In 10 stappen naar een vermogen zonder d zorgen
Wie is Optima?
• Opgericht pg in 1991 • Onafhankelijk • 13.160 klanten per 01/09/2010 • 316 medewerkers • Trends T d G Gazelle ll iin:
2002 - 2003 - 2004 - 2006 2007 - 2008 – 2009
• In 2010 uitgeroepen tot Ambassadeur Trends Gazellen in categorie grote ondernemingen (O t Vl (Oost-Vlaanderen) d )
10. Bovenal : één financieel plan
Personen‐ belasting
Vennoot‐ schaps‐ belasting
Inkomen
Pensioen‐ berekening
Pensioen
Optimali‐ saties
Fiscale structuur
Rendabiliteit
Fiscale Fi l veiligheid
Roerende R d waarden
SSuccessie‐ i rechten
Vermogen
Bescher‐ ming
Onroerend goed
Ifv levens‐ Ifv levens‐ standaard
Fiscale mogelijk‐ heden
Fiscale Fi l organisatie
Nalatenschap p
Vermogen & bedrijven
Legaliteit & flexibiliteit
Het verhaal van de vermogende Belg
Het verhaal van de vermogende Belg
U verwerft een inkomen uit uw bedrijf j of p praktijk j
Sociale bijdragen (22 % - 14,16 % - 0)
Belasting op de winst - hetzij via vennootschap (33,99 %) of personenbelasting (25 – 30 – 40 – 45 – 50 %)
Gemeentebelasting (7 %)
Roerende voorheffing op intresten of dividenden (15 – 25 %)
Onroerende voorheffing op vastgoed
Successierechten (3 – 65 %)
Conclusie
België blijft belastinghel Geld & Gezin – Bijna nergens ter wereld is de belastingdruk zo hoog dan in ons land. Uit cijfers van de OESO blijkt dat België gaat lopen met de twijfelachtige titel van derde meest belaste land ter wereld. Netto : 16/10/2008
Cascade van bijdragen, bijdragen belastingen, belastingen rechten, rechten en voorheffingen LEVENSLANG
St 1 Stap1:
Optimaliseer p uw belasting g op p inkomen
1. Optimaliseer uw belasting op inkomen
Hypothese : Een zelfstandige heeft een belastbaar inkomen van € 50.000 Optie p 1 : Er is g geen vennootschap p Sociale bijdragen :
9.250 €
g : 15.898 € Personenbelasting Totaal :
24.761 €
Optie 2 : Er is een vennootschap en vanuit de vennootschap een bezoldiging zaakvoerder van € 25.000 Vennootschapsbelasting :
6.245 €
Sociale bijdragen :
4.430 €
Personenbelasting :
5.323 €
Totaal :
15.998 €
Voordeel : 8.763 € op jaarbasis
Vaststelling : De structuur werkt voor u!!
1. Optimaliseer uw belasting op inkomen
Verdere verfijningen j g 1. Benutten van alle mogelijkheden in de personenbelasting 2. Benutten van een aantal belangrijke optimalisaties in de vennootschapsbelasting (IPB/IPT/groep, voordelen alle aard vastgoed, aard, vastgoed …))
Stap 2:
Pensioen, wat we zelf lf doen, d d doen we b beter
2. Pensioen, wat we zelf doen, doen we beter
Doel : Behoud van de opgebouwde pg levensstandaard Uitgangspunt : een zorgeloze ‘oude dag’
Stijgende levensverwachting
g pensionering p g Vervroegde
Vaststelling : oude dag duurt steeds langer
Mannen
1950
1970
1995
2050
Levensverwachting op 60 jaar
75 45 75,45
75 22 75,22
78 12 78,12
84 69 84,69
64,8
62,6
57,6
57,6
10 65 10,65
12 62 12,62
20 52 20,52
27 09 27,09
Einde actieve carrière Post-actieve Post actieve periode
2. Pensioen, wat we zelf doen, doen we beter
Maak uw eigen g generatiepact g p Voorbeeld
Jan wordt 40 jaar
per maand ((NIS)) Levensstandaard : 2.714 € p
Jan wil binnen 20 jaar op pensioen
Jan hoopt nog 25 jaar te genieten van zijn pensioen
Levensstandaard binnen 20 jaar : 4.033 € (inflatie 2 %)
Wettelijk pensioen : 1.129 1 129 €
Maandelijks j tekort op pp pensioen : 4.033 € - 1.129 € = 2.904 € per maand
2. Pensioen, wat we zelf doen, doen we beter
Maak uw eigen g generatiepact g p Omzetting maandelijks tekort van 2.904 € naar op te bouwen kapitaal
Scenario 1
I fl ti 2 % Inflatie
Netto rendement op kapitaal 4 %
Duurtijd 25 jaar
Scenario 2
Inflatie 3 %
Netto rendement op kapitaal 4 %
Duurtijd 25 jaar
Kapitaal : 670.062 €
K it l : 971.517 Kapitaal 971 517 €
Stap 3:
Ken uw levensstandaard l d d
3. Ken uw levensstandaard
Vaststellingen uit de praktijk 1. Mensen kennen hun levensstandaard niet g is vaak een onderschatting g (allerlei voordelen) 2. Inschatting 3. Stijgt doorheen de actieve carrière j 4. Neemt niet af met de leeftijd!
3. Ken uw levensstandaard
Essentieel
Bepalend voor uw pensioenplan
Dominant voor uw successieplan
Geeft richting aan de structuur van het inkomen
HOU REKENING MET INFLATIE
!
Stap 4: Vastgoed: d d de vaste waarde d
4. Vastgoed : de vaste waarde
Evolutie van de markt (periode p 1913 – 2008)
4. Vastgoed : de vaste waarde
Waarom vastgoed g ?
Belgen : baksteen in de maag
Gezinsverdunning : extra vraag naar vastgoed
Beleggingsvastgoed : 2 soorten inkomsten met name huur en meerwaarde
Geen structureel overaanbod in ons land
Interessante intrestvoeten en voordelige fiscaliteit
Via een hefboomeffect een extra rendement behalen
4. Vastgoed : de vaste waarde Onroerend goed als bijkomende alternatieve oplossing voor uw pensioenplan S Spaarboek b k
Obli Obligatie i
V Vastgoed d
150.000 €
150.000 €
150.000 €
0
0
+ 150.000 150 000 €
= 150.000 €
= 150.000 €
= 300.000 €
72 892 € 72.892
0
Netto intrest 4 % (20 jaar)
0
178.668 €
Meerwaarde 5 % (20 jaar)
0
0
495 989 € 495.989
Netto huur 4 % (20 jaar)
0
0
240.000 €
Eigen kapitaal G l Geleend d kapitaal k it l Totale investering Netto intrest 2,5 2 5 % (20 jaar)
Kosten (OV (OV, SSV SSV, Verz.,…) Verz ) Financiering (5 % vast op 20 jaar) Eindkapitaal
- 44.505 44 505 € 0
0
-237.909 €
222.892 €
328.668 €
603.575 €
Stap 5: Spreiding, d spreiding, d spreiding d
5. Spreiding, spreiding, spreiding
Basisspreiding p g : roerend g goed versus vastgoed g Rendemen t Hoog Aandelen
Vastgoed ?? Tak 23
Risico
Laag
Hoog Obligaties
Tak 21 Spaarboek
Laag
Stap 6: De kracht k h van 1 % op llange termijn
6. De kracht van 1 % op de lange termijn
1%
Ik ben 40 jaar en beleg 100.000 100 000 € op 25 jaar aan 3 % : Eindbedrag 209.400 €
Ik ben b 40 jaar j en beleg b l 100.000 100 000 € op 25 jaar j aan 4 % : Eindbedrag 266.600 €
6. De kracht van 1 % op de lange termijn
De exponentiële p impact p van de lange g termijn j
20-jarige 20 jarige spaart 1.000 €/jaar aan 5 % gedurende 40 jaar :
Eindkapitaal 126.839 €
40-jarige spaart 2.000 €/jaar aan 5 % gedurende 20 jaar :
Eindkapitaal 69.438 69 438 €
Stap 7: Liefde: fd d doe h het verstandig d
7. Liefde : doe het verstandig
Samenwonen
Wettelijk of feitelijk? Gevolgen?
Erfrecht
H Huwen? ?
3 mogelijke stelsels : belangrijke keuze!!
7. Liefde : doe het verstandig
Huwelijksvermogensrecht j g Drie huwelijksstelsels Eigen man Gemeenschappelijk Eigen vrouw
S Stap 8: 8 Successieplanning p g: beter 20 jaar te vroeg dan één uur te laat
8. Successieplanning : beter 20 jaar te vroeg dan één uur te laat
Successietarieven in Vlaanderen
Successierechten : gewestelijke materie : Vlaanderen – Wallonië – Brussel
S Successierechten i ht Vl Vlaanderen d rechte ht lijn lij Van
tot
Tarief
0 00 0,00
50 000 00 50.000,00
3%
50.000,00
250.000,00
9%
250 000 00 250.000,00
-
27 %
8. Successieplanning : beter 20 jaar te vroeg dan één uur te laat
Successietarieven in Vlaanderen
Successierechten voor zijverwanten (Vlaanderen broers & zussen) Begin van schijf
Einde van schijf
Tarief
0,00
75.000,00 5 000,00
30 %
75.000,00
125.000,00
55 %
125.000,00 ,
-
65 %
Successierechten voor andere erfgenamen Begin van schijf
Einde van schijf
Tarief
0,00
75.000,00
45 %
75.000,00
125.000,00
55 %
125.000,00 ,
-
65 %
Stap 9: Een blik bl k op d de toekomst k
9. Een blik op de toekomst
Belg rijker dan ooit !
(De Tijd Tijd, 24 april 2010)
• Meer dan 250 miljard op spaarrekeningen • Gemiddeld G dd ld gezin b bezit 3 374.000 000 euro • Alle Belgische gezinnen spaarden in 2009 een recordbedrag van 38 miljard euro Overheidsschuld nooit zo hoog !
(De Tijd, 6 mei 2010)
9. Een blik op de toekomst
Minister van pensioenen – Michel Daerden
(17/09/2009)
“Tot 2015 is er geen probleem om de pensioenen te betalen” Tot 2015. En daarna ? In 2014 vloeit 10,3 procent van het bbp naar de pensioenen! In 2030: 13,3 % - In 2050: 14,4%. Vergrijzing niet alleen impact op de pensioenen, ook op gezondheidszorg.
Stap 10: Bovenall éé één ffinancieell plan l
10. Bovenal : één financieel plan
Personen‐ belasting
Vennoot‐ schaps‐ belasting
Inkomen
Pensioen‐ berekening
Pensioen
Optimali‐ saties
Fiscale structuur
Rendabiliteit
Fiscale Fi l veiligheid
Roerende R d waarden
SSuccessie‐ i rechten
Vermogen
Bescher‐ ming
Onroerend goed
Ifv levens‐ Ifv levens‐ standaard
Fiscale mogelijk‐ heden
Fiscale Fi l organisatie
Nalatenschap p
Vermogen & bedrijven
Legaliteit & flexibiliteit
10. Wat is persoonlijke financiële en fiscale planning
NOTARIS/ ADVOCAAT
BANKIER/ VERMOGENSBEHEERDER
FINANCIAL PLANNER
ONDERNEMER ZELFSTANDIGE VRIJ BEROEP
VERZEKERINGSMAKELAAR
BOEKHOUDER/ ACCOUNTANT
10. Wat is persoonlijke financiële en fiscale planning
Bescherming vermogen
Optimalisatie inkomen
AUDIT
BEGELEIDING
PLANNING
Pensioenvorming i
Nalatenschapsorganisatie
REALISATIE
