Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. a Global Index o.p.f. nyílt végű befektetési alapjában lévő vagyonnal való gazdálkodásról 2011.6.30.

1.Eszközök állománya (euróban): a)átruházható értékpapírok: aa) részvények ab) kötvények ac) befektetési jegyek b)pénzpiaci eszközök c) bankszámlák ca) folyószámla cb) betéti számlák d)egyéb eszközök e) az eszközök értéke összesen f) kötelezettségek g) a vagyon nettó eszközértéke

2011.6.30. 27 132 984 27 132 984

0 0 0 2 435 358 42 409 2 392 949 0 29 568 342 377 896 29 190 446

2. Az Alap forgalomban lévő befektetési egységeinek száma (db)

1 377 100 908

3. Egy befektetési egység nettó értéke (euróban)

0,021197

4. A vagyon részét képező értékpapírok állománya ÉP szabályozott piacok szerinti bontásban (euróban) Átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel a jegyzet ÉP tőzsdéin kereskednek Átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök, amelyekkel más szabályozott piacokon kereskednek Új kibocsátású átruházható ÉP a 44.§ 1.bek.d) pontja szerint Egyéb átruházható ÉP és pénzpiaci eszközök a 44.§ 1. bek. h) pontja szerint A szabályozott piacokon forgalomban lévő származékos termékek A szabályozott piacokon be nem fogadott származékos termékek Más befektetési alapok befektetési jegyei vagy külföldi kollektív befektetési társaságok értékpapírjai Egyéb, az a)-h) pontokon kívüli vagyon

27 132 984 0 0 0 0 0 0 27 132 984 0

Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

27 132 984

ÉP a kibocsátó országa szerint (euróban) Befektetési jegyek Franciaország Írország Japán Luxemburg USA

27 132 984

ÉP pénznemük szerint (euróban) Befektetési jegyek EUR JPY USD

27 132 984

27 132 984

8 066 218 6 863 508 2 428 231 5 089 033 4 685 994

14 275 211 2 428 231 10 429 542

A befektetési alapban lévő vagyonon való részesedés alapján (%-ban) Befektetési jegyek DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50 DB X-Trackers MSCI USA EasyETF Euro Stoxx 50-B Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund Lyxor ETF Eurostoxx 50 Lyxor ETF MSCI USA Ishares FTSE 100 SPDR MSCI Europe ETF Ishares S&P 500 Index Fund Powershares QQQ Tr Ser. 1 PBI American Equity Fund - Class A SPDR S&P 500 ETF Trust Nikkei 225

91,76% LU0274211217 LU0274211217 LU0274210672 FR0010129072 FR0010312124 FR0007054358 FR0010296061 IE0005042456 FR0000001885 IE0031442068 US73935A1043 IE0034235303 US78462F1030 JP3027650005

3,09% 6,53% 7,59% 8,20% 4,78% 5,48% 7,00% 3,79% 1,82% 11,55% 6,03% 7,88% 9,81% 8,21%

Pénzügyi beszámoló az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. a Global Index o.p.f. nyílt végű befektetési alapjában lévő vagyonnal való gazdálkodásról 2011.6.30.

5. A portfólió állományának változásáról szóló adatok (euróban) ÉP állománya az időszak kezdetén növekmény csökkenés nettó értékelési különbözetek és a kamatbevétel arányos része CP állománya az időszak végén

2011.6.30. 24 763 734 2 849 023 10 832 -468 941 27 132 984

6. A vagyon alakulásának adatai (euróban) a) befektetési jegyekből származó bevételek b) kötvényekből származó bevételek c) egyéb értékpapírokból származó bevételek d) pénzpiaci eszközökből származó bevételek e) betéti és folyószámlákból származó bevételek f) tőkebevételek g) egyéb bevételek h) adminisztrációs költségek i)letétkezelői költségek j) egyéb költségek és díjak k) nettó bevétel l) nyereségrészesedés (osztalék) kifizetése/ nettó m) visszaforgatott bevételek / nettó n) a befektetési alapban lévő vagyon növekedése/csökkenése (euróban) Befektetési jegyek DB X-Trackers Dj Euro Stoxx 50

LU0274211217

DB X-Trackers MSCI USA

LU0274210672

EasyETF Euro Stoxx 50-B

o) a befektetések értékének növekedése vagy csökkenése értékpapírok:

69 900 0 0 0 9 707 0 357 414 137 53 261 506 200 -893 634

FR0010129072

Lyxor ETF MSCI AC Exchange Traded Fund

FR0010312124

Lyxor ETF Eurostoxx 50

FR0007054358

Lyxor ETF MSCI USA

FR0010296061

Ishares FTSE 100

IE0005042456

Ishares S&P 500 Index Fund

IE0031442068

Powershares QQQ Tr Ser. 1

US73935A1043

PBI American Equity Fund - Class A

IE0034235303

SPDR S&P 500 ETF Trust

US78462F1030

Nikkei 225

JP3027650005

SPDR MSCI Europe ETF

FR0000001885

2010.12.31. 24 763 734 0 24 763 734 0 0 38 766 1 866 320 2 260 77 707

2011.6.30. 27 132 984 0 27 132 984 0 0 42 409 2 392 949 0 377 896

9,40% 28,22% -100,00% 386,31%

2009.12.31. 15 757 283 806 486 039 0,019538 1 064 389 710 23 316 988 257 903 671 6 822 092

2010.12.31. 26 593 373 1 214 220 914 0,021902 1 536 442 063 33 055 094 322 221 149 8 130 748

2011.6.30. 29 190 446 1 377 100 908 0,021197 1 721 197 560 37 015 398 344 096 652 8 598 224

23 498

67 961

70 776

részvények befektetési jegyek kötvények egyéb értékpapírok

folyószámla lekötött betétek egyéb eszközök kötelezettségek p)egyéb, eszközállományt érintő változások 7. A Mérleg és Eredménykimutatás struktúrája (lásd a mellékletet) a vagyon nettó eszközértéke (euróban) a forgalomban lévő befektetési egységek száma (db) a befektetési egység nettó értéke a kibocsátott befektetési egységek száma (db) az összeg, amelyért kibocsátásra kerülnek (euróban) a visszaváltott befektetési egységek száma (db) az összeg, amelyért visszaváltásra kerültek (euróban)

114 773 -52 181 107 186 -90 873 80 090 -36 016 -44 540 -103 061 -52 092 -75 734 -94 132 -219 274 -3 086

8. Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek (euróban) az alap vagyonával kapcsolatos tevékenységből 9. Jelentés az Alap vagyonát képező értékpapírokkal összefüggő szavazati jogok gyakorlásáról. A Társaság nem érvényesítette az Alap vagyonát képező ÉP-kal kapcsolatos szavazati jogait. Megjegyzés: A kollektív befektetési formákról szóló 203/2011 Z.z. sz. törvény 160.§ 5. bekezdése szerint tájékoztatunk, hogy 2011. 8.25-ig a 2011.6.30-i dátumra vonatkozóan összeállított beszámoló nem esett át könyvvizsgálaton. A dokumentum hiteléért felel: Marta Divincová Jóváhagyta:

Ing. Rastislav Podhorec

Kiállította:

Ing. Róbert Kubín

Lenka Sieklová

9,57% 9,57%

A befektetési alap neve Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s.

euróban Megj elölés a x I. 1. a) b) 2. 3. a) b) 4. 5. 6. 7. II. 8. 9.

Megj elölés a x I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. II. 7. 8. 9.

Tétel b ESZKÖZÖK Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése) Kötvények kupon nélkül kuponnal Részvények Befektetési jegyek nyílt végű befektetési alapokból származó BJ egyéb Rövidtávú követelések Fordított repóügyletek Származékos ügyletek Nemesfémek Forgóeszközök (a 8- 9 tételek összesítése) Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Egyéb eszközök Eszközök összesen

Tétel b KÖTELEZETTSÉGEK Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése) Bankokkal szembeni kötelezettségek A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek Származékos ügyletek Repóügyletek Egyéb kötelezettségek Saját tőke (a 7-9 tételek összesítése) Befektetési jegyek Értékelési alapok A folyó számviteli időszak nyeresége/vesztesége Kötelezettségek összesen

Sorsz. c x 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

1 x 28 332 984 0

2 x 26 015 994

3 x 15 126 053

27 132 984 27 132 984

24 763 734 24 763 734

14 818 628 14 818 628

1 200 000

1 252 260

307 425

1 235 358 1 235 358

655 086 655 086

660 168 660 168

29 568 342

26 671 080

15 786 221

Sorsz.

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

2009.1.1-től 2009.12.31-ig

c x 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28

1 x

2 x

3 x

377 896

77 707

28 938

5 574 70 776

67 961

1 23 498

301 546 29 190 446 30 084 080

9 746 26 593 373 24 183 807

5 439 15 757 283 13 171 691

(893 634) 29 568 342

2 409 566 26 671 080

2 585 592 15 786 221

A befektetési alap neve Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. Az alapkezelő cégneve Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s.

Megjelölés a 1. 1.1. 1.2. 2. 3. 3.1. 3.2. 4./a. 5./b. 6./c. 7./d. 8./e. I. f. g. II. h. h.1. h.2. h.3. III. i. j. A.

Tétel

Sorsz.

b

c 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

Kamatbevételek kamatok viszontbiztosításból származó eredmény A befektetési jegyekből származó bevételek Osztalékbevételek osztalékok viszontbiztosításból származó eredmény ÉP ügyletek nettó eredménye Devizaügyletek nettó eredménye Származékos ügyletek nettó eredménye Nemesfém-ügyletek nettó eredménye Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye Az Alap vagyonából származó bevétel Tranzakciós költségek Banki és egyéb díjak Az alap vagyonából származó nettó bevétel Az Alap finanszírozásának költsége kamatráfordítások kamatbiztosítások eredménye adók és díjak költségei Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye Az alapkezelői díj ráfordítása A letétkezelői díj ráfordítása Eredmény

2011.1.1-től 2011.6.30-ig 1 9 707 9 707

euróban 2010.1.1-től 2009.1.1-től 2010.12.31-ig 2009.12.31-ig 2 3 2 403 3 039 2 403 3 039

69 900 69 900

66 695 66 695

37 214 37 214

(468 941) (19 070)

360 288 (7 281)

365 430 57 360

70 (408 334) (2 194) (1 599) (412 127) (8 709)

63 422 168 (4 252) (1 117) 416 799 (5 050)

40 463 083 (5 096) (1 227) 456 760 (2 890)

(8 709) (420 836) (419 537) (53 261) (893 634)

(5 050) 411 749 (167 767) (28 644) 215 338

(2 890) 453 870 (57 669) (11 254) 384 947

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. Beszámoló 2011. június 30-i fordulónapra

2011. augusztus

Mérleg Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. euróban

Megjelölés

Tétel

Sorsz.

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

a

b

c

1

2

x

ESZKÖZÖK

x

x

x

I.

Befektetett eszközök (az 1-7 tételek összesítése)

1

28 332 984

26 015 994

1.

Kötvények

2

0

0

a)

kupon nélkül

3

b)

kuponnal

4

2.

Részvények

5

3.

Befektetési jegyek

6

27 132 984

24 763 734

a)

nyílt végű befektetési alapokból származó BJ

7

27 132 984

24 763 734

b)

egyéb

8

4.

Rövidtávú követelések

9

1 200 000

1 252 260

5.

Fordított repóügyletek

10

6.

Származékos ügyletek

11

7.

Nemesfémek

12

II.

Forgóeszközök (a 8- 9 tételek összesítése)

13

1 235 358

655 086

1 235 358

655 086

29 568 342

26 671 080

8.

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek

14

9.

Egyéb eszközök

15 Eszközök összesen

16

Megjelölés

Tétel

Sorsz.

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

a

b

c

1

2

x

KÖTELEZETTSÉGEK

x

x

x

I.

Kötelezettségek (az 1-6 tételek összesítése)

17

1.

Bankokkal szembeni kötelezettségek

18

2.

A befektetési egysége visszaváltásából származó kötelezettségek

19

5 574

3.

Az alapkezelővel szembeni kötelezettségek

20

70 776

4.

Származékos ügyletek

21

5.

Repóügyletek

22

377 896

77 707

67 961

6.

Egyéb kötelezettségek

23

301 546

9 746

II.

Saját tőke (a 7-9 tételek összesítése)

24

29 190 446

26 593 373

7.

Befektetési jegyek

25

30 084 080

24 183 807

8.

Értékelési alapok

26

9.

A folyó számviteli időszak nyeresége/vesztesége

27

(893 634)

2 409 566

28

29 568 342

26 671 080

Kötelezettségek összesen

EREDMÉNYKIMUTATÁS Global Index, o.p.f. Alico Funds Central Europe správ.spol., a.s. euróban

Megjelölés

Tétel

Sorsz.

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

a

b

c

1

2

1.

Kamatbevételek

1

9 707

2 403

1.1.

kamatok

2

9 707

2 403

1.2.

viszontbiztosításból származó eredmény

3

2.

A befektetési jegyekből származó bevételek

4

3.

Osztalékbevételek

5

69 900

66 695

3.1.

osztalékok

6

69 900

66 695

3.2.

viszontbiztosításból származó eredmény

7

4./a. ÉP ügyletek nettó eredménye

8

(468 941)

360 288

5./b. Devizaügyletek nettó eredménye

9

(19 070)

(7 281)

6./c. Származékos ügyletek nettó eredménye

10

7./d. Nemesfém-ügyletek nettó eredménye

11

8./e. Egyéb eszközökkel való ügyletek nettó eredménye

12

70

63

I.

Az Alap vagyonából származó bevétel

13

(408 334)

422 168

f.

Tranzakciós költségek

14

(2 194)

(4 252)

g.

Banki és egyéb díjak

15

(1 599)

(1 117)

II.

Az alap vagyonából származó nettó bevétel

16

(412 127)

416 799

h.

Az Alap finanszírozásának költsége

17

(8 709)

(5 050)

h.1.

kamatráfordítások

18

h.2.

kamatbiztosítások eredménye

19

h.3.

adók és díjak költségei

20

(8 709)

(5 050)

III.

Az Alap vagyongazdálkodásának nettó eredménye

21

(420 836)

411 749

i.

Az alapkezelői díj ráfordítása

22

(419 537)

(167 767)

j.

A letétkezelői díj ráfordítása

23

(53 261)

(28 644)

A.

Eredmény

24

(893 634)

215 338

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) A

1

ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZÜGYI ÉS SZÁMVITELI EGYSÉGRŐL Az Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. alapkezelő Global Index o.p.f. nyílt végű befektetési alapja (továbbiakban „Alap“), az Alico Funds Central Europe správ. spol. a.s. alapkezelő (továbbiakban mint „Társaság) nyílt végű befektetési alapjaként jött létre 2000. december 7-én a Szlovák Tőkepiaci Felügyelet (Úrad pre finančný trh) UFT-001/2000/KISS sz. döntése alapján. Az Alap székhelye: Pribinova 10, 811 09 Bratislava, statisztikai számjele (IČO): 35 803 525. Az Alap letétkezelője a Československá obchodná banka, a.s.,székhelye Michalská 18, 815 63 Bratislava, statisztikai számjele/IČO: 36 854 140, bejegyezve a Bratislava I. járásbíróság Cégjegyzékében, fejezet: Sa, aktaszám: 4314/B (a továbbiakban mint „Letétkezelő“). Az Alap annak érdekében jött létre, hogy biztosítsa a befektetések hosszú távú értéknövekményét öttíz év távlatában, amelyet a tőkebevétel és a portfólió részét képező, elsősorban amerikai dollárban, euróban, japán jenben, brit fontban és svájci frankban denominált értékpapírok tőkenövekedéséből származó hozam képez. Az Alap a részvényalapok kategóriájába tartozik. Az Alap a kollektív befektetések érdekében jött létre külföldi pénznemekben denominált külföldi értékpapírokba, elsősorban ún. „Exchange traded funds (ETF) értékpapírokba, index certificate-ekbe és befektetési alapok befektetési jegyeibe, amelyek célja a referencia index teljesítményének pontos lekövetése, valamint nagy nemzetközi vállalatok részvényeibe. A részvények, ETF-ek, index certificate-ek és befektetési alapok befektetési jegyei az Alapban lévő vagyon legalább 80%-át teszik ki. Az Alap regionális korlátokkal nem rendelkezik a befektetések területén, elsősorban azonban az Európai Unióban, Svájcban, az USA-ban, és Japánban székelő társaságok részvényeibe, valamint az Európai Unió, Svájc, az USA és Japán részvénypiacainak referencia indexeit lekövető befektetési alapok ETF-jeibe, index certificate-jeibe és befektetési jegyeibe kíván befektetni. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos futamidejű betétek az Alap vagyonának maximum 30%-át képezhetik. Az Alap a befektetési jegyek kibocsátást és forgalmazását 2001. február 11-én kezdte meg. A befektetési jegyek okirati formában 0,033193 EUR/1 szlovák korona kibocsátási értéken kerültek kibocsátásra. A befektetési jegyek névre szólóak. A befektetési jegyek eladása és visszaváltása (a befektetési jegy tulajdonosának kérelme alapján) a Társaság által a kollektív befektetésekről szóló 594/2003 Tt.sz. törvény hatályos rendelkezései és a Szlovák Köztársaság Pénzügyminisztériuma 611/2003 sz. rendelete alapján megállapított aktuális árfolyamon történik. Az eladási jutalék az Alap Kezelési szabályzata alapján a befektetési jegy értékének legfeljebb 5%-a lehet. A jutalékok aktuális árjegyzékével a Társaság székhelyén lehet megismerkedni. A piaci ár naponta minden munkanapra vonatkozóan kerül megállapításra. Az Alap 2011. június 30-án érvényes Kezelési Szabályzatát a Társaság igazgatótanácsa 2011. március 25-én hagyta jóvá és 2011. Április 1-jén lépett hatályba a Szlovák Nemzeti Bank 2011. március 9-én meghozott ODT-2753-4/2011 sz. határozatában foglalt előzetes hozzájárulása alapján, amely 2011. március 15-én lépett hatályba. 2009. október 21-én sor került az AIG Funds Central Europe správ.spol., a.s. cégnév megváltoztatására Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. névre. A Szlovák Nemzeti Bank OPK-14637-5/2009 sz. 2009. november 4-i döntésével a nyílt végű befektetési alap eredeti neve, azaz AIG Funds Central Europe správ. spol., a. s., zahraničný rastový, o.p.f. a következőképpen változott: Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. A Cégjegyzékben ez a változás 2010. január 20-i hatállyal került bejegyzésre. Az alap jogi személyiség nélküli gazdasági társaság. A befektetési alapot kezelő alapkezelő fő tevékenységi köre a következő: − Befektetési alapok létrehozása és kezelése, − Az egy vagy több befektetési eszközből kialakított portfólió más ügyfelek portfóliójától elkülönített kezelése az ügyféllel megkötött portfóliókezelési szerződés alapján, − Tanácsadói tevékenység a befektetési eszközökbe történő befektetések ügyében.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve)

2

Az Alapkezelő va befektetési alapban lévő vagyon kezelését önállóan, saját nevében és a befektetésijegy-tulajdonosok érdekében végzi. Az Alapkezelő a saját vagyonától elkülönítve biztosítja a befektetési alap könyvvitelét és számvitelét. a)

b)

c)

A Társaság igazgatótanácsának összetétele 2011. június 30-án a következő volt: Név

Tisztség

Rastislav Podhorec Robert Kubín Marián Vaniak

Elnök Tag Tag

A Társaság felügyelőtanácsának összetétele 2011. június 30-án a következő volt: Név

Tisztség

Zack Abounassar Henrich Kubička Guillermo Pablo Donadini

Elnök Tag Tag

A Társaság tulajdonosi szerkezete 2011. június 30-án a következő volt:

Megnevezés Amslico poisťovňa – Alico, a.s.

d)

Törzstőkén való részesedés aránya Abszolút értékben Szavazati jogok euróban %-ban kifejezve mértéke 2 739 000

100%

100%

Az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s társaságot az Amslico poisťovňa – Alico, a.s. hozta létre, amely annak 100%-os tulajdonosa. A Társaság törzstőkéje 2 739 ezer euró és 825 darab egyenként 3 320 euró névértékű részvény alkotja. A szlovák cégcsoport konszolidált éves beszámolóját a Nemzetközi Számviteli Standardokkal összhangban az Amslico poisťovňa – Alico, a.s., Pribinova 10, Bratislava állítja össze december 31-i fordulónapra. A konszolidált éves beszámoló hozzáférhető a Pribinova 10, Bratislava címen és egyben elhelyezésre került a Bratislava I. Járásbíróság Cégjegyzékében a Záhradnícka 10, 812 44 Bratislava cím alatt. A Társaság az American Life Insurance Company, Wilmington DE, USA közvetlen irányítása alatt áll. 2010. november 1-jén a MetLife, Inc. Társaság befejezte az American Life Insurance Company akvizícióját a Szövetségi Tartalékbanktól /Federal Reserve Bank, New York/ (FED NY). 2011. Júnisu 30-i fordulónapon a MetLife, Inc., New York a Társaság végső felügyeleti szerve. A befektetési alapban kezelt vagyon nem képezi az alapkezelő vagyonát, az alapkezelő egyedi éves beszámolója nem része az Alapkezelő konszolidált éves beszámolójának. Az alapkezelő nem állít össze konszolidált éves beszámolót, mivel nem teljesíti a konszolidáció feltételeit a 431/2002 sz. számviteli törvény hatályos rendelkezései alapján.

e)

A Társaság alkalmazottainak száma 2011. június 30-án 21 volt (2010-ben: 22), közülük 5 vezető beosztású munkatárs (2010-ben: 5).

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) B.

A fő könyvviteli alapelvek összefoglalása

1)

A beszámoló összeállítása

3

Az Alap beszámolója 2011. június 30-i fordulónapra mint évközi beszámoló került összeállításra a SzK NT 431/2002. Sz. Számviteli törvény 18.§ 1. Bekezdése alapján (továbbiakban mint „számviteli törvény“) a 2011. január 1-jétől 2011. június 30-ig terjedő elszámolási időszakra. Az Alap beszámolója a tevékenység folyamatos fennállásának feltétele mellett került összeállításra a Szlovák Köztársaság területén érvényes számviteli törvénnyel és a hozzá kapcsolódó számviteli eljárásokkal összhangban, amelyeket a Szlovák Pénzügyminisztérium MF/25835/2007-74 sz. 2007. december 13án kibocsátott intézkedése tartalmaz, amely részletesen szabályozza az éves beszámoló tételeinek elrendezését és megjelölését, e tételek tartalmi elemeit a közzétételre szánt adatok körét, a számlakeret-tükröt és a befektetési alapok, nyugdíjalapok és kiegészítő nyugdíjalapok számviteli eljárásait. A beszámoló egyes tételei euróban vannak feltüntetve. A mérleg, az eredménykimutatás és a megjegyzések negatív értékei úgy kerülnek feltüntetésre, hogy az adott érték zárójelben szerepel. 2)

Új számviteli alapelvek és módszerek 2010-ben a társaság módosította a határidős betétek könyvvitelét és számvitelét. Erre a módosításra azért volt szükség, mivel be kellett tartani a Szlovák Köztársaság Pénzügyminisztériuma MF/25835/2007-74 sz., 2007. december 27-i intézkedését, amelyben az szerepel, hogy a 1-es számlaosztályba tartozó pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek közé csak a 24 órás lejáratú bankbetétek tartoznak. Azon betétek, amelyek az adott időszakot meghaladják, a bankokkal szembeni rövid távú követelések közé sorolandók, azaz a 3-as számlaosztályba, azaz a Beruházások közé. A szóban forgó előírással összefüggésben a Társaság a Kötelezettségek rész számvitelében is módosítást eszközölt, ahol az Egyéb Kötelezettségek közé besorolta a letétkezelővel szembeni kötelezettségeket is.

3)

Számviteli alapelvek és módszerek

a)

Kamatbevételek A kamatbevételek abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek. A kamatbevételek kifizetése esetén ezeket az Alap számlájára az 595/2003 Tt.sz. törvény értelmében bruttó összegben, a forrásadótól meg nem tisztított formában kerülnek jóváírásra.

b)

Díjráfordítások A befektetési alapban lévő vagyon terhére kerülnek elszámolásra a szabályozott piacok, az értékpapírügyletek kiegyenlítését biztosító piaci szereplők, a bankok és értékpapír-kereskedők díjai, a külföldi értékpapírok letéti őrzésének és kezelésének díjai, amelyeket a letétkezelő térít a külföldi szervezetek részére, a bankszámlák vezetésének illetékei és pénzátutalási illetékek, a központi értékpapírletétkezelő vagy annak tagja díjai, és a Szlovák Köztársaság területén kívüli székhellyel rendelkező, hasonló tevékenységű intézmény díjai, az alapkezelői díj és a letétkezelői díj. A Szlovák Alapkezelők Szövetsége (Slovenská asociácia správcovských spoločností) ajánlása, a kollektív befektetési formákról szóló 594/2003 sz. törvény 23.§ 2. bek. e) pontja alapján, valamint az egyes befektetési alapok Kezelési szabályzatainak rendelkezéseivel összhangban a Társaság 2010.1.1-jétől a költségek között számolja el a befektetési alapok éves beszámolója könyvvizsgálatának költségeit. Ezek a költségek az egyes befektetési alapok vagyonának megelőző év december 31-i értékétől függően kerülnek felosztásra úgy, hogy 12 azonos részletre kerülnek felosztásra és az Alapok


4

költségei közé mindig annak a hónapnak az utolsó napján kerülnek elszámolásra, amely napon az eszközt értékelésre kerül. Ezek a díjak abban az időszakban kerülnek elszámolásra, amelyekkel tárgyszerűen és időben összefüggenek, az Alap vonatkozó Kezelési szabályzatával összhangban. A Társaság az Alap kezeléséért alapkezelői díjra jogosult, amelyet az Alapban lévő vagyon éves nettó eszközértékéből számítódik. A díj naponta kerül kiszámításra és beszámítódik az Alap költségei közé az Alapban lévő vagyon aktuális nettó eszközértéke alapján az alapkezelői és letétkezelői díj leszámítását megelőzően. Az alapkezelői díj az érvényes kezelési szabályzat alapján 2011. Június 30án az Alapban lévő vagyon éves átlag nettó eszközértékének 3 %-át teszi ki (2010. december 31-én az 1,8 %-át). A letétkezelői szerződés szerinti tevékenységért a letétkezelő letétkezelői díjat számláz az Alap érvényes Kezelési szabályzata alapján 2011. június 30-i fordulónapon 0,3360 % mértékben (2010.december 31-én 0,3332 % mértékben) az Alapban lévő vagy éves átlagos nettó eszközértékétől függően (G1 megjegyzés). A letétkezelői díj egy naptári évre az Alapban lévő vagyon letétkezelői díj leszámítása előtti aktuális nettó eszközértéke alapján naponta kerül kiszámításra.

c)

Jövedelem utáni forrásadó 2007. április 1-jétől a Társaság köteles a befektetési jegy-tulajdonosok nettó bevételéből adót fizetni, amely bevétel a befektetési jegy visszaváltásakor kifizetett összeg és a befektetési jegy tulajdonosának befizetése közti különbözet, ami nem más, mint a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára. Az adót a Társaság a térítésnek a befektetési jegy tulajdonosa számára történő kifizetésekor, átutalásakor vagy jóváírásakor köteles elvezetni. A befektetési jegy kifizetésekor (visszaváltásakor) az adó levonása a befektetési jegy tulajdonosának befizetése, azaz a befektetési jegy kibocsátáskori eladási ára és a kifizetett adózatlan összeg közötti pozitív különbözet után történik. A Társaság köteles a forrásadót az adóhatóság részére legkésőbb az előző naptári hónapot követő tizenötödik napon elvezetni.

d)

Befektetési jegyek hozamai A befektetési alapban lévő vagyon hozamát, amelyet az értékpapírok, pénzpiaci eszközök és betéti számlák alapkezelőnek kifizetett hozama tesz ki az adott naptári évre vonatkozóan, az alapkezelő a befektetési alap Alapkezelési szabályzatával és a kollektív befektetésekről szóló törvénnyel összhangban folyamatosan, napi rendszerességgel beszámítja az alapban lévő vagyon nettó eszközértékébe, azaz a már kibocsátott befektetési jegyek aktuális árába is.

e)

A befektetési alap jövedelemadója A befektetési alap nem fizet jövedelemadót kivéve az 595/2003. sz., jövedelemadóról szóló törvény hatályos rendelkezései 43.§ szerinti adót (a továbbiakban mint „jövedelemadóról szóló törvény“) A jövedelemadóról szóló törvény meghatározza, hogy a befektetési jegyekből származó hozam kifizetése, átutalása vagy jóváírása esetén az alapkezelő köteles az adót elvezetni. A kollektív befektetésekről szóló törvény értelmében a befektetési alap vagyonából származó haszon folyamatosan, napi rendszerességgel beszámításra kerül a vagyon nettó eszközértékébe (lásd részletesebben a Befektetési jegyek hozamairól szóló információkat). A jövedelemadóról szóló törvény 43. § 10.bekezdése értelmében nem minősül jóváírásnak az adózó javára az értékpapírok hozamának kifizetése esetén az alapkezelő által a jogosult személy részére az, amikor a hozam beszámításra kerül a már kibocsátott befektetési jegy aktuális árába, amellyel teljesül az alap vagyonából származó hozam éves kifizetésének kötelezettsége..

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) f)

5

A befektetési jegyekkel kapcsolatos műveletek elszámolása A befektetési jegy értékét kibocsátáskor (tovább mint „eladás“) a befektetési egység aktuális árának (a vagyon nettó eszközértékének és forgalomban lévő befektetési jegyeknek a hányada az adott munkanapon) és a befektetési jegy kibocsátott befektetési egységeinek szorzata adja meg. A befektetési jegy értéke visszaváltáskor úgy kerül megállapításra, mint abefektetési egység aktuális árának (a vagyon nettó eszközértékének és a forgalomban lévő befektetési jegyeknek a hányada az adott munkanapon) és a befektetési jegyek visszaváltott befektetési egységeinek szorzata. A befektetési alap a befektetési jegy-tulajdonosok befektetési egységeit az 56-os „Befektetési jegyek“ számlán számolja el, miközben a befektetési jegy-tulajdonosok befektetési jegyein lévő befektetési egységének kibocsátási értéke önálló analitikus nyilvántartásban kerülnek elszámolásra és a kibocsátási érték és az eladási ár közötti különbözet önálló analitikus nyilvántartásban kerül elszámolásra. A mellékelt mérlegben a befektetési jegy-tulajdonosok befektetési jegyein lévő befektetési egységek a „Befektetési jegyek“ tételben kerültek kimutatásra. Az Alapkezelő 2011. június 30-án a befektetési alap mérlegében kimutatta a „Befektetési jegyek visszaváltásából származó kötelezettségek“ elnevezésű tételt. A befektetési alap szabályzatával összhangban az Alapkezelő a befektetési jegy-tulajdonosnak a visszaváltási kérelem kézbesítését követően köteles haladéktalanul kifizetni a befektetési jegyet.

g)

Törvényi követelmények A kollektív befektetésekről szóló törvény rendelkezéseivel összhangban az alapkezelő az alapban lévő vagyon kezelése során köteles betartani több határértéket és korlátozást, amelyek az alapban lévő vagyon befektetését érintik. A befektetési alap alapkezelő által kezelt vagyonát a kollektív befektetésekről szóló törvényben meghatározott korlátozási szabályok és kockázatmegosztás figyelembe vételétel fektettük be.

4)

Az eszközök és kötelezettségek értékelése, az eszközök és kötelezettségek, valós értékének meghatározásánál alkalmazott módszerek, devizák és a devizák euróra történő átszámításához alkalmazott árfolyam

a)

Valós értéken értékelt eszközök A valós értéken értékelt eszközök értékhelyesbítése nem történhet értékcsökkentéssel, mivel a valós értéken történő értékelés egyéb tényezők között magába foglalja az értékcsökkentés tényezőjét is. Ha az adott eszközre vonatkozóan nem létezik aktív piac, az eszköz valós értéke szakszerű értékbecslés alapján kerül megállapításra, mint az eszközből származó becsült jövőbeni bevételek jelenértékének és a becsült jövőbeni pénzkiadások jelenértékének különbözete (a továbbiakban mint „a nettó pénzbevételek jelenértéke“), kivéve az eszköz likvidálásából származó pénzáramokat. Az eszközből származó jövőbeni bevételek és pénzkiadások becslésénél az eszköz szokásos körülmények közötti adott helyen történő rendeltetésszerű használatából indultunk ki, valamint a szokásos vásárló tőke-visszatérülésének feltételezett szokásos belső mértékéből. A pénzáramok diszkontálásakor a megfelelő kamatláb kerül alkalmazásra az eszköz fajtájától, rendeltetésétől, a feltételezett pénzáramok bizonytalanságától és a pénznemtől függően, amelyben a pénzáramok értékelésre kerülnek. A nettó pénzbevételek jelenértékének kiszámításánál a nettó pénzbevételek olyan kamatlábon kerülnek diszkontálásra, amely kifejezi a pénzeszközök és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok időértékének szokásos piaci felbecslését. Ez a kamatláb nem veszi figyelembe a kockázatokat, amelyekkel a jövőbeni nettó pénzbevételek értékét helyesbítették. A kamatláb, amely kifejezi a pénz időértéke és az adott eszköztípusra jellemző kockázatok szokásos piaci felbecslését, az a befektetés befektető által elvárt megtérülése abban az esetben, ha befektetése olyan pénzáramlást idézne elő, amelynek értéke, lejárata és kockázata hasonló ahhoz, amely a könyvviteli és számviteli egység megítélése szerint befolyik egy adott eszközből. Ez a kamatláb a hasonló eszközfajtákkal vagy hasonló összetételű eszközcsoportokkal folytatott szokásos piaci ügyletekben foglalt kamatláb alapján kerül felbecslésre. Ha ezt a kamatlábat a piac nem alakítja ki, megfelelő helyettesítést kell alkalmazni, amelynek célja a pénz időértékének piaci felbecsülése az adott eszköz élettartama végéig tartó


6

időszakra, valamint azon kockázat felbecsülése, hogy a jövőbeni nettó pénzáram az értéket és a határidőt tekintve különbözni fog a becsült pénzáramtól. b)

Értékpapírok Az Alap eszközei között elszámolt értékpapírok 2011.június 30-i és 2010.december 31-i fordulónapon az árkülönbözetből származó nyereség elérése céljából kerültek megvásárlásra Az értékpapírok elsődlegesen valós értéken kerülnek elszámolásra. Ha különbség van a beszerzési és a valós érték között, a különbözet bevételként vagy kiadásként szerepel A beszerzés napjától a kötvény típusú értékpapírok számláján növekszik a kamat a kamatbevételek javára olyan kamatlábbal, amellyel az értékpapír jövőbeni pénzárama annak beszerzésekor diszkontálva lett volna a beszerzési árral megegyező jelenértékre. A számvitelben a kötvények értékelésének részét képezi a fordulónapig befolyt bevételek jelentős része, valamint az átértékelésből adódó értékelési különbözetek. A beszerzési ár és a számviteli értékelés közti különbségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra A hazai értékpapírtőzsdén jegyzett értékpapír értékének meghatározására az értékpapír hazai értékpapírtőzsde által kihirdetett végső árfolyamát alkalmaztuk, kötvények esetén pedig a fordulónapon megállapított arányos kamatbevétellel növelt árfolyamot. Azon kötvények esetében, amelyekkel a külföldi szabályozott értékpapírpiacokon kereskednek, azt a végső árfolyamot kell figyelembe venni az értékpapír értékének meghatározására, amelyet a külföldi szabályozott értékpapírpiac szervezője hirdet ki azon a kereskedési napon, amelyen az értékpapír értéke meghatározásra kerül, és amelyet a BLOOMBERG ügynökség nyilvánosságra hozott. Azon értékpapír értékének hazai pénznemre történő átszámításánál, amellyel a külföldi szabályozott értékpapírpiacon kereskednek, azt az árfolyamot kell alkalmazni, amelyet az Európai Központi Bank hirdetett ki az adott devizára az értékelés napjára vonatkozóan. Az árakat a letétkezelő minden nap jóváhagyja. Abban az esetben, ha az értékpapírra vonatkozóan nincs végső árfolyam, a Társaság az ár meghatározásakor az Szlovákiai Alapkezelők Szövetségének (Slovenská asociácia správcovských spoločností) szabályai szerint jár el, amelynek a Társaság rendes tagja. A kötvényekre az elvárt bevétel úgy kerül megállapításra, mint a benchmarkból - a megegyező lejáratú és a kibocsátó kockázatát kifejező kockázati felárú államkötvényből - származó bevételek összessége. A kötvény így kiszámított hozamából kerül kiszámításra az ár a standard számítási eljárások segítségével. Ha az adott értékpapírra nem létezik aktív piac, az adott eszköz valós értéke szakszerű értékbecsléssel kerül megállapításra (4a sz. megjegyzés). Ha a fent említett módszerekkel nincs lehetőség végrehajtani az értékelést, az értékpapírok a szlovák pénzügyminisztérium (MF SR) 2003. december 9-én kiadott 611/2009 sz., a befektetési alap vagyonát képező értékpapírok, pénzpiaci eszközök és származékok értékelési módjáról szóló hirdetménye alapján kerülnek értékelésre a letétkezelővel együttműködve. Az értékpapírok eladásából származó nyereségek és veszteségek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. Az értékpapírok beszerzésével és eladásával kapcsolatos közvetlen költségek vásárláskor és eladáskor közvetlenül a költségek között kerülnek elszámolásra a befektetési alap mellékelt Eredménykimutatásában.

c)

Devizák és a devizáról euróra történő átszámításhoz alkalmazott árfolyamok A devizában kifejezett eszközök és kötelezettségek az Európai Központi Bank devizaárfolyamaiban meghatározott, a számviteli esemény napján érvényes árfolyamon, és az éves beszámolóban a fordulónapon érvényes árfolyamon kerülnek átszámításra euróra.


7

A devizában felértékelt eszközök és kötelezettségek átértékeléséből adódó árfolyam-különbözetek az Eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. d)

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek A pénzeszközök alatt a bankban vagy külföldi bank helyi kirendeltségében elhelyezett látra szóló bankbetétek értendők. A pénzügyi ekvivalensek olyan pénzeszközök, amelyeket a Társaság kezel az Alapban az egy munkanapon belüli pénzáramok irányítására, amelyeknek elhanyagolható tranzakciós költségei vannak, könnyen helyettesíthetők a pénzeszközök előre ismert mennyiségével és csak jelentéktelen értékvesztési kockázattal járnak, mégpedig elsősorban a 24 órás lejáratú bankbetétek esetén. A pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek névértéken kerülnek értékelésre.

e)

Követelések és kötelezettségek Az Alap követelései és pénzügyi kötelezettségei a belőlük származó pénzáramok értékén kerülnek elszámolásra effektív kamatlábon diszkontálva. A pénzáramokba beletartozik bármely pénzbevétel, amelyet az Alap adósa befizetett és befizet e követeléssel kapcsolatban, vagy bármely pénzügyi kiadás, amelyeket az Alap kifizetett és kifizet a pénzügyi kötelezettséggel kapcsolatban. Ide tartoznak például a jutalékok és díjak. A rövidtávú követelések és rövidtávú kötelezettségek, amelyek nem részletfizetéssel kerülnek törlesztésre, névértéken kerülhetnek elszámolásra. Az elsődleges bekönyveléssel a követelés és pénzügyi kötelezettség az effektív kamatláb módszerével megállapított, amortizált költségen kerül elszámolásra.

f)

Bankokkal szembeni rövid távú követelések A bankokkal szembeni követeléseket a betéti/határidős bankszámlák mérlege képezi és akkumulált értékükön kerülnek elszámolásra, azaz az elsődleges felértékelésnél alkalmazott áron, amelyet az elért, időben elhatárolt kamattal megnöveltünk.

5)

A számviteli esemény megvalósulásának napja

a)

Értékpapírok Az értékpapír-vásárlás és eladás, mint számviteli esemény megvalósulásának napja a vásárlásról szóló megállapodás napja, ha az egyezményes időszak a szerződés aláírása és az ügylet kiegyenlítése között nem hosszabb, mint az ügyletek kiegyenlítésének időszaka az adott piacon érvényes általános kereskedelmi szokások szerint. Ha ez az időszak túlságosan hosszú, a számviteli esemény megvalósulásának napja annak a határidőnek az első napja, amelynek során az ügylet az egyezmény szerint kiegyenlítésre kell, hogy kerüljön.

6)

A leértékelt eszköz azonosításának alapelvei és módszerei Azon eszközök, amelyek nem valós értéken kerülnek értékelésre, az éves beszámolóban a feltételezett értékcsökkenéssel módosított értéken kerülnek beszámításra. A leltárazáskor a valós vagyoni helyzet megállapítása során meg kell vizsgálni, hogy okkal feltételezhető-e, hogy a vagyon értéke csökkent, és ha a vagyon értékcsökkenése indokolt, felbecslésre kerül a csökkenés nagysága. A vagyon értékelése a becsült értékcsökkenéssel kerül módosításra. A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének feltételezése akkor indokolt, ha a vagyon Társaság általi beszerzésekor az Alap számlájára olyan esemény vagy események történtek, amelyek az ebből az eszközből származó diszkontált jövőbeni pénzáramok becsült értékének csökkenését okozzák az eszközből származó megállapodás szerinti diszkontált jövőbeni pénzáramokhoz viszonyítva.


8

Az eszközök állománya többnyire minden egyes tételnél egyenként kerül megállapításra. A hasonló kockázatú követelések vagy kötvény típusú értékpapírok csoportjainak állománya, amely kockázat az adós megállapodás szerinti adósságtörlesztési képességét mutatja, egészként állapítható meg és értékelhető, ha az egyes követelések és kötvények nem jelentősek. A Társaság a csökkentett értékű vagyon azonosítása érdekében követi a piac minősítését, alakulását, a kockázatmenedzsmentet, az irányelveket és a Szlovák Nemzeti Bank Intézkedéseit. 7)

.

Az eszközök és tartalékok értékcsökkentése kiszámításának alapelvei és módszerei A pénzügyi eszközök értékcsökkenésének becslésekor úgy járunk el, hogy az eszközből adódó pénzáram megállapodás szerinti értékét és lejáratát összehasonlítjuk a belőle adódó valószínű pénzáramlással. Ha a valószínű pénzáram értéke alacsonyabb, mint a pénzáram megállapodás szerinti értéke, vagy ha pénzáram részleges vagy teljes törlesztése később valószínűsíthető, mint a megállapodás szerint, az eszköz értéke csökkent. Az eszköz értékcsökkenése egyenlő az eszközből adódó megállapodás szerinti pénzáram jelenértékének és az eszközből eredő valószínű pénzáram jelenértékének különbözetével.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) C.

9

PÉNZÁRAMOK ÁTTEKINTÉSE A pénzáramok áttekintése közvetett módszerrel került összeállításra. A pénzáramok kimutatásának közvetett módszere alatt azt értjük, amikor a pénzáram a nyereség vagy veszteség az értékpapírok, követelések és kötelezettségek, valamint nem pénzbeli tételek állományváltozásával, pl. az eszköz, tartalék értékcsökkenésével módosított értéke.

Működési pénzáram Adózás előtti nyereség/(veszteség) Nem pénzügyi műveletek, amelyek módosítják az adózás előtti nyereséget/(veszteséget): Értékpapírok/befektetések átértékelése

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.12.31-ig

(893 634)

2 409 566

(468 941)

2 601 839

2 260

5 165

300 189

48 769

Üzemi bevételek (növekedése)/csökkenése: Egyéb eszközök Üzemi kiadások növekedése/(csökkenése): Egyéb kötelezettségek A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek átszámításából származó árfolyam-különbözet Pénzáram értékpapírokból, nettó Bankokkal szembeni rövid távú követelések növekedése/csökkenése Kiegyenlítetlen értékpapír vétel/eladás

-

-

(1 900 310)

(12 546 945)

50 000

(950 000)

-

-

Adózás előtt a működési tevékenységben felhasznált nettó pénzáram

(2 910 436)

(8 431 606)

Nettó működési pénzáram

(2 910 436)

(8 431 606)

-

-

3 490 708 3 490 708

8 426 524 8 426 524

-

-

580 272

(5 082)

655 086

660 168

1 235 358

655 086

580 272

(5 082)

Befektetési tevékenységből származó pénzáram Befektetési tevékenységből származó nettó pénzáram Az Alap finanszírozásából származó pénzáram Befektetési jegyek állományváltozása (az Alap saját tőkéjének része) Az Alap finanszírozásából származó pénzáram, nettó A devizában kifejezett pénzeszközök és pénzügyi eszközök átszámításából származó árfolyam-különbözet Pénzáram összesen Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek kezdő állománya Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek záró állománya Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek állományának növekedése /(csökkenése), nettó

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) D.

10

ÁTTEKINTÉS AZ ALAP NETTÓ ESZKÖZÁLLOMÁNYÁNAK VÁLTOZÁSAIRÓL 2011. JÚNIUS 30-I FORDULÓNAPON EURÓBAN

Megjelölés a I. a) b) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. A. a) b)

Közvetlenül megelőző számviteli év

Folyó számviteli év

Tétel b

1

Nettó eszközállomány az időszak kezdetén Befektetési egységek száma

2

26 593 373 1 214 220 914 0,021902 3 981 938 (893 634)

1 befektetési egység értéke Jegyzett befektetési jegyek Az Alap nyeresége vagy vesztesége Eszközök átértékeléséből adódó nettó eredmény A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának elhelyezése az Alapban A befektetési jegy-tulajdonosok hozamának kifizetése A nyugdíjalap-vagyonrész leírása az Alap kezeléséért Visszaváltott befektetési jegyek A nettó eszközállomány növekedése/ csökkenése Nettó eszközállomány az időszak végén Befektetési egységek száma 1 befektetési egység értéke

15 757 283 806 486 039 0,019538 9 763 700 2 409 566 (1 337 176) 10 836 090 26 593 373 1 214 220 914 0,021902

(491 231) 2 597 073 29 190 446 1 377 100 908 0,021197

A 2005. január 1-jétől hatályos 594/2003 sz. törvény 55. § 2. bekezdése értelmében a Társaság úgy döntött, hogy az Alap eszközeivel való gazdálkodásból származó bevételeket beszámítja az Alap vagyonába. Mivel a befektetési egység értékébe a hozam beleszámít, a 2010-es évben nem kerül sor az Alapban lévő befektetési egységek számának változására, sem pedig az Alap vagyonán való részesedésnek megfelelő összeg kifizetésére. E.

MEGJEGYZÉSEK A MÉRLEG TÉTELEIHEZ ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS TÉTELEIHEZ MÉRLEG ESZKÖZÖK 2011.6.30. Megjelölés

1. 2. 3. 4. 5. I.+II.

Az eszközök struktúrája Kötvények Részvények Befektetési jegyek Bankokkal szembeni rövid távú követelések Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Összesen

részarány %-ban

Érték euróban

2010.12.31. Részarány %-ban Érték euróban

91,76

27 132 984

92,85

24 763 734

4,06

1 200 000

4,70

1 252 260

4,18 100,00

1 235 358 29 568 342

2,45 100,00

655 086 26 671 080

A részvények, ETF-ek(Exchange traded funds), index certificate-ek és befektetési jegyek aránya az Alap vagyonának legalább 80%-át alkothatják. A folyószámlákon és betéti számlákon elhelyezett látra szóló vagy 12 hónapos lejáratú bankbetéteknek az Alap vagyonának maximum 30%-át alkothatják.


11

Az Alap értékpapír-portfóliójának struktúrája 2011. Június 30-án és 2010. december 31-én a következő volt: 1.

Befektetési jegyek Befektetési jegyek legfontosabb tevékenységi ágak szerint Megjelölés a) 3.

Ágazat Nyíltvégű befektetési alapok Összesen

Befektetési jegyek a kibocsátó állama szerint Megjelölés Kibocsátó országa a) b) c) d) e) 3.

Luxemburg Franciaország USA Japán Írország Összesen

Befektetési jegyek pénznem szerint Megjelölés Pénznem a) e) f) 3.

EUR JPY USD Összesen

2011.6.30. részarány %ban 100,00 100,00

2010.12.31. Érték Részarány %euróban ban

27 132 984 27 132 984

2011.6.30. részarány %ban 18,76 29,73 17,27 8,95 25,29 100,00

52,61 8,95 38,44 100,00

24 763 734 24 763 734

2010.12.31. Érték Részarány %euróban ban

5 089 033 8 066 218 4 685 994 2 428 232 6 863 507 27 132 984

2011.6.30. részarány %ban

100,00 100,00

Érték euróban

16,85 27,68 17,58 9,27 28,62 100,00

Érték euróban 4 171 810 6 855 463 4 353 235 2 296 383 7 086 843 24 763 734

2010.12.31. Érték Részarány %ban euróban

14 275 211 2 428 232 10 429 541 27 132 984

49,23 9,27 41,50 100,00

Érték euróban 12 191 773 2 296 383 10 275 578 24 763 734

A tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, amelyekbe az Alap ETF-ek formájában fektet be, a tőzsdén jelen lévő alapok. A konkrét ETF tételek kiválasztásánál a Társaság arra helyezi a hangsúlyt, hogy azok likvidek legyenek, azaz nemcsak az adott ETF tétel „kibocsátója“, hanem a befektetők részéről is megfelelő kínálat és kereslet áll fenn. Szokványos feltételek mellett így bármikor megköthető az üzlet a tőzsde nyitvatartási idejében, ugyanakkor az üzlet vagyoni/pénzügyi kiegyenlítésére általában T+3 nap az üzlet megkötésének napjától. A megvásárolt eszközök, amelyek az Alap vagyonába kerülnek, az ETF kategóriába kerülnek besorolásra. Az 594/ 2003 sz. kollektív befektetési formákról szóló törvény hatályos rendelkezései 48.§ 2. bek. szerint a „nyíltvégű külföldi kollektív befektetési intézmények értékpapírjai“ kategóriába kerülnek besorolásra.

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) 2.

Rövid távú követelések Követelések fajtájuk szerint Megjelölés

a) b) 4.

Fajta Bankokkal szembeni követelések Osztalékkövetelések Összesen

Követelések fennmaradó futamidő szerint Megjelölés a) b) c) d) e) 4.

Futamidő Egy hónapon belül Három hónapon belül Egy éven belül Öt éven belül Öt éven túl Összesen

Követelések pénznem szerint Megjelölés a) b) c) 4.

3.

12

2011.6.30.

2010.12.31.

részarány %ban

100,00 100,00

Érték Részarány %euróban ban

1 200 000 1 200 000

99,82 0,08 100,00

2011.6.30.

Érték Részarány %euróban ban 1 200 000 1 200 000

100,00 100,00

2011.6.30.

Pénznem

részarány %ban

EUR GBP USD Összesen

99,82 100,00

1 250 000 2 260 1 252 260

2010.12.31.

részarány %ban 100,00 100,00

Érték euróban

Érték euróban 1 252 260 1 252 260

2010.12.31. Érték Részarány %euróban ban 1 200 000 1 200 000

99,82 0,08 100,00

Érték euróban 1 250 000 2 260 1 252 260

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Megjelölés a) b) 8.

Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek fajtájuk szerint Banki folyószámlák Határidős bankbetétek Összesen

2011.6.30. 42 409 1 192 949 1 235 358

2010.12.31. 38 766 616 319 655 086

KÖTELEZETTSÉGEK 1.

A befektetési jegyek visszaváltásából származó kötelezettségek Megjelölés

A bef.jegyek visszaváltásából származó kötelezettségek fajtájuk szerint

a) 2.

A bef.jegyek visszaváltásából származó kötelezettségek Összesen

2011.6.30. 5 574 5 574

2010.12.31. -

A Társaság a befektetési jegyeket az Alapban lévő vagyon terhére a kifizetés iránti kérelem beérkezését követően haladéktalanul kifizeti, miközben a kifizetés szokásos ideje 3 nap.


13

A befektetési jegyek visszaváltásából származó kötelezettségek euróban denomináltak. 2.

A Társasággal szembeni kötelezettségek Megjelölés

A Társasággal szembeni kötelezettségek fajtájuk szerint

a) b) c) d) 3.

A Társasággal szembeni kötelezettségek - adminisztráció A Társasággal szembeni kötelezettségek – eladási jutalék A Társasággal szembeni kötelezettségek – könyvvizsgálat A Társasággal szembeni kötelezettségek – a K&H bank díjai Összesen

2011.6.30.

2010.12.31.

69 660 137 900 79 70 776

67 259 122 504 76 67 961

Valamennyi, a Társasággal szembeni kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel és denominációs pénznemük az euró. 3.

Egyéb kötelezettségek

Megjelölés

Egyéb kötelezettségek fajtájuk szerint

a) b)

d) e) f) 6.

Az értékpapír-ügyletekből adódó kötelezettségek Az adóhatósággal szembeni kötelezettségek -forrásadó A befektetésijegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek – nem párosított kifizetési tételek A befektetésijegy-tulajdonosokkal szembeni kötelezettségek – párosított kifizetési tételek Letéti őrzéssel kapcsolatos kötelezettségek Kötelezettségek az értékpapírok kezeléséért és őrzéséért Összesen

Megjelölés

Egyéb kötelezettségek pénznemük szerint

a) b) 3+6.

EUR USD Összesen

c)

2011.6.30.

2010.12.31.

290 035 227

285

-

-

3 482 7 802 301 546

613 7 470 1 378 9 746

2011.6.30. 301 546 301 546

2010.12.31. 9 746 9 746

Valamennyi egyéb kötelezettség rövid távú, egy hónapon belüli megállapodás szerinti és fennmaradó futamidővel 4.

Befektetési jegyek A befektetési jegyek magukba foglalják a befektetési egységeket, ázsiókat, átértékelési alapokat, az elmúlt évek fel nem osztott nyereségét és a gazdasági eredményt a jóváhagyási eljárásban.


14

EREDMÉNYKIMUTATÁS 1.

2.

3.

Kamatbevételek

Megjelölés

Kamatbevételek

a) b) c) 1.1.

folyószámlákból Határidős betétekből kötvényekből Összesen

19 9 688 9 707

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

22 2 381 2 403

Osztalékok

Megjelölés

Osztalékok pénznemük szerint

a) b) c) d) 3.1.

USD EUR GBP JPY Összesen

2011.1.1-től 2011.6.30-ig 29 023 40 128 749 69 900

2010.1.1-től 2010.6.30-ig 17 175 20 286 29 234 66 695

Értékpapír ügyletek eredménye

Megjelölés a) b) c) d) e) 4./a.

4.

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

Értékpapír ügyletek eredménye fajtájuk szerint Részvények eladásának eredménye Részvények átértékelésének eredménye Befektetési jegyek átértékelésének eredménye Részvények/jogok jóváírásának eredménye Töredék részvényből származó nyereség Spolu

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

(468 941) (468 941)

360 288 360 288

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

Devizaügyletek eredménye

Megjelölés

Devizaügyletek eredménye pénznem szerint

a) b) c) d) e) f) g) h) 5./b.

USD EUR GBP JPY CHF CZK HUF TRY Összesen

(19 920) (1 402) (3 185) 5 135 302 (19 070)

(3 546) 99 (4 513) 681 (2) (7 281)

Global Index o.p.f. Alico Funds Central Europe správ. spol., a. s. Megjegyzések a 2011. június 30-i fordulónapra elkészített beszámolóhoz (valamennyi összeg euróban értendő, ha másként nincs feltüntetve) 5.

Egyéb eszközökkel való ügyletek eredménye

Megjelölés a) 8.e.

6.

15

Egyéb eszközök

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

Egyéb eszközökkel való ügyletek eredménye Összesen

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

70 70

63 63

Banki és egyéb díjak Megjelölés Díjráfordítások a) b) c) d) e) f) g) h) I) g)

F.

Számlakivonatok Számlakivonatok postaköltsége Számlavezetési díj Belföldi átutalás díja Külföldi átutalások díjai A Bank belső díjai Cash management Multicash Az XB cash pool díja Összesen

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

150 72 269 105 51 15 634 123 180 1 599

96 75 243 63 79 36 406 119 1 117

ÁTTEKINTÉS AZ EGYÉB ESZKÖZÖKRŐL ÉS EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEKRŐL

Tekintettel arra, hogy a szlovák adózási szabályok, pl. a belső elszámolóárral kapcsolatban, ezidáig nem voltak kellőképpen alátámasztva a gyakorlattal, bizonytalan, hogy az adóhatóság hogyan fogja ezeket a szabályokat alkalmazni. E bizonytalanság mértékét nem lehet számszerűsíteni és csak azután szűnik meg, amikor már jogi precedensek, esetleg az illetékes szervek jogértelmezései állnak rendelkezésre. A Társaság vezetésének nincs tudomása semmilyen olyan körülményről, amelynek következtében a jövőben jelentős költség keletkezne. G.

EGYÉB MEGJEGYZÉSEK

1.

Nettó eszközérték Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (a számviteli adatokból számítva)

Befektetési jegyek Pénzeszközök és pénzügyi ekvivalensek Bankokkal szembeni rövid távú követelések Egyéb eszközök Az Alap eszközállománya összesen Mínusz kötelezettségek Az Alap nettó eszközértéke A forgalomban lévő befektetési egységek száma Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) euróban – könyv szerinti érték Az Alap egy befektetési egységre eső nettó eszközértéke (NAV) euróban – a befektetési egység aktuális ára

2011.6.30.

2010.12.31.

27 132 984 1 235 358 1 200 000 29 568 342 (377 896) 29 190 446 1 377 100 908

24 763 734 655 086 1 250 000 2 260 26 671 080 (77 707) 26 593 373 1 214 220 914

0,021197

0,021902

0,021197

0,021901

A könyvvitel alapján kiszámított NAV és az Alap Kezelési szabályzatai és tájékoztatói alapján kiszámított NAV összehasonlításakor bizonyos különbségek adódnak, amelyek a könyvvitel


16

lényegéből erednek, ahol a számviteli eseményeket abban az időszakban kell rögzíteni, amellyel azok időben és tárgyszerűen összefüggenek, eltérően a NAV aktuális értékének kiszámításától. 2.

Kapcsolt vállalkozások Az Alap a szokásos üzleti feltételek mellett a következő kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciókat: •

Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s. (AFCE)

•

Alico Services Central Europe, s.r.o. (ASCE)

•

Amslico poisťovňa - ALICO, a.s. (AMSLICO)

•

Amcico pojišťovna, a.s. (AMCICO)

•

AHICO Biztosító Zrt. (AHICO)

•

A Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik

Az alábbiakban a kapcsolt vállalkozásokkal folytatott tranzakciókat tüntettük fel: 2011.6.30. Kötelezettségek Az Alap kezelésével kapcsolatos kötelezettségek Az értékpapírok kezelésével és kiegyenlítésével kapcsolatos kötelezettségek Az eladási és visszavált. jutalékkal kapcsolatos kötelezettségek Könyvvizsgálattal kapcsolatos kötelezettségek A K&H díjaiból adódó kötelezettségek

Költségek Alapkezelői díj Könyvvizsgálói díj (alapkezelő általi továbbszámlázása) Letétkezelői díj Az értékpapírok kezelésének és kiegyenlítésének díja

2010.12.31.

69 660

67 259

137 900 79

122 504 76

2011.1.1-től 2011.6.30-ig

2010.1.1-től 2010.6.30-ig

414 137 5 400 46 383 6 878

164 739 3 028 23 960 4 684

2011. június 30-i fordulónapon az AHICO társaság 182 539 656 befektetési egysége birtokol az alapban, ami a befektetési egységek össz-számának 13,26 %-a. (2010.december 31-én: 165 664 963 ami a befektetési egységek össz-számának 13,64 %-a). Az AMSLICO társaság ügyfelei számára egy olyan terméket kínál, amelynek része az Alapba történő befektetések is. E termék keretében az AMSLICO december 31-én 520 947 084 befektetési egységet birtokol az Alapban, ami a befektetési egységek össz-számának 37,83 %-át teszi ki (2010. December 31-én: 452 754 405 befektetési egységet birtokol, ami a befektetési egységek össz-számának 37,29 %-a). 2011. Június 30-án az AMCICO társaság e termék keretében 514 641 082 befektetési egységet birtokol az Alapban, ami a befektetési egységek össz-számának 37,37 %-a (2010. december 31-én: 427 734 333 befektetési egységet birtokolt, ami a befektetési egységek össz-számának 35,23 %-a). 2011. június 30-i fordulónapon a Társaság és anyavállalata kulcsfontosságú vezető személyiségei és közeli hozzátartozóik 67 609 befektetési egységet birtokolnak az Alapban, ami a befektetési egységek össz-számának 0,01 %-a. (2010. december 31-én: 67 609 befektetési egységet birtokoltak, ami a befektetési egységek össz-számának 0,01 %-a). Az Alap befektetési jegyei letétbe kerültek, vagy megküldtük őket a befektetési jegyek tulajdonosainak. Azon befektetési jegyek letéti őrzését, amelyeket a befektetési jegy tulajdonosa 2008. március 31-ig nem kívánt elküldetni magának, Alico Services Central Europe, s.r.o. társaság biztosította az Értékpapírok letéti őrzéséről szóló, 2001. február 5-én az Alico Funds Central Europe správ. spol., a.s.


17

és az Alico Services Central Europe, s.r.o. között köttetett, illetve annak 2002. december 19-i 1. sz. függeléke, 2002. december 23-i 2. sz. függeléke, 2006. július 18-i 3. sz. függeléke és 2007. február 28i 4. sz. függeléke alapján. 2008. április 1-jétől a befektetési jegyek letéti őrzését a Társaság látja el. 2011. Június 30-án az Alap letéti őrzésben elhelyezett letéti jegyeinek összértéke 29 078 884,07 Eur (2010.december 31-én: 26 475 025,53 Eur). 2011. június 30-án a Társaság kapcsolt vállalkozási az Alap vagyonának összesen 88,47 %-át birtokolták (2010. December 31-én az Alap vagyonának összesen 86,16 %-át birtokolták). Az Alap nem rendelkezik befektetésekkel más befektetési alapoknál sem a 2011.június 30-i, sem pedig a 2010. december 31-i fordulónapon. 3.

Pénzügyi instrumentumok és kockázatmenedzsment A vagyonként megszerzett és az Alap portfóliójának kezelése során alkalmazott pénzügyi instrumentumok és a velük összefüggő kockázatok jellemzését részletesebben az Alap Kezelői szabályzata és Tájékoztatója tartalmazza. A Társaság az Alap vagyonába csak olyan pénzügyi instrumentumokat vásárol meg, amelyek megfelelnek az Alap befektetési stratégiája céljainak és irányelveinek. Azokat a kockázatokat, amelyek az Alap vagyona értékének alakulásával függenek össze, az Alap szabályaival és befektetési stratégiájával összhangban kerülnek kezelésre kapcsolódva az 594/2003 sz. kollektív befektetési formákról szóló törvénynek az Alap kockázatai korlátozásának és elosztásának szabályaira vonatkozó követelményeihez. Az Alapban lévő vagyon javára készpénz-kölcsönöket és hiteleket a Társaság csak akkor vehet fel, ha azok összhangban vannak a befektetési jegyek tulajdonosainak érdekeivel, és csak a hitel vagy kölcsön felhasználására vonatkozó jog létrejöttétől számított egy éves futamidőre. A felvett kölcsönökből és hitelekből származó pénzeszközök összessége nem haladhatja meg a befektetési Alapban lévő vagyon 10%-át. A részvénykockázatot a Társaság az Alapban lévő vagyon kezelése során elsősorban az egyes piaci pozíciók folyamatos követésével és az aktuális és várható piaci feltételekhez való rugalmas hozzáidomításával kezeli a fundamentális és technikai elemzés eszközeinek használatával. Az Alap folyamatosan felhasználja a rendelkezésre álló pénzeszközeit a befektetési jegyek tulajdonosai által birtokolt befektetési egységek visszaváltására. A visszaváltás lehetősége az Alap likviditásának legnagyobb kockázatát jelenti és az ennek eredményeként csökkenő pénzeszközök mértékét nem lehet biztonsággal felbecsülni. A piaci kockázat azt jelenti, hogy a részvénypiacok kedvezőtlenül alakulhatnak, azaz a részvények ára különböző geopolitikai, gazdasági és egyéb tényezők hatására csökkenhetnek. Árfolyamkockázat – a külföldi pénznemben denominált befektetés értéke az euró erősödése esetén a vonatkozó pénznemhez viszonyítva csökken. Partnerkockázat – értékpapírok vétele/eladása esetén a partner nem adja át időben és teljes mértékben az értékpapírokat/pénzügyi eszközöket. Az értékpapír likviditási kockázata – az értékpapírt szükség esetén nem sikerül „fair“ áron eladni, ami csökkenti a befektetési egység értékét. Az alap likviditási kockázata – váratlan vagy nagy mértékű befektetési jegy-felvásárlás esetén az ügyfelek részéről és egyben nem standard pénzpiaci feltételek mellett az Alap nem lesz képes a portfólió eszközeinek eladásából megfelelő mennyiségű rendelkezésre álló pénzeszközt biztosítani az ügyfelek fent említett ügyleteinek kifizetésére. Az a kockázat, hogy a szervezet, amely a befektetési alap vagyonának letéti őrzését vagy kezelését látja el, fizetésképtelenné válik, vagy nem megfelelő gondossággal jár el.


18

Az Alap devizapozíciója 2011. június 30-án:

Az eszköz fajtája 1. A vagyon összértéke a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) részvények b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) egyéb követelések ca) egyéb követelések 2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) befektetési jegy-tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A vagyon nettó eszközértéke

Denominációs pénznem (euró-átszámítás) Egyéb EUR USD pénznem

Összesen euróban

16 457 962 14 275 211 14 275 211 -

10 552 049 10 429 541 10 429 541 -

2 558 331 2 428 232 2 428 232 -

29 568 342 27 132 984 27 132 984 -

2 182 751 34 387 2 148 364 (377 896)

122 508 100 122 408 -

130 099 7 922 122 177 -

2 345 358 42 409 2 392 949 (377 896)

(290 035)

-

-

(290 035)

(9 056) (7 802) (70 776)

-

-

(9 056) (7 802) (70 776)

(227 16 080 066

10 552 049

2 558 331

(227) 29 190 446

Az Alap devizapozíciója 2010. december 31-én:

Az eszköz fajtája 1. A vagyon összértéke a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) részvények b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) egyéb követelések ca) egyéb követelések 2. Kötelezettségek a) az értékpapírok forgalmazásából b) befektetési jegy-tulajdonosokkal szemben c) a letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A vagyon nettó eszközértéke

Denominációs pénznem (euró-átszámítás) Egyéb EUR USD pénznem

Összesen euróban

13 889 850 12 191 773 12 191 773 -

10 376 618 10 275 578 10 275 578 -

2 404 612 2 296 383 2 296 383 -

26 671 080 24 763 734 24 763 734 -

1 698 077 31 421 1 666 656 (77 707)

98 780 2 98 778 2 260 2 260 -

108 229 7 343 100 886 -

1 905 086 38 766 1 866 320 2 260 2 260 (77 707)

-

-

-

-

(613) (8 848) (67 961)

-

-

(613) (8 848) (67 961)

(285) 13 812 143

10 376 618

2 404 612

(285) 26 593 373

Az Alap pénzügyi helyzete és pénzáramlásai ki vannak téve a szokásos piaci kamatláb-változások kockázatának. A kamatbevételek az ilyen változások következtében nőhetnek, de csökkenhetnek is vagy váratlan mozgások esetén veszteséget is hozhatnak.


19

A következő táblázat az Alap kamatkockázatnak való kitettségét tartalmazza 2011. június 30-án. A nem pénzügyi és nem monetáris eszközök az egyéb, meg nem határozott eszközök és kötelezettségek kategóriájában szerepelnek.

Az eszköz fajtája 1. Eszközök a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) hitelviszonyt megtestesítő ÉP b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) egyéb eszközök ca) egyéb eszközök 2. Kötelezettségek a) értékpapírok forgalmazásából b) bef. jegytulajdonosokkal szemben c) letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A kamatlábváltozásokra érzékeny teljes pozíció

3 hónapon belül

3-12 hónap

1-5 év

5 éven túl

Nem meghatározott

Összesen

2 435 358

-

-

-

27 132 984

29 568 342

-

-

-

-

27 132 984 27 132 984

27 132 984 27 132 984

-

-

-

-

-

-

2 435 358 42 409 2 392 949 -

-

-

-

-

2 435 358 42 409 2 392 949 -

(377 896)

-

-

-

-

(377 896)

(290 035)

-

-

-

-

(290 035)

(9 056) (7 802)

-

-

-

-

(9 056) (7 802)

(70 776)

-

-

-

-

(70 776)

(227)

-

-

-

-

(227)

2 057 462

-

-

-

27 132 984

29 190 446


20

A következő táblázat az Alap kamatkockázatnak való kitettségét ábrázolja 2010. december 31-én. A nem pénzügyi és nem monetáris eszközök az egyéb, meg nem határozott eszközök és kötelezettségek kategóriájában szerepelnek.

Az eszköz fajtája 1. Eszközök a) átruházható értékpapírok aa) befektetési jegyek ab) hitelviszonyt megtestesítő ÉP b) bankokkal szembeni követelések ba) folyószámla bb) lekötött betétek c) egyéb eszközök ca) egyéb eszközök 2. Kötelezettségek a) értékpapírok forgalmazásából b) bef. jegy-tulajdonosokkal szemben c) letétkezelővel szemben d) a Társasággal szemben e) az állami költségvetéssel szemben 3. A kamatláb-változásokra érzékeny teljes pozíció

3 hónapon belül

3-12 hónap

1-5 év

5 éven túl

Nem meghatározott

Összesen

1 907 346

-

-

-

24 763 734

26 671 080

-

-

-

-

24 763 734 24 763 734

24 763 734 24 763 734

-

-

-

-

-

-

1 905 086 38 766 1 866 320 2 260 2 260

-

-

-

-

1 905 086 38 766 1 866 320 -

(77 707)

-

-

-

-

(77 707)

-

-

-

-

-

-

(613) (8 848) (67 961)

-

-

-

-

(613) (8 848) (67 961)

(285)

-

-

-

-

(285)

1 829 639

-

-

-

24 763 734

26 593 373

Az eszközök és kötelezettségek fennmaradó futamideje a megjegyzések vonatkozó fejezeteiben található. 4.

Mérlegfordulónap utáni események 2011. 7.1-jén lép hatályba a 203/2011 Z.Z. számú, a kollektív befektetési formákról szóló törvény, amely megszünteti a2011. 6.30-ig hatályos 594/2003 Z.z. számú, kollektív befektetési formákról szóló törvényt. A mérlegfordulónap után semmilyen más esemény nem történt, amely ne lett volna figyelembe véve, és amely jelentős befolyással lenne az éves beszámolóban közzétett tények hiteles bemutatására.

Az éves beszámoló összeállításának napja

2011. augusztus 25.

A könyvviteli és számviteli egység cégvezetésének vagy cégvezetése tagjának aláíró jegyzéke

A beszámoló összeállításáért felelős természetes személy aláíró jegyzéke

A könyvvitelért és számvitelért felelős személy aláíró jegyzéke

Ing. Marta Divincová Ing. Rastislav Podhorec

Ing. Robert Kubín

Ing. Lenka Sieklová

Gazdasági ágak szerinti ÉP (euróban) Befektetési jegyek Alapok

Recommend Documents