én 110.000 HUF. Ez első helyen az újonnan előírt kamatot (5.933,33), másodsorban az átvett lejárt kamatokat egyenlíti ki. Az újonnan előírt kamatra fordított összeg a normál módszer szerint kerül elszámolásra, míg az átvett kamatokra fordított összeg elszámolása a 3. pontban ismertetettek szerint történik.
2.1.2.2 A fizetések utólagos feldolgozásának előkészítése Mindezek után a „B” banknál létrehoztuk a hitelszerződést (FNV1 tranzakció), amely aktív jelzálog-hitelügylet 1.000.000 HUF beleegyezési tőkével. Az ügyletben fel kell venni azokat a kondíciókat, amelyek a megvásárolt követelés jövőbeli (egyszeri – már nem kamatozó lejárt követelés, többszöri – megvásárolt élő hitelügylet vagy kamatozó lejárt ügylet) cash-flow-ját leírja. Ide tartozhatnak a már lejárt törlesztő részletek csakúgy, mint a jövőben esedékes törlesztő részletek. A lejárt törlesztő részletek felvételéhez szükséges, hogy a hitel futamidejének kezdő időpontját úgy válasszuk meg, hogy az a legrégebbi követelés esedékességéhez igazodjon. Ha szükséges, akkor az ügyletben külön-külön fel kell venni a lejárt követeléseket kondícióként (ha a folyósítás későbbi dátuma miatt a kondíció még nulla összeget adna, ekkor akár manuálisan is meg lehet adni a követelés összegét a kondícióban). Majd technikailag folyósítani kell a hitelt:
A vásárláskor érvényes tőkeösszeget (1.000.000 HUF) technikailag szükséges folyósítani (FNVD tranzakció) annak érdekében, hogy a szerződés cash-flow-ja aktiválásra kerüljön, a kamatok és a tőke törlesztőrészletek kiszámításra kerülhessenek (ezek ugyanis a folyósított összegre kalkulálódnak). A technikai folyósítás mozgásnem tartozik oldalon az állományi számlát könyveli (nullás számlaosztályban a megvásárolt követelések tőkeszámlát), követel oldalon pedig egy nullás ellenszámlát.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 11 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A „Járulékos költségek” rögzítésére szolgáló képernyőn (Járulékos költségek nyomógombbal) meg kell adni a szerződés vételárát, amelyet a rendszer a mozgásnemhez beállított számlákra könyvel (Tartozik „ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések”, Követel egy technikai átvezetési számla vagy közvetlenül a pénzeszközök).
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 12 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
Ezután a Könyvelés nyomógomb használatával tudja végrehajtani a folyósítás könyvelését. Folyósítás után a következő főkönyvi számlák könyvelődnek:
A folyósítás (1.000.000 HUF) összegét a rendszer a nullás számlaosztályban nyilvántartásba veszi (egy normál hitelnél analóg módon a tőkeszámlára könyveli) és az ügyleti cash-flow-ban megjelenik.
A járulékos költségeknél felvett mozgásnemet és a hozzá rendelt vételár értékét (750.000 HUF) a rendszer a mérlegben könyveli a mozgásnemhez beállított számlákra (Tartozik: „ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések”, Követel: Technikai számla vagy Üzleti partner).
A lejárt tőke és kamat kondíciókhoz beállított mozgásnemekhez nullás főkönyvi számlák lesznek beállítva, így ezek az ügyleti tőke- és kamatkövetelések a nullás számlaosztályban kerülnek lekönyvelésre. Az esedékes tételek előírásával az esedékes tőketörlesztő részt (amely az ügyletben felvett kondíciókból következik) a nullás állományi számláról a rendszer átkönyveli az esedékes tőkekövetelések számlára, míg a kamatot és egyéb díjakat a rendszer egy nullás © 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 13 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
ellenkönyvelési számlával szemben felveszi a kamat, ill. díj kondíciókhoz mozgásnemekhez rendelt tartozik számlákra.
beállított
A vásárolt követelésekre érkező fizetéseket a lokalizációs program kezeli, amelyet a fizetés könyvelése után kell futtatni. A program kiszámítja a már könyvelt és a még nem könyvelt vételár csökkentő fizetéseket, valamint a könyvelendő bevételt.
A fenti képernyőn a 2013.09.15-i 100.000 HUF befizetés feldolgozatlan állapota látszik. A könyvelés (vételár korrekció) elvégzéséhez nyomjuk meg a Vételár könyvelése nyomógombot.
A vételár korrekció a beállított mozgásnemmel lekönyvelésre kerül. A példa szerint hajtsuk végre a 2013.10.01-i esedékes tételek előírását az FNM1 transzakcióval. Ezután érkeztessünk be 110.000 HUF-ot a szerződésre, majd hajtsuk végre a feldolgozó programot.
Látható, hogy az újonnan előírt kamatra befogadott 5.933,33 nem képezi a vételár csökkentő fizetések részét, az irreleváns fizetések között szerepel. A maradék fizetés olyan tételekre került, melyek a vételár csökkentéssel járnak. A program csak ezt az összeget könyveli vételár csökkentésként.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 14 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
A vételár feletti rész kivezetése
2.2
Amikor az „ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések” számlán a teljes fizetés összege kerül könyvelésre, akkor a kivezetést végző lokalizációs programnak a következő funkciókat kell végrehajtani:
Össze kell pároztatni az azonos hitelhez tartozó, vételárat érintő tartozik és követel könyveléseket. A programnak tehát szerződésenként meg kell állapítani a számla egyenlegét.
Ha a tartozik összeg nagyobb, akkor nincs teendő, mivel a teljesített fizetések összege nem haladja meg a nyilvántartott vételárat.
Ha a követel összeg nagyobb, akkor a különbség összegét a következőképpen kell kikönyvelni: o
Tartozik számla: „ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések”
o
Követel számla: „egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó bevételek”
A könyvelés után az „ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból származó követelések” számla az adott szerződésre vonatkozóan nulla egyenleget mutat. A bevétel könyvelése a vételár korrekcióhoz hasonlóan történik. Online riport futtatásnál a Bevétel könyvelése nyomógombbal, illetve a program háttérben történő futtatása esetén automatikusan (amennyiben a szelekciós képernyőn az automatikus elosztás opció kiválasztásra került).
2.3
Naplózás
A lokalizációs program helyes működését és az események utólagos nyomon követésének biztosítását a Futásnapló követelésvásárláshoz log tábla garantálja, amelyeket a SE16 tranzakcióval lehetséges megnézni (a táblanév: /CEEIB/CML12RUNL). Ezen tábla feladata, hogy ügyletenként naplózza a könyvelési futásokat. A tábla felépítése:
Vállalat
Sorszám futásnaplóhoz
Futásfajta
Befejezéskód
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 15 of 16
Felhasználói kézikönyv
SAP
®
3
Feldolgozás. napja
Könyvelési dátum a bizonylaton
Létrehozta
Létrehozás dátuma
Létrehozás ideje
Megjegyzések, kiegészítések
Lehetséges hibák kezelése a képernyőn megjelenő üzenetekkel megoldott, értelmezésük egyértelmű.
© 2013 SAP
Cím: Követelésvásárlás Verzió: 2.0 Dátum: 12/3/2013
Page 16 of 16