Č.j.: 263/KN/12
KRAJsKÝ ÚŘAD KARLOV ARSKÉHO KRAJE ODBOR KONTROLY
Se sídlem: Karlovy Vary, Závodní 353/88, 360 21 Karlovy Vary - Dvory, Česká republika
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vojtanov IČ: 00572721
za rok 2012 Přezkoumání
se uskutečnilo
ve dnech:
6.12.2012 - 7.12.2012 17.5.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. č.
č.
Místo uskutečněného
přezkoumání:
Obecní úřad Vojtanov Horní Vojtanov 40 351 33 Vojtanov
Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 zákona 420/2004 Sb., vydaného ředitelem Krajského úřadu Karlovarského kraje pod č.j.: 337/KN/12 a č.j. 344/KN/12 dne 6. června 2012. č.
Zástupci obce: Jiří Mařík - starosta obce
fi Klouda-Sokolov - účetní Přezkoumání
vykonaly:
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Dana Bumbalová kontrolor: Helena Rybová
1
Č.j.: 263/KN/12 Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem mj. s přihlédnutím k: dodržování povinností uložených zákonem Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s fmančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled
Schválený rozpočet
Závěrečný účet
Bankovní výpis
Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přistup v době od 26.1.2012 do 10.2.2012. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2012 schválena zastupitelstvem obce dne 13.12.2011 usnesením Č. 6/11/2011. Rozpočtové opatření Č. 1/2012 schváleno zastupitelstvem obce dne 22.8.2012, rozpočtové opatření č., 2/2012 schváleno zastupitelstvem obce dne 18.12.2012. Rozpočtový výhled obce pro období let 2011 - 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 13.12.2010 usnesením Č. 15/12/2010. Rozpočtový výhled obce pro období let 2013 - 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 18.12.2012 usnesením Č. 7/10/2012. Přebytkový rozpočet obce pro rok 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 21.2.2012 usnesením Č. 5/2/2012. Příjmy ve výši 3.036.100,00 Kč a výdaje ve výši 2.900.400,00 Kč. Přebytek ve výši 135.700,00 Kč bude využit k úhradě splátek dlouhodobého úvěru (255.600,00 Kč), rozdíl bude fmancován prostředky minulých let (119.900,00 Kč). Závěrečný účet obce Vojtanov za rok 2011 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření projednalo zastupitelstvo 19.6.2012. Závěrečný obce dne účet byl schválen zastupitelstvem obce usnesením Č. 5/5/2012 bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přistup v době od 16.5.2012 do 1.6.2012. Učet 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetnictví obce obsahuje prostředky rozpočtového hospodaření. Zůstatek finančních prostředků syntetického účtu k 31.12.2012 v objemu 268.339,18 Kč odpovídá stavu prostředků dle výpisu bankovního ústavu vedeného u Komerční banky a.s. Účet 236 - Běžné účty fondů územních samosprávných celků, zůstatek finančních prostředků ve výši 9.183,04 Kč souhlasí se stavem fmančních prostředků vykázaným na výpisu z Komerční banky a.s.
2
Č.j.: 263/KN/12
Faktura
Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur
Odměňování členů zastupitelstva
Pokladní doklad
Pokladní kniha (deník)
Rozvaha Učetní doklad
Výkaz pro hodnocení plnění
Učet 241 - Běžný účet (hospodářská činnost), zůstatek finančních prostředků ve výši 235.483,22 Kč souhlasí se stavem finančních prostředků vykázaným na výpisu z účtu Komerční banky a.s. účet 451 - Dlouhodobé úvěry, zůstatek účtu souhlasí s konečným zůstatkem jistiny dle výpisu Komerční banky, a.s. Dodavatelské faktury za měsíc srpen 20 12 (od čísla 1200174 do čísla 1200195), za měsíc září 20 12 (od čísla 1200196 do čísla 1200226) a za měsíc prosinec 2012 (od čísla 1200271 do čísla 1200296). Inventarizace majetku a závazků obce Vojtanov k 31.12.2012 provedena na podkladě plánu inventur ze dne 14.12.2012. Byla stanovena 3členná inventarizační komise, inventarizace byla provedena v období od 15.12.2012 do 31.1.2013. Inventarizační zpráva zpracována dne 31.1.2013. Inventarizační rozdíly při inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2012 nebyly zjištěny. Výběrovým způsobem byly ověřeny inventurní soupisy k rozvahovým účtům číslo 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, číslo 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek, číslo 021 - Stavby, číslo 321 Dodavatelé, číslo 451 - Dlouhodobé úvěry. Za kontrolované období od 1.1.2012 do 31.12.2012 bylo do knihy došlých faktur zapsáno celkem 296 dodavatelských faktur. Neuhrazená faktura ve splatnosti byla evidována 1 (ve výši 1.412,83 Kč) a po splatnosti 1 (ve výši 34.386,00 Kč) v celkové výši 35.798,83 Kč, zaúčtované na rozvahovém účtu 321 - Dodavatelé. Schválení odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce (starosta a rnístostarosta) dle nařízení vlády číslo 37/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů dne 28.3.2012 s účinností od 1.4.2012. Mzdové listy neuvolněného starosty a místostarosty (za měsíc duben až červen 2012). Kontrola příjmových a výdajových pokladních dokladů za měsíc srpen 2012 (pokladní doklady od čísla 268 do čísla 299), za měsíc září 2012 (pokladní doklady od čísla 300 do čísla 336), za měsíc listopad 2012 (pokladní doklady od čísla 382 do čísla 407) a za měsíc prosinec 2012 (pokladní doklady od čísla 408 do čísla 433). Pokladní kniha za měsíc srpen, září, listopad a prosinec 2012. Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy k 31.12.2012 souhlasí se stavem účtu 261 - Pokladna a položkou 5182 - Poskytnuté zálohy vlastní pokladně. Pokladní limit ve výši 70.000,00 Kč nebyl za kontrolované období překročen. Výkaz Rozvaha obce Voitanov sestavený k 31.12.2012. Učetní doklady za měsíc srpen a září 2012 - výpisy Komerční banky a.s. číslo výpisu 8 a 9 (číslo dokladu 110122 až číslo 110159) a za měsíc listopad a prosinec 2012 - výpisy Komerční banky a.s. číslo výpisu 11, 12 a 1/2013 (číslo dokladu 130042 130050). Kontrolou výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M
3
/
Č.j.: 263/KN/12 rozpočtu
Výkaz zisku a ztráty
Dohody o pracovní činnosti Dohody o provedení práce
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy nájemní
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Vnitřní předpis a směrnice
bylo zjištěno, že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 3.047.182,52 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 95,86%) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 2.781.267,64 Kč (tj. plnění k rozpočtu po změnách na 92,39%). Výkaz zisku a ztráty účetní jednotky k 31.12.2012 vykazuje celkový výsledek hospodaření po zdanění v objemu +257.874,76 Kč. . Za kontrolované období obec neuzavřela žádnou dohodu o pracovní činnosti. Za kontrolované období obec uzavřela celkem 7 dohod o provedení práce. Ke kontrole byly předloženy dohody o provedení práce uzavřené na poradenskou činnost ze dne 8.12.2011 s účinností od 1.1.2012, na údržbu ČOV čp. 40 ze dne 2.1.2012, na topičské práce v čp. 40 ze dne 2.1.2012, na odborného lesního hospodáře ze dne 2.1.2012, na úklidové práce na obci a ubytovně ze dne 2.1.2012, na vedení knihovny ze dne 2.1.2012 a na opravu a výměnu ložiska ze dne 1.9.2012. Smlouvy o poskytnutí příspěvku: - dne 14.3.2012 uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši 1.000,00 Kč na nákup léčiv pro spárkatou zvěř Mysliveckému sdružení Hazlov, - dne 29.3.2012 uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši 25.000,00 Kč na činnost fotbalového klubu TJ FC Vojtanov, - dne 12.6.2012 uzavřena smlouva o poskytnutí příspěvku ve výši 5.000,00 Kč na zajištění XIII. ročníku festivalu" Souznění 2012" - občanské sdružení Aragonit K. Vary. Zastupitelstvo Karlovarského kraje schválilo usnesením Č. ZK 331/09/12 dne 13.9.2012 poskytnutí finančního příspěvku ve výši 11.970,00 Kč na obnovu, zajištění a výchovu lesních porostů. Vyúčtování příspěvku provedeno dne 19.11.2012, celkové náklady ve výši 33.892,00 Kč. Smlouva: - na pronájem pozemkové parcely číslo 692/1 v katastrálním území Vojtanov, obec Vojtanov ze dne 30.4.2012, záměr pronájmu zveřejněn od 29.3.2012 do 14.4.2012. Za kontrolované období obec neprovedla žádný prodej majetku. Smlouva o zřízení věcného břemene Č. IV-12-0006110NBOOlzřízení a provozování zařízení distribuční soustavy na pozemku p.č. 1142/1 a p.č. 128/1 ze dne 23.8.2012. Vnitřní organizační směrnice obce k zajištění realizace zákonů č. 563/1991 Sb., o účetnictví a zákona Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a dalších zákonů: - směrnice o účtování časového rozlišení a dohadných položek ze dne 27.5.2011, - odpisový plán dlouhodobého majetku ze dne 27.5.2011, - podpisový vzor platný od 1.4.2012.
4
/
Č.j.: 263/KN/12 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Činnost fmančího výboru a kontrolního výboru.
Při kontrole byly předloženy zápisy ze zasedání zastupitelstva obce včetně usnesení konaných dne 13.12.2011, 24.1., 21.2., 28.3.,26.4., 19.6.,2.8.,22.8., 18.10.,20.11. a 18.12.2012. Na těchto zasedáních zastupitelstvo obce mj. projednalo a schválilo: pravidla rozpočtového provizoria, návrh rozpočtu na rok 2012, rozpočet obce na rok 2012, rozpočtová opatření č. 1/2012 a č. 2/2012, příspěvky z rozpočtu obce v roce 2012, závěrečný účet obce za rok 2011, rozpočtový výhled na období 2013 - 2014, plnění rozpočtu obce v roce 2012, majetkové záležitosti. Při kontrole předloženy zápisy z jednání finančního výboru ze dne 24.1., 21.2., 18.6., 20.8., 20.11. a 18.12.2012. Finanční výbor prováděl kontrolu účetních dokladů, pokladní hotovosti, vymáhání pohledávek, zabýval se přípravou rozpočtu na rok 2013, rozpočtovým opatřením a rozpočtovým výhledem. Finanční výbor má 3 členy. Z jednání kontrolního výboru předloženy zápisy z jednání ze dne 23.1., 20.2., 28.3., 26.4.,18.6., 2l.8., 17.10., 19.1l. a 14.12.2012. Předmětem jednání byly kontroly plnění usnesení zastupitelstva obce. Výbor kontrolní má 3 členy.
5
/
Č.j.: 263/KN/12
B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok
nebyly zjištěny chyby a nedostatky
b) při dílčím přezkoumání
nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012
nebyly zjištěny chyby č. 420/2004 Sb.).
a nedostatky
(§10 odst.
3 písmo a) zákona
III. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Vojtanov za rok 2012 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
3,43 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
9,82 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
6
0%
/ Č.j.: 263/KN112 Ve Vojtanově dne 17.5.2013 Podpisy kontrolorů:
................. (.J(~r..r.«P!.cc?.
KRAJsKY ÚŘAD ~lOVARSKÉHO KRAJE
Dana Bumbalová kontrolor pověřený řízením přezkoumáni
Odbor kontroly
.
Helena Rybová kontrolor
Zástupce obce prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádné akce, které by ukládaly povinnost yyWašovat výběrové řízení podle zákona o veřejných zakázkách, nesdružoval finanční prostředky. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodaření obce Vojtanov o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
Jiří Mařík, starost~ce
Rozdělovník :
Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Vojtanov
Jiří Mařík
2
1
Karlovarský kraj
Dana Bumbalová
Tato zpráva o výsledku přezkoumáni přezkoumáni.
hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího
7
