LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
1A
2 0
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP
:
KELOMPOK / JENIS HARTA
NAMA WAJIB PAJAK
BULAN /
HARGA
NILAI SISA BUKU FISKAL
TAHUN
PEROLEHAN
AWAL TAHUN
PEROLEHAN
(RUPIAH)
(RUPIAH)
:
METODE
PENYUSUTAN / AMORTISASI
PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL
FISKAL TAHUN INI
FISKAL
CATATAN
(RUPIAH)
HARTA BERWUJUD Kelompok 1 : …………………………………………………. Kelompok 2 : …………………………………………………. Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. KELOMPOK BANGUNAN Permanen …………………………………………………. Tidak Permanen : …………………………………………………. JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..…………………………………..…………..……………Ø JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………….………………………….………..……………Ø SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………………..………………Ø HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : …………………………………………………. Kelompok 2 : …………………………………………………. Kelompok 3 : …………………………………………………. Kelompok 4 : …………………………………………………. Kelompok Lain-lain …………………………………………………. JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………...…..……………..……………..……………………… R JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………….………………...……………..……………..……………Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …………..…...……………..……………..……………..………………………………………………….
Ø …………………………...…, WAJIB PAJAK / KUASA
(……………………………………………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2A
TAHUN PAJAK PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK DAN TAHUN PAJAK BERJALAN
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL NO TAHUN
(1)
(2)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
2006 2007 2008
KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL TH.
2 0 0 6
TH.
2 0 0 7
TH.
2 0 0 8
TH.
2 0 0 9
RUPIAH
(3)
JUMLAH :
JML
(RUPIAH)
(RUPIAH)
(RUPIAH)
(4)
(5)
(6)
(RUPIAH) (7)
(8)
-
-
-
-
-
-
-
-
CATATAN : *) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM (8) INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM (9) INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b
TH. 2 0 1 0 TH. 2 0 1 1 (TAHUN PAJAK INI) (TAHUN BERJALAN) RUPIAH *) RUPIAH **) (9)
-
-
-
-
…………………………...…,
WAJIB PAJAK / KUASA
(……………………………………………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
2
3A
0
PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
1.
DALAM HAL PERUSAHAAN DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (DALAM GRUP PERUSAHAAN) : JELASKAN MENGENAI TRANSAKSI APA, DENGAN SIAPA ? NILAI TRANSAKSI (Dalam Rupiah Penuh))
2.
a.
……………...……………...……………...……………...……………...………………
b.
……………...……………...……………...……………...……………...………………
c.
……………...……………...……………...……………...……………...………………
d.
……………...……………...……………...……………...……………...………………
e.
……………...……………...……………...……………...……………...………………
1a 1b 1c 1d 1e
DALAM HAL PERUSAHAAN MEMPUNYAI PERJANJIAN DENGAN DJP MENGENAI PENENTUAN HARGA TRANSFER ATAS TRANSAKSI TERSEBUT, JELASKAN: a. NO / TGL PERJANJIAN : ………………………………………………………………… BL TH BL TH s.d. b. PERIODE BERLAKUNYA : c. MENGENAI TRANSAKSI APA, DENGAN SIAPA ? 1
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
2
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
3
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
4
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
5
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
d. METODE PENENTUAN HARGA TRANSFER YANG DISEPAKATI UNTUK MASING-MASING TRANSAKSI :
3.
1
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
2
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
3
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
4
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
5
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
DALAM HAL TIDAK ADA PERJANJIAN DENGAN DJP, JELASKAN SECARA SINGKAT METODE PENENTUAN HARGA TRANSFER UNTUK MASING-MASING TRANSAKSI TERSEBUT : a.
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
b.
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
c.
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
d.
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
e.
……………...……………...……………...……………...……………...……………...……………...………………………………………………..
………………………, WAJIB PAJAK / KUASA
(……………………………………………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2
TAHUN PAJAK
4A
0
DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
1.
DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a.
2.
a.
SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM
b.
SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN
1 NOMOR
:
………………………………………………………..
1 NOMOR
:
………………………………………………………..
2 TANGGAL
:
………………………………………………………..
2 TANGGAL
:
………………………………………………………..
JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :
1. a. DALAM VALAS :
2a1a
b. EQUIVALEN Rp.
b.
PENANAMAN MODAL
c.
DI BIDANG DAN/ ATAU DI DAERAH :
d.
FASILITAS YANG DIBERIKAN
:
1
BARU
2a1b
2.
DALAM Rp.
:
2a2
3.
JUMLAH Rp.
:
2a3
2
*)
PERLUASAN
………………………………………………………………………………………………………………………… :
1
PENGURANGAN PENGHASILAN NETO
2
PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT
3
KOMPENSASI KERUGIAN
4
TAHUN
PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN
5
3.
:
KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI
REALISASI PENANAMAN MODAL a.
TAHUN INI
:
Rp.
a
b.
S.D TAHUN INI
:
Rp.
b
4.
SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL
5.
FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE
: a
b
Rp.
**)
(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)
CATATAN : *)
DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA
……………………………,
SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN **)
PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I
WAJIB PAJAK / KUASA
ANGKA 7 KOLOM (3)
(……………………………………………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
5A
2 0
DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK
:
NO
ALAMAT CABANG UTAMA
NPWP LOKASI
(1)
(2)
(3)
JUMLAH CABANG PEMBANTU (4)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 dst. CATATAN : APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI
……………………………, WAJIB PAJAK / KUASA
(……………………………………………………………)
Halaman ke-
dari
halaman
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN TAHUN PAJAK
2
6A
0
PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)
NPWP
:
NAMA WAJIB PAJAK / BUT
:
RUPIAH PENUH 1. 2.
3. 4. 5. 6.
PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : ……………………………………………………… (BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN) PENYESUAIAN FISKAL : 2a a. POSITIF : Rp. 2b b. NEGATIF : Rp. c. JUMLAH (a – b) : ………………………………………………………………… PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 + 2c) …………………………………………………… PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : ………………………………………………. DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) …………………………………… PPh PASAL 26 AYAT (4) : a TERUTANG : …… *) % X JUMLAH ANGKA 5 ……………………………………… b
1
2c 3 4 5 6a
TIDAK TERUTANG, KARENA : c
KETENTUAN P3B INDONESIA - …………………………
d
DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **) ……………………………………………………………………………………… NPWP ALAMAT
: :
e f g
CATATAN : *) TARIF 20% ATAU TARIF P3B **) LAMPIRKAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI
……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… KOTA : …………………………………… KODE POS :
h
……………………, WAJIB PAJAK / KUASA
(……………………………………………………………)
LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN
7A
TAHUN PAJAK
2
0
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
NPWP
:
NO.
(1)
NAMA WAJIB PAJAK
NAMA DAN ALAMAT PEMOTONG PAJAK
JUMLAH NETO (RUPIAH)
JENIS PENGHASILAN
(2)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 dst. JUMLAH
(3)
(4)
:
KREDIT PAJAK YANG DAPAT
PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR DI LUAR NEGERI
DIPERHITUNGKAN
RUPIAH
VALAS
(5)
(6)
(RUPIAH) (7)
JML
CATATAN :
• DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK. • KOLOM (5) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (6) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG
……………………,
WAJIB PAJAK / KUASA
BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI.
• • • •
KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (7) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS . PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (7) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b. PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (4) KE FORMULIR 1771-I ANGKA 2. JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, (……………………………………………………………)
Halaman ke-
dari
halaman
